--PAGE_BREAK--
График проводимых мероприятий
Область
деятельности (события)
Ответственный
Дата
начала
событий
Дата
окончания событий
Возможные сбои в расписании и их корректировка
Критические отклонения в расписании
1.2. Технико-экономические показатели планирования
технического перевооружения
Квалифицированное использование показателей, которые выполняют роль рабочего инструмента в процессе технико-экономического анализа является непременным условием его качественной реализации, обеспечивающим выявление реально существующих резервов повышения эффективности производства и создание благоприятной почвы для принятия конструктивных, экономически обоснованных управленческих решений.
Методической базой разработки требований к системе показателей служат основополагающие принципы планирования НТП: научность, эффективность, комплексность. Для экономической оценки эффективности технического перевооружения наиболее значимым является выполнение таких требований как:
1) ориентация всей системы показателей на конечный результат, а также на доход предприятия;
2) обеспечение возможности планирования, измерения и оценки направления технического перевооружения по функциональным элементам производства на всех уровнях управления;
3) увязка разделов плана технического развития производства с планами технического перевооружения и планами между техническим уровнем и эффективностью производства, учета фактического эффекта от освоения новой техники;
4) обеспечение возможности использования планируемых и оценочных показателей совершенствования уровня для целей экономического и морального стимулирования, осуществление контроля и анализа за эффективностью использования затраченных на эти цели средства.
Показатели анализа и эффективности качественного совершенствования производственной базы предприятия должны обеспечить в конечном счете оценку ретроспективных экономических результатов реализации мероприятий и плана технического перевооружения, изменения технического уровня производства, а также оценку его перспективных возможностей.
Для технико-экономического анализа и оценки экономической эффективности затрат капитальных вложений на качественное совершенствование производственной базы предприятий предлагается использовать следующую систему показателей:
1. Основные показатели — абсолютная эффективность капитальных затрат; срок окупаемости капитальных вложений; прирост производственных мощностей; изменение выпуска товарной продукции; изменение себестоимости; изменение прибыли.
2. Дополнительные показатели: а) показатели, характеризующие эффективность использования производственных ресурсов, — изменение материалоемкости выпускаемой продукции, а также изменение ее трудоемкости и фондоемкости; б) показатели эффективности инвестиционного процесса — удельные капитальные вложения на единицу вводимой мощности, на 1 руб. увеличения выпуска товарной продукции, на 1 руб. прироста прибыли (снижение себестоимости); — показатели обновления основных производственных фондов, стоимость основных фондов, подлежащих ликвидации и замене, коэффициент ввода нового оборудования (в %), коэффициент выбытия (в %); — показатели изменения технического уровня производственной базы предприятия, интегральный и обобщающие показатели качественного состояния производства.
Взаимосвязь и взаимозависимость показателей технического уровня производства основными показателями деятельности предприятия.
Для определения экономического эффекта от технических мероприятий используются следующие показатели:
1) эффективность вложений от мероприятий, направленных на прирост производственных мощностей: Эпм = ПМтех: КПМ,
где ПМтех — рост производственной мощности за счет техперевооружения;
КПМ — капвложения на перевооружение, направленные на прирост производственной мощности.
ПМтех = D ПМтех — D ПМобор. Упм ,
где D ПМтех — прирос мощности за счет техперевооружения;
D ПМобор — прирост производственной мощности за счет повышения доли установленного оборудования, принимаемого в расчет производственной мощности;
Упм — уровень использования приростной мощности;
2) экономическую эффективность капвложений от мероприятий, направленных на повышение качества продукции, предлагается определить по формуле:
где Э2, Э1 — экономический эффект базовой продукции и новой продукции повышенного качества;
Ккп — капвложения на перевооружение, направленные на повышение качества продукции;
В2 — выпуск продукции после осуществления мероприятий;
3) экономическая эффективность от мероприятий, направленных на снижение материалоемкости выпуска, рассчитывается следующим образом:
Эм = DМт: Км ,
где DМт — экономия от снижения материалоемкости продукции;
Км — затраты капвложений на снижение материалоемкости.
где М1, М2 — материалоемкость выпуска до и после осуществления мероприятий;
Q — объем товарной продукции;
4) экономическая эффективность мероприятий, направленных на снижение себестоимости, определяется:
Эс = DС: Кс ,
где DС — снижение себестоимости продукции за счет техперевооружения;
Кс — капвложения на эти мероприятия;
DС = В2. (С1 — С2) ;
5) эффективность капвложений мероприятий по снижению трудоемкости предлагается рассчитывать по формуле:
Эт = DЭтр: Кт ,
где DЭтр — годовая экономия от уменьшения трудоемкости изготавливаемых изделий;
Кт — вложения на эти цели.
