--PAGE_BREAK--Цб (слес) = (92000* (1+0,05+0,06) +20940*0,3) *5 = 542010 руб.
Цб (по-тран) — (5762000* (1+0,05+0,06) +20940*3,3) *1 = 6464922 руб. Цб (инструм) = (115226496+73037566+124947840+12433402,8 +1785816+2028821,30+ 3123696+2444604+7410576+542010+6464922) *10% = 34944575руб.
ТЗР = P*ami,
где ТЗР — транспортно-заготовительные расходы, ТЗР основного оборудования:
ТЗР (фрез) = 1,9*20940*66 = 2625876 руб.
ТЗР (ток) = 2,161*20940*36 = 1629048,2 руб.
ТЗР (строг) = 3,4*20940*40 = 2847840 руб.
ТЗР (сверл) = 1,33*20940*14 = 389902,8 руб.
ТЗР Вспомогательного оборудования:
ТЗР (фрез) =1,9*20940*1 = 39786 руб.
ТЗР (ток) =2,161 *20940*1 = 45251,34 руб.
ТЗР (строг) =3,4*20940*1 = 71196 руб.
ТЗР (сверл) =4,1*20940*1 = 85854 руб.
ТЗР (заточ) = 1,3*20940*8 = 217776руб.
ТЗР (слес) = 0,3*20940* 5 =31410 руб.
ТЗР подъемно-транспортное оборудование:
ТЗР (кран) =3,3*20940*1 = 69102 руб.
Таблица 4.1 Балансовая стоимость оборудования
5. Расчет амортизационных отчислений Нормы амортизации устанавливаются в директивном порядке и определяют годовой процент погашения стоимости основных фондов.
А = Цб * Н,
где А — сумма амортизационных отчислений,
Цб — балансовая стоимость,
Н — норма амортизации (таблица 12 приложения).
Основное оборудование:
А (фрез) =7604948736*0,12=912593848 руб
А (ток) =2629352376*0,12=315522285,12 руб
А (строг) =4997913600*0,12=599749632руб.
А (сверл) =174067639*0,12=20888116,7руб.
Вспомогательное оборудование:
А (фрез) =1785816*0,12=214297,92руб.
А (ток) =2028821,3*0,12=243458,566ру6.
А (строг) =3123696*0,12=374843,52руб.
А (сверл) =2444604*0,12=293352,48руб.
А (заточ) =59284608*0,12=7114152,96руб.
А (верстаки слес) =2710050*0,12=325206руб.
А (под-трансп) =6464922*0,11=711141,42 руб.
А (инструменты) =34944575*0,2=698891 руб.
А (здания, сооружения) = 160751655 *0,026=4179543,03руб.
Таблица 5.1. Расчет амортизационных отчислений
6. Методика расчета численности работающих цеха 6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего Таблица 6.1. — Баланс рабочего времени одного рабочего.
6.2 Расчет плановой численности основных рабочих Ri = Nвал (шт) *ti /Fэф*Квн,
Где Ri — численность рабочих i — го разряда определенной профессии (чел), ti — трудоемкость изготовления 1 единицы продукции по i — му разряду
определенного вида работ (н/час),
Квн — коэффициент выполнения норм (Квн=1.1) Nвал объем валовой продукции (шт).
