1. Исходные данные
Таблица 1 – Материальныйбаланс установки А-37/3Наименование % Количество годовое Цена, руб. 1 2 3 4
Приход:
— вакуум-дистиллят
— деасфальтизат
71,54
28,46
6240,0
5380,0 Итого: 100 1100000,0
Расход:
Основная продукция
— рафинат дистиллят (компонент ДТ)
Попутная продукция
— экстракт остатка
Потери
54,3
45,5
0,2 Итого: 100
Таблица 2 – Стоимость основныхпроизводственных фондов
Стоимость ОПФ всего: 103152т.руб.
Активные ОПФ – 62%; />=8,9%.
Пассивные ОПФ – 38%; />=4,1%.
Таблица 3 – Потребность вматериальных и энергетических ресурсахНаименование ресурсов Единицы измерения Нормы расхода
Цена за единицу
Руб.коп 1 2 3 4
Реагенты:
— фенол синт. техн.
Топливо и энергия:
— газ непредельный очищенный
— мазут топочный
— ХОВ на восполение
— возврат конденсата
— Пар 15 ата
— электроэнергия
— пром. Вода
— оборотная вода
кг/тн
кг/тн
кг/тн
тн/тн
Гкал/тн
Гкал/тн
ткВтч/тн
т/>/тн
т/>/тн
0,0368
1,314
1,471
4,478
0,00022
0,0058
0,0020
0,000033
0,00032
5600
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
Таблица 4 – ШтатнаярасстановкаНаименование профессии Разряд Количество явочное в смену Количество явочное в сутки Тарифная ставка/оклад 1 2 3 4 5 Сменный персонал: 8 Старший оператор технологических установок 6 2 Оператор технологических установок 5 4 Машинист компрессорных установок 6 2 Дневной персонал: 14 Слесарь по ремонту технологического оборудования 5 7 Электромонтер 5 3 Слесарь КИП 6 3 Сварщик 5 1 ИТР и служащие: 14 Начальник цеха Рук 1 23000,0 Заместитель начальника цеха Рук 1 18200,0 Ведущий инженер Рук 1 17100,0 Механик цеха Спец 1 16740,0 Продолжение таблицы 4 Инженер по ремонту Спец 1 14080,0 Энергетик цеха Спец 1 16740,0 Начальник участка эксплуатации КИП Рук 1 15660,0 Начальник установки Рук 1 16740,0 Механик установки Спец 1 16200,0 Ст. экономист Служ 1 15200,0 Кладовщик МОП 1 8000,0 Уборщик МОП 3 4500,0
2. Организация основногопроизводства
2.1 Расчёт бюджета рабочеговремени
На основе графика выходовлежит расчёт рабочего времени на 2010год.
Таблица 5 — Бюджет рабочеговремени на 2010годПоказатели Периодическое производство Непрерывное производство
Тсм = 7
Тсм = 8
Тсм = 6
Тсм = 8 1 2 3 4 5
1. Календарный фонд времени (Ткал) 365 365 365 365 2. Выходные дни 12 12 - - 3. Праздничные дни 104 104 73 91
4. Номинальный фонд времени, дней (Тном) 249 249 292 274
5. Плановые невыходы на работу:
5.1Основной и дополнительный отпуск
5.2 По больничным листам
5.3 Исполнение гос. обязанностей
5.4 Ученический отпуск
43
28+8
5
0,5
1,5
43
28+8
5
0,5
1,5
43
28+8
5
0,5
1,5
43
28+8
5
0,5
1,5
6. Эффективный фонд времени (Тэф):
дней
часов
206
1442
206
1648
249
1494
231
1848
2.2 Расчёт графика выходов
Основной персонал предприятия(технологический персонал) работает в особо вредных условиях труда,следовательно, продолжительность рабочей смены составляет 6 часов. На основанииэтого составляется график выходов сменного персонала.