где Тпз1,2 — подготовительно-заключительное время на партию деталей до и после внедрения нового оборудования, нормо-ч;
М1,2 — количество деталей в партии до и после внедрения нового оборудования;
Тосн.1,2 — основное время на изготовление одной детали до и после внедрения нового оборудования;
Твсп.1,2 — вспомогательное время на изготовление одной детали до и после внедрения нового оборудования, норма-ч;
Ур1,2 — стоимость часа работы рабочего с основной и дополнительной зарплатой и начислениями до и после внедрения нового оборудования, норма-ч.
ГЛАВА II. ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОЦЕССА ПЛАНИРОВАНИЯ
ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ НА ОАО “МБКК”
2.1. Анализ мероприятий по техническому перевооружению на ОАО “МБКК” 1996-1999 гг.
На АО “МБКК” с 1996 г. по 1999 г. были приведены следующие технические мероприятия по техническому перевооружению.
В 1996 г. была установлена пекарня по производству хлеба мощностью 2024 тн в год, линия итальянского производства по выработке короткорезанных макаронных изделий мощностью 5596 тн в год. И в кондитерском цеху аппарат для заливки лимонных долек мощностью 110 тн в год.
В 1997 г. была введена линия югославского производства по изготовлению мелкоштучных булочных изделий мощностью 3980 тн в год и аппарат по опарке дрожжей мощностью 259 тн в год, а в кондитерском цеху была выбита линия по изготовлению неглазированных конфет мощностью 108 тн.
В 1998 г. в хлебобулочном цеху была введена в эксплуатацию электрическая печь, что позволило увеличить выход конечной продукции на 120 тн.
В 1999 г. в кондитерском цеху был установлен аппарат по завертке штучных тел мощностью 25 тн в год, а была снята с производства линия по изготовлению вафельных сортов мощностью 16 тн в год.
Все вышеперечисленные мероприятия были направлены на: увеличение товарного выпуска продукции, диверсификации производства, расширение ассортимента, увеличение качества выпускаемой продукции, снижение себестоимости.
Для того, чтобы определить влияние технического перевооружения на деятельность комбината необходимо провести анализ.
--PAGE_BREAK--
Динамика прироста производительности труда
DПТ96 = - 39 % DПТ97 = 47 %
DПТ98 = - 3 % DПТ99 = - 10 %
Отрицательные показатели прироста ПТ объясняется низким объемом выпуска по управлению с максимально возможным изменением структуры выпускаемой продукции.
Гибкость — не критерий производственной системы, а лишь предпосылка обеспечения эффективности деятельности предприятия. Однако недооценка показателей гибкости может привести к одностороннему анализу производственной деятельности без учета факторов, приводящих в действие адаптационные механизмы. Таким образом, можно назвать показатели гибкости производственной системы комплексными оценочными показателями, формирующими самое общее представление о рыночной адаптабельности предприятий. Модель оценки гибкости предприятия может быть представлена в виде следующей формулы:
Г = f (Уоб; Соб), (А), где
Г — оценка гибкости предприятия;
Уоб — устойчивость результатов работы предприятия, определяющая его возможности к обновлению за счет реинвестирования собственных средств;
Соб — способность к обновлению.
Сопутствующими показателями должны стать: величина активов и собственных средств и собственных средств предприятия; объем продаж; затраты на производство и реализацию, а также время нахождения изделий на стадии разработки и освоения; номенклатура продукции, востребуемой рынком.
Для того, чтобы определить Уоб, рассчитывают показатель, характеризующий экономическую устойчивость предприятия: доход на собственные активы
ROE = ЧП/СА (Б), где
ЧП — чистая прибыль;
СА — собственные средства.
Затем определяют долю прибыли, направляемой на освоение новых изделий
Н = ПО / ЧП (В), где ПО — чистая прибыль, направляемая на финансирование обновления изделий.
Конечным этапом определения возможностей предприятия к обновлению за счет реинвестирования собственных средств является расчет синтетического показателя Уоб:
Уоб — ROE. ПО / ЧП = ПО / СА (Г)
С помощью этой формулы определяют величину средств, направляемых на освоение производства новых изделий относительно величины собственных средств.
