Введение
Сберегательный банк России является коммерческим банком иосуществляет банковские операции с целью получения прибыли. Сбербанк привлекаетденежные средства во вклады, ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов,осуществляет операции с валютой и ценными бумагами, обеспечивает сохранностьденежных средств.
На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшимбанком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимаетлидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит вдвадцатку крупнейших по капитализации банков мира.
Сбербанк России является современным и универсальным банкомс большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структураакционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокойинвестиционной привлекательности, так как контрольный пакет акций принадлежитЦентральному банку России, а также акционерами Сбербанка являются более 240тысяч юридических и физических лиц.
В данной теме курсовой работы поставлены цели — раскрытьсодержание основных видов операций, проводимых Сбербанком, рассмотреть егоорганизационную структуру и структуру управления, изучить историю формированияи становления банка.
1. История развития и формирования Сбербанка России
Годом основания Сберегательного банка России считается 1841год, когда император Николай I одобрил Устав осберегательных кассах и велел учредить их при Петербургской и Московскойсохранных казнах. Эти кассы создавались для приема небольших денежных сумм насохранение с приращением процентов. Уставом был установлен размер вкладов,принимаемых за один раз (от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставка повкладу 4% годовых. Воскресенье стало единственным днем, когда совершалисьоперации по вкладам. На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательнаякнижка — удостоверение из нескольких листов специально приготовленнойбумаги, с внутренними знаками, печатным номером и штампом Сберегательной кассы.
Первая сберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта1842 года, а первым вкладчиком стал надворный советник Николай АнтоновичКристофари. На свой счет он внес 10 рублей и получил сберегательную книжку под№ 1.
Правительственные учреждения проводили масштабнуюразъяснительную работу о пользе сберегательных касс, выпускали агитационныеброшюры о преимуществах хранения средств на сберегательном счете. Постепенноколичество российских вкладчиков начало увеличиваться: в 1842 году московскаякасса ежедневно обслуживала в среднем 70 вкладчиков, а в 1860 году уже более500 человек в день. Среди вкладчиков Банка были представители всех сословийРоссии.
После отмены крепостного права и проведения ряда либеральныхреформ, развитие сберегательного дела в России стало активно развиваться, и запериод с 1865 по 1895 годы число касс увеличилось с 47 до 3875, а количествосберегательных книжек с 70 000 штук до 2 миллионов.
1 июня 1895 года был принят новый устав сберегательных касс,который гарантировал тайну вкладов, т.е. кассы сообщали о состоянии счетатолько самому вкладчику, его наследникам, а также чиновникам. Появились новыевиды вкладов: на детей до их совершеннолетия, на погребение и др. Новый уставупростил правила учреждения сберегательных касс, это привело к резкомуувеличению их числа. Появились фабрично-заводские кассы, кассы при станцияхказенных и частных железных дорог, кассы на судах военного флота, при казенныхи винных складах.
Первая мировая война, революция, Гражданская война незамедлили развитие сберегательного дела, но оно претерпело сильные изменения. Несмотряна то, что вклады в сберегательных кассах и проценты по ним в декрете обаннулировании ценных бумаг были объявлены неприкосновенными, в том же декретепредусматривалось право Советов полностью аннулировать сбережения,приобретенные нетрудовым путем. Строго соблюдавшаяся раньше тайна вкладов сталаформальностью: своим распоряжением в декабре 1918 года нарком финансов велелсберкассам предоставлять исполкомам совдепов по их требованию книги счетов исписки вкладчиков для проверки.
С переходом к НЭПу началось реформирование сберегательногодела.
26 декабря 1922 года было принято постановление обучреждении государственных трудовых сберегательных касс. Сберкассы началиразвивать новые направления деятельности: они выпускали собственные заемныеобязательства (сертификаты), проводили операции с процентными бумагами,осуществляли денежные переводы. Во время Великой Отечественной войны сберегательныекассы занимались размещением государственных займов и организациейденежно-вещевых лотерей. Это позволяло привлечь денежные средства населения исформировать дополнительный фонд для покрытия военных расходов. В 50-80-е годыразвитие сберегательного дела продолжалось. За 35 послевоенных лет почти вдвое(с 40,4 до 78,8 тысяч) выросла сеть сберегательных учреждений, количествосчетов увеличилось в 12 раз, а сумма вкладов в 100 раз.
