1 Теоретичні основи удосконалення кредитної діяльності банку

ЗМІСТВступ.......................................................................................................................4 1 Теоретичні основи удосконалення кредитної діяльності банку..................7 1.1 Сутність і класифікація кредитів. Поняття кредитної діяльності...........7 1.2 Принципи кредитування.............................................................................11 1.3 Етапи кредитної діяльності та їх характеристика....................................13 1.3.1 Маркетингові заходи у складі кредитної діяльності............................13 1.3.2. Планування кредитної діяльності.........................................................16 1.3.3. Аналіз кредитної діяльності..................................................................18 1.3.4. Облік кредитної діяльності....................................................................19 1.3.5. Кредитування як головна складова кредитної діяльності..................22 1.3.6. Моніторинг кредитної діяльності.........................................................29 1.4 Маркетингові умови удосконалення кредитної діяльності в банківських установах України................................................................32 2 Аналіз кредитної діяльності відділення ЗАТ „Промінвестбанк” м. Іршава Закарпатської області.....................................................................38 2.1 Загальна характеристика відділення ЗАТ „Промінвестбанк” м. Іршава Закарпатської області................................................................38 2.2 Структурно-динамічний аналіз кредитного портфелю...........................44 2.3 Аналіз кредитних ризиків...........................................................................54 2.4 Аналіз нормативної бази кредитування....................................................57 2.5 Аналіз впровадження сучасних інформаційних технологій...................59 2.6 Аналіз напрямків, умов та основних етапів кредитування юридичних осіб...........................................................................................61 2.7 Аналіз основних напрямків, умов та етапів кредитування фізичних осіб.................................................................................................71 2.8 Аналіз виконання економічних нормативів, що регламентують кредитну діяльність......................................................................................76 2.9 Аналіз показників економічної ефективності діяльності банку і кредитної діяльності......................................................................................83 3 Програма удосконалення кредитної діяльності банку..................................89 3.1 Шляхи формування конкурентоспроможної банківської системи як один із етапів удосконалення кредитної діяльності банку.................89 3.2. Застосування методики визначення економічної ефективності кредитування................................................................................................94 3.3. Використання методу визначення можливого обсягу кредиту „Промінвестбанком”, що надається під заставу.....................................104 3.4 Удосконалення методики систематизованого визначення ключових характеристик фінансового стану пози­чальника....................................110 3.5 Застосування методики оцінки портфельного кредитного ризику і вибору методу формування резервів на їх покриття..............................118 3.6. Впровадження внутрішнього аудиту і контролінгу кредитних ризиків у системі ризик-менеджменту....................................................128 3.7. Удосконалення ринкової дисципліни донесення інформації до клієнта про кредитну діяльність банка і його компетентність.............135 3.8 Вплив запропонованих заходів на економічні показники....................142 Висновки..............................................................................................................148 Перелік посилань.................................................................................................156ВСТУПКредитування - одна з найризикованіших операцій банків України на сучасному етапі їх діяльності. Про це яскраво свідчить, зокрема, питома вага проблемних кредитів у їхніх