Статистика кредита

СОДЕРЖАНИЕ Статистика кредита 2 Источники статистических данных о кредитах 3 Классификация и система статистических показателей кредита 4 Показатели статистики краткосрочного кредитования 6 Показатели статистики долгосрочного кредитования 8 Список литературы 10 Статистика кредита Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала,

т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.

Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки. В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и

кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов. Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений.

Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются и у уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств заказчиков

для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения,

страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства. Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития. Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства, приобретения товаров, для неотложных и других нужд. Источники статистических данных о кредитах

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по 1. размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные

кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц: . Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения; . Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения; . Сведения о перераспределении кредитных ресурсов; . Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка; .

Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями; . Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства. Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому

назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности. Классификация и система статистических показателей кредита Кредит является средством межотраслевего и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитовой политики – воздействие на экономическую коньюктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита ( кредитная

экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестракция). При регулярном кредитовании Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала. Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, проведением

страховых операций (частично) и т.д. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят: • денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; • денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений; • государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета; • фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования

капиталовложений); • денежные накопления населения, аккумулируемые банками; • эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег. Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

Рассматриваются три функции кредита: • распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция); • создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); • осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция); В современных условиях известны следующие формы кредита :банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный.

Банковский кредит — кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим лицам, а также государству. Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной. Долгосрочный кредит — это кредит со сроком погашения более 5 лет. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-

финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов. Долгосрочный кредит может выдавать и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей как в государственном, так и в частном секторе экономики. Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение

трех-пяти лет. Краткосрочный кредит предоставляется банками: • на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции; • на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита; • на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции; • на расходы по подготовке

новых производств и освоению новых видов продукции; • на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами; • на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств и т.д. Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку). Инструментом коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк . Показатели статистики краткосрочного кредитования

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный – на срок выше трех лет. Основную долю кредитных вложений составляют краткосрочные кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной из важнейших функций кредитных учреждений.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или в сфере обращения), характеру обеспечения

кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам. Для характеристики распределения ссудной задолженности по субъектам кредита используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства. В отдельных случаях составляют комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом – объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную

дату, например на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений. Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее число объектов кредита по краткосрочным ссудам, выделяемым в банковском учете и отчетности, измеряются несколькими десятками объектов.

На основе статистических группировок до той или иной степени определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита. В статистической информации задолженность распределяется на следующие группы объектов: под материальные ценности и затраты; сезонные затраты производства; товары отгруженные (под расчетные документы в пути); платежные и расчетные кредиты; на временные нужды; выплату заработной платы; временное восполнение

недостатка собственных оборотных средств; отсроченные необеспеченные ссуды; просроченные ссуды. Задача такой информации состоит в том, чтобы представить задолженность в зависимости от характера обеспечения кредита, что важно для управления кредитными отношениями в народном хозяйстве в целом. Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ. Наибольшее число объектов кредита включается в группу кредитов под материальные ценности (кредиты

под производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию и товары, сверхплановые запасы ценностей, расходы будущих периодов и др.) На основе информации о распределении ссудной задолженности по объектам кредитования рассчитываются такие показатели, как доля кредитов, обеспеченных материальными ценностями, или доля кредитов, не обеспеченных материальными ценностями. При этом к кредитам, не имеющим материального обеспечения, принято относить расчетные кредиты (кроме

платежных кредитов), кредиты на выплату заработной платы, кредиты на временное восполнение собственных оборотных средств, отсроченные необеспеченные и просроченные ссуды. Для анализа в ряде случаев необходима информация о сфере функционирования краткосрочного кредита, при этом выделяются кредиты в сферу производства (кредиты под производственные запасы и затраты, включая затраты незавершенного производства) и кредиты в сферу обращения (кредиты под готовую продукцию, расчетные

документы в пути, платежные расчетные кредиты и т.п.). Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период. Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам.

Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам.

Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике. Показатели статистики долгосрочного кредитования Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции

и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными ссудодателями. Система показателей статистики долгосрочного кредита

дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, территории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам также в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности

банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах,

поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить. При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако нужно иметь в виду, что срок кредита не является единственным критерием при решении вопроса

об эффективности долгосрочного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.). Важное значение имеют показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев до десяти лет. Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании.

Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом строительства и окупаемости, могут воздействовать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об изменении среднего срока долгосрочного кредита подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.)

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных мероприятиях, осуществляемых за счет кредита банка. В плане долгосрочного кредитования должны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о незавершенных кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учетом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год. Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых

на увеличение производства продукции и выявления выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 рубль предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях. Сравнение средних значений таких показателей по отрасли учреждению

банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом. По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности, как размер построенных жилых домов и квартир на 1 рубль выданного кредита. Список литературы 1. «Статистика финансов», под ред. Салина,2000г. 2. «Социально- экономическая статистика», под ред.

Назарова, 2000г. 3. Гусев Н.Ю. «Статистика: основы методологии», 1996г. 4. «Практикум по статистике» под ред. Симчеры, 1999г. 5. «Экономическая статистика», под ред. Иванова, 2000г.