В 1987 году в рамках перестроечных реформ системаГосударственных трудовых сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместонее образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР — Сберегательныйбанк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию населения июридических лиц. Так начался новейший этап истории Сбербанка России. Уже в 1989году в Дзержинском отделении Банка на Олимпийском проспекте в Москве был открытпервый банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного институтасберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России продолжилсвою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных республиках либополностью прекратили свое существование, либо заняли второстепенное положение вбанковской системе своих стран.
В 1991 году общим собранием акционеров было принято решениеоб учреждении Акционерного коммерческого Сберегательного банка РоссийскойФедерации, который продолжил полуторавековую историю российских сберегательныхкасс. [11].
2. Организационная структура и управление Сберегательного банка России
Сбербанк России по форме организации является акционернымбанком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный банк РФ, которомупринадлежит контрольный пакет акций Сбербанка (свыше 60%). Это обуславливаеммонопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает емустатус квазигосударственного банка. Только Сбербанк предлагает гарантиигосударства по вкладам. Также акционерами банка являются более 240 тысячюридических и физических лиц.
Организационная структура банка определяется: структуройего управления и структурой функциональных подразделений и служб.
Структура управления банком предусматривает органыуправления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи приосуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов управления — обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основереализации операций. [5, с.342,343] Управление Сбербанком России основываетсяна принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления,утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. [11]
Высшим органом управления Сбербанком является собраниеакционеров, которое решает следующие задачи: принимает решение об образованиибанка, утверждает акты, документы о его деятельности; принимает устав; рассматриваети утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период инаправления распределения прибыли; выбирает членов исполнительных и контрольныхорганов. Собрание акционеров избирает наблюдательный совет и правление банка. Дляобщего руководства работой банка, наблюдения за деятельностью правления иревизионной комиссии избирается Совет банка. [5, с.342-343] Он состоит из 17директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителяСбербанка России и 4 независимых директора. [11] Совет банка выполняетследующие задачи: определяет направления долевой политики банка, контролируетработу правления и ревизионной комиссии, утверждает годовой отчет, осуществляетконтроль за кредитной и инвестиционной работой, избирает председателя. ПриСовете создаются два комитета: кредитный и ревизионный. Кредитный комитетразрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств ивозможности размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовыеоперации. Ревизионный комитет занимается проверкой соблюдения законодательныхактов, проведением сплошных и выборочных проверок кредитных, валютных ирасчетных операций и др. Правление Банка состоит из 23 членов. ВозглавляетПравление Банка Президент, Председатель Правления Банка.
Все органы управления Банком формируются на основании УставаСбербанка России и в соответствии с законодательством РФ. [11]
На структуру управления банком решающее влияние оказываютправовая форма мобилизации его собственного капитала и организационноепостроение.
Организационная структура Сбербанка представленаследующим образом: Сберегательный банк РФ (как головная контора); территориальныебанки; отделения; филиалы; агентства.
Сберегательный банк РФ как головная контора организуетработу низовых подразделений банка. При этом осуществляются исследования ианализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определениюприоритетных направлений развития, текущее и перспективное планирование; изучениеэкономики, финансового рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФинформацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами ианализ эффективности их использования, а также оказываемых учреждениями банкауслуг. Сбербанк РФ совместно с другими службами разрабатывает предложения повведению новых финансовых продуктов с целью привлечения клиентов, устанавливаеттарифы комиссионного вознаграждения за заслуги, осуществляет экономическийанализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты иценные бумаги, проводит анализ практики применения действующего банковскогозаконодательства, обеспечивает сбор, проверку и обобщение всех статистическихотчетов по основной деятельности учреждений банка и т.д.
