Введение
Задачи и содержание планирования промышленного производства.
Планирование – это разработка планов экономического исоциального развития предприятия, а также комплекса мер по их выполнению.
Виды планирования:
1. Технико-экономическое планирование – это разработка годовогоплана.
2. Оперативно-производственное планирование – это разбивкагодового плана на более короткие отрезки времени.
3. Внутрифирменное планирование – это бизнес-план.
Технико-экономическое планирование – это основной видпланирования, т.е. годовой план составляется развёрнутой программой всейдеятельности коллектива на соответствующий год.
Задачи годового плана – обеспечение наиболее полного и рациональногоиспользования материальных, трудовых, финансовых и природных ресурсов.
В основу плана закладываются показатели по выполнению договоров,т.е. учитываются интересы потребителя к качеству продукции.
Оперативно-производственное планирование является логическимпродолжением технико-экономического планирования, его детализацией, уточнениемв рамках более коротких отрезков времени: это планирование включает доведениеплановых заданий до цехов, участка, бригад и отделов рабочих с указанием срокавыполнения задания.
Главная задача – обеспечить выполнение показателей годовогоплана, установивших на месяц, квартал и сутки, обеспечение ритмичности выпускаи реализации продукции.
Внутрифирменное планирование (бизнес-план) – это планированиеэкономического и социального развития фирмы в условиях рыночной системы. Вплане разрабатывается план действий и экономическая целесообразность выпускапродукции.
Бизнес-план представляется как форма отчёта в налоговуюинспекцию, финансовым органам, отделу статистики и другим организациям.
В законе РФ «О предприятии и предпринимательскойдеятельности» записаны права предприятия:
1. Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность.
2. Определяет перспективы развития, исходя из спроса напродукцию, необходимости в обеспечении социального производственного развития иповышение личных доходов его работников. Основу составляют договора,заключённые с потребителями продукции, с поставщиками сырья и оборудования.
3. Предприятия выполняют работы для государственных нужд надоговорной основе в порядке определённости законодательными актами.
4. Предприятие при подготовке планов согласует с местнымивластями мероприятия, которые вызвать экологические, социальные и другиепоследствия, затрагивающие интересы населения территории.
Принципы планирования:
1. Планы должны носить научный характер, т.е. базироваться нанаучной программе, обоснованных нормах и нормативах.
2. Планы должны быть комплексными, т.е. все разделы ипоказатели разрабатываются в тесной взаимосвязи, т.е. изменение одногопоказателя вызывает изменение других показателей.
3. Планы должны быть непрерывными, т.е. план каждого последующегопериода является продолжением предыдущего.
4. Планы должны быть оптимальными и напряжёнными.
Годовой план промышленного предприятия разрабатывается последующим разделам:
1. Основные показатели годового плана.
2. План производства и реализации продукции – это основнойраздел, на базе которого составляются все последующие разделы.
3. План технического развития и организации производства.
4. Планирование показателей повышения экономической эффективностипроизводства.
5. План материально-технического обеспечения, т.е. расчётыпотребности в сырье и энергии.
6. Нормы и нормативы – показываются лучшие нормы по сравнению спредыдущим годом.
7. План капитальных вложений и капитального строительства.
8. Планы по труду и кадрам, т.е. расчёт численности, производительности,средней заработной платы.
9. План по себестоимости, прибыли и рентабельности.
10. План фондов потребления и фондов накопления.
11. План социального развития коллектива.
12. Финансовый план распределения прибыли.
13. План мероприятий по охране природы и рациональномуиспользованию природных ресурсов.
В разработке планов принимают участие соответствующиефункциональные отделы с привлечением профсоюзов и всего количества предприятия,утверждается план общим собранием трудового коллектива.
В данном курсовом проекте рассчитываются следующие планы:
1. План производства и реализации продукции.
2. План по труду рабочих и служащих.
3. План капитального строительства.
4. План по себестоимости, прибыли и рентабельности.
5. Сводные технико-экономические показатели работы цеха.
Расчётная часть
1.1 План производства иреализации продукции
1. Разработкабаланса времени ведущего оборудования
В основе баланса рабочеговремени ведущего оборудования лежат составленные графики производства текущего(малого) и капитального ремонтов и основного оборудования в связи с действующимрежимом работы предприятия, отдельных его цехов и участков.
