Организация внешнеторговых отношений

Содержание 1. Понятие международных расчетов.32. Критерии выбора форм внешнеторговых расчетов 43. Преимущества позиции форм расчетов.54. Схема форм международных расчетов и средств платежа 95. Аккредитивная форма расчетов 10Литература 131. Понятие международных расчетов. Международные расчеты включают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе

внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами. А это, в свою очередь, подразумевает выбор соответствующих условий платежа наличный расчет или кредит, форм расчетов инкассовая, аккредитивная и т. д средств платежа платежные документы, а также каналов обеспечения платежа банки и финансовые учреждения. Принципиальным отличием международных расчетов от внутренних является то, что они связаны с обменом

национальных валют через валютные операции. Поскольку национальная валюта, являясь платежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, при заключении внешнеторговых сделок между контрагентами возникает необходимость согласовать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж. Особенностью международных расчетов является то, что в платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платежных средств, таких как

телеграфные и почтовые переводы, чеки и векселя. Платежные средства в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов, получили название девизы. Они реализуются в форме расчетно-платежных документов, которые обращаются между банками-корреспондентами экспортеров и импортеров. В международном платежном обороте используются и наличные денежные знаки, например туристами или командированными за границу.

Но и в этом случае преимущество отдается таким средствам расчетов, как специальные дорожные или туристические чеки, денежные аккредитивы и т.п. Необходимость обмена валют в международных расчетах вызвана объективными условиями отсутствием единой валюты, которая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми государствами платежным средством. В то же время условия современного состояния углубления и расширения процессов технологического разделения труда и интернационализации мирового хозяйственного развития вызывают необходимость

сравнения национальных стоимостей и единого денежного эквивалентного обмена. Эта необходимость возрастает, так как валютные операции переросли рамки ограниченной банковской сферы деятельности, превратившись в масштабную банковскую индустрию по отслеживанию и фиксации изменений валютных курсов основных развитых государств, национальная валюта которых признана свободно конвертируемой СКВ. К разряду СКВ Международный валютный фонд со втором половины 80-х гг. относит доллар

США, фунт стерлингов Великобритании, марку Германии, французский франк, японскую иену, т.е. валюту государств, отменивших валютные ограничения по текущим операциям поступления и платежи по внешнеторговым и транспортным операциям, а также другие виды разовых платежей. Основные валютно-финансовые проблемы, по которым пытаются найти согласованные решения правительственно-финансовые круги групп стран семи, пяти и трех включая их различные сочетания США, Япония, ФРГ, Канада, Великобритания,

Франция, Италия, это координация и недопущение резких отклонений от нормы таких экономических критериев, как бюджетный дефицит, уровень инфляционных и процентных ставок и состояние внешнеторгового баланса в развитых странах. Учитывается, что именно они оказывают нежелательные воздействия на международную валютно-финансовую сферу. 2. Критерии выбора форм внешнеторговых расчетов. Основные формы расчетов по внешнеторговым сделкам с иностранными партнерами, как и в целом валютно-

финансовые условия, должны подчиняться главной коммерческой цели контракта. Поэтому в основе подготовки и согласования контракта должен лежать тщательный расчет, исключающий чрезмерное увеличение отдельных компонентов риска. Одной из сложных проблем в коммерческой практике предприятий является обеспечение безубыточности внешнеторговой деятельности, что связано с повышенным риском, который сопровождает расчетно-финансовую сторону экспортно-импортных операций.

Исполнение финансовых обязательств между иностранными партнерами, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во многом определяется формой избранных расчетов и порядком их оформления, которые подчиняются международной практике, а также зависят от характера валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны местонахождения торговых партнеров. Нарушение международных правил и обычаев при осуществлении внешнеторговых расчетов, как правило, приводит к затяжным переговорам, значительным финансовым издержкам

и связано с большими сложностями в случае удовлетворения требования контрагента в судебном или арбитражном порядке. 3. Преимущества позиции форм расчетов. С точки зрения выгодности использования форм расчетов для экспортера по убыванию степени выгодности следует указать 1 Авансовый период предоплата 2 Аккредитивная 3 Инкассовая 4 Банковский период Но для последних двух форм расчетов сделать оговорку.