Территориальные банки проводят анализ деятельности своихучреждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с цельюопределения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики и оценкиконкурентной среды. В настоящее время в связи с обострением конкурентной борьбысистематически проводится анализ ситуации, складывающейся в регионе нафинансовом и кредитном рынках. При этом определяется количество финансовыхучреждений, изучается работа коммерческих банков. [5, с.344]
Наиболее массовыми подразделениями Сбербанка являютсяотделения и филиалы. Процесс консолидации и укрепления банковской сетипроявился в том, что были ограничены права отделений самостоятельно выбиратьнаправления вложения средств. Был введен мягкий контроль за выдачей отделениямии филиалами межбанковских и коммерческих кредитов. Ужесточение режимакредитования проявилось в том, что формально предоставление ссуд стало возможнолишь с разрешения Сбербанка РФ. Также была создана база данных понедобросовестным заемщикам.
Низовым звеном в структуре Сбербанка являются агентства. Онисоздаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголкахстраны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций,например, по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др. Ихсамостоятельность в целом крайне ограничена. [5 с.345-346]
3. Операции Сберегательного банка России3.1 Пассивные операции Сберегательного банка России
Специфическая деятельность Сберегательного банкапреимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных иактивных операций.
Пассивные операции — это совокупность операций,обеспечивающих формирование ресурсов банка. Ресурсы могут быть сформированы засчет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам банка относятся:уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы дляпокрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределеннаяприбыль. [3, с. 20]
Уставный капитал банка равен номинальной стоимостивыпущенных им обыкновенных акций. В расчет принимаются эмитированные акции ивыпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала. АкцияСбербанка — ценная бумага, выпущенная в документальной форме,удостоверяющая право собственности на долю в уставном капитале банка и дающаяправо ее владельцу на получение прибыли банка в виде дивиденда. Акционерамибанка являются юридические и физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпущенав форме обыкновенных и небольшая — в виде привилегированных. Оплаченныйуставный капитал банка на 1 января 2001г. составил 750,1 млн. руб., объявленный- 1 млрд. рублей. [6, с.413] Это дает возможность банку проводить новые эмиссииакций. Наблюдается повышенный интерес к акциям Сбербанка РФ, как со стороныроссийских инвесторов, так и со стороны нерезидентов. Акции активно покупаютсяи продаются на вторичном внебиржевом рынке. [5, с.347] Размер минимальногоуставного капитала и порядок исчисления устанавливается Центральным банкомРоссии.
Резервный фонд формируется за счет отчислений отприбыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельностиСбербанка. Формирование обязательных фондов носит обязательный характер ивключается в себестоимость оказываемых услуг. Страховые резервы создаются подвозможные обеспечения вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам. [3,с. 20-21]
Нераспределенная прибыль — это часть прибыли, котораяостается после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. [4, с.374]
Основная роль в формировании пассивов банка принадлежитпривлеченным средствам, они формируются за счет средств во вкладах и надепозитах, с остатками на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий иучреждений, с кредитами, полученными от других банков, также к привлеченнымсредствам относятся выпущенные кредитной операцией долговые обязательства (векселя,депозитные и сберегательные сертификаты). Более 80% пассивов составляютсредства клиентов, включая вклады населения. [5, с.347]
Простой вексель Сбербанка − это ценная бумага,содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство,выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). Онидают возможность клиентам разместить на определенное время свои денежныесредства и использовать банковские векселя, в качестве средства проведениярасчетов. Высокая ликвидность и доходность составляют основное преимуществоэтих финансовых инструментов. В ряде коммерческих банков векселя принимают вобеспечение возвратности потребительского кредита, поэтому они становятся еще изалоговой ценностью.