Изделие А:
Nвал-199 шт., Fэф — 461,673 час, Квн=1,1
Iразряд: Rфрез= (199*1) / 461,673*1,1= 0,47= 1 чел
Rток= (199*6) / 461,673 *1,1= 2,84 = 3 чел Rслес= (199*10) / 461,673 *1,1= 4,74= 5чел
IIразряд: Rстрог= (199*3) /461,673 *1,1= 1,42=2 чел
Rсверл= (199*1) /461,673 *1,1= 0,47 = 1 чел
IIIразряд: Rфрез= (199*4) / 461,673 *l,1= 1,89= 2 чел
Rток= (199*7) / 461,673 *l,1= 3,32= 4 чел
IVразряд: Rфрез= (199*15) / 461,673 *1,1= 7,11= 8 чел
Rстрог= (199*4) / 461,673 *1,1=1,89= 3 чел
Vразряд Rфрез= (199*5) / 461,673 *1,1= 2,37= 3 чел
Rслес= (199*3) / 461,673 *1,1= 1,42 = 2 чел
Изделие Б:
Квал=898 шт., Fэф =461,673 час, Квн=1,1
Iразряд: Rфрез= (898*23) / 461,673*1,1= 49,2= 50 чел
Rстрог= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42 = 7 чел Rслес= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
IIразряд: Rток= (898*9) /461,673 *1,1= 19,26 = 20 чел
Rсверл= (898*5) /461,673 *1,1= 10,67 = 11чел
IIIразряд: Rток= (898*6) / 461,673 *l,1= 12,84 = 13 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *l,1= 6,42= 7 чел
IVразряд: Rфрез= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
Rстрог= (898*11) / 461,673 *1,1= 23,54 = 24 чел
Vразряд Rстрог= (898*4) / 461,673 *1,1= 8,56 = 9 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42 = 7 чел
Таблица 6.2. — Численность основных рабочих по видам и разрядам работ (чел)
R (пo цеху) = 74+60 = 134 чел
Таблица 3.3.3 — Кол-во основных производственных рабочих, чел
6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих Расчет численности вспомогательных рабочих осуществляется параллельно с расчетом стоимости основных производственных фондов.
Расчет численности рабочих осуществляется по нормам обслуживания, рабочим местам и нормативам численности.
4 группы вспомогательных рабочих:
дежурный персонал
ремонтные рабочие
транспортные рабочие
прочие вспомогательные рабочие
Rдежур. персонал = суммарн. рем. сложность по мех (Эл) части * Ki/H, где Rдежур. персонал — численность дежурного персонала
Ki — коэффициент, учитывающий целодневные и внутрисменные потери времени (Ki = 1,149)
Н — норма межремонтного обслуживания на рабочего в смену (табл.3 приложения)
Кстаноч (металлореж) = 1,149* (60*11+36*11 + 40*10+14*7) /1650 = 1,13= 2 чел. Кстаноч (подъем-трансп) = 1,149*1*11/350 = 0,036 = 1 чел.
Кстаноч (общ) = 2+1 = 3 чел
Кслес (металлореж) = 1,49* (11*66+11*36 + 10*40+7*14) /560 = 4,31=5 чел. Кслес (подъем-трансп) = 1,149*1*11/200 = 0,063 = 1 чел.
Кслес (общ) = 5+1 = 6 чел.
Ксмаз (металлореж) =1,149* (11*66+11*36+10*40+7*14) /1000 = 1,86 =2 чел. Кслес электр (металлореж) = 1,149* (5,5*66+8*36+6*40+2*14) /900 = 1,53 = 2чел.
Кслес. электр (подъем-трансп) = 1,149*1*24/650 = 0,042 = 1 чел.
Кэлектр (общ) = 2+1 = 3 чел.
Таблица 3.3.4 — Численность вспомогательных рабочих
6.4 Расчет численности руководителей, специалистов и МОП Численность руководителей и специалистов рассчитывается на основе штатного расписания, установленного в соответствии с типовой структурой и схемой управления предприятия.
Численность некоторых специалистов определяется на основе отраслевых нормативов по функциям с учетом штатного расписания:
нормы обслуживания для руководителей и специалистов цеха предприятий серийного производства;
нормы формирования структурных подразделений аппарата управления по количеству работников, занятых выполнением определенной функции.
Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей определяется на основе данных таблицы 5 приложения.
Численность МОП определяется исходя их нормы обслуживания на 1 работника = 400 м2 убираемой площади в смену, так как Sобщ=2857,7, тo численность МОП = 2857,7/400 =7,144 =8 человек.
Таблица — Численность руководителей, специалистов и МОП
7. Методика планирования заработной платы в цехе Планирование заработной платы включает в себя исчисление фондов и средней заработной платы по категориям работников
7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих Все основные рабочие являются сдельщиками и оплачиваются по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Расчет фонда заработной платы основных рабочих выполняется по каждому изделию и профессию
Зсдi = lср. ст. * Тiвал (н/час), где
3cdi — тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков i-профессии.
lср. ст. средняя часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика i-профессии
Tiвал — трудоемкость валовой продукции i-ro вида работ.
lср. ст. = (L1*T1+ L2*T2++Ln*Tn) /Tl+T2++Tn
где l1, l2,… lп— часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика (руб.) (табл 8 приложения); Т1, Т2,… Тп — трудоемкость единицы продукции данных в задании разрядов работ (н/час)
Премия выплачивается в размере 20% тарифного фонда заработной платы. Районный коэффициент = 1,2.
