Содержание
Содержание
Введение
1. Роль кредита и банков в условиях рыночной экономики
1.1 Сущность кредита и егофункции
1.2 Этапы краткосрочного кредитования
1.3 Классификация банковских кредитов
2. Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО«Далькомбанк» г. Биробиджан
2.1 Характеристика банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан
2.2 Анализ кредитного портфеля банка ОАО «Далькомбанк» г.Биробиджан за 2002-2004 годы
2.3 Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц
2.4 Особенности кредитования физических лиц
Список литературы
Введение
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальнымоткрытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворениехозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительнойстоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускоритьдостижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеютдвойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсыдля расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей,получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они моглибы владеть лишь в будущем.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что кредитвыступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономическогоразвития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малыепроизводственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства,правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежнойформе, представляет собой новые платежные средства.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, еговоздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую однимиспециалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехваткиимущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, помнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надоплатить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к егобанкротству.
Столь разноплановое пониманиевоздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкогопредставления.
Возникновение кредита следует искать не в сфере производствапродуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцытоваров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельныелица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещениетовара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнутьи возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости — ядро движениякредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются иразвиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств(капитала).
Средства и предметы труда в стоимостном выражении напредприятиях в каждый данный момент могут находиться в денежной,производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.
На первой стадии кругооборота капитала денежная форма«входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средствапроизводства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовыйпродукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимостисредств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьейстадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальнуюденежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в видечистого дохода.
Движение средств не замыкается их переходом из одной формы вдругую. Движение средств — не только их кругооборот, но и оборот. Денежныесредства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются:приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата;кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращениесредств.
Последовательное превращение из одной формы в другую, а такжепостоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; вкаждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращенияпродукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают спецификупроизводственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия.Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другимикругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью.Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессеего движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебанияпотребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи сдвижением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.
В процессе движения основных капиталов прежде всегонаблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производствадлительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукциичастями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежнойформе приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетахпредприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопивопределенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взаменизношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.
Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталовпо своему размеру не может удовлетворить потребности предприятий в приобретенииих новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.)приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Заменаизношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационныхотчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти затраты каждый раздостаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительноговремени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходитнеравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следуетзаметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у однихпредприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи спотребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.
Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотныхкапиталов. Более того,здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.Прежде всего, они возникают вследствие сезонности производства, несовпадениявремени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность впривлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортнымипоставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностнымифакторами и др.
Неравномерность вдвижении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Какизвестно, момент отгрузки продукции зачастую не совпадет с моментом получениявыручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что местопроизводства продукции отдалено от места ее потребления, причем этаотдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность вдополнительных ресурсах.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталовестественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствиемежду временем производства и временем обращения средств, разрешаютотносительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостьюих использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства.Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силуобъективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостаетсобственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливатьпро запас, они все время находятся в движении, в обороте.
Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобыизбежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том,чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полноймере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборотаи оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличияпотребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно,заложена возможность возникновения кредитных отношений.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенныеусловия, по крайней мере два:
• кредит становится необходимым в том случае, если происходитсовпадение интересов кредитора и заемщика;
• участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должнывыступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующиевыполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализироватьвозможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность всоответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.
Цель данной работы – исследовать организацию процессакраткосрочного банковского кредита на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджана.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнитьследующие задачи:
— рассмотреть теоретические аспекты сущности кредита и егофункции;
— исследовать этапы краткосрочного кредитования;
— рассмотреть классификацию банковских кредитов;
— провести анализ кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» гБиробиджана, рассмотреть действующий порядок кредитования банка;
— рассмотреть основные направления совершенствованиякраткосрочного кредитования.
Объект исследования – ОАО «Далькомбанк» в г. Биробиджане.
Предмет исследования – организация процесса банковскогократкосрочного кредитования.
1.Роль кредита и банков в условиях рыночной экономики1.1 Сущностькредита и его функции
Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взглядкажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве вдолг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги икредит — это различные не только понятия, но и разные отношения.
При их сравнении в книге имеется в виду не ихнатурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеетзначения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы ихкупюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтомупредставления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать непо сумме денег, а на основании их характеристики как экономических(стоимостных) отношений.
В связи с этим следует отметить, что первым отличиемкредитных от денежных отношений является различие состава участников.[1]Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений междупродавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимостьсовершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца кпокупателю, деньги — от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуютдругие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделкекачественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы,возникают новые, особые отношения — отношения по поводу возвратного движениястоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходитот кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращаетсяк своему владельцу1.
Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходитво временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.
Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом друг с другом,более того, они кажутся неразрывными. Однако это единство — в рамках общегодвижения стоимости, которое может включать различные по своей сущности ифункциональному назначению процессы. Переход от одного процесса (купля-продажас немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита)означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономическойсделки, переход от одной экономической категории к другой.
Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или инойтовар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа.Тем не менее если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в моментсамого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функциейсредства платежа), то платеж в кредитной сделке — только элемент движениястоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляетсвою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочкиплатежа.
Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляютсвою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного сдвижением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежафункционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий ит.п.