Тэф=1494 часов
Рабочие дни=365/25*5=73
Таблица 6 – Расчёт графикавыходов сменного персоналаБригады календарное время 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 6 -12 А А А А А А Б Б Б Б Б В В В В В Г Г Г Г Г Д Д Д Д Д 12-18 Б Г Д Д Д Д Д А А А А А Б Б Б Б Б В В В В В Г Г Г Г 18-24 В В В Г Г Г Г Г Д Д Д Д Д А А А А А Б Б Б Б Б В В В 0-6 Г Б Б Б В В В В В Г Г Г Г Г Д Д Д Д Д А А А А А Б Б отдых Д Д Г В Б Б А Д Г В В Б А Д Г Г В Б А Д Д Г В Б А А
2.3 Расчёт численностиработающих
2.3.1 Расчёт численностисменного персонала
Расчёт производится в целом покатегории «сменный персонал» с учётом явочной численности по видам профессий иразрядов.
Коэффициент подменырассчитывается по формуле:
Кподмены = Тном/ Тэф
Списочный состав = Норм.численности*Кподмены
Таблица 7 – Расчёт численностисменного персонала.
Наименование
профессии Разряд Явочная в смену Число бригад
Норм.
числен
-ности
Кподмены
Списочный
состав
Тарифная
ставка
1. Старший оператор технологи-
ческой установки 6 2 5 10 1,17 12 66,67
2. Оператор технологи-
ческой установки 5 4 5 20 1,17 23 57,50 3. Машинист компрессорной установки 6 2 5 10 1,17 12 66,67 Итого: 47
2.3.2 Расчётчисленности рабочих дневного персонала
Общая численностьработников рассчитывается на основе исходных данных с учётом Кподмены.
Условия труда –ВУТ
Кподмены= Тном/Тэф = 249/206 = 1,2
Таблица 8 – Расчётчисленности дневного персонала
Наименование
профессии Разряд Явочная в сутки Число бригад
Норм.
числен
-ности
Кподмены
Списочный
состав
Тарифная
ставка 1. Слесарь по ремонту технологического оборудования 5 7 1 7 1,2 8 54,77 2.Электромонтер 5 3 1 3 1,2 4 54,77 3. Слесарь КИП 6 3 1 3 1,2 4 63,50 4. Сварщик 5 1 1 1 1,2 1 54,77 Итого: 17
3. Расчетная часть
3.1 Расчет материальногобаланса технологической установки
Таблица 9 – Материальныйбаланс установки А – 37/3Наименование % Количество годовое 1 2 3
Приход:
— вакуум-дистиллят
— деасфальтизат
71,54
28,46
786940
313060 Итого: 100 1100000
Расход:
Основная продукция
— рафинат дистиллят (компонент ДТ)
Попутная продукция
— экстракт остатка
Потери
54,3
45,5
0,2
597300
500500
2200 Итого: 100 1100000
3.2 Расчёт суммамортизационных отчислений
Амортизация – это стоимостьоборудования и средств труда, установленное в размере расчётной нормыамортизации, переносимое в себестоимость готовой продукции.
Агод=/>,
где стоим.ОПФ – стоимость ОПФ,тыс.руб;
Nа – нормы амортизационныхотчислений,
Стоимость ОПФ – всего 1031520тыс. руб.
— активные составляют 62% — 63954,24 тыс. руб.;Nа=8,9%
— пассивные составляют 38% — 39197,76 тыс. руб.;Nа=4,1%
Расчёт сумм амортизационныхотчислений активных ОПФ
Агод=/>5691,93 тыс.руб.
Расчёт сумм амортизационныхотчислений пассивных ОПФ
Агод=/>=1607,11 тыс. руб.
3.3 Расчёт фондаоплаты труда
3.3.1 Расчётоплаты труда сменного персонала
Расчётпроизводится на основании утверждённой методике ОАО АНХК.
Расчётпроизводится на основе средней тарифной ставке.
Чср=/>,
где n – числоработающих по данному разряду;
ч – часоваяставка.
Чср=/>=62,18 руб./час
Расчёт фондаоплаты труда по тарифу
Фтар=Тэф*Чср*n
Фтар=1494*62,18*47=4366155,2руб.
