--PAGE_BREAK--
3. Трудовые ресурсы, организация и методы принятия управленческих решений.
Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производимых работ и услуг. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производимых услуг, их себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Основными задачами анализа являются:
· Изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;
· Определение и изучение показателей текучести кадров;
· Выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
Обеспеченность исследуемого банка трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.
Анализируя общий уровень замещения должностей специалистами, можно сделать вывод о том, что всего по отделению №3794 Сбербанка наблюдается незначительная нехватка специалистов, так как в 2006г. количество специалистов составило 97,6%, а в 2007г. – 97,5%. Снижение общего количества специалистов произошло из-за недостаточного обеспечения банка специалистами в отделах: кассовых операций: 2006 и 2007гг. – 75%, операционной кассе: 2006г. – 84,6%, 2007г. – 83,6% (наблюдалось снижение на 1%) и операционном отделе: 2006г. – 94,1%, 2007г. – 94,4% (наблюдалось увеличение на 0,3%).
Для наиболее лучшего использования количественного уровня трудовых ресурсов, а так же повышения качественного уровня обслуживания клиентов Валуйского отделения №3794 Сбербанка России руководству отделения следует предпринять меры по увеличению численности в штате специалистов кассовых операций, а так же операционного отдела.
Исследуемый банк создает условия, позволяющие каждому сотруднику повысить уровень профессиональных знаний и реализовать свои творческие способности (см. приложение №7).
Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постоянного повышения квалификации сотрудников банка. Во внутрибанковской системе ежегодно повышают квалификацию свыше трети всех работающих в банке. Так же как и в других организациях, в ОСБ №3794 широко используется мотивация труда (см. приложение №8).
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности персонала).
Показатель рентабельности персонала является положительным фактором работы Валуйского отделения Сбербанка, так как темпы роста прибыли превышают темпы роста численности персонала.
Трудовые доходы работников исследуемого банка определяются их личным трудовым вкладом в достижения определенных результатов работы. Использование трудовых ресурсов исследуемого банка, уровень производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
В отделении Сбербанка России №3794 используется повременно-премиальная система оплаты труда.
Фонд оплаты труда в 2007г. возрос на 543,2 тыс.р. Это произошло под влиянием таких факторов, как повышение среднегодовой заработной платы всех категорий персонала, а также увеличение количества специалистов.
В целом анализ использования трудовых ресурсов Валуйского отделения Сбербанка России показал, что имеющиеся трудовые ресурсы используются наиболее полно и эффективно.
4. Организация и техника внешнеэкономических операций.
Сбербанк России предлагает своим клиентам комплекс услуг по обслуживанию внешнеэкономических операций:
· консультационная поддержка внешнеторговой сделки;
· осуществление валютного контроля, оформление паспорта сделки;
· конверсионные операции, операции на валютной бирже через дилинговый центр Сбербанка России;
· осуществление международных расчетов по системе SWIFT;
· проведение документарных операций (аккредитив, инкассо);
· кредитование внешнеторговых сделок;
· выдача международных банковских гарантий и гарантий уплаты таможенных платежей;
· депозитные операции;
· проведение валютных операций по системе «Клиент-Сбербанк».
Сбербанк России характеризуется высоким качеством и быстротой проведения расчетов с любой страной мира благодаря:
· многолетнему опыту работы Сбербанка России в области проведения валютных операций;
· высокой степени доверия к Сбербанку России со стороны мировых финансовых институтов;
· большого разнообразия схем внешнеторгового финансирования, разработанных Сбербанком России;
· широкой сети корреспондентских отношений Сбербанка России с иностранными банками;
· членства Сбербанка России в международном финансовом телекоммуникационном сообществе SWIFT, Международной Торговой Палате с 1995 года;
· участия Сбербанка России в Программе по содействию развития торговли (TradeFacilitationProgrammed) Европейского Банка Реконструкции и Развития.
Сбербанк России предлагает квалифицированное обслуживание внешнеторговых сделок клиентов. Осуществляя функции агента валютного контроля по внешнеторговым операциям, банк в своих отношениях с клиентами руководствуется принципами ответственного партнерства, участия в решении конкретных проблем клиента и учета реальных потребностей его бизнеса.
Высококвалифицированные специалисты Сбербанка России проводят бесплатное консультирование клиентов на любом этапе реализации внешнеторговой сделки. Использование рекомендаций банка позволяет клиентам заключать договоры на условиях, соответствующих нормам валютного законодательства, а после начала проведения внешнеторговых операций – избежать множества проблем, связанных с исполнением договорных обязательств, а также с процедурой валютного контроля.
Безналичные конверсионные операции.