Третье отличие кредита от денег связано с различиемпотребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимостиобладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда,то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступаетсущественным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность впредоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяетвременные потребности участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в ихдвижении. Кредит можетпредоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар становитсяденьгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и сталвсеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставшийвсеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычныйтовар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикойявляется доверие. Существует точка зрения на то, что отношения кредита — этопрежде всего доверие. Такое суждение довольно распространено.
Рассказывают, что однажды к известному банкиру Ротшильдупришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1 млн долл. Банкиртак проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, чтопредоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, — отмечаетРотшильд, — это доверие».
Немало сторонников другой точки зрения. Так, крупный немецкийэкономист, профессор В. Лексис (1837-1914), известный по многочисленным работамв области теории денег и кредита, страхования и статистики, категоричноутверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения неимеет,… ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают поотношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия,чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полнойзащиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями».[2]
Два противоположных мнения двух известных людей, практика итеоретика. Как это не покажется странным, но каждый из них оказывается в чем-топрав. Для банкира-практика было бы противоестественным давать взаймы человеку,которому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток? Только в томслучае, когда кредитор убежден в возврате ссуды заемщиком, может состоятьсякредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюденииусловий кредитных соглашений, становится их решающим компонентом. К тому жеслово «кредит» образовано от лат. credere, что означает «верить».
Парадокс здесь в том, что и В. Лексис также оказываетсяправым. Напомним, что он пишет не об отдельно взятой кредитной сделке, а об ихсовокупности, о сущности кредита как экономического отношения. В. Лексис неутверждает, что доверие вообще не характеризует сути кредита, он лишь замечает,что оно не имеет для него решающего значения.
Какое же значение сохраняет за собой данное свойство? Преждевсего доверие выступает неотъемлемым свойством кредита. Однако, будучи таковым,оно не присуще только для кредитных отношений, оно в этом смысле не являетсяспецифическим свойством, оно характерно и для других экономических отношений(например, в торговле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он невернет ранее проданной ему вещи; в человеческих отношениях люди склонныдоверять, нежели не доверять друг другу). В этом смысле доверие, характеризуякредит, не выражает его специфики и, следовательно, не может претендовать насвойство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономическогоотношения.
В реальной жизни довольно часто встречаются явления, которыемогут напоминать кредитные отношения. Это связано с авансированием затрат идоходов без немедленного получения их эквивалента. К примеру, подписка напериодическую печать, абонементы и различные услуги, коммунальные услуги(платежи за жилье, газ, отопление и пр.) обычно оплачиваются заранее, полная жекомпенсация произведенных затрат получается только по истечении определенноговремени. Отсрочка возврата эквивалента — одно из свойств кредита, однакорассматриваемые платежи по своему существу не являются кредитными отношениями.
Отсрочка платежа распространена и в хозяйственной практике. В периодэкономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия поставщик, какправило, требует предварительной оплаты товара. Часто предварительная оплатаприменяется и при оказании ряда услуг (индивидуальный пошив одежды,изготовление мебели по заказу зачастую сопровождается задатком получателя).Существенно при этом, что в случае отказа заказчика от получения оплаченнойуслуги или полностью, или частично сумма произведенного вперед платежа невозвращается, в то время как для кредитной сделки возвратность являетсянепременным условием. Заметим, что здесь нет и особого договора, в то время какпри ссуде составление кредитного договора обязательно.
К разряду кредитных отношений часто относят процесс наймарабочей силы. Внешне кредит и найм также чем-то напоминают друг друга.Работник, нанимающийся на работу, сразу не получает за затраченный им труд. Этопроизойдет только по истечении определенного времени. Когда работодатель платитза нанимаемый труд вперед, происходит обратный процесс — своеобразное«кредитование» рабочего, который возмещает плату, отработав в последующемсоответствующее время. В обоих случаях имеет место отсрочка уплаты эквивалента:в первом случае — получения платы за труд, во втором — возмещения результататруда. Здесь есть и акт использования: в первом случае работник используетполученные им деньги; во втором случае работодатель — рабочую силу.
При сходствекредита и найма тем не менее можно выделить существенные различия. Прежде всегов ссуду предоставляются ценности в виде денег или вещей, их возвращение поэтомуможет быть либо в денежной, либо в вещной форме. При найме рабочей силыработник, получивший плату вперед, предоставляет работодателю не деньги, невещи, а свою рабочую силу. Для выхода из затруднений при оценке принадлежноститех или иных явлений к кредитным отношениям в теории предлагается ограничитьпонятие кредита отношениями по поводу вещей. Однако это не спасает положение,ибо вещь, по поводу которой возникают отношения, хотя и присутствует, но недает ни малейшего основания считать, что здесь имеется дело с кредитом; дажепри возвратном движении вещей кредитные отношения зачастую не просматриваются.Это проявляется при найме, когда при авансировании работником работодателя вещькак таковая отсутствует.
При найме отделение объекта передачи от кредитора заемщику непроисходит. Работник как кредитор вместе со своей рабочей силой в процессетруда переходит во владение к заемщику-работодателю. При кредите кредиторпередает ссуженную стоимость, сам же физически во владение заемщика непереходит, в хозяйстве заемщика «трудится» не кредитор, а передаваемый имссудный капитал.
Плата за труд вперед — обычное авансирование, котороедовольно часто встречается на практике.