Расчёт фондаоплаты труда в праздничные дни
Фпразд=12*Тсмены*Чср*n
Фпразд=12*6*62,18*47=210417,12руб.
Расчёт фондаоплаты труда в ночное время
Фноч=1/3*3/5*Фтар,
где 1/3 – доляночных смен в году:
3/5 – коэффициентдоплаты за работу в ночное время
Фноч=1/3*3/5*4366155,2=873231,04руб.
Расчёт фондапремий
Премия основномуперсоналу – 40%
Фпрем= />,
Фпрем=(4366155,2+210417,12+873231,04)*0,4=2179921,3руб.
Расчёт основногофонда оплаты труда
Фосн=(Фтар+Фпразд+Фноч+Фпрем)*1,6
Фосн=(4366155,2+210417,12+873231,04+2179921,3)*1,6=12207559,46руб.
Фонддополнительной оплаты труда
Фдоп=/>,
где Дни – сумма:«очередной отпуск + дополнительный отпуск + ученический отпуск + исполнениегос.обязанностей согласно «Бюджету рабочего времени», Дни=40дней.
7 – число часов,оплачиваемых за каждый непроработанный день.
Фдоп=/>= 2287896,02руб.
Расчёт годового фондаоплаты труда
Фгод=Фосн+Фдоп=12207559,46+2287896,02=14495455,48руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН=/>,
ФЕСН=/>=3768818,42руб.
3.3.2 Расчёт фонда оплатытруда дневного персонала
Расчет средней тарифной ставки
Чср=/>,
Чср=/>=56,83 руб/час
Расчёт фонда оплаты труда потарифу
Фтар=Тэф*Чср*n,
Фтар=1442*56,83*17=1393130,6руб.
Расчёт фонда премий
Премия дневному персоналу –28%,
Фпрем=1393130,6*0,28=390076,6руб.
Расчёт основного фонда оплатытруда
Фосн=(Фтар+Фпрем)*1,6
Фосн=(1393130,6+390076,6)*1.6=2853131,5руб.
Расчёт фонда дополнительнойоплаты труда
Фдоп=/>,
Фдоп=/>= 542094,98 руб.
Расчёт годового фонда оплатытруда
Фгод=Фосн+Фдоп=2853131,5+542094,98=3395226,4руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН=/>,
ФЕСН=/>=882758,86 руб.
3.3.3 Расчёт фонда оплатытруда ИТР и служащих
Расчёт производится на основеустановленных должностных окладов за месяц и количества отработанных месяцев(11 месяцев).
Расчёт производится втабличной форме.
Согласно бюджету рабочеговремени дополнительный фонд составляет 17% от основного.
Фонд социальных отчисленийсоставляет 26% от годового фонда оплаты труда:
20% — в пенсионный фонд;
3,1% — на медицинскоестрахование;
2,9% — социальное страхование.
Таблица 10 –Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащихНаименование профессии к -во Оклад, руб Фонд по окладу, руб
Фосн, руб
Фдоп, руб
Фгод, руб
ФЕСН, руб 1. начальник цеха 1 23000 253000 404800 68816 473616 123140,16 2. зам. начальника цеха 1 18200 200200 320320 54454,4 374774,4 97441,34 3. ведущий инженер 1 17100 188100 300960 51163,2 352123,2 91552,03 4. механик цеха 1 16740 184140 294624 50086,08 344710,08 89624,62 5. инженер по ремонту 1 14080 154880 247808 42127,36 289935,36 75383,19 6. энергетик цеха 1 16740 184140 294624 50086,08 344710,08 89624,62 7. начальник участка эксплуатации КИП 1 15660 172260 275616 46854,72 322470,72 83842,39 8. начальник установки 1 16740 184140 294624 50086,08 344710,08 89624,62 9. механик установки 1 16200 178200 285120 48470,4 333590,4 86733,5 10. ст. экономист 1 15200 167200 267520 45478,4 312998,4 81379,58 11. кладовщик 1 8000 88000 140800 23936 164736 42831,36 12. уборщик 3 4500 148500 237600 40392 277992 72277,92 Итого 3364416 571950,7 3936366,7 1023455,35
3.4 Расчёт потребностей вматериальных и энергетических ресурсах
Таблица 11 – Потребность всырье материальных и энергетических ресурсов.Наименование ресурсов ед. изм. Норма расхода Кол-во ед. изм. Цена, руб Сумма, тыс.руб.