В нашем примере: ЧП / Соб 1 = 124477 / 1776 = 0,07
ЧП / Соб 2 = 222906 / 2531 = 0,09
Вторая составляющая формулы (А) — Соб — определяет способность предприятия к освоению в текущем периоде новых изделий, которые будут востребованы рынком в последующем. Показателем, благодаря которому можно оценить в числовом выражении способность предприятия к освоению новых изделий, является коэффициент обновления продукции в условиях рынка Ко. Этот коэффициент отражает способность предприятия перестраиваться в течение определенного времени Тпо на выпуск новых изделий, необходимых рынку, и продержаться определенное время Тпр, необходимое для реализации этих изделий:
Ко = Тпо / Тпр (Д)
Ко = 90 / 60 = 1,5
Следовательно, Уоб 1 = 0,07 / 1,5 = 0,047
Уоб 2 = 0,09 / 1,5 = 0,06
Конечным шагом описания составляющей Соб модели оценки гибкости предприятия является решение следующей формулы:
Соб = Ко. n, где n- номенклатура изделий, востребованных рынком. По комбинату величина n выбрана условно, исходя из перечня наиболее покупаемых изделий. Таким образом, n = 19.
В нашем случае Соб 1 = Ко. n = 1, 5. 19 = 28,5
На основании полученного значения представляется возможным определить экономическое состояние предприятия в текущий период и раскрыть возможности проведения процессов обновления. Для этого необходимо продолжить расчет по разработанной методике:
Оценка гибкости предприятия (Г) = Уоб / Соб = 0, 047 / 28,5 = 0,165, или Г = 16,5 %.
Данное расчетное значение не превышает нормативный уровень гибкости для большинства промышленных предприятий, однако в условиях депрессивного региона такой показатель вполне приемлем, и свидетельствует о стабильности работы предприятия, его адаптабельности, а также о возможности обновления как номенклатуры выпускаемых изделий, так и производственного потенциала в целом.
Качество продукции
Вся, выпускаемая на новых технологических линиях продукция соответствует требованиям ГОСТа. Количество брака продукции, связанное с использованием введенных мощностей сведено к нулю.
Отражение результатов мероприятий на экономическую деятельность ОАО “МБКК”
Показатели
ед. из.
1995
1996
1997
1998
1999
Общая прибыль
тыс. руб.
7185
1627
1300
2305
3477
Себестоимость
руб.
1992
8078
4525
4644
7988
Рентабельность
%
134
21
12
23
20
Фондоотдача
%
11
8
16
25
Увеличение себестоимости в 1996 г. по сравнению с 1995 г. при снижении объемов выпуска объясняется высокой инфляцией (128 %) и тем, что при вводе новой пекарни высокий удельный вес имели амортизационные отчисления, изменением структуры выпуска.
Рост себестоимости в 1997 г. по сравнению с 1996 г. объясняется ростом объема продукции, инфляцией (107 %), увеличением амортизационных отчислений, изменением структуры производства товара.
Уменьшением темпов роста себестоимости в 1998 г. при темпах инфляции 149,4 % объясняется тем, что во время финансового кризиса комбинат использовал в производстве сырье, запас которого составлял 3 месяца.
Резкий скачок себестоимости в 1999 г. объясняется ростом цен на сырье и материалы из-за финансового кризиса 1998 года.
Такая характеристика, как рентабельность, прибыль, фондоотдача являются чисто экономическими и напрямую зависят от объема продаж и себестоимости. Из таблицы видно, что динамика рентабельности и фондоотдачи обратно пропорциональна динамике (темпам роста) среднегодовой стоимости ОПФ.
Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования
Расходы, связанные с ремонтом введенного оборудования с 1996 г. по 1999 г. составляли 0,3 %, что меньше запланированного, что свидетельствует о надежности введенных мощностей.
Амортизационные отчисления планировались по всем введенным мощностям на уровне 12 %, но в связи с низким уровнем использования производственных мощностей доля амортизационных отчислений увеличилась от запланированных. В данном случае надо учесть уровень инфляции, что отражалось на стоимости сырья и материалов для производства продукции, но даже учитывая общий уровень инфляции с 1996 по 1999 гг. (588 %) и уровень индексации остаточной стоимости оборудования с 1996 по 1999 гг. (3,8) доля амортизационных отчислений в себестоимости продукции была выше по сравнению с запланированной, из-за низкого объема производства.
Интегральные показатели технического перевооружения
Расчет экономической эффективности изменений производительности труда, себестоимости, мощности не представляется возможным, т.к. на комбинате не ведется учет показателей каждого оборудования.
Расчет чистой приведенной стоимости и внутренней нормы рентабельности не имеет смысла, т.к. в бизнес-планах и рабочих проектах данные показатели не закладывались.