Не исключением является и страхование, которое также поошибке относят к кредитным отношениям. При наступлении страхового случая страховая компаниявыплачивает страхователю определенную сумму средств, причем зачастую большую,чем уплаченная ранее сумма. Налицо по крайней мере два обстоятельства,напоминающие кредит: возвратное движение средств и уплата страховщикомопределенной суммы средств, в сделке страхования нет, однако, других качеств.Прежде всего возвратность здесь необязательный атрибут, так как страхователюсредства выплачиваются только при возникновении страхового случая. Междустраховщиком и страхователем составляется не договор ссуды или займа, аспециальный договор страхования. Нельзя также не учитывать и того, что приуплате страхового взноса собственность на него переходит к страховщику, в товремя как при кредите собственность на ссужаемую стоимость лишь временноуступается, ее собственником всегда является одно и то же юридическое лицо-кредитор.
Непростая ситуация возникает и по отношению к финансам. Средства, полученные из бюджета,совершают круговращение, в определенном смысле возвращаются (полностью,частично и даже с приращением). У них нет определенных свойств этойвозвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная откредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заемщика, но и отпоследнего передается кредитору.
«Свои» и «чужие» деньги имеют различные стадии движения, ихне только надо использовать для обеспечения жизнедеятельности, но и возвратитьссудодателю, непросто возвратить, а возвратить с приращением в виде ссудногопроцента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансовпредприятий») не сопровождается составлением договора, для финансовых отношенийэто было бы абсурдным, в то время как для кредитной сделки заключениекредитного договора является непременным условием. Каждый из субъектоввыступает при этом в особой, специфической роли, обусловливающей егоопределенные обязательства.
Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, широковоспринимаемого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни как в смыслеформирования личного бюджета, так и его расходования независимо от того,приобретаются ли средства жизнеобеспечения или платятся различного рода налоги,проценты, страховые суммы и пр.
Для собственного кармана не имеет значения: уходят ли деньгив казну, в банк, передаются страховому агенту или тратятся в магазине.
Однако если при общении можно употребить то или иноесловообозначение, то в научных исследованиях это недопустимо. Исследованиесложных экономических отношений требует четкого разграничения понятий и техпроцессов, которые стоят за ними.
Финансы в отличие от кредита являются порождениемраспределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к сменесобственника передаваемой стоимости, директивны, обусловливают отношения междусубъектами.
Сложности возникают не только при сопоставлении финансов,страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк.Принято считать, что субъект, положивший деньги в банк, прокредитовал его. Этоне всегда так. Когда деньги помещаются во вклад (положены на депозит наопределенный срок), то по существу кредитному учреждению предоставленопределенный займ. При окончании срока займа денежные средства возвращаютсябанком их собственнику, который одновременно получает вознаграждение в видепроцентов по вкладу. Кредит и займ -родовые понятия, с одними и теми жесвойствами.
Другое дело, если деньги положены в банк на хранение. В этомслучае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но безвсякого вознаграждения, напротив, за хранение денег, предметов, ценностей банкувыплачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция лишь напоминаеткредитную операцию, по своей сути она не может быть отнесена к разрядукредитных отношений.
Кажется много схожего у кредита и с гарантией ипоручительством, Взаконодательстве отдельных стран данные сделки как родовые процессы поставленырядом с кредитом. Тем не менее кредит, с одной стороны, гарантия ипоручительство, с другой — выражает разные отношения, и нет никаких основанийотождествлять их. Движение средств идет не от кредитора к должнику, как этоимеет место в кредитной сделке, а от гаранта, поручителя — к первоначальномукредитору.
В момент предоставления гарантии реально ссужаемая стоимостьне передается, свои обязательства гарант выполняет лишь в исключительномслучае. В гарантии, поручительстве содержится обязательство заплатить задолжника лишь при его несостоятельности, невозможности полностью либо частичнорассчитаться по долгам. Есть и еще одно немаловажное отличие: уходящая отгаранта стоимость (в случае выполнения им своего обязательства передпервоначальным кредитором) используется ссудодателем, а не ссудополучателем.
Случаи рассмотрения отношений, напоминающих по своей формекредитные, можно было бы продолжить и далее, однако проведенный их анализпоказал, что они не являются таковыми, выступают как околокредитные сделки, вних отсутствует комплекс свойств, который позволил бы им характеризоваться каккредитные отношения.
Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входитв систему финансов. Порядок и условия кредитования в Российской Федерациирегулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского Кодекса РФ.
Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere— верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщикув размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщикобязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГКРФ).
Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк иликредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредитотличается от ссуды или займа.
Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) вбезвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуетсявернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетомнормального износа или в состоянии, обусловленном договором[3].
Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику)денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту жесумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей тогоже рода и качества (ст. 807ГКРФ).
Кредит представляет собой форму движения денежного капиталакредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного илипривлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.
Отношения по кредиту — это финансовые отношения междукредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращенияего величины.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободныхденежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользованиедругому лицу.
Сущность кредита проявляется в его функциях.
Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции,что и сами финансы:[4]
— формирование денежных фондов и получение наличных денежныхсредств;
— использование денежных фондов и наличных денежных средств;
— контрольная функция.
В то же время кредит является самостоятельной финансовойкатегорией и имеет свои специфические функции.
Сущность кредитараскрывается в его функциях, которые целесообразно рассматривать в двухаспектах: макроэкономики и микроэкономики.
В первом аспекте, спозиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции:
– функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредитявляется основным инструментом количественного регулирования денежной массы вобращении;
– функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлятьмежотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудногофонда страны.
