--PAGE_BREAK--
продолжение
--PAGE_BREAK--Примечание. Источник: собственная разработка
Из таблицы 3.4. видно, что кардинальных перемен в области изменения удельного веса персонала в ОАО «Минск-Сервис» за 2007 год по сравнению с 2006 годом не произошло. Разница между удельными весами персонала каждой отрасли в общей численности персонала составила не более 3%.
Обзор возрастной структуры работающих в организации всегда представляет значительный интерес, так как во-первых работники всех возрастных групп должны присутствовать среди персонала предприятия, т.к. молодые приносят в коллектив новые взгляды, а пожилые необходимый опыт работы, а во-вторых изучив динамику изменения возрастных групп за ряд лет поможет сделать соответствующие выводы и принять правильные решения. Динамика возрастной структуры персонала представлена в таблице 3.5.
Таблица 3.5 Возрастная структура персонала ОАО «Минск-Сервис» за 2005-2007 гг., % к численности
Примечание. Источник: собственная разработка
Данные, приведённые в таблице 3.5 свидетельствуют о том, что в 2006-2007 годах, наибольший удельный вес работников был в возрасте от 31 до 40 лет 40-50 %, а наименьший работников до 20 лет — 0,-0,4 %.
С каждым годом доля работников в возрасте от 20 до 30 лет увеличивалась, это связано с тем что торговое предприятие учит по целевому направлению молодых людей которые в последствии приходят работать. Также с каждым годом снижается процент работников в возрасте от 51 до 60 лет, которые либо уходят на пенсию, либо увольняются по состоянию здоровья.
Образовательная структура работников ОАО «Минск-Сервис» показана в таблице 3.6.
Таблица 3.6 Образовательная структура персонала ОАО «Минск-Сервис» за2006-2007 гг.
Образование
Года
Удельный вес, %
2006
2007
2006
2007
Списочная численность работников на конец года, чел
596
545
100
100
В т. ч. имеющие образование
Высшее
32
34
5,37
6,24
Среднее специальное
136
130
22,82
23,85
Профессионально-техническое
132
148
22,15
27,16
Общее среднее
254
200
42,62
36,7
Общее базовое
42
33
7,05
6,06
Примечание. Источник: собственная разработка
Данные таблицы 3.6 свидетельствуют о том, что в анализируемый период работал персонал, преимущественно имея общее среднее и среднее специальное образование. Удельный вес работников имеющих общее среднее и общее базовое образование снижается, а удельный вес работников имеющих высшее, среднее специальное и профессионально-техническое образование возрастает. Увеличение доли работников имеющих высшее и среднее специальное образование произошло в основном из-за снижения общей численности работников имеющих общее среднее и общее базовое образование. Однако можно говорить о том, что качественный состав работников судя по образовательной структуре возрос.
Из таблицы 3.6 видно, что анализ движения численного состава работников ОАО «Минск-Сервис» должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития. Для характеристики оборота рабочей силы исчисляют два коэффициента: по приему и увольнению работников. Они определяются как отношение числа принятых (уволенных) работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников.
Коэффициент общего оборота рабочей силы представляет собой сумму коэффициентов по приему и увольнению работников или отношение числа принятых и уволенных в отчетном периоде к общей среднесписочной численности работников, (таблица 3.7).
Таблица 3.7 Динамика движения и текучести работников ОАО «Минск-Сервис» за 2006-2007 гг.
Показатели
Годы
Отклонение (+,-)
2006
2007
2007 к 2006
1. Среднесписочная численность работников за год, чел.
542
509
-33
2.Принято всего, чел.
87
71
-16
В
148
132
-16
Выбыло всего, чел.
В т.ч.
— по личному желанию
1
81
80
— за прогул и другие нарушения дисциплины
—
—
—
4. Коэффициент текучести, %
0,002
0,159
0,157
5. Коэффициент оборота по приёму, %
0,161
0,139
-0,021
6. Коэффициент оборота по увольнению, %
0,273
0,259
-0,014
7. Общий коэффициент оборота, %
0,434
0,399
-0,035
Примечание. Источник: собственная разработка
В 2007 году по сравнению с 2006 годом коэффициенты по приёму и увольнению значительно снизились на 0,021 и 0,014 соответственно. Общий коэффициент оборота за данный период соответственно снизился на 0,035. Однако коэффициент текучести кадров возрос на 0,157.