Сберегательный сертификат — ценная бумага, держателемкоторой могут быть юридические и физические лица. [8, с.69] Доход по нимналогом не облагается, но их выпуск связан с обязательной регистрацией вЦентральном банке РФ, также сертификаты должны быть выполнены на бланках,обеспечивающих необходимую защиту от подделки. Срок их обращения 3 года. Общимсвойством сертификатов и банковских векселей, затрудняющим их продвижение нарынок, является отсутствие у банка-эмитента права изменять величину процентнойставки по этим инструментам в период их обращения. Векселя не выгоднывкладчикам, т.к доход по ним облагается налогом. [5, с.348]
К пассивным операциям также относятся привлечение средствклиентов на расчетные, текущие и бюджетные счета (база клиентов); размещениесредств в депозитные сертификаты; средства на счетах банков-корреспондентов«лоро», т.е. счетах других банков, по таким счетам могут проводитьсяплатежи клиентов, расчеты между банками [8, с.64]; кредиты других банков, втом числе Центрального банка РФ.
Основные виды депозитов, используемых в банковской практике,включают: вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные счета,целевые сбережения, другие финансовые инструменты. [5, с.349] Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте,размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход повкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращаетсявкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклададанного вида федеральным законом и соответствующим договором. [1]
Важной составляющей депозитов Сбербанка являются вкладыдо востребования, по которым допускается беспрепятственное изъятиеденежных средств в любой сумме. Изъятие денег может осуществляться наличными,банковским переводом, путем выставления чека. Обычно средства с этих вкладовиспользуются для финансирования текущих расходов населения.
Сберегательные вклады — это вклады, которыепредназначены для непрерывного накопления средств для крупных покупок. По нимдопускается пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно такжечастичное изъятие средств. По таким счетам не предусмотрено определенного срокахранения, но порядок изъятия средств со счета четко отслеживается. Посберегательным счетам предусматривается установленный период предварительногоуведомления банка о предстоящем изъятии, в Сбербанке России длительность этогопериода составляет два — три дня. В сберегательной книжке отражаются всеоперации по зачислению и списанию денег.
Разновидностью сберегательных вкладов являются инвестиционныесчета. Они требуют довольно крупной суммы вложения. Процентные схемыпостроены таким образом, чтобы стимулировать длительное (год и более) хранениеденежных средств на счете.
Срочные вклады — это вклады, по которымустанавливается определенный срок хранения (он варьируется от несколькихмесяцев до нескольких лет). За досрочное изъятие вклада предусматриваютсяштрафные санкции. По таким вкладам не допускается пополнения и частичногоизъятие денежных средств. Вклад хранится в первоначально внесенной сумме ивыплачивается полностью вместе с процентами. Благодаря срочности вкладов банкможет более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтомупроцентные ставки по таким счетам выше, чем по сберегательным вкладам, а такжесрочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию.
В Сбербанке срочные счета являются наиболеераспространенными. Основными характеристиками срочных вкладов являются: минимальнаяи максимальная сумма вкладов, срок размещения, величина процента и порядок еговыплаты, возможность досрочного изъятия вклада.
Величина минимальной суммы, необходимая для открытия вклада,служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частнуюклиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах. Благодаря этому показателюбанк может регулировать поток вкладчиков.
Банк может применять и ограничение максимальной суммы вклада.Обычно это делается тогда, когда он предлагает вклады, содержащие какие-либольготные условия.
Еще одним показателем является срок их привлечения. Вкладыот граждан принимаются на срок от нескольких месяцев до нескольких лет, приэтом банк устанавливает шкалу сроков по вкладам с шагом в 3 месяца.
На срок привлечения банком вкладов населения оказываетвлияние длительность размещения банковских активов, т.е. имея в своем кредитномпортфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокамструктуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами иопределяется нормативами Центрального банка РФ.
Разновидностью срочных вкладов являютсяусловные вклады — вклады, выплачиваемые к определенной дате или событию (достижениеопределенного возраста, в случае болезни, с наступлением каких-либо праздников).Недостатком таких вкладов служит их конкретность, т.е. они нерегулярны и носятв основном разовый характер. Учитывая данное обстоятельство, Сбербанкустанавливает дополнительные стимулы для открытия подобных вкладов в видеповышенного процента, иных льгот и услуг.