Во втором аспекте, спозиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляциивременно свободных денег и направления их для более эффективного использования,прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлениииндивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещениекапитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим егонедостаток.
Условием развитиякредитных отношений является доверие кредитора к заемщику, которое возможно присоблюдении следующих принципов:
1.возвратности– необходимости возврата кредита;
2.срочности– необходимости возврата кредита в определенный условиями договора срок;
3.платности– показателем данного принципа является ссудный процент, представляющий собой своеобразнуюцену предоставленного во временное пользование кредита;
4.обеспеченностизащиты имущественных интересов банка и при возможном нарушении заемщикомпринятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита денег;
5.целевогохарактера кредита, заключающегося в том, что ссуда выдается на определенную изаранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика.[5]1.2 Этапыкраткосрочного кредитования
Кредитныеоперации – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьейдохода банка. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды,которому подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Поэтому кредитныйриск как один из видов банковских рисков является главным объектом вниманиябанков.
Финансоваяустойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров.Важным средством такого выбора является финансово-экономический анализдеятельности клиента.
Сампроцесс краткосрочного кредитования состоит из следующих этапов:
1 этап — подача клиентом в банк заявкина предоставление кредита. Заявление рассматривается экономистом и кредитным инспектором.С будущим Заемщиком проводится беседа, которая дает возможность клиентуобъяснить, почему у него возникла потребность в кредите. Данное собеседованиепозволяет кредитному инспектору банка оценить характер клиента и искренностьего намерений.
2этап — проверка Заемщика по каналам службы безопасности. Здесь могутиспользоваться как внутренние, так и внешние источники информации о клиенте.
Прианализе кредитоспособности используются разные источники информации. Материалымогут быть непосредственно получены от клиента, материалы о клиенте могут бытьв архиве банка, сведения о клиенте могут быть получены от тех, кто имел деловыеконтакты с клиентом (Поставщики, покупатели, банки и др.).
Длянаиболее полной оценки кредитоспособности заемщика необходимо использоватьразличные источники информации, их можно разделить на следующие группы:
— Собеседование;
— Ведение собственной картотеки банка;
— Внешние источники информации;
— Инспекция на месте;
— Анализ финансовой отчетности и технико-экономического обоснования.
Приполучении заявки кредитный инспектор проводит предварительную беседу с будущимзаемщиком. Для удобства проведения собеседования с клиентом банки разрабатываютспециальный протокол переговоров. Данный документ содержит перечень вопросов,которые задает кредитный работник в процессе переговоров и примерные ответы.Позднее на основании данного протокола переговоров проводится анализ и проверкаточности сообщенных сведений.
Припроведении анализа эксперты, прежде всего, обращаются к архивам своего банка.Если клиент уже получал кредит в банке, то в архиве имеются данные о выдачекредита и о погашении долга.
Наибольшейпривлекательностью среди внешних источников получения информации пользуютсязапросы у других банков, где обслуживается данный клиент и у его партнеров. Этисведения особенно ценны, так как они основаны на прямом общении с даннымклиентом. Необходимо учесть, что умышленное искажение информации илиненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанестисущественный вред участвующим сторонам. Поэтому в деловом мире неукоснительнособлюдаются правила передачи конфиденциальной информации. Например, вбанковском деле США они регулируются «Этическим кодексом об обмене банковинформацией о кредитоспособности коммерческих фирм». Создание подобнойбазы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению кредитныхрисков, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов.
Квнешним источникам информации можно отнести и кредитную историю. Во всехцивилизованных странах кредитная история- это объект трепетных забот заемщиков.Кредитная история складывается из нескольких элементов: список банков,выдававших клиенту средства, продолжительность кредитных отношений,интенсивность получения и погашения ссуд. Кредитная история отражает степеньдоверия к заемщику.
Вконце 2004 года в России был принят Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «Окредитных историях», который определяет понятиеи состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения ииспользования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельностьбюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации иреорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия систочниками формирования кредитной истории, заемщиками, органамигосударственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.
Тоесть оценить добросовестность и дееспособность клиента можно по данным архивабанка (если клиент кредитовался ранее), связаться с другими кредиторами, с которымиимел дело данный клиент либо воспользоваться услугами кредитного бюро.
3этап — получение от Заемщика всех необходимых документов, анализкредитоспособности. Кредитный работник обрабатывает предоставленные Заемщикомдокументы, определяет кредитоспособность клиента в соответствии с основнымипринципами кредитования и с той методикой, которая принята в банке (анализируетфинансовое состояние заемщика, его рыночные позиции, оценивает обеспечение) иготовит заключение о возможности или невозможности выдачи кредита.
Приизучении кредитной заявки кредитный работник может произвести инспекцию фирмына месте и побеседовать с должностными лицами. Важно выяснить уровенькомпетентности людей возглавляющих отдельные службы предприятия, таких какфинансовые, операционные, маркетинговые, административный аппарат. Во времяпосещения фирмы можно выяснить другие вопросы, которые не были затронуты впредыдущих источниках информации, а также составить представление о состоянииимущества, оборудования компании.
Анализфинансовой отчетности основывается на фактических данных баланса, отчета оприбылях и убытках, отчета о движении денежных средств и других документах,которые клиент предоставляет в банк. Однако рассчитывать только на документызаемщика нельзя, необходимо собрать и дополнительную информацию, используявышеперечисленные источники. В этом случае можно проверить достоверностьсведений, предоставленных заемщиком и убедиться в его порядочности.