Из данных анализа видно, что все коэффициенты достаточно высокие, что о не достаточно эффективной работе кадровой политике проводимой ОАО «Минск-Сервис». Негативное влияние на текучесть кадров оказали низкие заработные платы.
Таким образом, проанализировав качественный и количественный состав работников, можно сделать вывод, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом среднесписочное численность работников снизилось 89 человек, в основном увольнялись молодые специалисты, в возрасте от 20 до 30 лет, в следствие этого, возросла текучесть кадров. Основными причинами снижения среднесписочной численности работников стали не удовлетворительные условия труда, а так же низкие зарплаты.
3.3 Факторный анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов организации
На конечные результаты хозяйственной деятельности любой организации, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов.
Важнейшим показателем эффективного использования трудовых ресурсов является производительность труда.
Первоначально изучим динамику среднегодовой выработки в разрезе отраслей (таблица 3.8).
Таблица 3.8 Данные о производительности труда в сопоставимых ценах ОАО «Минск-Сервис» в разрезе отраслей за 2006-2007 гг.
Отрасли деятельности
Производительность труда, млн.р.
Темп роста (%) за 2007 год по сравнению с:
2006
2006
2007
1. Розничная торговля
в действующих ценах
25,20
38,53
152,90
в сопоставимых ценах
20,49
26,33
128,50
2. Общественное питание
в действующих ценах
9,23
12,60
136,45
в сопоставимых ценах
7,51
8,61
114,66
3. Заготовки
в действующих ценах
20,59
28,66
139,14
в сопоставимых ценах
16,74
19,58
116,93
4. Промышленность
в действующих ценах
11,28
15,29
135,59
в сопоставимых ценах
9,17
10,45
113,94
Индекс цен
1,23
1,19
96,75
Примечание. Источник: собственная разработка
В результате проведённого анализа выяснилось, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом производительность труда во всех отраслях ОАО «Минск-Сервис» возросла как в действующих так и в сопоставимых ценах. Однако наибольшими темпами за этот период производительность труда росла в отрасли торговля и общественное питание.
За этот период производительность труда в торговле возросла в действующих ценах на 86,86%, в сопоставимых на 27,69%, в общественном питании в действующих ценах возросла на 95,70%, в сопоставимых на 33,70%.
В отрасли торговли за этот период производительность труда действующих ценах возросла на 52,9%, а в сопоставимых ценах возросла на 28,5%.
Так как торговля является основной отраслью деятельности для потребительской кооперации произведём более глубокий анализ. Рассчитаем также и другие показатели производительности труда и факторы влияющие на её (таблица 3.9).
Таблица 3.9 Показатели производительности труда работников торговли ОАО «Минск-Сервис» за 2006- 2007 гг.
Показатели
Годы
Темп роста, %
2006
2007
2007 к 2006
1. Розничный товарооборот, млн. руб.
6552
8862
135,3
2. Прибыль от реализации, млн. руб.
-213,5
104,0
х
3. Доходы от реализации товаров, млн. руб.
1127
1592
141,3
4. Расходы без расходов
989
1035
104,7
на оплату труда, млн. руб.
5. Чистая продукция, млн. руб.
138
557
403,6
6. Среднесписочная численность торговых работников
260
230
88,5
7. Производительность труда, млн. руб.
7.1 по товарообороту
25,20
38,53
152,9
7.2 по чистой продукции
0,53
2,42
в 4,6 раза
7.3 по прибыли
-0,82
0,45
х
Примечание. Источник: собственная разработка
В результате проведённого анализа выяснилось, что производительность труда по чистой продукции за 2007 год по сравнению с 2006 годом возросла в 4,6 раза.
Рассчитаем влияние розничного товарооборота и среднесписочной численности работников на их производительность (таблица 3.10).
Таблица 3.10 Расчёт влияния розничного товарооборота и среднесписочной численности работников на производительность труда за 2006-2007 гг.