Клиенты имеют возможность приобрести или продать безналичную иностранную валюту:
· на торгах ММВБ (сделка осуществляется по текущему биржевому курсу);
· у Сбербанка России по договорному курсу;
· у Сбербанка России по официальному курсу ЦБ РФ по «плавающей» ставке тарифа.
Наиболее часто клиенты осуществляют конверсионные операции по последней схеме, так как этот вид расчетов наиболее удобен для отражения конверсионной сделки в бухгалтерской отчетности юридического лица. Сумма подлежащего уплате комиссионного вознаграждения представляет собой разницу между суммой сделки по курсу банка и суммой сделки по официальному курсу Банка России.
При совершении сделки по покупке независимо от выбранной схемы средства могут быть переведены за рубеж уже в день их зачисления на счет без уплаты дополнительной комиссии за срочность проведения операции.
В условиях значительных колебаний курсов иностранных валют особенно актуальной для компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, является проблема управления валютными рисками. Убытки компании от неблагоприятного изменения валютных курсов могут оказаться столь значительными, что это способно сделать нерентабельными отдельные направления деятельности или весь бизнес в целом. Именно по данным причинам компаниям следует уделять внимание хеджирования валютных рисков.
Основными инструментами хеджирования валютных рисков, предлагаемыми Сбербанком России своим клиентам, являются:
поставочный форвард– сделка покупки/продажи определенного количества одной валюты за другую в определенный момент заключения сделки;
опцион– приобретение клиентом права покупки («колл») / продажи («пут») определенного количества одной валюты за другую по определенному курсу в определенную будущую дату в будущем (европейский опцион) или в любой момент до ее наступления (американский опцион);
фьючерсные контрактына доллар США и евро за российские рубли на ММВБ – стандартизированные форвардные контракты, являющиеся беспоставочными (расчетными);
сложные структурированные продукты, разрабатываемые под конкретного клиента и соответствующие его специфическим потребностям.
В настоящее время Сбербанк России осуществляет срочные операции в следующих видах валюты:
· доллар США;
· евро;
· английский фунт стерлингов;
· японская йена;
· швейцарский франк;
· российский рубль.
Все предлагаемые Сбербанком России инструменты хеджирования полностью соответствуют нормам российского права, и их использование не сопряжено с юридическими рисками для клиентов.
Международные расчеты.
Сбербанк России проводит расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике, — от обычного банковского перевода до разработки и реализации индивидуальных схем расчетов, включая использование торгового финансирования.
Банковский перевод – форма расчетов, наиболее распространенная в международной практике благодаря низкой стоимости, простоте оформления и оперативности выполнения. Благодаря разветвленной корреспондентской сети, включающей крупнейшие банки мира, переводы через сбербанк России проводятся качественно и быстро. Специалисты банка дают консультации по заполнению платежных поручений, проверке платежных условий контракта. Возможно осуществление переводов в иностранной валюте с представлением платежного поручения по системе «Клиент-Банк». В Сбербанке отсутствуют какие-либо ограничения по суммам единовременно переводимой иностранной валюты.
Инкассо – банковская операция, в соответствии с которой Продавец дает поручение банку предъявить Покупателю коммерческие или финансовые документы в целях получения платежа или акцепта, либо выдачи их на иных условиях. При данной форме расчетов роль банков ограничена, так как банки не несут никаких платежных обязательств перед Продавцом в случае отказа Покупателя от платежа. Поэтому использовать инкассовую форму расчетов рекомендуется использовать только в случае партнерских отношений и стабильной политической и экономической ситуации в стране импортера.
Документарный аккредитив– форма расчетов, наилучшим способом обеспечивающая интересы и Продавца, и покупателя. Аккредитив представляет собой твердое обязательство банка произвести платеж в пользу Продавца (бенефициара) при представлении последним соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение услуги в полном соответствии с условиями аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов позволяет избежать многочисленных рисков, связанных с непоставкой товара или невозвратом авансового платежа, возникающих при предоплате. Поэтому аккредитив – лучшее решение при расчетах во внешнеэкономической деятельности.
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России предлагает своим клиентам услуги по открытию, авизованию и исполнению документарных аккредитивов. Сбербанк активно развивает это направление и предоставляет своим клиентам исчерпывающий набор современных банковских услуг, оказывая реальную помощь в бизнесе.
Положительные стороны проведения международных расчетов через Сбербанк России:
· высокая международная репутация – значительная часть зарубежных банков предпочитает работать в России преимущественно со Сбербанком;
· широкая корреспондентская сеть Сбербанка сокращает издержки в результате устранения банков-посредников;
· технические возможности – наличие каналов связи SWIFT, внутрибанковская электронная почта;
· выгодные тарифы – низкая плата за обслуживание аккредитивов в Сбербанке России.