кредитних портфелях. Проблема зменшення ступеня кредитного ризику щодо прострочених та пролонгованих кредитів і мінімізація його виникнення в майбутньому є чи не найактуальнішою для вітчизняних комерційних банків в умовах фінансової кризи. Однією з основних причин виникнення проблемних кредитів є відсутність адекватної методики оцінки кредитоспроможності позичальника та врахування ступеня кредитного ризику банку в момент прийняття рішення про можливість (доцільність) надання кредиту. Всебічна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дають змогу комерційному банку ефективніше здійснювати управління кредитними ресурсами й одержувати стабільні прибутки. Для будь-якої кредитно-фінансової установи забезпечен­ня наданих позик є серйозною проблемою. Належне забезпе­чення кредитної операції суттєво знижує ризик втрат від неповернення кредиту. В Україні створення та функціонування комерційних банків ґрун­тується на Законі України «Про банки та банківську діяльність», низці інших законів, положень та інструкцій Національного банку України. Об’єктом дослідження є відділення ЗАТ „Промінвестбанку”, яке знаходиться за адресою: 90100, Закарпатська обл., м. Ipшава, вул. Гагаріна, 10. Метою дипломної роботи є розробити програму заходів щодо удосконалення кредитної діяльності комерційного банку. Завданнями дипломної роботи є: розкрити фінансово-економічну сутність банківського кредитування; розглянути класифікацію кредитів; охарактеризувати принципи банківського кредитування; описати кредитний процес і його стадії; висвітлити основи сучасного механізму кредитування; проаналізувати кредитну політику банківської установи; проаналізувати стан і структуру активів банку; виконати комплексний аналіз кредитного портфелю комерційного банку; проаналізувати організацію кредитного обслуговування комерційного банку; висвітлити маркетингові удосконалення кредитної діяльності в банківських установах України; обґрунтувати шляхи формування конкурентоспроможної банківської системи; розробити пропозиції по застосуванню методики визначення економічної ефективності кредитування; обґрунтувати використання методу визначення можливого обсягу кредиту комерційного банку, що надається під заставу; удосконалити методики систематизованого визначення ключових характеристик фінансового стану позичальника; застосувати методики оцінки портфельного кредитного ризику і вибору методу формування резервів на їх покриття; розробити пропозиції по впровадженню внутрішнього аудиту і контролінгу кредитних ризиків у системі ризик-менеджменту; обґрунтувати удосконалення ринкової дисципліни донесення інформації до клієнта про кредитну діяльність банку і його компетентність. Вихідними даними до дипломної роботи є: Закон України „Про банки і банківську діяльність”, постанови, положення, інструкції Правління НБУ і Правління ЗАТ „Промінвестбанк”, спеціальна література по темі дослідження (посібники, підручники, монографії, періодичні видання), звітність комерційного банку, а також результати власних спостережень за діяльністю банку. У розробку проблем удосконалення кредитної діяльності зробили внесок такі вчені: Лагутін В.Д., Кочетков В.Н., Лютий І.О., Мороз А.М., Савлук М.І., Тиркало Р.І. і інші. При виконанні даної роботи використані наступні методи наукового дослідження: індукції і дедукції, аналізу і синтезу, економіко-математичні, методи порівняльного аналізу, програмно-цільовий метод, розрахунково-аналітичний метод та метод техніко-економічного обґрунтування.^ ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 20.03.91 № 872-ХІІ (зі змінами і доповненнями) // Закони України. – К.: 1996. – Т.1. Закон України „про інвестиційну діяльність” від 20 березня 1991 р. № 872-ХІІ. Зміни до Положення "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кре­дитними операціями банків " затверд­жені постановою Правління Національ­ного банку України від 19.03.2003 p., № 119 // Додаток до журналу "Вісник Національного банку України " "Законо­давчі і нормативні акти з банківської діяльності". — 2003. — Випуск 4. Положення НБУ „Про кредитування” від 28 вересня 1995 р. № 246. Алексєєв І.В. Банківський маркетинг: Навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей. – Львів: Львівський банківський коледж. – 1998. – 96 с. Банки и банковские операции /Под ред. Жукова Е.