Изделие А:
lср. ст. (фрез) = (1*7,74+2*13,14+8*14,79+3*16,73) /14= 14,47руб.
Зсд (фрез) = 14,47*18*199= 51832 руб.
Премия (фрез) = 51832*0,2 = 10366,31 руб.
lср. ст. (ток) = (3*7,74+4*13,14) / 7= 10,83руб. Зсд (ток) =10,83*7*199=15080 руб.
Премия (ток) =15080*0,2 =3016,04руб.
lср. ст. (строг) = (2*10,84+2*14,79) /4=12,815 руб.
Зсд (строг) =12,815*4*199=10201руб.
Премия (строг) =10201*0,2 =2040,15руб.
lср. ст. (сверл) = (1*10,84+4*13,14) /5 = 12,68 руб.
Зсд (сверл) =12,68*5*199=12617 руб.
Премия (сверл) =12617*0,2 = 2523,22 руб.
lср. ст. (слес) = (5*7,74+2*16,73) /7 = 10,31 руб.
Зсд (слес) = 10,31*7*199 = 14359,8 руб.
Премия (слес) =14359,8 *0,2 = 2872 руб.
Изделие Б:
lср. ст. (фрез) = (50*7,74+7*13,14+3*14,79) /60 = 8,7 руб.
Зсд (фрез) = 8,7*60*898= 469968,3 руб.
Премия (фрез) = 469968,3 *0,2 93993,7 руб.
lср. ст. (ток) = (18*10,84+13*13,14) /31=11,8 руб. Зсд (ток) = 11,8*31*898=328614 руб.
Премия (ток) =328614*0,2 =65722,8 руб.
lср. ст. (строг) = (7? 7,74+24*14,79+9*16,73) /40=14руб.
Зсд (строг) =14*40*898=502620 руб.
Премия (строг) =502620*0,2 =100524 руб.
lср. ст. (сверл) = (11*10,) /11 = 10,84 руб.
Зсд (сверл) =10,84*11*898=107078 руб.
Премия (сверл) =107078*0,2 = 21416 руб.
lср. ст. (слес) = (3*7,74+7*13,14+7*16,73) /17 = 13,7 руб.
Зсд (слес) = 13,7*17*898 = 209144,2 руб.
Премия (слес) =209144,2 *0,2 =41829 руб.
Доплата за бригадирство:
Доплата вводится при составе бригад не менее 5 человек. Если бригада
включает 5-10 человек, то доплата производится в размере 10% от тарифной
ставки бригадира данной профессии и свыше 10 человек — 15% тарифной ставки.
продолжение
--PAGE_BREAK--Зб = Зт * Чрб * 0,01М,
где 36 — доплата неосвобожденным бригадирам,
Зт — зарплата бригадиру по тарифу в плановом периоде, определяется путем деления тарифного фонда зарплаты рабочих высшего разряда данной профессии на численность рабочих высшего разряда данной профессии Чрб — число бригадиров
М — размер доплаты бригадиру за руководство бригадой в% к тарифной ставке
Изделие А:
Зб (фрез) = (16,73*3*199) /14*0,15= 107руб.
Зб (слес) = (2*16,73*199) /7*0,10= 95,12руб.
Изделие Б:
Зб (строг) = (9*16,73*898) /40 = 507руб.
Зб (слес) = (16,73*7*898) /17 = 928руб.
Основная заработная плата.
Зосн = (тарифный фонд + премия + доплата за бригадирство) *1,2
Изделие А:
Зосн (фрез) = (51832+10366,31+107) *1,2= 74766,4 руб.
Зосн (ток) = (15080+3016,4) * 1,2 = 21715 руб.
Зосн (строг) = (10201+2040,15) *1,2 = 12242,35 руб.
Зосн (сверл) = (12617+2523,32) *1,2 = 18168,4 руб.
Зосн (слес) = (14359,8+2872+95,12) *1,2= 20792,3 руб.
Изделие Б:
Зосн (фрез) = (149968,3+93993,7) *1,2 = 676754,4 руб.
Зосн (ток) = (328614+65722,8) *1,2 = 473204,16 руб.
Зосн (строг) = (502620+100524+504) * 1,2 = 724381,2 руб.
