таврический институт
ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КОНТРОЛЬНАЯРАБОТА N1
ПО таможенномуправу
ТЕМА: ПОНЯТИЕИ ЗАДАЧИ ТАМОЖЕННОГО
ОФОРМЛЕНИЯ, ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА
Симферополь — 1998 г.
ТЕМА: ПОНЯТИЕ И ЗАДАЧИ ТАМОЖЕННОГО
ОФОРМЛЕНИЯ, ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА
ПЛАН
ВВЕДЕНИЕ
1.Общие правила таможенногооформления
1.1 Обстоятельства подлежащие установлению
1.2 Доказывание в ходе производства по делу
2. Виды принимаемых решенийпри рассмотрении материалов
3. Возбуждение дела онарушении таможенных правил
3.1 Поводы и основания для возбуждениядела
3.2 Оформление протокола о нарушениитаможенных правил
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
В В Е Д Е Н И Е
В отличие от других социальныхидей и политических ориентаций демократическое правовое государство приверховенстве правового закона и приоритете прав человека и гражданинапрактически воспринято обществом как будущее государственного строя Украины.Решение этой задачи связано не только ссозданием современного законодательства, обеспечением законности деятельности государства и его органов, муниципальной системы и общественных формирований,надежной, быстрой и справедливой юстиции, независимого правосудия, но спреодолением достигшего опасных пределов правового нигилизма, находящегося нынена грани беспредела во всех сферах государственной и общественной жизни, и,главное, формирование высокого уровня правовой культуры общества и каждогочеловека.
Необходимым условием развития этихпроцессов является их правовое сопровождение и обеспечение государством — единственной на территории страны политическойорганизации, осуществляющей суверенитет, источник которого — народУкраины. Но государство и право имеют нетолько инструментальное значение и " самостоятельную ценность. Одновременно это право жить цивилизованной жизнью и средство обеспечитьчеловеку соответствующие свободы". К этой цели общество прийдет толькочерез повышение ответственности, возложенной " на институты государственной власти",решительные действия по экономическому, политическому и социальному реформированию, созданию качественной " правовой базы для таких действий".
Непоследнюю роль при решении программ государственного становления играет такойважный государственный орган как Таможенный Комитет, деятельность которогорегулируется большим пакетом законодательных актов, которые рассматриваются и развиваются одной из отраслей права — таможеннымправом.
Следовательно,иметь хотя бы общие понятие о таможенном права обязан каждый юристнезависимо от рода юридическойдеятельности.
Тема: ПОНЯТИЕ И ЗАДАЧИ ТАМОЖЕННОГО
ОФОРМЛЕНИЯ, ПОРЯДОКПРОИЗВОДСТВА
#1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ
1.1Необходимым условием эффективности любого решения, в том числе и решения припроизводстве по делам об административных правонарушениях, является егообоснованность. Это достигается посредством полного, всестороннего иобъективного изучения обстоятельств дела, по которому принимается решение.Изучение обстоятельств юридического дела в правовой литературе получилонаименование доказывания[1].Доказывание признается центральной частью юридического процесса. И этосовершено справедливо. Законодатель, определяя задачи уголовного, гражданскогопроцесса, а также производства по делам об административных правонарушениях,указывает в первую очередь на необходимость всестороннего, полного иобъективного изучения всех обстоятельств совершенного правонарушения. Этовозможно посредством активной целенаправленной деятельности субъектов,участвующих в юридическом процессе.
