МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ и науки
Республики Казахстан
Северо-Казахстанский государственный университет имени МанашаКозыбаева
Экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»Отчет
о__________________________ практике
(вид практики)
студента (ки)____________________________
Ф.И.О.студента (ки)
Специальность«Финансы и кредит»
Группа Фс-06-3Форма обучения очная
Место прохожденияпрактики «Народный банк Казахстана» Кызылжарский район (наименованиепредприятия)
Руководитель практики отСКГУ Уржунцева Т.П.
Руководитель практики отпредприятия Исабекова К.Период прохождения практики: с 23июня по 2 августа 2008г.
Всего дней_________________
Отработано дней____________
Не отработано дней__________
из них по уважительной причине________
Петропавловск, 2008 г
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. История образования иразвития банка
2. Денежные операциибанков
2.1 Депозитные икредитные операции банков
2.2 Кредитование НароднымБанком малого и среднего бизнеса, экономика Кызылжарского района
2.3 Расчетно-кассовыеоперации банков
2.4 Прочие услуги иоперации банков
3. Учет денежных средствв Кызылжарском Управлении АО «Народного Банка Казахстана»
3.1 Результатыдеятельности банка в 2008года
4. Цели и задачи развитияБанка на 2008год
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
1. История образования иразвития банка
Народный СберегательныйБанк Казахстана основан в 1936 году на базе системы сберегательных учрежденийнационального масштаба (Государственных трудовых сберегательных касс). До 1992года являлся частью сберегательной системы бывшего СССР. После провозглашениянезависимости Казахстана был создан Сберегательный Банк Республики Казахстан. В1993 году он реорганизуется в “Народный Банк Казахстана”, со 100-процентнымучастием Правительства Республики Казахстан в капитале. Банк былзарегистрирован 20 января 1994 года. 23 августа 1995 года Национальным БанкомРеспублики Казахстан Банку была выдана Генеральная лицензия №43.
В 1995 году Банк преобразуетсяв Акционерное общество закрытого типа. В июле1998 года решением Общего собранияакционеров Банк был реорганизован в Открытое Акционерное Общество “НародныйСберегательный Банк Казахстана”.
В 1998 году всобственности Правительства Республики Казахстан находилось 80 процентов акций.10 процентов акций принадлежало частным вкладчикам. 10 процентов пакетреализован казахстанским инвесторам. В 1999 году уставной капитал Банка былувеличен с 3 до 3,6 миллиардов тенге путем размещения четвертой эмиссии акций.После проведения пятой дополнительной эмиссии в 2000 году уставной капиталбанка увеличился с 3,6 миллиардов тенге до 5,4 миллиардов тенге, а долягосударства в капитале Банка составила 33,3 процента плюс одна акция.
Являясь одним изкрупнейших банков, Народный Банк присутствует во всех сегментах финансовогорынка. В 2001 году перед банком стояла задача сохранения своей доли на рынкеобслуживания крупных корпоративных клиентов и в то же время активизации работыс малым и средним бизнесом, уделяя особое внимание поддержкепредпринимательской активности населения. При этом, будучи банком с самойобширной филиальной сетью в стране, вся история которого связана с развитиемсберегательного дела, Народный Банк традиционно сохраняет в качестведолгосрочного приоритета расширение спектра услуг для широких слоев населения.
Народный Банк Казахстанаимеет статус народного общества и является членом Мирового ИнститутаСберегательных Банков и участником национальной системы обязательногоколлективного страхования депозитов физических лиц.
Собственный капитал банкана 31 декабря 2001 года составил 8,05 миллиардов тенге. Являясь ведущимсберегательным финансовым институтом страны, Банк обслуживает более 17,3миллиона счетов частных лиц и более 48,9 тысяч счетов компаний и предприятий.Филиалы Банка находятся во всех крупных населенных пунктах. Сеть учрежденийНародного Банка насчитывает 632 единицы, в том числе 20 областных ирегиональных, 157 районных филиалов и 455 расчетно-кассовых отделов. Общаячисленность персонала Банка составляет 8261 человек.