Следующей характеристикой вкладов является величинапроцентной ставки. [5, с.348-353] Процентные ставки по вкладам (депозитам) устанавливаютсябанком по соглашению с клиентами. [1] Сбербанк заинтересован в скорейшемнакоплении мелких по своей природе вкладов граждан до величины, пригодной дляразмещения крупным потребителям денежного капитала, устанавливает прогрессивнуюзависимость величины процента от суммы вклада. Отсутствие зависимости величиныпроцента от суммы вклада не создает у вкладчика заинтересованности во вложениикрупных сумм, поэтому дифференциация процентных ставок в зависимости от суммывклада, применяемая Сбербанком, является важным техническим приемом.
Фактор, влияющим на величину процентной ставки, являетсясрок вклада. Зависимость ставки от срока обуславливается преобладающей наданный момент динамикой инфляционных ожиданий, типом процентных ставок банка иявляются ли ставки фиксированными или могут изменяться по своему усмотрению. [5,с.353] С 1 декабря 2008 года Сбербанк повысил процентные ставки по вкладамфизических лиц и сберегательным сертификатам в рублях на 1-2,5 процентногопункта в зависимости от срока привлечения и размера первоначального взноса. Пролонгациядействующих вкладов производится по новым процентным ставкам. [10, с.78]
Еще одним фактором, влияющим на величину процентной ставки,является периодичность выплаты по вкладам. Здесь существует обратнопропорциональная зависимость между частотой выплаты процента и величинойноминальной процентной ставки по вкладу. Типичными для банка периодами выплатыдохода по вкладу являются месяц и квартал. [5, с.354]
Существенной характеристикой вклада является возможностьклиента досрочно изъять средства. Сбербанк устанавливает в виде штрафапониженную процентную ставку, иногда равную доходу по вкладу до востребования. Влюбом случае должна существовать возможность досрочного изъятия денег из банка,что выступает важным элементом защиты личных сбережений граждан.
Разновидностью срочных вкладов также являются рентные,но в отличии от срочных они дают вкладчику возможность регулярно получать доходв течение срока их действия. Период начисления и выплаты процентов по такимвкладам составляет месяц (бывают с ежемесячной выплатой или раз в полгода). недостаткомданного вида вклада является то, что вкладчик не может по собственномуусмотрению изменить режим получения процентов.
Целевые вклады — это вклады, использование которыхоговаривается заранее (на стадии открытии счета), либо их открытие самоявляется условием для совершения других сделок. Срок их размещения существеннопревышает срок обычных срочных счетов, а для создания вкладов используетсянакопительная схема. Целевой характер сбережений проявляется в том, что банкпредоставляет вкладчику ряд специфических услуг, связанных с целью накопления. Сбербанкпринимает «жилищные вклады», главным назначением которых являетсянакопление средств для первоначального взноса на приобретение жилья, когданеобходимая сумма собрана, банк предоставляет вкладчику жилищный кредит. [5, с.355-357]
Новым видом вклада для банка является зарплатный вклад,взносы по которому принимаются путем зачисления сумм заработной платы и другихсумм на срок до 5 лет. (Жуков2, с.420).
Наряду с рублевыми вкладами в Сбербанке получили широкоераспространение валютные вклады. Наиболее простыми видами вкладов являются«до востребования», «универсальный», «особый»,«особый номерной» и «юбилейный рента» в иностранной валюте.Проценты по валютным вкладам повышаются с ростом суммы вклада и увеличениемсрока его размещения. Доход по вкладам выплачивается в конце срока хранения илипериодически (каждые 3 месяца). По длительности валютные вклады превышаютрублевые и начинаются, как с трехмесячного периода и выше. Это объясняется тем,что длительные валютные обязательства являются для банка более дешевыми, чемкороткие, и гораздо более дешевыми, чем рублевые. Размещение принятых валютныхдепозитов в рублевые позволяет банку получить доход, достаточный для выплатыпроцентов по вкладу и формирования прибыли. Эффективность валютных вкладов всилу длительного характера размещения, оказывается обычно ниже эффективностирублевых депозитов. Ставки по данным рублевым депозитам обеспечивают вкладчикамболее высокий доход, чем размещение рублей в валютные вклады на тот же срок. (Жуков2,с.421).