Впроцессе расследования должны быть установлены фактические обстоятельствасовершенного нарушения таможенных правил или признаков административно-наказуемойконтрабанды. Согласно п.6.3.1 Положения расследование по делам о нарушениитаможенных правил осуществляется в целях установления таких обстоятельств,которые подлежат установлению при рассмотрении дела:
— действительно ли совершено правонарушение и какое конкретно;
— место и время совершения правонарушения:
— при каких обстоятельствах, каким образом, с применением каких средств;
— кто совершил проступок и сведения о нём;
— виновность конкретного лица (лиц), с какой целью и по каким мотивам совершеноправонарушение;
— обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица;
— последствия проступка, характер и размер причинённого ущерба;
— где и в чьём распоряжении находятся предметы, которые стали непосредственнымиобъектами нарушения, или использовались при его совершении, или подлежащиеконфискации;
— какие причины и условия содействовали совершению нарушения;
— иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Анализэтого пункта Положения даёт основание для двух выводов — во-первых, в отличиеот ст.245 КоАПа Украины, которая ограничивается лишь общим указанием нанеобходимость своевременного, всестороннего, полного и объективногоустановления обстоятельств дела, п.6.3.1. чётко определяет эти необходимыерасследования, сформулированного этим пунктом, существенным образом отличаетсяот понятия, сформулированного ТАК КАК Российской Федерации. По смыслу ст. 356ТАК КАК РФ таможенные расследования заканчиваются составлением протокола.Конечно, из содержания протокола, каким бы подробным он не был, установитьобстоятельства, перечисленные в п.6.3.1. Положения, невозможно. На наш взгляд,понимание таможенного расследования, содержащееся в Украинском нормативномакте, более отвечает достижением административно-правовой науки, признавшейсуществование в производстве по делам об административных правонарушениях такойстадии, как административное расследование как комплекса процессуальныхдействий, направленных на установление обстоятельств проступка, их фиксированиеи квалификацию. В этой стадии создаются предпосылки для объективного и быстрогорассмотрения дела, применения предусмотренных законом мер воздействия. И такоепонимание административного расследования необходимо применять не только кпроизводству по делам о нарушениях таможенных правил, но и ввести взаконодательство, которое регулирует в целом производство по делам обадминистративных правонарушениях. В этой связи полагаю, что процессуальнаячасть разрабатываемого ныне Кодекса Украины об административных правонарушенияхдолжна содержать нормы, регулирующие административное расследование. Ипродолжая данную мысль, хотелось бы высказать и свои соображения относительносодержания нового Таможенного Кодекса Украины и, в частности, относительновключения в него всех положений, касающихся таможенного расследования, которыеныне содержатся в Положении о производстве по делам о нарушении таможенныхправил, которое утверждено приказом ГТКУ от 4 ноября 1992 г. Ныне действующийТКУ лишь упоминает о таможенном расследовании, не раскрывая ни его содержания,ни приёмов, средств и методов. А поскольку при расследовании неизбежновступление в сферу прав и охраняемых интересов граждан (а также юридическихлиц), такая деятельность должна чётко регулироваться законом, а не подзаконнымведомственным актом, каким является Положение.
1.2Доказывание, необходимое при установлении органами государственного управленияфактических обстоятельств в отношениях, требующих применение права, по своейсути не отличается от судебного доказывания. В обоих случаях мы имеем дело сцеленаправленной деятельностью уполномоченных лиц по установлению обстоятельствобъективной действительности заранее определёнными силами и средствами длярешения вопроса о взаимодействии на окружающую среду, сферу, объект с помощьюправоприменительного акта.
Этоединство определяется многими факторами, главным среди которых являетсяединство процесса доказывания как специфического вида познания. Немаловажноезначение имеет и общность принципов, лежащих в основе организации идеятельности как судебно-следственных органов, так и органов управления, атакже общее назначение правоприменения в решении стоящих перед государственнымаппаратом в целом задач по строительству общества.
Вадминистративно-правовой литературе уже отмечалась особенностьадминистративного доказывания[2].Однако речь шла об особенностях доказывания по всем видам административныхпроизводств. Мы же ставим перед собой иную задачу,
— исходя из общих признаков административного доказывания, сформулировать признаки,свойственные доказыванию по делам об административных правонарушениях, в первуюочередь, доказыванию, которое производится таможенными органами.
Какизвестно, административные проступки совершаются либо в условиях очевидности(мелкое хулиганство, злостное неповиновение и др.), либо скрыто, для выявлениякоторых необходимо совершение целого ряда целенаправленных действий[3].
Таможенноезаконодательство процедуру выявления скрытых проступков именует таможеннымрасследованием.
Термин“административное расследование” редко встречается в правовой литературеУкраины. Хотя в литературе и законодательстве иных стран довольно частовстречается.
Такоепонятие содержит Административный Кодекс и Закон о главном Административномсуде ФРГ.
Законо полиции Земли Северный Рейн-Вестфалия от 25 марта 1980 года, дополнительныйзаконом от 26 июня 1984 года, говорит о праве полиции проводить расследованиеправонарушений.