Выгодность рассматривается прежде всего с позиции более высокой степени гарантии. Первые две обладают более высокой степенью гарантии и по своевременности платежа, и по полному объему суммы платежа, но при этом они технически сложны по процессам своего осуществления. Д две другие проще по техническому использованию, прежде всего для банков и для их клиентов, но при этом степень их гарантии снижается. Банковский перевод обладает наиболее слабой степенью гарантии.

С точки зрения импортера, выгодные формы внешнеторговых расчетов следующие 1 Последующий перевод платеж после получения товара 2 Инкассо с переводным акцептом Они проще по техническому исполнению, и, кроме того, для импортера они дешевле с точки зрения финансовых затрат. Необходимо констатировать, что чем технически сложнее банковская операция расчета, тем выше размер комиссии и издержек.

Наиболее дорогой формой расчета является аккредитив, поскольку комиссию получает банк экспортера за счет платы импортера. При инкассо эта роль перекладывается на экспортера. Наибольшим преимуществом отличается аккредитивная форма расчета по сравнению с другими по ряду признаков 1 Аккредитив гораздо дешевле авансового платежа для экспортера 2 Стоимость выставления аккредитива и подтверждения его первоклассным банком, а также ставка по кредиту

в виде документарного аккредитива гораздо меньше ставки коммерческого кредитования. В этом случае затраты импортера на привлечение средств снижаются в среднем на 60 годовых в валюте. Средства на привлечение первоклассного банка могут снижаться от 35 до 30, и размер ставки по документарному аккредитиву в этом случае не превысит 12. Особо учитывая, что аккредитив может применяться как при наличных расчетах, так и при расчетах в кредит сокращение финансовых издержек может составить значительную величину 3

Продавец благодаря надежному обеспечению и гарантированному исполнению платежа гораздо охотнее идет на уторговывание и снижение экспортных цен или даже на отсрочку платежа, что выгодно импортеру 4 У импортера появляется возможность финансового моделирования, поскольку оборотные средства не отвлекаются, а наоборот, могут принести определенную часть дохода, скажем, если их использовать для инвестирования 5 Определенная степень удобств как для импортера, так и для экспортера, в частности для импортера

По сравнению с предоплатой аккредитив более удобен в случае, если продавец требует особых форм гарантий по своевременной отгрузке продукции Если компания-импортер заключает разовую сделку в процессе приобретения оборудования, то использование одной из форм аккредитива подтвержденного первоклассным банком компенсирует отсутствие длительных связей между продавцом и покупателем, которые являются одним из элементов высокой степени гарантии Если у импортера недостаточно оборотных средств для отвлечения, с точки зрения технологического

процесса производства, а иностранный партнер готов предоставить ему отсрочку платежа, учитывая высокую степень гарантии аккредитива 6 Аккредитив уменьшает риски, характерные для внешнеторговых сделок Если имеет место подтверждение или участие третьего первоклассного банка Аккредитив является менее конфликтной формой расчета, так как учитывает интересы и продавца, и покупателя, которые приобретают гарантии банков, а также потому, что риски частично распределяются между банками-

корреспондентами. Другие преимущества аккредитивной формы расчета состоят в том, что она чаще всего используется там, где имеется посредник. Например, в международной торговле сырьевыми товарами и в тех сделках, которые осуществляются в рамках торговли сырьем, а также в процессе обеспечения транзитных операций в том случае, когда производитель товара прибегает к услугам посредника. В данном случае производитель вправе требовать от посредника при передаче ему товара и товаросопроводительных

документов предоставления соразмерного банковского обеспечения еще до начала производственного процесса, и тем более до начала процесса поставки. При подрядных сделках комплектного оборудования та же проблема возникает между производителем и генеральным подрядчиком. Если производитель сам использует субпоставщиков для закупки сырья для производства, то последние должны обязательно участвовать в аккредитивном обеспечении, которое они предоставляют конечному покупателю.