4этап — при положительном заключении кредит клиенту выдается, на Заемщиказаводится досье.
5этап — дальнейшее наблюдение за финансовым положением Заемщика. Кредитныйинспектор периодически встречается с Заемщиком, проводит собеседование. Так жев дальнейшем периодически Заемщик предоставляет в банк финансовые документы,которые позволяют банку анализировать его финансовое состояние.
Рассматриваякредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многихлет служащие, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:
— дееспособности Заемщика;
— его репутации;
— способности получать доход;
— владение активами;
— состояния экономической конъюнктуры рынка.
Кредитнаяполитика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков,предварять их появление и грамотно управлять ими. Для этого банкипредварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающегокредит. Традиционно процесс оценки кредитоспособности Заемщика состоит изнескольких этапов. (Рис. 1).
/> /> /> /> /> /> /> /> />
Рис.1. Этапы оценки кредитоспособности Заемщика
Привсем разнообразии возможных вариантов система выбранных показателей должнаотвечать двум основным критериям:
Рассчитанныена базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенностидеятельности предприятия;
Этикоэффициенты как можно меньше должны дублировать друг друга.
Следующим моментом является определениекредитных возможностей банка и соотнесение их с характером запрашиваемойкредитной услуги. Далее на заседании кредитного комитета принимается решение окредитовании предприятия. Затем определяется лимит кредитования заемщика наосновании прогноза денежного потока и исходя из степени ликвидности средств,располагаемых предприятием. С учетом банковских рисков лимит кредитованиякорректируется и определяется окончательная величина предоставляемого кредита./> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Количественные коэффициенты
Качественные коэффициенты /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Количественные параметры />
Количественные параметры /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Рис2. Процесс получения рейтинговой оценки
Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, тоаналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена междуработниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого илиспециального другого подразделения выполняет техническую работу по техническомуоформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковскогоперсонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает итак: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг нетолько приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляютпредварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону,делают предварительную преселекцию риска, составляют свое письменноезаключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением попродаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальныхотделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемоеправило «четырех глаз», когда кредитный проект проходит через фильтрдвух людей, не находящихся во взаимном подчинении.[6]
Довольно распространенной формой работы на предварительнойстадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределахопределенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект насоответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности егокредитования только тот работник, которому предоставлено такое правосоответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинаютиспользовать и российские коммерческие банки.
Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед заним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляюткредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводятспециальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).1.3 Классификациябанковских кредитов
В Положении №54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и ихвозврата (погашения)» предусмотрено использование банками следующих способовкредитования: разовых кредитов, кредитных линий, овердрафтов.
Согласно данным анализа, проведенного статистическимиорганами, видно, что среди наиболее распространенных форм краткосрочныхкредитов преобладают разовые срочные целевые кредиты. Разовые краткосрочныекредиты предоставляются, как правило, на цели текущей деятельности предприятияпод конкретные объекты на одной из стадий кругооборота капитала.[7]
Главный недостаток разовых целевых срочных кредитов какпростейшей технологии кредитования состоит в дискретном характерепредоставления денежных средств, что противоречит такой важнейшейзакономерности кругооборота капитала товаропроизводителей, как егонепрерывность. Разовые срочные кредиты, предоставляемые банками, не являютсядля предприятий надежным и оперативным источником привлечения заемных средствдля преодоления временного разрыва между фактическим наличием оборотногокапитала и потребностью в нем в данный момент.
Стремление российских банков не потерять наиболееперспективных клиентов заставляет их применять другие, наиболее совершенные,технологии краткосрочного кредитования, отвечающие потребностям клиентов игарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков.Одной из таких форм выдачи и погашения кредитов является кредитование в видеоткрытой кредитной линии. Использование кредитной линии направлено насокращение временного разрыва между возникновением потребности в кредите и еговыдачей. Конечный срок действия кредитной линии определяется потребностямиклиента на определенный период и его кредитоспособностью и, в основном,устанавливается банками в промежутке от трех месяцев до одного года. Кредитныелинии открываются, как правило, под совокупный объект, связанный с движениемоборотного капитала предприятия.
Лимит кредитования дифференцируется банками исходя изкредитоспособности заемщика и величины его потребности в заемных средствах.
Согласно Инструкции №54-П от 31.08.1998 г. (с изменениями идополнениями) различают следующие виды открытых кредитных линий: рамочные,сезонные, общие – под совокупный объект, с твердым обязательствомбанка-кредитора предоставлять заемщику ресурсы в счет открытого лимитакредитной линии или без такового по мере наличия ресурсов у банка и т.д.
В основном коммерческие банки используют возобновляемую иневозобновляемую кредитную линию. При открытии заемщику невозобновляемойкредитной линии при использовании в несколько приемов лимита происходитпогашение ссуды и на этом отношения между банком и заемщиком прекращаются. Вслучае открытия заемщику возобновляемой кредитной линии ссуда предоставляется ипогашается в пределах установленного лимита задолженности и общего договораавтоматически.
Помимо рассмотренных выше методов в банковской практикеширокое распространение получило кредитование в форме овердрафт. Применяемыйроссийскими банками овердрафт отличается от классического, неразрывносвязанного с текущим счетом клиента. Он в гибкой форме обеспечивает оперативноепредоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашениенепосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента, и темсамым соответствует интересам клиентов, снижает риски банка.