2.2. Особенности процесса планирования по техническому
перевооружению на ОАО “МБКК”
Выявление особенностей планирования представляет собой сравнение с типовой методикой составления бизнес-плана.
На комбинате были проведены следующие мероприятия: установлены линии по производству хлебобулочных изделий, дрожжевой станок, печь электрическая, аппарат для заливки лимонных долек, упаковочный станок, линия по производству макарон.
Приведение анализа технического перевооружения на комбинате выявило следующее:
1. Отсутствие бизнес-плана на все виды мероприятий (маркетинговой, аналитической, части финансового плана);
2. Если и составляли какие-либо бизнес-плана, то только по пекарни и макаронному цеху (плановые технико-экономические показатели деятельности, планируемые расходы);
3. На некоторые мероприятия, таких как установка оборудования для заливки лимонных долек, упаковочного оборудования бизнес-план не составлялись;
4. На мероприятия по установке и использования дрожжевого станка и электрических печей бизнес-план находятся в арбитражном суде, т.е. проведение анализа бизнес-план по этим мероприятиям не представляется возможным.
Т.е., проведение анализа бизнес-плана представляется возможным только по мероприятиям установки и использования мощностей по производству макарон и пекарни.
Критические замечания:
1. отсутствует проведение анализа рынка хлебобулочных изделий (емкость, цена, качество);
2. расходы на покупку оборудования, нормы по производству готовых изделий представлены в ценах 1996 г., что не дает четкого представления о предстоящих расходах;
3. отсутствие маркетингового плана, плана закупки оборудования, графика установки оборудования, плана закупок сырья для производства изделий, отсутствие финансового плана.
Надо отметить, что данный бизнес-плана представляет собой рабочий проект по проектным показателям устанавливаемых мощностей и планируемым показателям экономической деятельности, но при этом в данном документе не определяются интегральные показатели использования оборудования и экономической деятельности.
ГЛАВА III. ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ
ПЕРЕВООРУЖЕНИЮ
Прежде чем проводить мероприятия по техническому перевооружению необходимо обосновать их целесообразность.
Как было уже указано в главе первой целью технического перевооружения является следующее:
- снижение себестоимости;
- расширение номенклатуры выпускаемой продукции;
- улучшение качества продукции;
- увеличение производства труда;
- наличие гибких систем производства.
По такому показателю как себестоимость хлебобулочных изделий ОАО “МБКК” уступает частным пекарням, а по сравнению с АО “Хлебозавод-2” себестоимость ниже. Несмотря на то, что себестоимость хлебобулочных изделий ОАО “ЬБКК” превышает себестоимость частных пекарен, а в соотношении “цена-качество” комбинат превосходит.
По таким показателям как качество продукции и ассортимент продукции ОАО “МБКК” является лидером на местном рынке.
Сравнение производительности труда ОАО “МБКК” с конкурентными фирмами не представляется возможным из-за отсутствия информации, но исходя из того, что коэффициент использования мощностей превышает 0,45 %, у комбината имеется потенциал для роста производительности труда.
По показателю гибкости систем производства ОАО “МБК” по сравнению с конкурентами на местном рынке (Махачкала и пригород) имеет предпочтительное положение, хотя сравнение мощностей ОАО ”МБКК” с лучшими аналогами уступает, но т.к. ОАО “МБКК” работает на местном рынке, данное сравнение не имеет смысла. Итак, на основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод: по техническим показателям ОАО “МБКК” является лидером на местном рынке.
Причину низкой экономической эффективности деятельности предприятия необходимо искать не в состоянии производственного оборудования, а в сбытовой сфере, сфере поставок сырья и маркетинговой деятельности.
Проводить мероприятия по техническому перевооружению действующего оборудования не имеет смысла, т.к. выпускаемая на действующих мощностях продукция является конкурентоспособной, не до конца реализован потенциал действующих мощностей. На ближайший период не изменится конъюнктура спроса на рынке хлебобулочных и кондитерских изделий.
В настоящее время на ОАО “МБКК” планируется начать производство карамели и печенья. Бизнес-план по производству карамели и печенья будет основой третьей главы данного дипломного проекта.
Бизнес-план производства карамели и печенья
Анализ рынка:
Емкость рынка печенья
Дагестан
Краснодарскийкрай
Ставрополь-ский край
Калмыкия
Астраханская область
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
бисквитные печенья
110
33
215
35
143
34
60
31
160
36
печенья в шоколаде
40
55
90
60
48
57
15
48
50
60
кремовые печенья
60
42
50
48
36
43
8
45
49
49
крекер
45
52
80
60
52
48
12
46
53
56
Емкость рынка карамели
Дагестан
Краснодарскийкрай
Ставрополь-ский край
Калмыкия
Астраханская область
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
емкость т
цена (1 кг)
фруктовая карамель
580
32
450
35
420
31
130
28
460
36
карамель маскарад
230
32
300
37
340
31
80
28
290
36
молочная карамель
150
30
280
34
130
31
90
26
190
32
Из данных таблиц можно выделить следующее.