В учебнике Б.Г.Каспарова «Экономика,организация и планирование ЦБП», 1987 г. (стр.194) приведён баланс рабочего времени ведущего оборудования целлюлозно-бумажного производства прикруглогодичной работе на непрерывной рабочей неделе.
Машино-часы целодневныхпростоев получены как производственные числа дней простоев на 24.
Рабочее время в днях равнокалендарному числу минус дни простоев и т.д. Общее количество нерабочих днейоборудования в году доходит до 25-35 дней при непрерывной рабочей неделе.
Всего простоев в днях 6 +20 + 9 = 29, то же в машино- часах 29*24= 696
Внутрисменные простои 336* 0,5 = 168 час ( для дефибреров это определено, как произведение рабочеговремени в днях на 0,5 ежедневных внутрисменных простоев).
Время эффективной работыравно 336 ·23,5=7896 часов.
Обычно балансустанавливаемого оборудования принимается аналогично с действующим напредприятии ЦБП. Баланс рабочего времени ведущего оборудования используется длярасчёта производственной программы цеха (отдела).
Баланс рабочего времениоборудования приведён в таблице 1.
Таблица 1 Баланс рабочеговремени оборудования.Оборудование Календарное время Целодневные простои Рабочее время, дни Внутрисменные простои Время работы Показатель экс. нагрузки, % Общекомбинатовские простои Капитальный ремонт Малый ремонт Всего простоев БДМ №1 365/8760 5/144 20/480 3/72 29/696 336 168 7896 92,05
2. Технико-производственныепоказатели работы ведущего оборудования.
Технико-производственныепоказатели работы ведущего оборудования составляются применительно к каждомувиду производства с учётом его особенностей отдельно на каждый агрегат ведущегооборудования и на каждое наименование продукции.
Часовую и суточнуювыработку основного оборудования можно определить по формулам, приведённым вучебнике Б.Г.Каспарова «Экономика, организация и планирование ЦБП».
Технико-производственныепоказатели используются для расчёта производственной программы цеха (отдела).
Таблица 2 Технико-производственныепоказатели работы дефибреровНаименование показателя Единицы измерения Величина показателя Количество дефибреров Шт. 8 Мощность электродвигателя Квт/час 3000 Коэффициент нагрузки Эл.двигателя 0,85 Удельная норма расхода электроэнергии на 1 тонну др. массы Квт/час 1000 Часовая производительность дефибрера т 2,55 Среднее число работы в сутки Час 23,5 Суточная выработка дефибрера Т. 59,925 Суточная выработка всех дефибреров Т. 480 /> /> /> />
Qчас =N * Кн/ Ун ( тонн )
Qсут.= N * Кн/ Ун * 23,5 (т/сут)
Где:
N- Мощность дефибрера, кВт/час
Кн-Коэффициент нагрузки электродвигателя
Ун – Удельнаянорма расхода электроэнергии на 1 тонну древесной массы, кВт/час
23,5 – Количество часовработы
Qсут.= ( 3000 * 0,85 / 1000 ) * 23,5 = 59,925 т/сут
Qсут всех дефибреров = 8 * 59,925 = 479,4 т/сут = 480т/сут
3. Составлениепроизводственной программы выпуска продукции цеха.
Производственнаяпрограмма определяется на основании баланса рабочего времени итехнико-производственных показателей работы ведущего оборудования.
Производственнаяпрограмма цеха в натуральном и денежном выражении представлена в таблице 3.
Производственнаяпрограмма цеха в натуральном и денежном выражении.
Таблица 3 Единицы измерения Расчёт Величина показателя Суточная выработка Т. Из табл.2 480 Число дней работы в году Дни Из табл.1 336
Выработка за год Т. Qсут ·336 161280
Цена за единицу продукции Тыс. дол. Из расчётов 115,25
ТП за весь выпуск Тыс. дол. Ст.3 ·ст.4 18587,52
Остатки нереализованной продукции на начало года Тыс. дол.
Qсут.·5дн ·Ц
1000 276,6
Остатки нереализованной продукции на конец года Тыс. дол.