Выдача ссуды может осуществляться с помощью открытия заемщикуконтокоррентного счета. Суть этого метода кредитования заключается в открытииклиенту контокоррентного счета, откуда оплачиваются требования, предъявляемыеклиенту при отсутствии на счете его собственных средств. То есть,контокоррентный кредит позволяет проводить денежные операции не только впределах свободного остатка средств, но и за счет ссудных средств. Важноотметить, что подобный способ кредитования в российской практике неиспользуется, во-первых, по причине высокой степени риска при подобном способекредитования, во-вторых, они не разрешены нормативными документами ЦБ РФ.
Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику засчет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется какдля краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредитаили кредитный риск слишком велики для одного банка.
Кредитование может осуществляться в рублях и в иностраннойвалюте таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны,выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков,непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо однимкредитным договор либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженностьпо ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно прямопропорционально выданным долям кредита.
К другим способам предоставления (размещения) банкамиденежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты икредит-аренда (лизинг).
Для осуществления операций по кредитованию заемщиковкредитные организации открывают им ссудные счета. Под ссудным счетом понимаетсятакой счет, на котором отражается задолженность клиента банку по полученнымкредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общаяконструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту,задолженность клиента банка всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.
Поскольку предприятия имеют право получать кредиты унескольких банков, то они могут иметь ссудные счета в разных коммерческихбанках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколькоссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколькообъектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разнымиспособами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.
Формы кредитаразличаются по ряду признаков:
1) По формеиспользования:
— производственныйкредит – выдается на предпринимательские цели;
— потребительский кредит– кредит физическим лицам.
2) По форме проявлениястоимости:
— товарный –предоставляется изготовителем (продавцом) потребителю (покупателю) продукцииили услуг;
— денежный кредитпредоставляется заемщику в виде наличных или безналичных денежных знаков;
— смешанный кредит.
3) По срокупредоставления кредита различают:
— краткосрочный кредит(сроком до 1 года);
— среднесрочный (от 1года до 5 лет);
— долгосрочный (более 5лет).
В практикепредоставления клиентам ссуд применяются их различные виды: открытая кредитнаялиния; бланковый кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселеучетныйкредит; векселедательский кредит; кредит под поручительство третьих лиц; кредитпод банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; ипотечный кредит;консорциальный кредит; потребительский кредит.
Рассмотрим болееподробно отдельные виды кредитов, предоставляемые коммерческими банками.
Открытая кредитнаялиния. Ссуда здесь предоставляется в пределах заранее установленного лимита ипри условии его погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщикомпо мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов затоварно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При кредитовании ввиде открытой кредитной линии заемщик может в любой момент ссуду бездополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется правоприостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если онобнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения,неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета илиневыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционированиекредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченнаязадолженность по ссуде продолжительностью более чем это предусматривалось вкредитном договоре.
Различают невозобновляемуюкредитную линию – после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком иклиентом заканчиваются, и возобновляемую (револьверную) кредитную линию –кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимитазадолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой(рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенныхтоваров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другогопериода.
Бланковый кредит.Бланковая ссуда выдается для удовлетворения кратковременной (до 3 месяцев)потребности в средствах, которая возникла в процессе производства и реализациипродукции. Она предоставляется первоклассным и кредитоспособным заемщикам, скоторыми банк имеет постоянные отношения. Для ее получения в банкпредоставляется ходатайство на бланке заемщика, которое заменяет все другиедокументы, предоставляемые в банк для оформления кредита. Бланк фирмы –единственное «обеспечение» кредита, поэтому и кредит называют бланковым. Банкне проверяет обоснованность запрашиваемой суммы и наличие соответствующегообеспечения возвратности кредита. Анализ практики показывает, что по бланковымкредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, но этот кредитсвязан с повышенной степенью риска.
Кредит на базеконтокоррентного счета. Такой счет используется в целях объединения расчетных икредитных операций. Кредит по контокоррентному счету предназначен для покрытиядебетового сальдо по объединенному счету. Данный счет открывается клиентам свысокой кредитной репутацией и в этом отношении он используется аналогичнообычному банковскому кредиту. Он используется также, если предоставлен надежныйзалог под предстоящее дебетовое сальдо. В целях поддержки банковскойликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном дляфинансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированиемдолгосрочных инвестиций.
Лимит задолженности поконтокоррентному кредиту определяется потребностью предприятия в оборотныхсредствах и имеющимися источниками их формирования. Он предусматривается вкредитном договоре на определенный период (квартал, месяц) либо как средняявеличина, либо как максимальная.
Векселеучетный кредит. Вкачестве обеспечения этого вида кредита используются векселя, которыепринимаются к учету или к залогу. Учет векселей – это покупка их банком, врезультате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними иправо на требование платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель,предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. доистечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означаетполучение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками – один из способовпредоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называетсяучетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности склиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в моментего учета (покупки). Его величина определяется по формуле:[8]
/> (1)
где С – сумма дисконта;
В – сумма векселя;
Т — срок до наступленияплатежа по векселю, дней;
П – годовая учетнаяставка процента;
360 – количество дней вгоду.
От хозяйствующихсубъектов к учету должны приниматься только векселя, основанные на товарных икоммерческих сделках, а также классические банковские векселя, эмитированныедругими банками.