Сырьё:
— вакуум-дистиллят
— диасфальт
Реагенты:
— фенол синт.техн.
Топливо и энергия:
— газ непредельный очищенный
— мазут топочный
— ХОВ на восполение
— возврат конденсата
— пар 15 ата
— электроэнергия
— пром. вода
— оборотная вода
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
Гкал/тн
Гкал/тн
ткВтч/тн
тм3/тн
тм3/тн
1,32
0,52
0,0000368
0,001314
0,001471
4,478
0,00022
0,0058
0,002
0,000033
0,00032
786940
313060
21,98
784,85
878,63
2674709
131,4
3464,3
1194,6
19,7
191,14
тн
тн
тн
тн
тн
тн
Гкал
Гкал
кВт/ч
тм3
тм3
6240
5380
5600
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
4910505,6
1684262,8
123,08
1420,58
2159,67
120361,9
49,3
1991,97
740,7
34,2
418,6
3.5 Расчёт сметы «цеховыерасходы»
В документе предоставленырасходы общепроизводственного характера в состав которых включаются накладныерасходы по обслуживанию цеха, а так же затраты по управлению цехом и затраты насодержание цеховых объектов в эксплуатационном состоянии.
Таблица 12 – Расчёт сметы«цеховые расходы»Наименование затрат Сумма, тыс. руб. Примечание 1 2 3 1.Содержание аппарата управления цеха 3936,4 Заработная плата ИТР 2.Страховые взносы 1023,5 Ставка налога 26% 3. Амортизация зданий и сооружений 1607,11 Амортизация пассивных ОПФ 4.Содержание зданий и сооружений 705,56 1,8% от стоимости пассивных ОПФ 5.Текущий ремонт 783,96 2% от стоимости пассивных ОПФ 6.Охрана труда 4365,4 20% от годового фонда всех рабочих 7.Испытания, опыты, исследования 327,4 1,5% от годового фонда всех рабочих 8. Износ МБП 63,6 3,5% от суммы статей 4, 5, 7 Итого 12812,93 9. Прочие цеховые расходы 256,26 2% от итого Всего по смете 13069,2
3.6 Расчёт сметы по расходамна содержание и эксплуатацию оборудования
Расчёт производится для ремонтныхподразделений предприятия, которые заняты обслуживанием оборудования и егосостоянием.
Состав сметы определёнположением по предприятию и входит в затраты на производство.
Таблица 13 – Расчёт сметы порасходам на содержание и эксплуатацию оборудованияНаименование затрат Сумма, тыс. руб. Примечание 1 2 3 1.Заработная плата дневного персонала рабочих 3395,2 Заработная плата дневного персонала 2. Страховые взносы 882,8 Ставка налога 26% 3.Содержание оборудования 767,45 1,2% от стоимости активных ОПФ 4.Ремонт оборудования 796,87 14% от суммы амортизационных отчислений активных ОПФ 5.Внутризаводское перемещения грузов 7913,7 1,2 рубля на 1000р стоимости сырья Итого: 13756,02 6.Прочие производственные расходы 687,8 5% от итого 7.Всего по смете 14443,82
3.7 Расчет калькуляциисебестоимости компонента ДТ
Таблица 14 –Калькуляция себестоимости компонента ДТ на весь объём – 597300 тн и на 1 тнНаименование статей и элементов затрат ед. изм. Цена, руб. На весь объём На 1 тн Кол — во Сумма, тыс. руб. Кол — во Сумма, руб.
1. Сырьё:
— вакуум-дистиллят
— диасфальт
2.Вспомогательные материалы:
-фенол синт.техн.