Емкость рынка печенья на Северном Кавказе составляет 1376 т.
платежеспособный спрос составляет:
Емкость рынка карамели составляет
платежеспособный спрос составляет
Таблицы показывают какой вид товара пользуется спросом м реальную цену которую согласен заплатить потребитель.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Анализ конкурентов
Основными поставщиками печенья на Северном Кавказе являются следующие производители: Московская фабрика “Красный Октябрь”, фирма “Байсад”, Турецкая фирма “Улкер”. Вышеперечисленные фирмы являются производителем широкого круга кондитерских изделий. Выпускают печенья различного класса. Объем продаж на рынке Северного Кавказа фирмы “Красный Октябрь” составил в 1999 г 489 т., стоимость фирменной продукции на основных фирмах г. Москвы составляла 23 р. — бисквит, 38 р. — печенья в шоколаде, 30 р. — кремовые печенья. Продукция “Красного Октября” является высококачественной.
Объем продаж фирмы “Улкер” составил 150 т. из них 60 т. — бисквитные печенья, по цене оптовой за 25 р. — бисквитные, 36 р. — кремовые печенья.
Фирма “Байсад” поставляет около 400 т. на рынок Северного Кавказа из них бисквитные — 150 т. по цене оптовой 21 р. за 1 кг, печенья в шоколаде — 140 т. по цене 45 р. за 1 кг, кремовые печенья — 110 т. по цене оптовой 28 р. за 1 кг.
Положительные стороны конкурентов.
1. Высокое качество.
2. Дизайн упаковки.
3. Наличие гибких производственных систем, которые позволяют выпускать большой ассортимент продукции в таких объемах, которые востребованы рынком.
Отрицательные стороны конкурентов.
Относительно высокие цены, из-за которых они теряют потенциальных клиентов.
Внутренний анализ (анализ фирмы)
На местном рынке хлебобулочных и кондитерских изделий ОАО “МБКК” занимает следующие позиции
Показатель
Уровень позиции
Качество выпускаемой продукции
Ведущее
Цена
Уступает частным производителям, но по соотношению “цена-качество” продукция комбината является более предпочтительной
Объем продаж
Ведущее, хотя имеется значительный потенциал для роста
Ассортимент
Ведущее
Важнейшими сторонами деятельности предприятия являются производственная, сбытовая и финансовая деятельность.
Характеристика производственных мощностей:
Комбинат на данный этап времени имеет производственные линии общей мощностью 14 тыс. т., часть оборудования является современным оборудованием, которое удовлетворяет требованиям рынка. На комбинате имеются свободные площади, которые абсолютно не используются.
Сбытовая деятельность: реализация продукции осуществляется через собственную сбытовую сеть — передвижные и стационарные магазины. Часть продукции реализовывается владельцам частных магазинов, для последующей реализации продукции населению. Продукция ОАО “МБКК” реализовывается на рынке г. Махачкалы — хлебобулочные и мучные кондитерские изделия и на территории Дагестана — сахаристые кондитерские изделия.
Необходимое оборудование
ОАО “МБКК” не производит печенья и карамели, но ситуация на рынке Северного Кавказа говорит о том, что при правильном подходе к производственной, сбытовой деятельности можно получить прибыль.
Комбинат собирается занять следующие позиции на рынке:
качество — высокое (использование только натуральных ингредиентов);
цена — ниже сложившихся на 15-20 %;
ассортимент — бисквитное, печенье в шоколаде, кремовое печенье.
Упор на производство делается на бисквитное печенье, т. к. оно более доступно населению.
На основании проведенного анализа видно, что конкуренты уже выпускают такую продукцию, но спрос не до конца удовлетворен из-за относительно высокой стоимости.
ОАО “МБКК” планирует выпуск продукции:
печенье 10-15 % емкость рынка (200 т)
карамель - емкость рынка
После того как определены технические параметры оборудования идет поиск информационного обслуживания.
На рынке средств производства имеется достаточное количество требуемого оборудования, но наиболее приемлемым по соотношению “цена-качество” является оборудование итальянской фирмы “Фата-групп”.
Характеристика производственных линий
по производству печенья
Мощность — 200 т
Качество — высшее
Себестоимость продукции — 12 р.