Зосн (сверл) = (107078+21416) * 1,2 = 154193 руб.
Зосн (слес) = (209144,2+41829+928) *1,2 = 302281,4 руб.
Дополнительная заработная плата.
Дополнительная заработная плата включает в свой состав все виды доплат до дневного и месячного (квартального, годового) фонда заработной платы, определенные инструкцией о составе фонда заработной платы рабочих и служащих.
Методика расчета дополнительной заработной платы;
1. Определяется среднечасовая заработная штата 1-го рабочего по изделиям (Зcp. чac. j)
Зcp. чac. j = Зосн. j/Fэф,
где 3och. j — часовой основной фонд заработной платы рабочих-сдельщиков по j-му изделию
Fэф — эффективный фонд времени рабочих — сдельщиков в часах,
производящих j-изделие
Изделие А:
Зср. час (фрез) = 74766,4 /461,673=161,9 руб.
Зср. час (ток) =21715 /461,673=47,04 руб.
Зср. час (строг) = 12242,35 /461,673= 26,5 руб.
Зср. час (сверл) = 18168,4/461,673= 39,4 руб.
Зср. час (слес) = 20792,3 /461,673= 45,04 руб.
Изделие Б:
Зср. час (фрез) = 676754,4/461,673= 1465,9 руб.
Зср. час (ток) = 473204,16 /461,673= 1024,98 руб.
Зср. час (строг) = 724381,2 /461,673= 1569,04 руб.
Зср. час (сверл) =154193 /461,673= 333,99 руб.
Зср. час (слес) = 302281,4 /461,673= 654,76 руб.
2. На основе плановых нормативов для каждого изделия и вида работ устанавливается величина часов планируемых целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени; величина основных и дополнительных отпусков; перерывов кормящих матерей; времени на выполнение государственных обязанностей; дней болезни; декретных отпусков; льготного времени подросток.
Планируемые потери = номинальное кол-во рабочих дней * величина внутрисменных потерь + продолжительность рабочего дня * целодневные потери рабочего времени.
Планируемые потери = 62* (0,0123+0,0139) +8,2*5,518 =46,872
3. Определяется сумма всех доплат по каждому изделию и виду работ.
Здоп = Зср. час * потери
Изделие А:
Здоп (фрез) = 161,9 *46,872= 7588,6 руб. Здоп (ток) =47,04 *46,872= 2204,9 руб. Здоп (строг) = 26,5 *46,872= 1242 руб. Здоп (сверл) = 39,4 *46,872= 1846,8 руб. Здоп (слес) = 45,04*46,872 = 2111,1 руб.
Изделие Б:
Здоп (фрез) = 1465,9 *46,872 = 68709,7 руб.
Здоп (ток) =1024,98 *46,872= 48042,9 руб.
Здоп (строг) = 1569,04 *46,872=73544руб.
Здоп (сверл) = 333,99 *46,872= 15654,8 руб.
Здоп (слес) =654,76 *46,872= 30689,9 руб.
4. Находится сумма дополнительной заработной платы всех рабочих по изделиям и видам работ.
Здоп (обш) = 251634,7 руб.
7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих Вспомогательные рабочие оплачиваются по повременно-премиальной или окладной системе.
Зповрем = Lcp. CT. * Fэф * кол-во рабочих,
где Зповрем — тарифный фонд заработной платы рабочих повременщиков Lcp. cm. — средняя часовая тарифная ставка рабочего повременщика Рэф — эффективный фонд рабочего времени
Lср. ст. = (L1*R1 + L2*R2+… +Ln*Rn) / (Rl+R2+… +Rn), где Ll,n — часовые тарифные ставки по разрядам работ
Rl,n — численность рабочих-повременщиков соответствующих разрядов
lср. час (станочники) = (8,42+11,79*2) /3 = 10,7 руб.
Зповрем (станочники) = 10,7*3*461,673 = 14773,5руб.
Премия (станочники) = 14773,5*0,2 = 2954,7 руб.
lср. час (слесари по рем) = (8,42*3+11,79*3) /6 = 10,105 руб.
Зповрем (слесари по рем) = 10,105 *461,673*6 =27991,2 руб.
Премия (слесари по рем) =27991,2 *0,2 =5598,2 руб.
lср. час (смазчики) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.