Показатели
2006
2007
Отклонение (+,-)
Влияние
Товарооборота
Численности
Розничный товарооборот в действующих ценах
6552
8862
2310
—
—
Среднесписочная численность работников торговли за год, чел.
260
230
-30
—
—
Производитель-ность труда
25,2
38,53
13,33
4,45
8,88
Примечание. Источник: собственная разработка
Таблица 3.11 Анализ издержек обращения
№№ п/п
Показатели
2006г
2007г
Сумма млн руб.
В %к товарообороту
Удельный
вес в
общих
издержках
Сумма млн.руб.
В %к т/обороту
Уд.вес в
общих
издержках
Валовый товарооборот
6541
7702
Издержки обращения, всего
1140
17.4
100
1336
17.3
100
1.
В т.ч.
Расходы на перевозку
—
—
—
1,0
—
0.1
2
Расходы на оплату труда
542
8.3
47.5
655
8,5
49,0
.5 1
Отчисления на
социальные.нужды
191.9
2.9
16.8
231
3,0
17,3
Расходы на аренду и содержание зданий
72.1
1.1
6.3
96
1.2
7,2
5
Амортизация основных средств
64.9
1.0
5.7
64
0,8
4,8
6
Расходы на ремонт основных средств
32.5
0.6
2.9
26
0,3
1,9
7
Расходы на столовую посуду и спецодежду
13.7
0.2
1.2
15
0,2
1,1
8
Расходы на топливо, газ, электроэнергию
54.7
0.8
4.8
68
0.9
5.1
9
Расходы на хранение,
подсортировку,
упаковку
11.3
0.1
1.0
13
0.2
1,0
10
Расходы на торговую рекламу
0.6
—
—
2
—
0,1
11
Потери товаров и продуктов при перевозке
6.1
0.1
0.5
7
0.1
0.5
13
Прочие расходы
150.2
2.3
13.2
158
2,1
11,9
Примечание. Источник: собственная разработка
Увеличение издержек обращения по статье 2 «Расходы по оплате труда» составило по сравнению с прошлым годом в % отношении к т/обороту 0.2% и соответственно по статье «Расходы на соц.нужды» на 0.1%.
Снижение издержек обращения произошло по следующим статьям в % отношении к т/обороту:
1. Расходы на ремонт основных средств 0.3%
2. Прочие расходы 0,2%
Незначительные увеличения по остальным статьям издержек обращения вызваны за счет относительно высоких темпов роста товарооборота в IV кв. 2007 г.
Таблица 3.12 Анализ производительности труда и средней зарплаты
Наименование показателей
2007г
2006г
Темп роста в
действ.цен ах
Темп роста в сопостав
имых ценах
Валовый товарооборот
Млн.руб.
7702
6541
117,7
110.6
Среднемесячная численность
чел.
163
167
97,6
—
Фонд оплаты труда
млн.руб.
662
548
120,8
112,9
Товарооборот на одного работника
млн. руб.
47,3
39,2
120,7
113,3
Среднемесячная зарплата
руб.
335
272
123,2
115,1
Среднемесячная заработная плата с начала года за 2007 год составила 335 тыс.руб. в действующих ценах и в сопоставимых ценах в сравнении с 2006 годом выросла на 115,1%.
Проведенный анализ за 2006 год показателей финансово-экономической деятельности показывает, что необходимо принимать меры по дальнейшему наращиванию объемов товарооборота, снижению издержек обращения, улучшению финансового состояния, повышению рентабельности.
В результате, проведённого анализа выяснилась, что производительность труда работников торговли за 2007 год по сравнению с 2006 годом возросла в действующих ценах на 13,33 млн. р., в том числе за счёт роста розничного товарооборота на 2310 млн. р. производительность труда возросла на 4,45 млн.р., а за счёт снижения численности работников торговли производительность труда возросла на 8,88 млн. р.
Исключение при расчетах влияния изменений в структуре товарооборота и в уровне розничных цен на производительность труда позволяет в целом правильно оценить динамику производительности труда и увязать объем товарооборота с численностью торговых работников.
продолжение
--PAGE_BREAK--