по производству карамели
Мощность — 1140 т
Качество — высшее
Себестоимость продукции — 14 р.
Данные лини способны провести весь производственный цикл от обработки сырья до упаковки готовой продукции. Кроме того, производственные мощности можно использовать в выпуске другой продукции.
Описание ассортимента продукции
Планируется выпускать следующий ассортимент продукций:
печенье бисквитное, печенье с шоколадом, печенье кремовое. Производственная линия позволяет использовать натуральные фруктовые добавки; карамель фруктовая, молочная, кофейная, карамель в шоколаде.
Организационный план
ЭТАП
Дата
начала
Дата
окончания
Стоимость
Приобретение линий по производству карамели и печенья
01.10.00
01.10.00
8,82 млн руб.
Транспортировка оборудования
03.10.00
03.11.00
0,15 млн руб.
Выполнение СМР
05.11.00
25.11.00
Обучение персонала
26.11.00
01.12.00
0,045 млн руб.
Выпуск первой партии продукции
03.12.00
План закупок сырья и материалов
Для производства карамели и печенья необходимы следующие сырье и материалы: мука; сахар; молоко; яйца; сода; маргарин; сливочное масло; помадка фруктовая, кофейная, молочная; какао порошок; шоколадная глазурь. Все вышеперечисленные ингредиенты комбинатом используются при производстве хлебобулочных и кондитерских изделий. У комбината налажены твердые отношения с поставщиками. При производстве карамели и печенья сырье и материалы будут закупаться у них же. Норма запаса сырья и материалов будет составлять две недели. Данная норма обуславливается тем, что на комбинате не так много складских помещений и при производстве хлебобулочных изделий себя оправдывает.
Сбытовая деятельность
Основными оптовыми покупателями печенья и карамели являются владельцы оптовых магазинов, дошкольно-школьные учреждения, магазины класса супермаркет. При опросе данных клиентов все выразили желание приобрести данную продукцию при условии соблюдении указанного качества и цены продукции. Продажу продукции планируется осуществлять напрямую.
План по персоналу
На комбинате не достаточно загружены производственные мощности. Уровень выполнения норм на одного работника меньше установленного. Планируется часть рабочих перевести в цеха по производству печенья и карамели, что повлечет за собой увеличение загруженности остальных рабочих, т. е. увеличения зарплаты.
Рабочие по производству печенья и карамели должны пройти обучение по эксплуатации вводимых мощностей.
Прогноз продаж и план производства
По данным опроса оптовых потребителей приблизительный план производств продаж на рынке Северного Кавказа.
--PAGE_BREAK--
Источники средств
(на начало реализации проекта)
№ п/п
Наименование
источников
Средства на начало реализации проекта
I. Собственные средства
1.
Выручка от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме)
0,00
2.
Нераспределенная прибыль
(фонд накопления)
0,00
3.
Неиспользованная амортизация основных средств
0,00
4.
Амортизация нематериальных активов
5.
Результат от продажи основных средств
0,00
6.
Собственные средства — всего
0,00
II. Заемные и привлеченные средства
7.
Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8 820,00
8.
Заемные средства других организаций
9.
Долевое участие в строительстве
0,00
10.
Прочие
11.
Заемные и привлеченные средства, всего
8 820,00
12.
Предполагаемая государственная
поддержка проекта
2250,00
Итого
11 015,00
--PAGE_BREAK--
Амортизация по активам (тыс. руб.)
Строка
1 кв. 2001
2 кв. 2001
3 кв. 2001
4 кв. 2001
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
147,39
147,39
147,39
Итого
147,39
147,39
147,39
Строка
1 кв. 2002 г.
2 кв. 2002 г.
3 кв. 2002 г.
4 кв. 2002 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
147,39
147,39
147,39
147,39
Итого
147,39
147,39
147,39
147,39
Строка
1 кв. 2003 г.
2 кв. 2003 г.
3 кв. 2003 г.
4 кв. 2003 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
147,39
147,39
147,39
147,39
Итого
147,39
147,39
147,39
147,39
Строка
2004 г.
2005 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
589,57
589,57
Итого
589,57
589,57
Налоговые выплаты (тыс. руб.)
Строка
1 кв. 2001 г.
2 кв. 2001 г.
3 кв. 2001 г.
4 кв. 2001 г.
1 кв. 2002 г.