Зповрем (смазчики) = 15,2 *461,673*2 =14021 руб.
Премия (смазчики) = 14021*0,2=2804,2руб.
lср. час (слесари-электрики) = (14,29*2+16,08) /3 = 14,9 руб.
Зповрем (слесари-электрики) = 14,9 *461,673*3 = 20618,3 руб.
Премия (слесари-электрики) =20618,3 *0,2 = 4123,7 руб.
lср. час (шорник) =14,29
Зповрем (шорник) =14,29*461,673=6597,3
Премия (шорник) = 6597,3*0,2=1319,5
lср. час (слесари по рем. тех. осн) = (16,08*2) /2 = 16,08руб.
Зповрем (слесари по рем. тех. осн) = 16,08 *461,673*2 = 14847,4 руб.
Премия (слесари по рем. тех. осн) = 14847,4 *0,2=2969,5руб.
lср. час (станочники по рем. тех. осн) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.
Зповрем (станочники по рем. тех. осн) =15,2*461,673*2 = 14034,9руб Премия (станочники по рем. тех. осн) = 14034,9*0,2=2806,9руб.
1ср. час (станочники по тек. рем) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (станочники по тек. рем) = 13,04*461,673*2 = 12040,4 руб. Премия (станочники по тек. рем) = 12040,4 *0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (подсоб. и трансп. рабочие) = (8,42*3+11,79*2+14,29*3) /8 = 11,5 руб.
Зповрем (подсоб. и трансп. рабочие) = 11,5*461,673*8 = 42340 руб. Премия (подсоб. и трансп. рабочие) = 42340*0,2 = 8468 руб.
1ср. час (кладов-ки) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (кладов-ки) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (кладов-ки) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (кладов-киИРК) = (11,79+14,29*2) /3 = 14,5 руб.
Зповрем (кладов-киИРК) = 14,5*3*461,673=18638 руб.
Премия (кладов-киИРК) =18638*0,2 = 3727,5 руб.
1ср. час (подготовители-распред) = (11,79*2+14,29*2+18,18) /5 = 14,1 руб.
Зповрем (подготовители-распред) = 14,1*461,673*5 = 32474,1 руб.
Премия (подготовители-распред) =32474,1 *0,2 = 6494,8 руб.
1ср. час (комплектовщики) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (комплектовщики) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (комплектовщики) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (контролеры) = (11,792*2+14,29*5+18,18*5) /12 = 15,5 руб.
Зповрем (контролеры) =15,5*461,673*12 = 35766,2руб
Премия (контролеры) = 35766,2*0,2=7153,2руб.
Доплата за бригадирство:
Збриг (подсоб. и трансп. рабочие) =42340 /8*1*0,1 = 529,6 руб.
Збриг (подготовители-распред) =32474,1 /5*1*0,1 = 649,5 руб.
Збриг (контролеры) = 35766,2/12*1*0,15 = 447,1 руб.
Основная заработная плата вспомогательных рабочих:
Зоей = (Зповрем + премия + доплата за бригадирство) * 1,2 Зосн (станочники) = (14773,5+2954,7) * 1,2=21273,84 руб.
Зосн (слесари по рем) = (27991,2+5598,2) *1,2 = 40307,28руб.
Зосн (смазчики) = (14021+2804) *1,2 = 20190 руб.
Зосн (слесари-электрики) = (20618,3+4123,7) * 1,2= 29690,4руб.
Зосн (шорник) = (6597,3+1319,5) *1,2=9140,2 руб.
Зосн (слесари по рем. тех. осн) = (14847,4+2969,5) * 1,2 = 21380,3 руб. Зосн (станочники по рем. тех. осн) = (14034,9+2806,9) *1,2 = 20210,2 руб. Зосн (станочники по тек. рем) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (подсоб. и трансп. рабочие) = (42340+8468+529,6) * 1,2 = 61605,12руб.
Зосн (кладов-ки) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (кладов-ки ИРК) = (18638+3727,5) *1,2 = 26838,6 руб.
Зосн (подготовители-распред) = (32474,1+6494,8+649,5) *1,2 = 47542,08 руб.
Зосн (комплектовщики) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (контролеры) = (35766,2+7153,2+447,1) *1,2 = 52039,8 руб.
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:
Здоп = Зосн * потери / Fэф Здоп (станочники) = 21273,84*46,872/461,673 = 2159,9 руб.