Ф.- М.: Банки и биржи, Юнити.- 1997.- 471 с. Банківська енциклопедія / Під ред. Мороза А.М.- К.: Ельтон.- 1993.- 328 с. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. В.І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с. Банківський менеджмент: Навчальний посібник для вузів / Кириченко О., Гіленко І., Ятченко А. – К.: Основи, 1999. – 671 с. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. – 2-ге вид., випр. і доп. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с. Банковский портфель-3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым операциям. Книга банковского бухгалтера й аудитора / Отв. ред. Ю. Й. Коробов. — М.: Соминтэк, 1995. — 250 с. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – СПб: Издательство СПб университета, 1993. – 173 с. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. – М: Издательство Финансы и статистика, 2000. – 576 с. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. — М.: Банки й биржи: ЮНИТИ, 1996. — 192 с. Бор М. 3., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. — М.: СТРИКС, 1995. — 159 с. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. К.: Видавничий центр „Академія”, 2001 – 320 с. Васюренко О.В. Банківські операції: Навчальний посібник. – 3-є вид., стереотип. – К.: Знання, 2002. – 255 с. Вітлінський В., Великоіваненко Г., Наконечний Я., Перші рівський О. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. — 2000. — № 1. — С. 39—42. Вітлінський В., Великоіваненко Г., Наконечний Я., Пернарівський О. Поглиблений кількісний аналіз кредитоспроможності позичальника як спосіб зниження ризику // Банківська справа. - 1998. — № 6. — С. 17—19. Вітлінський В., Пернарівський О. Інтелектуалізована кількісна оцінка кредитоспроможності позичальника // Фінанси України. -1998. — № 6. — С. 5—13. Вступ до банківської справи / За редакцією Савлука М.І. – К.: Лібра, 1998. – 344 с. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навчальний посібник/ за ред. Б.Л.Луціва. – 2-ге вид., перероб. – Тернопіль, Карт-бланш, 2000. – 225 с. Інструкція № 10 «Про порядок регулювання та аналізу діяль­ності комерційних банків»: Затв. постановою Правління Національ­ного банку України № 469 від ЗО грудня 1997 р. Заруба О. Банківський менеджмент та аудит. -К.: Лібра, 1996. -220 с. Заруба О.Д. Фінансовий менеджмент у банках. Навч. Посібник. -К.: Знання КОО. -1997. -172 с. Копилюк О.І. Шляхи реорганізації комерційних банків // Фінанси України. – 2003. – № 10. – с.142-149. Костіна Н.І. Гроші та грошова політика: Навчальний посібник. – К.: НІОС, 2001. – 224 с. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной апект. – К.: МАУП, 1999. – 192 с. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. посібник / В.В.Вітлінський, О.В. Пернарівський, Я.С.Наконечний, Г.І.Великоіваненко; За ред. В.В.Вітлінського. – К.: Т-во „Знання”, КОО, 2000. – 251 с. Кредитование: Пер. с англ. — К.: Торгово-издательское бюро ВНУ, 1994. — 384 с. Лагутін В.Д. Гроші та грошовий обіг: Навчальний посібник. – 2-ге, перероб., доп. – К.: Знання, 1999. – 181 с. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — 4-те вид., стер. — К.: Знання, 2004. — 215 с. Нікітін А.В. Маркетинг у банку: Навчально-методичний посібник. – К.: КНЕУ, 2001. – 170 с. Остапишин Т.П. Основи банківської справи: Курс лекцій/ МАУП. – К.: МАУП, 1999. – 112 с. Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004. – 461 с. Панова Г.С. Кредитная политика комерческого банка. – М.: ИКЦ „ДИС”, 1997. – 462 с. Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків: постановою Правління Національного банку України № 323 від 29 вересня 1997 р. Рекомендації щодо визначення фінансового стану позичальників: Схвалено постановою Правління Національного банку України № 323 від 29 вересня 1997 р. Савлук М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банківської справи. – К.: Лібра, 1998. – 344 с. Савлук М.І., Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін. Гроші і кредит. – К.: КНЕУ, 2002. – 598 с. Тиркало Р.І., Шибиволюк З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку. -К.: Слобожанщина. -1996. -236 с. Шульга Н. П., Гаманкова О. О., Ковганич І. М. Оцінка кредитоспроможності клієнта: Рекомендації банкіру при видачі кредиту. - К.: Київ, ін-т банкірів банку «Україна», 1995. — 59 с.