Налог на польз. автодорог
57,66
87,48
88,68
89,90
91,09
Отчисления в жилфонд
34,60
52,49
53,21
53,94
54,65
Налог на прибыль
395,70
334,92
282,39
375,76
539,25
НДС
304,32
337,67
317,97
371,83
480,74
Налог на имущество
14,73
43,72
42,98
42,25
Выплаты в пенс. фонд
29,57
29,82
30,08
30,34
30,57
Выплаты в ФОМС
3,80
3,83
3,86
3,90
3,93
Выплаты в ФСС
5,70
5,75
5,80
5,58
5,89
Выплаты в ФЗ
1,58
1,59
1,61
1,62
1,63
Транспортный налог
1,05
1,06
1,07
1,08
1,09
Налог на образование
1,05
1,06
1,07
1,08
1,09
ИТОГО
835,06
870,44
829,50
978,32
1 252,22
Налоговые выплаты (тыс. руб.)
Строка
2 кв. 2002 г.
3 кв. 2002 г.
4 кв. 2002 г.
1 кв. 2003 г.
2 кв. 2003 г.
Налог на польз. автодорог
92,01
92,90
93,80
94,67
95,35
Отчисления в жилфонд
55,20
55,74
56,28
56,80
57,21
Налог на прибыль
534,03
541,67
549,38
556,92
562,77
НДС
485,60
490,29
495,02
499,65
503,20
Налог на имущество
41,51
40,77
40,04
39,30
38,56
Выплаты в пенс. фонд
30,76
30,94
31,13
31,30
31,44
Выплаты в ФОМС
3,95
3,97
4,00
4,02
4,04
Выплаты в ФСС
5,93
5,96
6,00
6,03
6,06
Выплаты в ФЗ
1,64
1,65
1,668
1,67
1,68
Транспортный налог
1,09
1,10
1,112
1,11
1,12
Налог на образование
1,09
1,10
1,112
1,11
1,12
ИТОГО
1 252,87
1 266,15
1 279,57
1 292,65
1 302,58
Налоговые выплаты (тыс. руб.)
Строка
3 кв. 2003 г.
4 кв. 2003 г.
2004 г.
2005 г.
Налог на польз. автодорог
96,00
96,65
391,99
396,65
Отчисления в жилфонд
58,00
57,99
235,20
237,99
Налог на прибыль
568,42
574,09
2 343,83
2 386,65
НДС
506,62
510,06
2 068,71
2 093,27
Налог на имущество
37,83
37,09
141,01
129,21
Выплаты в пенс. фонд
31,57
31,71
127,90
128,73
Выплаты в ФОМС
4,06
4,07
16,44
16,55
Выплаты в ФСС
6,09
6,12
24,66
24,83
Выплаты в ФЗ
1,69
1,70
6,85
6,90
Транспортный налог
1,13
1,13
4,57
4,60
Налог на образование
1,13
1,13
4,57
4,60
ИТОГО
1 312,14
1 321,75
5 365,73
5 429,96
График погашения кредита и процентов по ним
Сумма
2001 г.
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Название
(тыс. руб.)
выплата процентов
выплата кредитов
выплата процентов
выплата кредитов
выплата процентов
выплата кредитов
выплата процентов
выплата кредитов
выплата процентов
выплата кредитов
Иностранный кредит
8 820,00
873,00
0,00
1 323,00
0,00
1 323,00
0,00
1 323,00
0,00
1 323,00
8 820,00
Инвестиционный кредит
2 180,00
327,00
0,00
327,00
0,00
327,00
0,00
327,00
0,00
327,00
327,00
Итого
11 000,00
1 200,00
0,00
1 650,00
0,00
1 650,00
0,00
1 650,00
0,00
1 650,00
11 000,00
продолжение
--PAGE_BREAK--
Список активов (тыс. руб.)
Строка
1 кв. 2001
2 кв. 2001
3 кв. 2001
4 кв. 2001
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
8 843, 58
8 696,20
8 548,80
8 401,40
Итого
8 843, 58
8 696,20
8 548,80
8 401,40
Строка
1 кв. 2002 г.
2 кв. 2002 г.
3 кв. 2002 г.
4 кв. 2002 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
8 106,62
7 959,23
7 811,83
7 664,44
Итого
8 106,62
7 959,23
7 811,83
7 664,44
Строка
1 кв. 2003 г.
2 кв. 2003 г.
3 кв. 2003 г.
4 кв. 2003 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
7 369,65
7 222,26
6 632,69
6 043,12
Итого
7 369,65
7 222,26
6 632,69
6 043,12
Строка
2004 г.
2005 г.
Приобретение линии по произ-ву
карамели и печенья
6 632,69
6 043,12
Итого
6 632,69
6 043,12
Финансовые показатели
Строка
1 кв. 2001 г.