Здоп (слесари по рем) = 40307,28*46,872/461,673 = 4092,3руб.
Здоп (смазчики) = 20190*46,872/461,673 = 2049,8 руб.
Здоп (слесари-электрики) = 29690,4*46,872/461,673 = 3014,4руб.
Здоп (шорник) = 9140,2*46,872/461,673= 928 руб.
Здоп (слесари по рем. тех. осн) = 21380,3*46,872/461,673 = 2170,7 руб.
Здоп (станочники по рем. тех. осн) = 20210,2*46,872/461,673 = 2051,9 руб. Здоп (станочники по тек. рем) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (подсоб. и трансп. рабочие) = 61605,12*46,872/461,673 = 6254,5 руб.
Здоп (кладов-ки) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (кладов-ки ИРК) = 26838,6*46,872/461,673 = 2724,8 руб. Здоп (подготовители-распред) = 47542,08*46,872/461,673 = 4826,8 руб. Здоп (комплектовщики) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (контролеры) = 52039,8*46,872/461,673 = 5283,4руб.
Таблица 4.2.3 — Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих
Таблица 7.1. Численность и фонд заработной платы основных рабочих
7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП Оплата труда руководителей, специалистов, технических исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в зависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний, должностных окладов и количества работников.
Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районный коэф-т * число рабочих месяцев
Зосн (начальник цеха) = 170000*1*1,2*3 = 612000 руб. Зосн (старший мастер) = 135000*1*1,2*3 = 486000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120000*3*1,2*3 = 1296000 руб
Зосн (ст. инженер-технолог) = 125000* 1 * 1,2*3 = 450000 руб. Зосн (инженер-технолог) = 105000*2*1,2*3 = 756000 руб. Зосн (ст.д.испетчер) = 105000*1*1,2*3 = 378000 руб.
Зосн (диспетчер) = 75000*2*1,2*3 = 540000 руб.
Зосн (инженер-экономист) = 100000*1*1,2*3 = 360000 руб. Зосн (нарядчик-учетчик) = 80000* 1*1,2*3= 288000 руб. Зосн (ст. инженер-экономист) = 130000*1 *1,2*3 = 468000 руб. Зосн (ст. инженер-нормировщик) = 105000*1 *1,2*3 = 378000 руб. Зосн (механик цеха) = 145000*1*1,2*3 = 522000 руб. Зосн (уборщик) =70000*5*1,2*3 = 1260000 руб.
Зосн (завхоз) = 85000* 1 * 1,2*3 = 306000 руб.
Дополнительная заработная плата:
Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (технические исполнители и МОП) = Зосн*0,10
Здоп (начальник цеха) = 612000*0,11 = 67320 руб.
Здоп (старший мастер) =486000*0,11 = 53460руб.
Здоп (сменный мастер) = 1296000*0,11 = 142560 руб.
Здоп (ст. инженер-технолог) = 450000*0,11 = 49500 руб.
Здоп (инженер-технолог) = 756000*0,11 = 83160 руб.
Здоп (ст.д.испетчер) = 378000*0,10 = 37800 руб.
Здоп (диспетчер) = 540000*0,10 = 54000 руб.
Здоп (инженер-экономист) = 360000*0,11 = 39600 руб.
Здоп (нарядчик-учетчик) =288000*0,10 = 28800 руб.
Здоп (ст. инженер-экономист) = 468000*0,11 = 51480 руб.
Здоп (уборщик) = 1260000*0,10 = 126000 руб.
Здоп (механик цеха) = 522000*0,11 = 57420 руб.
Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378000*0,11 = 41580 руб.
Здоп (завхоз) =306000*0,10 = 30600 руб.
Таблица 6.4. Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП механического цеха.
продолжение
--PAGE_BREAK--7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платы данной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальное страхование — 26%.
Отчисления (основные рабочие) = 2730133,31*0,26 = 709834,7руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473839,04*0,26 = 123198,4руб. Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946260*0,26 = 246027,6руб.
7.5 Расчет средней заработной платы по категориям работающих Средняя заработная плата — основной показатель, характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.
Зсред (основные рабочие) =2730133,31/159 = 17170,6 руб.
Зсред (вспом. рабочие) = 473839,94/58 = 8169,7 руб.
Зсред (руководители) = 679320/1 =679320 руб.