Д.Н.Бахрах,характеризуя административное расследование говорит, что оно, являясь начальнойстадий производства по делам об административных правонарушениях, представляетсобой комплекс процессуальных действий, направленных на установлениеобстоятельств проступка, их фиксирование и квалификацию. В этой стадиисоздаются предпосылки для объективного и быстрого рассмотрения дела, примененияк виновному предусмотренных законом мер воздействия[4].
Основаниемвозбуждения административного дела и производства расследования являетсясовершение лицом деяния, содержащего признаки административного проступка.
Началуадминистративного расследования предшествует получение информации о деянии,имеющим признаки проступка, т.е. наличие повода, ибо латентное нарушение нормыне вызывает административно-процессуальных отношений. Правовое значение поводак возбуждению и расследованию дела состоит в том, что он вызывает публичнуюдеятельность полномочных органов, требует, чтобы они соответствующим образомреагировали на каждый сигнал о совершённом проступке.
Обычносчитается, что поводом к возбуждению и расследованию административных дел могутбыть заявления граждан, сообщения представителей общественности, учреждений,предприятий и организаций, печати и иных средств массовой информации, а такженепосредственное обнаружение проступка правомочным лицом .
Статья6.1 Положения о производстве по делам о нарушении таможенных правил в качествеспецифического повода для начала таможенного расследования упоминает осообщениях и материалах иностранных таможен и правоохранительных служб.
Практикасвидетельствует, что таможенное расследование в большинстве своём начинается врезультате непосредственного выполнения должностными лицами нарушенийтаможенных правил.
Последнийповод отличается от других прежде всего тем, что вопрос о возбужденииадминистративного дела решается по собственной инициативе лиц, осуществляетсяадминистративный надзор. Здесь нет внешнего побудительного начала, толчка ктому, чтобы эти лица занялись решением вопроса. Данный повод имеет некоторыеособенности. Во-первых, непосредственное усмотрение нигде не фиксируется, апотому не всегда поддаётся контролю. Во-вторых, предположение о проступкевозникает лишь в сознании правомочного лица. В случае неподтверждения такогопредположения нет необходимости официально опровергать его вынесениемкакого-либо специального документа.
Непосредственноеобнаружение правомочным лицом административного правонарушения не являетсяпрепятствием для дальнейшего его расследования этим субъектом. В уголовномпроцессе резюмируется, что лицо, имея заранее сложившееся убеждение, не сможетбесстрастно исследовать все существующие по делу факты и вынести правильное, новместе с тем основанное исключительно на материалах дела решение.
Указанноеобстоятельство не может быть механическиперенесено на производство по делам об административных правонарушениях,поскольку расследование дела лицом, являющимся очевидцем проступка, позволяетему немедленно предпринять все необходимые действия по пресечениюправонарушения, задержанию виновного, отысканию и закреплениюдоказательств. Иное противоречило быпринципу быстроты, экономичности административного производства.
Заявлениеи уведомление о нарушениях таможенных правил могут быть сделаны как вписьменной, так и в устной форме. Устное заявление заносится в протокол,который подписывают заявитель и должностное лицо, принявшее заявление.
Письменноезаявление должно быть подписано лицом, которое делает это заявление.
Сообщениепредприятий, учреждений, организаций и должностных лиц должны быть изложены вписьменной форме. Все указанные источники информации регистрируются в книгерегистрации заявлений и сообщений о нарушениях таможенных правил, после чегопередаются на рассмотрение начальнику таможенного органа, который обязан ихрассмотреть в трехдневный срок.
Вовремя проверок информации о нарушениях таможенных правил берутся объяснения отконкретных лиц и могут быть проведены таможенные обследования. Порядокпроведения такого рода обследований подробно регламентируется пунктом 6.5Положения, но поскольку таможенное обследование производится не только впорядок предварительной проверки, но и после возбуждения дела, основание,методика и поцессуальное закрепление таможенного обследования будут рассмотреныв следующем параграфе, посвященном доказательству по делам о нарушенияхтаможенных правил. Здесь же целесообразно подчеркнуть, что в ходепервоначальной проверки поступившей информации о нарушении таможенных правил могут быть проведены толькоуказанные выше два процессуальных действия.
Есливозникает необходимость использования оперативно-розыскных действий, к участиюв проверке привлекаются органы, которые имеют право на их проведение (СБУ,МВД).