2 кв. 2001 г.
3 кв. 2001 г.
4 кв. 2001 г.
1 кв. 2002 г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
100
100
100
100
100
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
100
100
100
100
100
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
16 109,75
15 311,98
15 983,82
16 829,35
20 978,02
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
2 684,96
2 552,00
2 663,97
2 804,82
3 496,33
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (СР)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (СРR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NСT)
0,83
0,88
0,86
0,82
0,67
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
1,83
1,54
1,59
1,64
1,69
Коэфф. оборачиваем. активов (ТАТ)
0,56
0,55
0,55
0,54
0,47
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
35,22
34,01
33,30
32,64
38,44
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
33,64
32,88
32,18
31,18
37,04
Долгоср. обязат. к необоротным активам (LTD/FA), %
109,66
91,48
93,05
94,67
132,48
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
54,38
51,53
49,92
48,46
62,43
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
6,20
3,65
3,71
5,45
4,66
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
64,55
64,55
64,55
64,55
64,55
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (ОPM), %
46,85
23,56
23,76
38,53
43,05
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
30,45
15,31
15,44
25,04
27,98
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
24,59
13,26
13,00
20,19
18,37
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
55,58
26,63
24,58
41,11
47,33
Рентабельность инвестиций (ROI), %
17,05
8,49
8,50
13,54
13,23
Рентабельность собственного капитала (RОЕ), %
26,32
12,87
12,74
20,11
21,50
Прибыль на акцию (ЕPOS), тыс. руб.
Прибыль на акцию (ЕPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), тыс. руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), тыс. руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
Финансовые показатели
Строка
2 кв. 2002 г.
3 кв. 2002 г.
4 кв. 2002 г.
1 кв. 2003 г.
2 кв. 2003 г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
100
100
100
100
100
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
100
100
100
100
100
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
22 117,19
23 270,55
24 438,24
25 619,78
26 712,33
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
3 686,20
3 878,42
4 073,04
4 269,96
4 468,72
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (СР)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (СРR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NСT)
0,64
0,62
0,59
0,57
0,55
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
1,74
1,79
1,84
1,89
1,94
Коэфф. оборачиваем. активов (ТАТ)
0,46
0,45
0,44
0,43
0,42
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
37,20
36,03
34,91
33,85
32,84
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
35,84
34,70
33,61
32,58
31,60
Долгоср. обязат. к необоротным активам (LTD/FA), %
134,87
137,36
139,93
142,61
145,38
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
59,24
56,32
53,65
51,18
48,90
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
4,72
4,77
4,82
4,87
4,91
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
64,55
64,55
64,55
64,55
64,55
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (ОPM), %
43,25
43,45
43,64
43,82
43,96
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
28,11
28,24
28,37
28,48
28,58
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
17,69
17,06
16,49
15,94
15,40
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
48,87
50,48
52,16
53,84
55,44
Рентабельность инвестиций (ROI), %
12,99
12,75
12,53
12,30
12,05
Рентабельность собственного капитала (RОЕ), %
20,68
19,94
19,25
18,59
17,94
Прибыль на акцию (ЕPOS), тыс. руб.
Прибыль на акцию (ЕPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), тыс. руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), тыс. руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
--PAGE_BREAK--
Финансовые показатели
Строка
3 кв. 2003 г.
4 кв. 2003 г.
2004 г.
2005 г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
100
100
100
100
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
100
100
100
100
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
28 015,36
29 228,93
32 308,09
26 316,19
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
4 669,22
4 871,49
5 384,68
4 386,03
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (СР)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (СРR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NСT)
0,53
0,51
0,47
0,58
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
1,99
2,05
2,18
2,41
Коэфф. оборачиваем. активов (ТАТ)
0,41
0,40
0,38
0,35
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
31,88
30,97
28,86
24,41
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
30,67
29,78
27,74
Долгоср. обязат. к необоротным активам (LTD/FA), %
148,27
151,28
159,35
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
46,80
44,86
40,57
32,29
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
4,95
4,99
5,07
5,60
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
64,55
64,55
64,55
64,55
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (ОPM), %
44,10
44,24
44,52
45,68
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
28,67
28,76
28,94
29,63
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
14,89
14,42
13,32
12,27
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
57,11
58,84
63,21
71,64
Рентабельность инвестиций (ROI), %
11,81
11,58
11,00
10,48
Рентабельность собственного капитала (RОЕ), %
17,34
16,78
15,47
13,86
Прибыль на акцию (ЕPOS), тыс. руб.
Прибыль на акцию (ЕPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), тыс. руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), тыс. руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--