Qсут.·7дн ·Ц
1000 387,24
Реализованная продукция за год Тыс. дол. Ст.5+ст.6- -ст.7 18476,88
/> /> /> /> /> />
1.2 План по труду и кадрам рабочих ислужащих
1. Разработкабаланса рабочего времени рабочего.
Для определенияколичества дней и часов, которое должен отработать один рабочий в течение года,составляется баланс рабочего времени (в среднем на одного рабочего) с учётомразличных условий труда, режима работы и разной продолжительности отпуска.
В балансе рассчитываетсяноминальный и эффективный фонд времени. Баланс рабочего времени рабочегоиспользуется для расчёта штата и фонда заработной платы.
Исходные данные длярасчёта представлены в таблице 4.
Исходные данные длярасчёта.Таблица4
/>
2. Расчёт штата и фонда заработной платырабочих, ИТР и служащих.
Для расчётасреднесписочной численности рабочих, обслуживающих непрерывно действующееоборудование с установленной нормативной численностью рабочих по нормамобслуживания используется формула:
/>
где: Н – нормативнаячисленность одной бригады в смену, обслуживающей оборудование, чел.
Тф – рабочее время работы оборудования в течение года в часах(из баланса времени работы оборудования).
Фэф – эффективный фонд времени в часах на одного суточногорабочего (из баланса рабочего времени рабочего).
/>
Явочная численность:
Чяв. = Н · 3 смены (чел.)
Чяв. = 13 · 3 = 39 (чел.) – обслуживающих дефибрер
Чяв. = 4 · 3 = 12 (чел.) – узел переработки отходов
Резервная численность:
Чрез. = Чсп. — Чяв. (чел.)
Чрез. = 17 – 12 = 5 (чел.)– узел переработки отходов
Чрез. = 55 – 39 = 16 (чел.) – обслуживающих дефибрер
3. Производительность труда рабочегорассчитывается по формуле:
/>
где: Вгод. – годовая выработка по цеху (отделу) в тоннах.
Чсп. – списочное число рабочих.
/>
где: ТПгод. – товарная продукция за весь выпуск.
/>
4. Расчёт фондазаработной платы служащих и МОП.
Таблица 6
/>
Группа 4 = группа 2 *группу 3 * 12
Группа 5 = группа 4 * 50%/ 100%
Группа 6 = группа 4 +группа 5
Доплаты к тарифному фондузаработной платы:
1. Доплатыстимулирующего роста:
премии запроизводственные результаты по действующему положению
надбавки к тарифнымставкам и окладам за профессиональное мастерство
вознаграждение за выслугулет
доплаты не освобожденнымбригадирам и за индивидуальное обучение
2. Доплатыкомпенсирующего характера:
доплаты за отклонение отнормальных условий труда (8-20%)
доплаты за работу ввечернее и ночное время (29-40%)
за совмещение профессий
за работу в праздничныедни
надбавки за разъезднойхарактер работы
Доплаты к дневному фондузаработной платы – узаконенные перерывы в течение рабочего дня:
1. доплатыподросткам
2. доплаты матерямимеющих детей до 1,5 года
3. оплатавнутрисменных простоев и брака не по вине рабочего
Доплата к годовому фондузаработной платы – узаконенные перерывы в течении года:
1. оплата основных идополнительных отпусков
2. доплаты завыполнение государственных обязанностей
3. районныйкоэффициент
4. доплата за выслугулет
Находим среднегодовуюзаработную плату одного рабочего:
/>
где: Згод. – среднегодовая зарплата рабочих, дол.
Чсп. – списочное число рабочих, чел.
/>
Находим среднемесячнуюзаработную плату одного рабочего:
/>
где: Змес. – среднемесячная зарплата рабочих, дол.
Чсп. – среднесписиочноечисло рабочих, чел.
/>
Находим дополнительнуюзаработную плату:
ФЗПдоп. = ФЗПгод.– ФЗПчас (дол)
Где: ФЗПдоп –дополнительный фонд заработной платы, дол.
ФЗПгод –годовой фонд заработной платы, дол.
ФЗПчас –часовой фонд заработной платы, дол.