Зсред (специалисты) = 5230980/11 = 475543,6 руб.
Зсред (тех. исполнители) = 1621980/5 = 324396 руб.
Зсред (МОП) = 1386000/5 = 277200руб.
Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (сводная таблица)
7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего Пр = Nвал (н/час) / R,
Где Пр — выработка продукции в н/час,
Nвал — объем валовой продукции в н/час, Nвал=77959,7 н/час
R численность работающих (рабочих) чел.
Пр (1 работающий) =77959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел
Пр (1 рабочий) = 77959,7 /217= 359,3 (н/час) /чел
Пр (1 основной рабочий) = 77959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел
8. План себестоимости продукции При планировании себестоимости цеха необходимо составить:
Калькуляции отдельных видов продукции
Смету затрат на производство
Свод затрат на производство.
8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) Смета РСЭО составляется по следующим счетам:
Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.
Амортизация = 396299698,17 руб.
Содержание оборудования и рабочих мест.
Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)
Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.
Стоимость энергии на:
двигательные цели
Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.
Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час * число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1785566,49 руб.
энергия дежурного освещения Энергия (освещ) = 90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217529,1руб.
Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для пневмозажимов.
Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м3 воздуха = 10 руб.
Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0,07*22 = 461,67*165*0,07*10 =53323,2 руб.
Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1 =5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 руб.
Вода на производственные цели
Qb = qдвc*Fд/1000, Где цдвс — часовой расход воды на один станок,
qABC = 0,6 л/час
Fd — действительный фонд времени работы станков
Qв — потребность воды в тоннах.
Стоимость воды за 1 мл3 = 34,24 руб.
qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27
Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4руб.
Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.
З/плата = 122493,92 руб.
Отчисления = 122493,92 *0,26 = 31848,42руб.
Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.
Затраты на текущий ремонт:
Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= ( (15406) 282351+71377595,3) *0,05) /4+ (34944575*0,15) /4=194781170,9руб.
Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)
З/плата= 106033,9руб.
Отчисления = 106033,9*0,26 = 27568,8 руб.
Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:
Затраты на содержание транспорта:
Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6464922*0,05) /4 = 80811,5 руб.
З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на социальные нужды:
З/плата=67859,62руб.
Отчисления = 67859,62*0.26 = 17643,5 руб.
Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)
Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =
217*5000/4 = 271250руб.
Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) = 0,05* (39629969817+66000+1785566,49+217529,1+53323,2+53323,2+1525,4+122493,92+31848,42+194781170,9+80811,5+106033,9+27568,8+67859,62+17643,5+271250) = 29696782,761.
8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) Наиболее рациональный метод распределения РСЭО — метод распределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:
Оборудование цеха объединяется в группы по признаку одинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.
По каждой группе оборудования устанавливается нормативная величина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.
Рассчитываем коэффициент приведения затрат.
Гр.1. заполняется на основе данных курсовой работы.
Гр.2. эффективный фонд работы оборудования (Fq) = Fq1 станка*количество станков
Основное оборудование:
Fq (фрез) =461,673*66= 30470,4коэф-машино-час
Fq (ток) =461,673*36= 16620,23коэф-машино-час
Fq (строг) =461,673*40= 18466,92коэф-машино-час
Fq (сверл) =461,673*14= 6463,4коэф-машино-час
Вспомогательное оборудование:
Fq (фрез) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (ток) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (строг) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (cвepл) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (заточ) =461,673*8= 3693,4коэф-машино-час
Fq (подъем-трансп) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (слес) =461,673*5= 2308,4коэф-машино-час
Гр.З. Амортизационные отчисления за 1 час работы оборудования=сумма амортизационных отчислений/Fq (Гр.2)
Основное оборудование:
А1час (фрез) = 912593848/30470,4=29950,2 руб.
АТчас (ток) = 315522285,12 /16620,23=18984,23руб.
А1час (строг) =599749632/18466,92=32476,97руб.
А1час (сверл) = 20888116,7/6463,4= 3231,9руб.
Вспомогательное оборудование:
А1час (фрез) = 214297,92/461,673 =464,2руб.
А1час (ток) = 243458,566/461,673= 527,34руб.
А1час (строг) =374843,52/461,673=811,9 руб.
А1час (сверл) = 293352,48 /461,673=635,4 руб.
А1час (заточ) = 7114152,96/3693,4= 1926,2 руб.