Успех участников международной сделки купли-продажи не в последнюю очередь зависит от возможности для экспортера и импортера получить финансирование, особенно если предметом сделки являются дорогостоящие товары инвестиционного назначения (машины, оборудование, производственные комплексы и т.д.). в настоящее время более 15% международной торговли финансируется с помощью аккредитивов, что позволяет реализовывать сложные структурированные схемы финансирования внешнеторговых сделок.
На сегодняшний день Сбербанк России, являясь лидером российского финансового рынка, предлагает клиентам ряд альтернативных вариантов финансирования внешнеторговых контрактов.
Торговое финансирование импортных операций.
Сбербанк России в рамках заключенного контракта между российским импортером и его иностранным контрагентом организует финансирование импортеров путем открытия импортных аккредитивов на непокрытой основе на длительные сроки. В этом случае, не отвлекая собственные валютные средства, клиенты-импортеры имеют возможность за счет использования кредитных ресурсов Сбербанка России (по льготным ставкам) осуществить платеж по импортному контракту.
Наиболее часто финансирование импортных операций применяется:
· при импорте капиталоемкого и высокотехнологичного оборудования;
· при импорте потребительских товаров;
· при поставке услуг и результатов интеллектуальной деятельности.
Основным инструментом финансирования импортеров является документарный аккредитив Сбербанка с платежом против документов, подтвержденный и финансируемый зарубежными банками в счет кредитных линий иностранных банков, открытых на Сбербанк России.
Финансирование контрактов, предусматривающих экспорт товаров и услуг.
Развитие внешнеэкономической деятельности российский компаний-экспортеров невозможно без эффективного использования кредитных ресурсов, предоставляемых уполномоченными банками на цели финансирования экспортных поставок. Финансовые ресурсы необходимы экспортерам для изготовления товаров, предназначенных для экспорта, организации поставок, для расчетов с поставщиками экспортных грузов, которые вывозятся на основе агентских договоров и договоров комиссии между экспортерами (агентами, комиссионерами) и российскими предприятиями (принципалами, комитентами).
Также Сбербанк России может осуществлять финансирование в форме прямого банковского кредитования в иностранной валюте или валюте РФ. Однако более выгодной формой является финансирование экспортных операций с использованием инструментов внешнего фондирования в рамках кредитных соглашений и кредитных линий с иностранными банками, в том числе с участием экспортных страховых агентств.
Финансирование экспортных контрактов осуществляется банком через механизм экспортного аккредитива, выбранного в качестве формы расчетов по экспортному контракту и открытого банком импортера в пользу российского экспортера. Сбербанк России, осуществляя авизование аккредитива экспортеру, может выполнять предоставленные ему банком-эмитентом полномочия на исполнение и/или подтверждение аккредитива.
Преэкспортное финансирование является основным инструментом, обеспечивающим привлечение средств на международном рынке для финансирования производства экспортной продукции экспортера-заемщика Сбербанком России.
Анализ валютного обслуживания в Валуйском ОСБ №3794.
В Валуйском ОСБ №3794 по состоянию на 01.01.2008 года открыто 65 валютных счета (из них 11 счетов – индивидуальные предприниматели).
Главными задачами по работе с юридическими лицами в 2007 году являлись:
· увеличение доли банка на рынке обслуживания ВЭД в регионе;
· обеспечение роста комиссионных доходов от валютных операций юридических лиц;
· повышение уровня предконтрактной работы и дальнейшее продвижение услуг;
· активизация работы по обслуживанию валютных операций юридических лиц;
· повышение скорости и технологичности оказания банковских услуг, качества и уровня обслуживания клиентов, обучение персонала.
Были привлечены клиенты: ООО «Валуйское предприятие Металлоизделия», ООО «УРСС».
При формировании плановых заданий при работе по привлечению участников ВЭД на 2007 г. основной упор делался на имеющуюся таможенную базу для выборки клиентов, которые полностью или частично обслуживаются в коммерческих банках. Но проведя анализ было выявлено, что клиентов, которые ранее полностью проводили обороты ВЭД через Сбербанк, а согласно полученной базе начали проводить обороты через другие коммерческие банки не обнаружено.
Анализ работы структурных подразделений по обслуживанию физических лиц (см. приложение №9).
ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 1.
Основные показатели деятельности Валуйского ОСБ №3794
Показатели
2005 г.
2006 г.
2007 г.
Отклонение
2006 от 2005
2007 от 2006
1.Собственные средства (капитал), тыс.р.
77028
95797
127399
18769
31602
1.Прибыль, тыс.р.
29600
106674
77074
77074
-29600
2. Доходность капитала, %
38,43
111,35
60,5
72,93
-50,86
4.Активы, тыс.р.
861910
1690867
1726752
828957
35885
5. Среднесписочная численность, чел.
224
232
240
8
8
Таблица 2
Анализ состава и структуры пассивов банка, тыс.р.