Ещераз подчеркнём, что действующее законодательство запрещает таможенным органампроводить оперативно-розыскные мероприятия, и тем самым затрудняет работу повыявлению контрабанды и иных преступных действий. Конечно, и нынесотрудничество таможенных органов с оперативно-розыскными службами иныхминистерств и ведомств довольно тесное, тем более, что это сотрудничествоосновывается на инструкции о взаимодействии по вопросам борьбы с контрабандой,которую подготовили и вывели в действие руководители ряда центральных органовуправления. Тем не менее, наделение таможенных органов оперативно-розыскнымиполномочиями значительно повысило бы эффективность их работы.
#2. ВИДЫ ПРИНИМАЕМЫХ РЕШЕНИЙ ПРИ РАССМОТРЕНИИ МАТЕРИАЛОВ
Порезультатам рассмотрения материалов проверки принимается одно из следующихрешений:
— о возбуждении дела о нарушении таможенных правил;
— о направлении материалов в иные органы, уполномоченные на производство по деламоб административных правонарушениях;
— о возбуждении уголовного дела и проведении дознания по делам о контрабанде;
— о направлении сообщения о преступлении прокурору, органу предварительногоследствия или дознания;
— об отказе в возбуждении дела о нарушении таможенных правил.
Согласностатье 247 КоАП Украины производство по делу об административном правонарушениине может быть начато, а начатое подлежит прекращению при следующихобстоятельствах:
1)отсутствие события и состава административного правонарушения;
2)недостижение лицом к моменту совершения административного правонарушенияшестнадцатилетнего возраста;
3)невменяемость лица, совершившего противоправное действие или бездействие;
4)совершение действия лицом в состоянии крайней необходимости или необходимойобороны;
5)издание акта амнистии, если он устраняет применение административноговзыскания;
6)отмена акта, устанавливающего административную ответственность;
7)истечение к моменту рассмотрения дела об административном правонарушениисроков, предусмотренных статьей 38 Кодекса;
8)наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к административнойответственности, постановления компетентного органа (должность лица) оналожении административного взыскания, или неотменённого решения товарищескогосуда, если материалы были переданы в товарищеский суд органом (должностнымлицом), имеющим право налагать административное взыскание по данному делу, либонеотменённого постановления о прекращении дела об административномправонарушении, а также возбуждение по данному факту уголовного дела;
9)смерть лица, в отношении которого было начато производство по делу.
# 3.ВОЗБУЖДЕНИУ ГОЛОВНОГО ДЕЛА О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
3.1Возбуждение дела формируется протоколом. Протокол — это документ, официальноудостоверяющий факты неправомерных действий, за которые предусмотренаадминистративная ответственность, и содержащий данные о лице, их совершившем[5].Он является одним из основных источников доказательств и служит основанием длядальнейшего производства по делу об административном правонарушении. Поэтому кнему предъявляются определённые требования: составляется он полномочным лицомпо установленной форме и содержит данные, необходимые для рассмотренияадминистративного дела по существу, точно фиксируя административноеправонарушение.
Должностныелица и таможенный орган, составляющие протоколы, обязаны иметь соответствующиедокументы или знаки установленной формы, которые предъявляются по требованиюлица, совершившего административное правонарушение.
3.2Порядок составления протокола от нарушении таможенных правил, а также егосодержание регламентируется статьёй 122 ТКУ. В ней же говорится: должностноелицо таможенного органа Украины составляет протокол по форме, устанавливаемойГосударственным таможенным комитетом Украины. В протоколе указываются: дата иместо его составления; должность, фамилия, имя и отчество должностного лица,составившего протокол;
— необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, совершившем нарушениетаможенных правил, если оно установлено;
— место, время совершения и существо нарушения таможенных правил;
— статья Кодекса, предусматривающая ответственность за данное нарушениетаможенных правил;
— фамилии и адреса свидетелей, если они имеются;
— объяснение лица, совершенного нарушение таможенных правил, сведения о предметахи документах, изъятых согласно статье 128 настоящего Кодекса;
— иные сведения, необходимые для разрешения дела.
Протоколподписывается составившим его должностным лицом, а также лицом, совершившимнарушение таможенных правил, если оно установлено. При наличии свидетелейпротокол может быть подписан также и этими лицами.