А1 час (подъем-трансп) = 711141,4/461,673=1540,35руб.
А1час (слес) = 637403,76/2308,4=276,1руб.
Гр.4. = (70000*кол-во ед-ц рем. сложности) /Гр.2.
Основное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *66) /4) / 30470,4=720,21руб Токарное= ( (70000* (11+5,5) *36) /4) / 16620,23=625,44руб. Строг= ( (70000* (10+6) *40) /4) /18466,92=606,5руб.
Сверл= ( (70000* (7+6) *14) /4) / 6463,4=492,8руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *1) /4) / 461,673=720, 20руб.
Токарное= ( (70000* (11+8,5) *1) /4) / 461,673=739,16руб. Строгальное= ( (70000* (10+6) *1) /4) / 461,673=606,48руб. Сверл= ( (70000* (11+10,5) *1) /4) / 461,673=814,97руб. Заточное= ( (70000* (4+2,5) *8) /4) / 3693,4=246,36 руб.
Подъем-трансп= ( (70000* (11+24) *1) /4) / 461,673=1326,69руб.
Гр.5. Затраты электроэнергии на 1 раб. час = мощность электродвигателя*0,7*стоимость 1 КВт/час (69 руб), Где 0,7 — коэффициент спроса
Основное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*66=609,1руб. Токарное=10*0,7*2,39*36=738,36 руб. Строг=7*0,7*2,39*40=574,28руб.
Сверл=4,5*0,7*2,39*14=129,2руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб. Токарное=10*0,7*2,39*1=20,51 руб. Строгальное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб. Сверл=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб. Заточное=0,45*0,7*2,39*8=7,4руб.
Подъем-трансп=24*0,7*2,39* 1=49,2 руб.
Гр.6. =Гр.3. + Гр.4. + Гр.5.
Основное оборудование:
Фрезерное=29950,2 +720, 20+609,1= 31279,51руб.
Токарное=18984,23+625,44+738,36= 20348,03руб.
Строг=32476,97+606,48+574,28= 33657,8руб.
Сверл=3231+492,8+ 129,2=3853,9 руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=464,2+720, 20+9,2=1193,6руб.
Токарное=527,34+739,16+20,51= 1287,01руб.
Строгальное=811,9 +606,48+9,2= 1427,6руб.
Сверл=635,4 +814,97+9,2=1459,6руб.
Заточное= 1926,2+246,36 +7,4=2180руб.
Подъем-трансп=1540,35+1326,69+49,2 =2916,24руб.
Гр.7. = Гр. б. /Гр.6. по группе оборудования, принятого за основное,
где ГР.7. — коэффициент приведения.
За основное примем токарное основное оборудование.
Таблица 8.2. Определение нормативной величины РСЭО.
1. Количество часов на 1 изделие (основное оборудование) = ti/Квн
Количество часов на 1 изделие (вспомогательное оборудование) =
(Fд*0,6*уд. вес А, Б) /№вал (н/час)
Удельный вес А=199 (199+898) =0,18
Удельный вес Б=898/ (199+898) =0,82
А (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) /13339,7=0,015 часов
А (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
Б (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) / 64620=0,008 часов
Б (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
2. Кол-во коэффициенто-машино-часов
Изделие А (фрез) =22,7*1,54 =34,96 коэф-машино-час
Изделие Б (фрез) = 24,5*1,54=37,73 коэф-маш-час
3. Общее кол-во коэф-маш-часов
Изделие А=199*34,96=6957,04 коэф-маш-час
Изделие Б=898*37,73=33881,54 коэф-маш-час
По цеху=6957,04 +33881,54 =40838,58коэф-маш-час
4. Плановая стоимость
1 коэф-та-маш-часа = РСЭО/сумма по
цеху=29696782,7617/40838,58=727,17руб.
Сметная ставка РСЭО на 1 изделие
Изделие А = 34,96*727,17=25421,86 руб.
Изделие Б = 37,73*727,17=27436,12 руб.
5. Общая сумма
РСЭО=сметная ставка*кол-во изделий по программе
Изделие А=25421,86 *200=5084372 руб.
Изделие Б=27436,12 *900=24692508руб.
Таблица 8.3. Расчет РСЭО на изделия А, Б на третий квартал 2008 года
продолжение
--PAGE_BREAK--