ФЗПдоп =156465,05 – 129544,78 = 26920,27 (дол.)
Находим основнуюзаработную плату:
Основная заработнаяплата- это часовой фонд заработной платы
ФЗПосн =129544,78 (дол.)
1.3 План капитального строительства
1. Расчёт сметнойстоимости строительства цеха (отдела) и годовой суммы амортизационныхотчислений.
Общую сметную стоимостьстроительства нового цеха (отдела) по целлюлозному, древесному и бумажномупроизводству устанавливают путём суммирования стоимости здания, сооружений,рабочих машин и оборудования, передаточных устройств, КИП, силовых машин,транспортных средств, производственного инвентаря (табл. 2).
В первую очередьрассчитывается стоимость рабочих машин и оборудования по табл. 1, гдеколичество единиц основного оборудования берётся из курсового проекта попредмету «Технология ЦБП», цена оборудования из прейскуранта цен илипо данным предприятия.
Ведомость расчётастоимости рабочих машин и оборудования предприятия представлена в таблице 7.
Ведомость расчётастоимости рабочих машин и оборудования.
Таблица 7Наименование оборудования Кол-во Цена за 1ед. оборудования, дол. Стоимость всего оборудования, тыс. дол.
1. Рабочие машины и оборудование:
1.1 Дефибрер ДЦС-02
1.2 Щеполовки ЩВ-1
1.3 Сортировки СЗ-13
1.4 Установки УВК ЦОДМ-180
1.5 Дисковые фильтры
1.6 Бассейн гот. массы
Итого:
8
3
4
1
3
1
450000
1060
13600
28750
13810
11800
3600
3,180
54,400
28,750
41,430
11,8
3739,56
2. Неучтённое оборудование (9 %)
3. Транспортные расходы (6 – 10%)
4. Монтаж оборудования (15 – 20%)
Итого:
3739,56 9%
3739,56 8%
3739,56 17%
336,56
299,17
635,73
5011,02
2. Расчёт сметнойстоимости строительства цеха (отдела) и годовой суммы основных фондов приведенв таблице 8.
Расчёт сметной стоимостистроительства цеха и годовой суммы основных фондов.
Таблица 8
/>
Примечание: стоимостьгрупп основных фондов определяется в определённых процентах от стоимостирабочих машин и оборудования.
1.4 План по себестоимости, прибыли ирентабельности
1. Определениесебестоимости продукции планируемого цеха.
Для составлениякалькуляции рассчитываются сметы: «Расходы на содержание и эксплуатациюоборудования» и «Цеховые расходы», которые полной суммойвключаются в калькуляцию себестоимости продукции.
При составлениикалькуляции руководствуются положениями:
а) количество сырья,основных материалов, топлива, пара, воды, потребных для выработки продукциипринимать по справочным данным, их цена за единицу принимается по даннымдействующим прейскурантам;
б) количествопотребляемой электроэнергии принимается по справочным данным или даннымдействующего предприятия;
в) сумма основной идополнительной заработной платы берётся из выполненных ранее расчётов;
г) отчисления всоциальные фонды устанавливается в размере 38% от ФЗП год основных рабочих;
д) статья «Общезаводскиерасходы» берётся 3 – 6% от цеховой себестоимости;
е) расходы на упаковку –1,5 – 2% от цеховой себестоимости;
ж) статья «Внепроизводственныерасходы» — 0,5 – 2,5% от производственной себестоимости.
Смета №1 «Расходы посодержанию и эксплуатации оборудования» приведена в таблице 9.
Смета №1 «Расходы посодержанию и эксплуатации оборудования».
Таблица 9
/>
Статьи сметы №1определяются в определённом проценте от стоимости рабочих машин и оборудования.
Смета №2 «Цеховыерасходы» приведена в таблице 10.
Смета №2 «Цеховыерасходы».
Таблица 10
/>
2. Калькуляциясебестоимости писчей бумаги №2 приведена в таблице 11.
Калькуляция себестоимостидревесной массы №2.