Вслучае отказа лица, совершившего нарушение таможенных правил, от подписанияпротокола в протоколе делается запись обэтом. Лицо, совершившее нарушение таможенных правил, вправе представитьобъяснение и замечания по содержанию протокола, а также объяснить мотивы своегоотказа от его подписания. Объяснения, замечания, а также мотивы отказа отподписания протокола, собственноручно изложенные лицом, приобщаются кпротоколу.
Присоставлении протокола лицу, совершившему нарушение таможенных правил,разъясняются его права, о чём делаются отметка в протоколе. Протокол, а такжеизъятые, на основании статьи 128 Таможенного Кодекса Украины, предметы идокументы доставляются в таможенный орган Украины. Но протокол о нарушениитаможенных правил служит не только подтверждением факта возбуждения дела, но вто же время является важнейшим источником информации об обстоятельствахсовершенного проступка.
Нарядус протоколом источниками доказательственной информации могут выступать вещи,предметы, документы и др. Учитывая большую значимость доказательств дляправильного разрешения дела о нарушении таможенных правил, которые бывает поройдовольно сложны и запутаны, следующая глава будет посвящена доказательствам поделам о нарушениях таможенных правил. Следует, однако, заменить, что работа сдоказательствами не производится на какой-то одной конкретной стадиипроизводства, а осуществляется на всех этапах производства вплоть до стадииобжалования вынесенного постановления по делу о нарушении таможенного правила.Это лишний раз подчеркивает значение доказательств по делам о нарушениитаможенных правил.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Конечно, в объеме 1-й контрольной работытрудно полностью осветить такую глубокую и обширную тему как ПОНЯТИЕ И ЗАДАЧИ ТАМОЖЕННОГО
ОФОРМЛЕНИЯ, ПОРЯДОКПРОИЗВОДСТВА,однако фундаментальные понятия и базовые положения вуказанной работе приведены. Несмотря на то, что правотворческий подход к вопросам в области таможенного права по-российскому и по-украинскому законодательству несколькоотличаются друг от друга, но эти отличия не столь существенные и к тому же по ряду объективных и субъективных причинроссийская правотворческая мысль немного опережает украинскую, что дает нашим законодателям использоватьположительный опыт накопленный российскими юристами после принятия тех или иныхнормативных актов, и избегать ошибок, обязательно встречающихся на такомтернистом пути как правотворчество. Что же касается законодательства в областитаможенного права, то здесь настоящей дествительностью не отводится многовремени на принятие кардинальныхдействий, так как любое промедление грозит необратимыми последствиями в будущем.
Используя положительный опыт не толькоРоссии, но и других развитых государств, учитывая национальные и историческиеособенности нашего народа Украина станет демократическим и правовымгосударством, которое займет свое достойное место среди развитыхдемократических государств.
ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция (Основной Закон) Украины — Принятая Верховным Сове-
том Украины 28.06.1996г.
2. Алексеев С.С. Общая теорияправа, т.2. -М., 1982, с.336.
3.Додин Е.В. Доказывание идоказательства в правоприменительной деятельности органов советскогогосударственного управления. К., -1976. -с.88.
4.Додин Е.В., Шкарупа В.К.Доказывание по делам об административных проступках, связанных с нарушениемантиалкогольного законодательства и наркоманией. Киев, 1989. с.14-15.
5.Бахрах Д.Н. Администратинваяответственность граждан в СССР. Свердловск, 1989, с.150.
6.Кодекс Украинской ССР обадминистративных правонарушениях. Научно-практический комментарий. К., 1991,с.485.
[1] Алексеев С.С. Общая теорияправа, т.2. — М., 1982, с.336.
[2] Додин Е.В. Доказывание идоказательства в правоприменительной деятельности органов советскогогосударственного управления. К., — 1976. — с.88.
[3] Додин Е.В., Шкарупа В.К.Доказывание по делам об административных проступках, связанных с нарушениемантиалкогольного законодательства и наркоманией. Киев, 1989. — с.14-15.
[4] Бахрах Д.Н.Административная ответственность граждан в СССР. свердловск, 1989, с.150.
[5] Кодекс Украины обадминистративных правонарушениях. Научно-практический комментарий. К., 1991,с.485.