тн
тн
тн
6240
5380
5600
786940
313060
21,98
4910505,6
1684262,8
123,08
1,32
0,52
0,0000368
8236,8
2797,6
0,20 Итого 6594891,5 11034,6
3.Энергоресурсы:
— газ непредельный очищенный
— мазут топочный
— ХОВ на восполение
— возврат конденсата
— пар 15 ата
— электроэнергия
— пром. вода
— оборотная вода
тн
тн
тн
Гкал
Гкал
кВт/ч
тм3
тм3
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
784,85
878,63
2674709
131,4
3464,3
1194,6
19,7
191,14
1420,58
2159,67
120361,9
49,3
1991,97
740,7
34,2
418,6
0,001314
0,001471
4,478
0,00022
0,0058
0,002
0,000033
0,00032
2,38
3,62
201,51
0,08
3,34
1,24
0,57
0,7 Итого 127176,9 213,44 ПМЗ 6722068,4 11248,04
4. Заработная плата основного персонала
5. Страховые взносы
6. Амортизация активных ОПФ
7. Цеховые расходы
8. РСЭО
9.Общехозяйственные расходы
14495,6
3768,8
5691
13069,2
14443,82
18413,15
24,3
6,3
9,5
21,9
24,2
30,8 Производственная себестоимость 6791949,97 11365,65
10.Внепроизводственные расходы
11. Попутная продукция
— экстракт остатка тн 920 500500
339597,5
-460460 0,84
568,28
-772,8 Полная себестоимость 6671087,47 11161,13
3.8 Расчётотпускной цены
Цена – денежное выражениестоимости единицы товара.
Цот=с/ст(един.)+прибыль,
Прибыль составляет величинуравную уровню рентабельности производимой продукции.
По данным базовогопредприятия, уровень рентабельности для нефтепродуктов составляет 32% отсебестоимости готовой продукции.
Прибыль=11161,13*0,32=3571,6руб.
Цот=11161,13+3571,6=14732,7руб.
Выручка=Q*Цот,
где Q –калькулируемое количество продукции, тн.
Выручка=597300*14732,7=8799841710руб.
Прибыль=8799841,71-6671087,47=2128754,24тыс. руб.
4. Расчёттехнико-экономических показателей деятельности технологической установки А-37/3
Таблица 15 –Технико-экономические показателиНаименование показателей Ед.изм. Показатель
1.Мощность установки:
-по сырью
-по продукту
т/год
т/год
1100000
597300
2.Численность рабочих:
-сменный
-дневной
-ИТР и служащие
человек
человек
человек
78
47
17
14
3. Производительность труда:
— натуральный метод
— стоимостной метод
— трудовой метод
тн/чел
т.руб/чел
чел.час/тн
7657,69
112818,48
0,2
4. Себестоимость основной продукции:
— на весь объём
— на 1тн
тыс.руб
руб
6671087,47
11161,13 5. Отпускная цена руб/тн 14732,7 6. Выручка тыс.руб 8799841,71 7. Рентабельность % 32 8. Прибыль тыс.руб 2128754,24
Натуральная производительностьтруда — это количество продукции на одного работающего.
Птр=В/N,
где N – общая численностьработающих, чел.;
В – кол – во продукции
Птр =597300/78=7657,69 тн/чел
Стоимостная производительностьтруда – это колдичество рублей на одного работающего.
Птр=В*Цот/N
Птр=8799841710/78=112818483,46руб/чел
Трудовая производительностьтруда – это количество рублей на одного работающего.
Птр=Т/В,
где Т– трудоёмкость,чел.*час.
Т=nсм*Тэф+nдн*Тэф+nИТР*Тэф
Т=47*1494+17*1442+14*1648=117804
Птр=117804/597300=0,2чел.час/тн
Литература
1. Методические показания к выполнениюкурсовой работы по дисциплине Экономика организации. Издательство АПТ 2006г. г.Ангарск.
2. Тарифные сетки и ставки ОАО «АНХК»
3. Удельные формы расходов материальных иэнергетических ресурсов
4. Временная методика калькулированиясебестоимости готовой продукции
5. Штатная расстановка личного персоналапо технологическим расстановкам
6. Нормативы организации и управлениетрудом на ОАО «АНХК»