Предъявленные к учетувекселя должны иметь индоссамент[9], в результате которогобанк становится индоссатом и владелец векселя – индоссантом. Учет векселейосуществляется на основе договора. Векселя предъявляются в банк к учету приреестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселямсличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяютсяотносительно их экономической и юридической надежности. С юридической стороныпроверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц,чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью проверкиэкономической надежности векселя является установление полной уверенности егооплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе.
Ссуды под залог векселейотличаются от ссуд в порядке учета векселей, во-первых, тем, что собственностьна вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателемна определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Во-вторых,ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на частьноминальной стоимости, с тем чтобы оградить банк от потерь из-за невыкупавекселя. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требованияюридического и экономического порядка, что и к учитываемым.
Выдача ссуд под залогкоммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер соформлением кредитного договора и договора залога. Векселя передаются в банк наосновании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом. Выдача кредита подзалог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиентулимита кредитования. Поэтому перед проведением тех или иных платежных операцийпо ссудному счету клиента банк делает расчет свободного остатка кредита сучетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.
Векселедательскийкредит. Суть подобного кредита состоит в том, что между банком и клиентомзаключается кредитный договор, согласно которому клиент получает вместо денегпростой дисконтный вексель. Номинальная стоимость векселей равна суммевексельного кредита. Срок векселя превышает срок кредита. В зависимости отэтого устанавливается процентная ставка по принципу: чем больше временной лагот погашения кредита до погашения векселя, тем меньше процентная ставка.Владелец векселя рассчитывается им со своим контрагентом. Таким образом,расчетный вексель используется вместо денег.
При наступлении срокавозврата вексельного кредита заемщик (первый держатель) перечисляет в банксоответствующую сумму, и банк по наступлении срока платежа по векселю погашаетпоследний.
На практике многие операцииоплаты расчетными векселями производятся со значительным дисконтом по сравнениюс номинальной суммой, при этом сумма дисконта нарастает по мере увеличенияколичества оборотов векселя.
Банку выгодно выдаватькредит не деньгами, а расчетными векселями, так как не надо для этогопривлекать реальные ресурсы в сумме выдаваемого кредита. Фактически банк должентолько сформировать обязательный резерв под эмитирование векселя.Соответственно это выгодно заемщику так как ставка по вексельным кредитамзначительно ниже денежных кредитов.
Вексельные кредиты болеепредпочтительны для банка по сравнению с денежными в случае, если у банка существуетнедостаток свободных средств или если банк рассчитывает в дальнейшем выкупатьсвои векселя.
Спрос на расчетныебанковские векселя в России во многом порожден экономическими проблемами,вытекающими из недостаточности насыщения экономики деньгами и, как следствиеэтого, из «кризиса неплатежей». По мере преодоления этого кризиса и вытесненияиз экономического оборота неденежных форм векселедательский кредит будет терятьсвое значение.
Кредит подпоручительство третьих лиц. Эти кредиты выдаются банками заемщику, еслипоручитель является платежеспособным лицом, что устанавливаетсябанком-кредитором на основании отчетности поручителя или другими источниками.Банк кредитор заключает с поручителем договор поручительства, в соответствии скоторым последний обязуется полностью возместить неисполнение заемщикомобязательства.
Кредит под банковскуюгарантию. Банк как юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам,предоставляемым заемщикам другими коммерческими банками. Гарантия платежаявляется платной услугой. За выдачу банковской гарантии заемщик уплачиваетбанку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска,длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами.
При обращении в банк заполучением гарантии заемщик должен заполнить заявку на получение банковскойгарантии и документы, раскрывающие его статус и экономическое состояние, атакже дать характеристику обязательства, во исполнение которого запрашиваетсягарантия. Взаимоотношения сторон регламентируются ГК РФ, в которомпредусмотрены следующие основные положения:
– в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другоголица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежнуюсумму по предоставлении бенефициаром письменного требования об ее уплате;
— предусмотренноебанковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит отосновного обязательства;
— банковская гарантия неможет быть отозвана гарантом, если в ней это не предусмотрено;
— принадлежащиебенефициару права по гарантии не могут быть переданы другому лицу, заисключением если это специально не оговорено в гарантии;
— требование бенефициарапредставляется гаранту в письменном виде с указанием того, что именно невыполнил из своих обязательств принципал;
— при получениитребования бенефициара гарант немедленно сообщает об этом принципалу и передаетему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарантупредоставляется право требовать возмещения в порядке регресса от принципаласумм, уплаченных бенефициару. Однако об этом должно быть заблаговременнозаключено соглашение между гарантом и принципалом.
Кредит под залог ценныхбумаг. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут бытьпредставлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочныеказначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Этикредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и стороннихэмитентов.
Размер кредита,выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте отих залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка покаждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита.
При непогашениизаемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечениекредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка.Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу ипогасить ссуду клиента.
В российскомзаконодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, сооруженияили иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующимземельным участком или права пользования им. Ипотека устанавливается наземельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома, квартиры, дачи,гаражи и другие объекты потребительского назначения. Предмет ипотеки долженпринадлежать залогодателю на правах собственности. Договор ипотеки подлежитобязательному нотариальному удостоверению, и вступает в силу с момента егогосударственной регистрации. Для банка-кредитора это долгосрочное получениедохода на ссуженные деньги и их возвратность, гарантированная таким надежнымобеспечением, как недвижимость. Для заемщика-залогодателя это возможностьполучить долгосрочный инвестиционный кредит для улучшения своих жилищныхусловий или на другие цели, связанные с развитием недвижимости. Особое значениеприобрело ипотечное кредитование как источник инвестиций в решение жилищнойпроблемы в стране.