В этом случае присутствует элемент финансирования, поскольку имеет место применение специфического аккредитива встречного back-to-back Аккредитив имеет место при бартерных, компенсационных и встречных сделках, в составе валютных операций, которые в этом случае называются сделкой switch и проводятся для осуществления процесса финансирования международных торговых сделок. Чаще всего в рамках торговли сырьем, но не по линии биржевой торговли, а по линии встречной торговли

они предназначены для превращения расчетной валюты в клиринговую валюту. В таких сделках, как правило, присутствует дилер, то есть эти операции имеют другое название switch-dealing. Соответственно стоимость такой сделки возрастает, так как дилер получает определенную комиссию. Однако применение аккредитива не ограничивается указанными сделками. 4. Схема форм международных расчетов и средств платежа.

Рис. 1. Формы международных расчетов и средств платежа 5. Аккредитивная форма расчетов Для экспортеров наиболее удобна аккредитивная форма расчетов, обеспечивающая большие гарантии оплаты за счет активного участия банков в осуществлении платежа. В то же время она невыгодна для импортера из-за изъятия средств на весь срок открытия аккредитива, а также дополнительных расходов по банковской операции ставки банковской комиссии.

Аккредитивная форма расчетов предусматривает обязательство покупателя открыть аккредитив счет для безналичных расчетов на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установленному контрактом сроку. Свои отношения с банком приказодатель импортер оформляет с помощью заявления об открытии аккредитива, где содержатся основные условия, предусмотренные контрактом. Если условия аккредитива не соблюдены экспортером, банк не выплачивает ему предназначенной суммы.

Последовательность платежа с использованием аккредитива показана на рис. 2. Рис. 2. Последовательность платежных операций с использованием аккредитива После заключения контракта 1 импортер дает указание банку-эмитенту открыть аккредитив на сумму контракта в пользу экспортера 2. Об открытии аккредитива извещается банк экспортера и сам экспортер 3,4, после чего отгружается товар 5 и передаются товаросопроводительные документы перевозчику 6, который дополняет

пакет документов транспортными и направляет его в банк экспортера 7. Банк экспортера пересылает их в банк-эмитент 8, который осуществляет проверку на соответствие условиям контракта и переводит сумму платежа в адрес экспортера, уведомив его через кредит-авизо 9, и одновременно передает товарораспорядительные документы 10 вместе с оплаченным платежным поручением импортеру для получения товара в порту выгрузки. По мере поступления платежа банк экспортера уведомляет своего клиента 11.

Фактически процесс передачи товаросопроводительных документов импортеру совпадает с процессом платежа. То есть передача права на товар происходит только после осуществления платежа. Таким образом, аккредитив может трактоваться как обязательство покупателя оплатить товар до момента получения прав на него. Порядок осуществления расчетов с использованием аккредитива определяется инструкцией приказодателя в лице импортера в адрес своего уполномоченного банка, руководствующегося международными

Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, с соответствующей пометкой на бланке аккредитива, подтверждающей принятие данным банком этих правил. Аккредитив представляет собой обособленную от договора купли-продажи сделку с банком, оформленную соглашением, которая в то же время базируется на основном договоре. В силу этого соглашения банк-эмитент, действуя по просьбе своего клиента приказодателя и на основании

его инструкций, обязуется произвести платеж третьему лицу, или оплатить, или акцептовать переводные векселя тратты, выставленные бенефициаром. Помимо этого, банк-эмитент вправе передать полномочия другому банку произвести платеж оплату и акцепт векселя или негоциировать купить или учесть платежные средства. Сумма аккредитива фиксируется в условиях контракта и аккредитивного письма и определяется фактурной стоимостью проданного и подлежащего отгрузке товара, к которой могут добавляться и другие расходы, оплачиваемые

из средств открываемого аккредитива. Например, процентная ставка при продаже в кредит или разница в допустимых ценах за счет отклонения объемов при отгрузке сыпучих, наливных и подобных товаров. Использование аккредитива характерно для международной торговли биржевыми товарами, где участвует посредник, которому данная форма расчета дает возможность превратить товар в деньги сразу после его отгрузки. В операции с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами.

В зависимости от состава документов, сопровождающих расчеты, различают два вида аккредитива денежные циркулярные, выплата с которых не обусловленапредставлением коммерческих документов документарные товарные, с исключительным преимуществом последних коммерческие счета, счет-фактуры, транспортные накладные, коносамент, страховой полис. Литература 1. В.В.Покровская. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности

Учебник. М. Юристъ, 2002. 456 с.