3.2 Активные операции Сберегательного банка России
Активные операции Сберегательного банка представляют собойоперации по размещению привлеченных и собственных средств банка в целяхполучения дохода. Среди активных операций наибольшая доля принадлежит операциямпо выдаче ссуд и инвестициям, вложениям в ценные бумаги.
Кредитные операции. Заемщиками ссуд выступаютюридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам нацели, предусмотренные его уставом для осуществления текущей и инвестиционнойдеятельности. Приоритетом при формировании кредитного портфеля пользуютсяакционеры и заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Банкпредоставляет кредиты в пределах собственных средств, обеспечиваясбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. (Жуков,с.359-360). Величина процентной ставки устанавливается Комитетом СбербанкаРоссии по процентным ставкам и лимитам. (229-р).
Кредиты могут различаться в зависимости от участниковкредитной сделки (население, юридические лица), сроков, характера обеспечения идругим показателям.
При кредитовании населения выделяются ссуды на: неотложныенужды (приобретение транспортных средств, гаражей и др. цели потребительскогохарактера); на приобретение, строительство и реконструкцию объектовнедвижимости (квартир, жилых домов, дач и др.). Практикуются новые видыкредитов: пенсионный, единовременный, возобновляемый, доверительный, «молодаясемья» и др. (Ж2, с.425). Установлены предельные размеры кредитов: наприобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости — до 60 тыс. долл.США, сроки пользования кредитом установлены соответственно до 10 и до 3 лет.
Обязательным условием предоставления кредита являетсяналичие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.В качестве обеспечения Банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющихпостоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий иорганизаций — клиентов банка; передаваемые в залог физическим лицом ликвидныеценные бумаги. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц,относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения СбербанкаРоссии. (229-р). В связи со значительным увеличением стоимости денежныхресурсов на рынке Сбербанк повысил процентные ставки по кредитным программамнаселению. Ставки по жилищным кредитным программам в рублях с 1.10 2008гсоставляют от 12,75 до 15,5%, по потребительским и специализированнымпрограммам в рублях и иностранной валюте ставки повышены в среднем на 1процентный пункт. В настоящее время ставки по кредитам в рублях установлены науровне от 16 до 18%, по кредитам в валюте — от 14,5 до 16,5% в зависимости отсрока. (стр.78 Журнал «Деньги и кредит» 10/2008 от 1.10 08).
При кредитовании юридических лиц выделяются ссуды на: товарыи услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам; оборотные средствав целом; заработную плату работникам организации-заемщика; ценные бумаги; жилищноеи коммерческое строительство.
Сбербанк предлагает следующие виды кредитования юридическихлиц: инвестиционное кредитование, проектное финансирование, овердрафное ивексельное кредитование, синдицированное и экспортное кредитование, лизинг.
Инвестиционное кредитование заключается всреднесрочном кредитовании инвестиционных программ российских предприятий поперевооружению и модернизации действующих производств, направленных наулучшение качества выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособностина российском и мировом рынках.
С конца 1996 г. банк развивает проектное финансирование.В настоящее время ведется работа с относительно небольшими (до 10 млн. долл. США)проектами со сроками возврата кредитов до 3,5 лет, что прежде всего объясняетсясуществующей структурой фондирования. (Ж, с.369).
Овердрафное кредитование осуществляется банком дляоплаты расчетных документов клиента (платеж, поручение и т.д.) при отсутствииили недостаточности средств на его счете. Овердрафный кредит предоставляется впределах установленного банком лимита, его размер определяется в процентах отвеличины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок неболее 30 дней. (Жуков 2, с.427).
Синдицированное кредитование. Это совместнаяреализация банками крупных предприятий, или проекты «с нуля». Участиев них банков возможно как с точки зрения увеличения размеров кредита, так и сточки зрения распределения рисков по проекту.