Консорциум – временноеобъединение на договорной основе различных коммерческих структур, в т.ч. ибанков для осуществления какого-либо проекта. Целью его создания являетсякредитование крупномасштабных мероприятий, решение задач которых не под силуосуществить одному банку, следовательно снижается риск по данным банковскимоперациям. Для создания консорциума заключается консорциальный договор, вкотором фиксируется факт создания, цель, состав участников и их права иобязанности. Также в нем определяется банк-руководитель консорциума, который засвою деятельность получает вознаграждение.
Потребительский кредитслужит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.
Образовательный кредитвыдается на обучение в высших и средних учебных заведениях на срок до 11 летучащимся в возрасте от 14 и его законному представителю – родители, попечители,которые являются созаемщиками. При этом банк выдает кредит в размере 70% от стоимостиобучения, а 30% оплачивает учащийся самостоятельно.
Корпоративный кредитпредоставляется сотрудникам предприятия-клиента банка под поручительство этогопредприятия на срок до 5 лет в рублях и иностранной валюте.
Кредит на неотложныенужды – предоставляется на срок до 5 лет под поручительство двух или трехфизических лиц, при этом учитываются доходы заемщика, но соблюдать целевойхарактер не нужно.
Связанное кредитование –наиболее распространенный вид кредита в настоящее время, при котором банкзаключает договор с предприятием торговли, а заемщик приобретает необходимыеему товары у данного предприятия; при этом процентные ставки по отечественнымтоварам ниже, чем по импортным.[10]
По результатамтеоретических аспектов, изложенных в первой главе данной работы, можно сделатьосновополагающий вывод о роли и сущности кредита в условиях рыночной экономики:
— кредит обеспечиваеттрансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения междукредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные средствапредприятий, физических лиц и государства аккумулируются в кредитныхучреждениях, превращаясь в ссудный капитал, и передаются за плату во временноепользование и на возвратной основе лицам, нуждающимся в денежных средствам.Таким образом, кредит в условиях рынка необходим как механизм перелива капиталаиз одних отраслей в другие.
2.Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан2.1Характеристика банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан
Открытое акционерноеобщество Коммерческий банк «Далькомбнак» – ведущий банк Дальневосточногорегиона России.
По материалам годовогоотчета банка, собственный капитал банка за 2004 год возрос на 114,4 млн. руб.,или на 23%, и составляет 597,6 млн. руб. Основной рост собственного капиталаобеспечена эмиссией акций банка, привлечение субординированных депозитов иполученная прибыль.
По данным бухгалтерскойотчетности, Уставный капитал банка состоит только из зарегистрированныхобыкновенных акций и долей, и в динамике за три года имеет следующие значения:
Таблица 1.
Уставный капитал ОАО«Далькомбанк» за 2002-2004 гг./> на 1.01.03 на 1.01.04 на 1.01.05 Уставный капитал, тыс. руб. 61047 183140 233139
/>
Рис. 3. Уставный капиталОАО «Далькомбанк» за 2002-2004 гг.
Как можно видеть из этихданных, за три года значение уставного капитала показывает устойчивуюположительную динамику.
Основные сферы финансовой деятельности банка: потребительское и ипотечноекредитование, операции с драгоценными металлами, операции на валютном иденежном рынках, международные расчеты, валютный контроль, операции сдепозитами юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами.
Расширение рыночного сегмента банка сопровождается увеличениемчисленности персонала. На следующем рисунке приведена динамика общейчисленности персонала банка. В целом прирост численности персонала банка за2002-2004гг. составил 503 человека. Стабильный темп прироста наблюдается вкатегории специалистов и служащих (в среднем 110%).
/>
Рис. 4. Динамика численности персонала банка в 2002-2004 гг.
В структуре по полунаблюдаем примерно одинаковое распределение персонала: мужчин и женщин.Численность женщин немного превышает численность мужчин, однако к 2004 годуесть тенденция выравнивания и этого различия.
/>
Рис. 5. Динамикаструктуры персонала банка по категориям в 2002-2004 гг., %
Как можно видеть,основную долю персонала занимают служащие; следующая по процентной доликатегория – обслуживающий персонал.
Из ниже видим, что, чтоосновную долю персонала занимают работники со средним специальным образованием(за два года их доля выросла с 55 до 56%). Другую наиболее весомую долюзанимают работники с высшим образованием, хотя их доля несколько снизилась.
/>
Рис. 6. Структураперсонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2002г., в % к общей численностиперсонала
/>
Рис. 7. Структураперсонала ОАО «Далькомбанк» по образованию в 2004г., в % к общей численностиперсонала
Доля работников с высшимобразованием снизилась с 39,7% до 39,13%, также как и снизилась доля работниковс незаконченным высшим образованием.
Анализ персонала по стажупоказывает, что основную долю занимают работники, проработавшие в организации3-5 лет. Значительную долю также занимают работники со средним опытом работы поспециальности (5-10 лет), и работники с совсем небольшим опытом работы (1-3года).
/>
Рис. 8. Динамикаструктуры персонала ОАО «Далькомбанк» по стажу, %
Ниже приведенаорганизационная структура.