Заданиек практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставитьв журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составитьшахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составитьоборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4. Составитьбаланс на 01.11.
5. Заполнитьнеобходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа»на 01.10.
Актив
Сумма
Пассив
Сумма
01
80 000
80
92 440
10
5 000
60
66 000
50
1 354
68
1 560
51
73 400
71
246
Баланс
160 000
160 000
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственныхопераций за октябрь
№
Содержание операции
Дебет
Кредит
Сумма
1. ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка
50
51
12 000=
2. ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А.
50
71
246=
3. П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог
68
51
1 560=
4.
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от
ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию
50
62
70 800=
5. РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку
71
50
6 000=
6. РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк
51
50
68 000=
7. Начислена зарплата основному персоналу
20
70
38 500=
8. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС
69
70
840=
9. Начислен ЕСН за сентябрь
20
69
10 010=
10. Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями
70
68
4 953=
11. П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН
69
51
10 010=
12. Получены денежные средства в кассу со специального счета.
50
55
1 470=
13. Получены денежные средства в кассу с валютного счета
50
52
8 530=
14.
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья:
(нормативы суточные– 700 руб.
проживание – 900 руб.)
1. Проезд туда и обратно – 1350 руб.
2. Срок командировки с 09.10 по 15.10
3. Проживание 6 суток по 800 руб.
20
71
11 050=
15. Переданы материалы в производство
20
10
4 000=
16. Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет.
20
02
1383=
17. ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты
50
51
40 000=
18. РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27
70
50
33 547=
19. Выставлены счета покупателям
62
90
118 000=
20. Начислен НДС за октябрь
90
68
10 800=
21. М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание
91
51
300=
22. Списаны производственные затраты на продажу
90
20
64 943=
23. Финансовый результат от продаж
90
99
42 257=
24. Списаны внереализационные расходы
99
91
300=
25. Начислен налог на прибыль
99
68
41 957=
Итого по журналу 601 456руб.
Таблица.3.оборотно – сальдоваяведомость за октябрь
№ счёта
Сальдо начальное
Оборот
Сальдо конечное
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
01
80 000=
80 000=
10
5 000=
4 000=
1 000=
50
1 354=
133 046=
107 547=
26 853=
51
73 400=
68 000=
63 870=
77 530=
71
246=
6 000=
11 296=
5 050=
80
92 440=
92 440=
60
66 000=
66 000=
68
1 560=
1 560=
57 710=
57 710=
62
118 000=
70 800=
47 200=
70
38 500=
39 340=
840=
69
10 850=
10 010=
840=
20
64 943=
64 943=
02
1 383=
1 383=
90
118 000=
118 000=
91
300=
300=
99
42 257=
42 257=
55
1 470=
1 470=
52
8 530=
8 530=
итого
160000=
160000=
601 456=
601 456=
233 423=
233 423=
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа»НА 01.11.
Актив
Сумма
Пассив
Сумма
01
80 000
02
1 383=
10
1 000
52
8 530=
50
26 853=
55
1 470=
51
77 530=
60
66 000=
62
47 200=
68
57 710=
69
840=
70
840=
71
5 050=
80
92 440=
Баланс
233 423=
233 423=