Наименование статей
2006г.
2007г.
Темп роста 2007/
2006
Абс.зн.
тыс.р
продолжение
--PAGE_BREAK--
Уд.вес.
%
Абс.зн.
тыс.р
Уд.вес.
%
1
4
5
6
7
9
1.Привлеченные средства юр.лиц
760192
44,96
188132
10,9
24,75
2.Привлеченные средства физ.лиц
793988
46,96
1016640
58,88
128,04
3.Счета межфилиальных расчетов
-
-
318135
18,42
-
4.Прочие
13006
0,77
20243
1,17
155,64
5.Резервы банка
27884
1,65
56203
3,25
201,56
6.Собственные средства
95797
5,67
127399
7,38
132,99
Всего пассивов
1690867
100
1726752
100
102,12
Таблица 3
Анализ достаточности и финансовой устойчивости
отделения Сбербанка России №3794.
Показатель
2006 г.
2007 г.
Измен.
2007 г. –
2006 г.
1
3
4
6
1.Собственные средства (капитал), тыс.р.
95797
127399
31602
2.Обязательства банка, тыс.р.
1554180
1204772
-349408
3.Иммобилизованные активы, тыс.р.
86145
94346
8201
4.Коэффициент достаточности капитала по депозитам (п.1/п.2), %
6,16
10,57
4,41
5.Ссудная задолженность, тыс.р.
867776
1489850
622074
6.Коэффициент покрытия ссудной задолженности (п.1/п.5), %
11,04
8,55
-2,49
7.СОС (п.1-п.3), тыс.р.
9652
33053
23401
8.Коэффициент иммобилизации капитала (п.7/п.3), %
11,2
35,03
23,83
9.Коэффициент финансовой устойчивости (п.1/п.7), %
992,51
385,44
-607,07
10.Коэффициент маневренности (п.7/п.1), %
10,08
25,94
15,87
Таблица 4.
Эффективность использования депозитов.
Показатель
2006г.
2007г.
Измен.
2006г. -
2005г.
Измен.
2007г. –
2006г.
1
3
4
5
6
1.Привлеченные средства, тыс.р.
1567186
1543151
798345
-240335
2.Кредитные вложения или депозиты, тыс.р.
1591318
1563658
870319
-27660
3.Эффективность использования средств, %
98,48
98,69
-8,15
0,21
4.Коэффициент использования депозитов, %
101,54
101,33
7,76
-0,21
Таблица 5
Использование привлеченных средств по вложениям.
Показатель
2006г.
2007г.
Измен.
2006г. -
2005г.
Измен.
2007г. –
2006г.
1
3
4
5
6
1.Всего обязательств, тыс.р.
1554180
1204772
797640
-349408
2.Чистая ссудная задолженность, тыс.р.
867776
1489850
295590
622074
3.Коэффициент использования привлеченных средств, %
179,1
80,87
46,88
-98,23
Таблица 6
Анализ эффективности использования активов банка.
Таблица 7
Анализ платежеспособности банка.
Показатель
2006г.
2007г.
Измен.
1.Чистые кредитные вложения, тыс.р.
1561318
1563659
2341
2.Совокупные активы, тыс.р.
1690867
1726752
35885
3.Коэффициент использования мощностей,%
0,92
0,91
-0,02
Таблица 8
Анализ показателей рентабельности ОСБ №3794.
Показатель
2006г.
2007г.
Измен.
2007г. –
2006г.
1
3
4
6
1.Прибыль, тыс.р.
106674
77074
-29600
2.Капитал, тыс.р.
95797
127399
31602
3. Коэффициент доходности капитала, %
111,35
60,5
-50,86
4.Активы, тыс.р.
1690867
1726752
35885
5.Коэффициент прибыльности активов, %
6,31
4,46
-1,85
6.Активы, приносящие доход, тыс.р.
1561273
1563565
2292
7.Доходная база активов, %
92,34
90,55
-1,79
Таблица 9
Доходы ОСБ №3794.
Группа доходов
2006 г.
2007 г.
Откл-е
Темп роста
тыс.р.
уд.вес.
тыс.р.
уд.вес.
Процентные
88394,1
46,82
186206
50,92
97811,4
210,65
Непроцентные
100415
53,18
179472
49,08
79056,9
178,73
Валовой доход
188809,1
100,00
365677
100,00
176868
193,68
Таблица 10
Группа доходов
2006 г.
2007 г.
Темп роста
тыс.р.
уд.вес.
тыс.р.
уд.вес.
Процентные
37253,53
23,4
46010,94
17,76
123,5
Непроцентные
121955,41
76,6
212992,61
82,24
174,6
Всего расходов
159208,94
100
259003,5
100
162,7
продолжение
--PAGE_BREAK--