Экспортное финансирование. Сбербанк расширяет своиконтакты с западными банками и национальными страховыми агентствамисоответствующих стран по вопросам финансирования закупок импортногооборудования российскими предприятиями. Сбербанк рассматривает кредитные линиив качестве дополнительной услуги клиентам банка, предоставляющей им возможностьснижать свои затраты, связанные с покупкой импортного оборудования.
Лизинг. Сбербанк имеет дочернюю лизинговую компанию,уже несколько лет работающую на рынке «РГ-лизинг». Более того, убанка есть проекты, прежде всего в авиационной промышленности, которыенастоятельно требуют развитие лизинга в России. (Ж, с.370).
Активно используются в банке возможности привлечения средствиностранных инвесторов, в т. ч. крупных банков. Для развития программыфинансирования предприятий малого бизнеса Сберегательный банк заключил сЕвропейским реконструкции и развития договор об открытии 100-миллионной кредитнойлинии. (Ж, с.371).
Важной составляющей активных операций Сбербанка являютсяоперации с ценными бумагами — финансовые инвестиции — вложения вгосударственные и негосударственные ценные бумаги: акции, облигации. Банкосуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьимилицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет,так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии илипоручительства. (Жуков, с.369-371). Основными сегментами рынка, на которых банкреализует свою деятельность являются: рынок государственных ценных бумаг; корпоративныхценных бумаг; еврооблигаций российских эмитентов. (Ж2, с.428).
Сберегательный банк размещает среди населения облигациигосударственного внутреннего займа, выпущенного в 1991 г. сроком на 30 лет.Котировка на них устанавливается еженедельно. Поскольку инвесторы — физическиелица, облигации являются именными, но они могут осуществлять продажу ипереуступку их юридическим лицам. При покупке-продаже облигаций каждый владелецрегистрируется в том учреждении банка, где они были приобретены.
Значительную роль в проведении активных операций играют еврооблигации — это среднесрочные ценные бумаги преимущественно на предъявителя, которыевыпускаются и продаются в основном за пределами внутреннего рынка, со срокомобращения 5 лет с доходом 9,25% годовых. Еврооблигации для Сбербанка — этовозможность получения дополнительной прибыли для расширения операций с ценнымибумагами.
Кроме данных видов ценных бумаг в портфеле Сбербанканаходятся ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти, корпоративныеценные бумаги. (Ж2, с.429).
3.3 Консультационные и околобанковские операции Сберегательного банкаРоссии
В условиях рыночной экономики и межбанковской конкуренциивозрастает значение и других операций. Это операции, которые направлены надиверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного икассового обслуживания. В настоящее время Сбербанк выполняет услуги попредоставлению населению и юридическим лицам индивидуальных сейфов во временноепользование и выдаче гарантий для получения третьими лицами банковских кредитов.
Сберегательный банк расширяет работу по консультированиюклиентов по операциям с ценными бумагами, предоставляет брокерские услуги — услуги,выполняемые на первичном и вторичном рынке ценных бумаг по поручению инвесторови за их счет. (7, с.524). В банке осуществляется валютно-кассовое и расчетноеобслуживание юридических лиц, открываются валютные счета для частных клиентов,проводятся операции по купле-продаже иностранной валюты у населения. Популярныоперации по внедрению сберкарт, операций с дорожными чеками, иными банковскимипродуктами. Для улучшения обслуживания вкладчиков проводится работа покомплексной автоматизации банковских операций (Ж, с.376,377), так в ноябре 2008г Сбербанк запустил в работу новую версию автоматизированной системы“Электронная Сберкасса”, которая предоставляет банкам такие возможности, какпередача платежей юридическим и физическим лицам, получение информации покредитам, полученным в Сбербанке и др. (Д и К №1, с.77).
Распространение приобретает оказание трастовых услуг, т.е. услугпо управлению ценными бумагами клиентов. Банк при этом выступает в качестведоверительного управляющего имуществом клиентов, которому относят денежныесредства в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, производныефинансовые инструменты, принадлежащие клиентам — резидентам РФ на правахсобственности. Банк также приобретает контроль над крупными корпорациями иденежными средствами, налаживает тесные связи с солидной клиентурой.