Таблица 11
Вгод. = 66816,15 тыс. т /год
/>
По статьям 1-5 гр.5 =гр.3* гр.4
По всем видам статейгр.5= гр. 7/ Вгод
По статье 6 гр.7 беретсяиз таблицы 9
По статье 7 гр. 7 =(ст.6гр.7*36,7)/100
По статье 8 гр.7 беретсяиз сметы №1
По статье9 гр. 7 беретсяиз сметы №2
Проверка:
Группа 7 = группа 5 * Вгод= 331,078 · 66,81615 = 22121,405 (тыс.дол.)
Составленную калькуляциюсебестоимости продукции отдельно по каждой статье нужно сравнивать с отчётнойкалькуляцией такой же продукции действующего предприятия, на котором студентпроходил практику. На основании этого установить отклонения и объяснить ихпричину. В калькуляцию включают годовой фонд заработной платы основныхпроизводственных рабочих.
2. Расчёт прибыли ирентабельности на каждый вид продукции.
Прибыльность производствапредставляет собой разность между стоимостью продукции, подлежащей реализациипо установленным оптовым ценам и полной себестоимостью этой продукции по плановойкалькуляции, т.е.
/>
Где Ток –время окупаемости кап. вложений
/>
П ед. = Ц ед. – С ед. (дол)
П ед. = 115,25 – 97,726 = 17,524 (дол)
Пгод = ТПгод – С ед. (тыс.дол)
Пгод = Пед * Вгод = 17,524*161,28 =2826,27 (тыс.дол)
Рентабельностьпроизводства представляет собой отношение суммы прибыли производства к полнойсебестоимости продукции, выраженной в процентах:
/>
Под рентабельностьюпонимают степень прибыльности производства, а уровень её определяется впроцентах.
4. Затраты на один доллартоварной продукции.
Этот показательхарактеризует удельные затраты на производство и реализацию продукции ипоказывает какую сумму расходов несёт цех при выработке продукции стоимостью водин доллар по оптово-розничным ценам. Определяется по формуле:
/>
где: Сгод – общая сумма затрат на производство и реализацию продукции(себестоимость годового выпуска продукции).
ТПгод – сумма товарной продукции по оптовым ценам.
ТПгод = Вгод* Ц = 115,25 * 161,28 = 18587,52 (тыс.дол.)
/>
5. Определениеэкономической эффективности проекта.
Выявление экономическойэффективности проекта начинается с определения экономической эффективностикапитальных вложений. Для этого определяют показатели: срок окупаемости и показательобщей экономической эффективности капитальных вложений.
/>
где: Ток – срок окупаемости капитальных вложений, год.
Квл – сумма капитальных вложений, дол.
Вгод – годовая выработка продукции, тонн.
/>
Для ЦБП нормальный срококупаемости 4 – 5 лет. Срок окупаемости капитальных вложений показывает, засколько лет предприятие окупит капитальные вложения за счёт прибыли, полученнойот реализации продукции.
/>
где: Е — общаяэкономическая эффективность капитальных вложений, показывает, какая частькапитальных вложений будет ежегодно окупаться за счёт прибыли.
/>
Для ЦБП коэффициентэкономической эффективности – 0,2.
1.5 Сводные технико-экономическиепоказатели работы цеха
Таблица 12
/>
Сводныетехнико-экономические показатели должны обобщить все ранее произведённыерасчёты и показать экономические преимущества проекта. Перечисленные показателине являются обязательными для каждой темы курсового проекта, поэтому учащийсясам решает вопрос о выборе технико-экономических показателей в зависимости оттемы проекта.
Вывод по проекту
В данной курсовой работевсе основные расчётные показатели, характеризующие работу предприятия повыпуску данной древесной массы №2, соответствуют среднеотраслевым показателям,значит данный расчёт экономически эффективен.
По отрасли: По проекту:
7 лет срок окупаемости 5лет
Е = 0,2 Е = 0,2
10 – 25 % рентабельность 14,66%
Литература
1. Журнал «Целлюлозно-бумажная промышленность»
2. Г.Б.Каспаров «Экономика, организация и планирование ЦБП»,М:1987г.
3. Методические указания для расчёта курсового проекта поэкономике (специальность 2603)
4. Практические данные действующего предприятия и расчётныеданные курсового проекта по «Технологии ЦБП».