Получают развитие и факторинговые операции Сбербанка. Целямифакторингового обслуживания являются своевременное инкассирование долгов дляминимизации потерь просрочки платежа и предотвращения появления безнадежныхдолгов, предоставление по желанию поставщика кредита в форме предварительнойоплаты, помощь предприятиям в управлении кредитом и ведении бухгалтерскогоучета, создание условий для нормальной производственной деятельности, а такжепомощь в увеличении их оборота и прибыли. Если банк осуществляет факторинговыеоперации, то он становится собственником неоплаченных платежных документов иберет на себя риск их неоплаты, за совершение этих операций взимаетсякомиссионное вознаграждение.
Сберегательный банк создал Пенсионный фонд, которым онуправляет. Целями деятельности фонда является организация негосударственногопенсионного обеспечения: заключение договоров, сбор и аккумулированиепенсионных взносов, их инвестирование с целью получения дохода для выполненияобязательств перед участниками. Пассивы фонда формируются за счет отчислений отприбыли Сбербанка, а также взносов самих участников.
Таким образом, операции Сберегательного банка РФ постоянносовершенствуются, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и ростприбыли банка.
Заключение
Сбербанк России является древнейшим банком страны,основанный в XIX веке. За весь период существованиябанка система его организации претерпевала немало изменений. История егосуществования начинается со сберегательных касс, на данный момент Сбербанк посвоей организационно-правовой форме является акционерным банком открытого типа,с уставным капиталом более 750 млн. рублей. Контрольный пакет акций находится угосударства. Он обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в неевходят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерниебанки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.
Сберегательный банк России оказывает множество услуг, но всвоей деятельности специализируется на работе с населением. Основнойдеятельностью банка является привлечение средств во вклады и на депозиты. ПолитикаБанка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующегоположения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующихи внедрения новых видов вкладов и депозитов.
Также банк выдает кредиты физическим и юридическим лицам, наоснове принципов кредитования:
возвратность и срочность кредитования;
дифференцированность;
обеспеченность кредита;
платность банковских ссуд;
целевой характер кредита.
Сбербанк предоставляет кредиты населению в пределахимеющихся у него кредитных ресурсов. Предоставляет брокерские иконсультационные, факторинговые и трастовые услуги, предоставляетиндивидуальные сейфы и производит прием различных платежей. Важным моментом вдеятельсти банка является формирование Пенсионного фонда, который осуществляетсбор и аккумулирование пенсионных взносов населения, их инвестирование с цельюполучения дохода для выполнения обязательств перед участниками.
По масштабу операций Сберегательный банк России являемсяодним из крупнейших банков Европы. Это та база, которая позволяет ему расти иразвиваться в дальнейшем. Возможности и потенциал для дальнейшего успешногоразвития банка связаны, в первую очередь, с сохранением его сильныхконкурентных позиций на российском финансовом рынке.
Традиционно государство гарантирует вклады населения вСберегательном банке России.
Список литературы
1. Федеральный закон «о банках и банковской деятельности от 02 ноября2007 г. N 248-ФЗ
2. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка РФ от 10 июля1997 г. N 229-р
3. Балобанова Н.Т. „Банки и банковское дело“ Петербург 2001г.
4. Дробозина Л.А. „Финансы, денежное обращение, кредит“ Юнити2001г.
5. Жуков Е.Ф. „Деньги, кредит, банки“ Юнити 2001 г.
6. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. „Банковское дело“ Юнити 2007 г.
7. Романовский М.В., Врублевский О.В. „Финансы, денежное обращение икредит“ Юрайт 2001 г.
8. »Основы банковского дела" Ходачник Г.Э. Академия 2007г.
9. «Хроника основных событий» Деньги и кредит номер 10, 2008 г.
10. «Хроника основных событий» Деньги и кредит номер 1, 2009 г.
11. www.sbrf.ru