Являясь одним изкрупнейших банков, Народный Банк присутствует во всех сегментах финансовогорынка. Перед банком стоит задача сохранения своей доли на рынке обслуживаниякрупных корпоративных клиентов и в то же время активизации работы с малым исредним бизнесом, уделяя особое внимание поддержке предпринимательскойактивности населения. При этом, будучи банком с самой обширной филиальной сетьюв стране, вся история которого связана с развитием сберегательного дела, НародныйБанк традиционно сохраняет в качестве долгосрочного приоритета расширениеспектра услуг для широких слоев населения.
Таблица 1 Важнейшиепоказатели деятельности в 1999-2001 годах.
(тысяч тенге)Активы, обязательства, капитал 2001 2000 1999 Активы 129989745 103288865 57160094 Обязательства 121936097 95449971 51404302 Уставной капитал 5422600 5422600 3615067 Собственный капитал 8053648 7838894 5755792 Депозиты клиентов 97220224 77949498 45597069 Ссуды и депозиты, предоставленные банкам и клиентуре 94286113 54399291 21479143 Ссуды клиентам 82739085 50964526 20675001 Денежные средства и счета в Национальном Банке 8451498 6481575 4420063 Основные финансовые результаты 2001 2000 1999 Всего операционный доход 14725693 10465116 11559562 Вознаграждение (интерес) чистое 6988076 3597330 3137469 Чистый непроцентный доход 7737617 6867786 8422093 Операционные расходы 9943629 8268403 8461631 Чистый операционный результат 4782064 2196713 3097931 Расходы на формирование резервов по рисковым активам 4548410 1966396 2467549 Прибыль (чистый финансовый результат) 233654 230317 630382 Возврат на средние активы, %
0,21 0,33 1,40 Возврат на средний уставной капитал, % 4,31 6,14 20,61
Капитал к активам, %
Обязательства к капиталу
6,2
15,1
7,59
12,18
10,10
8,93
Поскольку оборот денежныхсредств в экономике тесно связан с функционированием банковской системы,целесообразно вопрос учета денежных средств рассмотреть на примере учета вбанках.
Современный банк — этоорганизация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их отсвоего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основное назначение банка- посредничество а перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавцов к покупателям.
Наряду с банкамиперемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские,дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют двасущественных признака, отличающих их от всех других субъектов.
Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты,облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
Во-вторых, банки отличаетпринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различныхинвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ихактивов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
Но не многообразие услуг,предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике.Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:
— образовывать платежныесредства;
— выпускать платежныесредства в оборот;
— осуществлять изъятиеплатежных средств из оборота.
Банки создают новыеденьги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счетклиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессепогашения кредита заемщиком.
Таким образом, банкимогут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.
Во-вторых, возрастаниероли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественнойформы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.
Кроме того, банк являетсяплатежным агентом по безналичным расчетам. Денежные расчеты в экономикеосуществляется в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.
Безналичные деньги могутхраниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляютпоступившие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятии об ихперечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции,предусмотренные банковскими правилами и договорами.
Безналичные расчеты всешире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходовна банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетоврасширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеноснойсистемой рыночной экономики.
Одним из крупнейшихпредставителей банковской системы является АО “ Народный банк Казахстана”.
В настоящее времяНародный банк способен предложить клиенту множество видов разнообразныхбанковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкусохранять клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятнойрыночной коньюктуре.
Народный банкосуществляет следующие банковские услуги:
— валютный обмен, историясвидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками, сталивалютнообменные операции. В современной банковской деятельности эти операцииимеют огромное значение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствованияпостоянно расширяются и глобализируются.
2 Денежные операциибанков
2.1. Депозитные икредитные операции банков.
Уже в древние временабанкиры начинали учитывать коммерческие векселя. Этим они предоставляли займыместным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своихпокупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческихвекселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий.
— посредничество вкредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничествоосуществляется путем перераспределения денежных средств, временновысвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц иденежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсоввыступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределениересурсов осуществляется по горизонтали от хозяйственных связей — от кредитора кзаемщику.
Плата за отданные иполученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемныхсредств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов вхозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Денежные средства могутперемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако приэтом резко возрастают риски, потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга,а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами исроками потребности в них.
Банки привлекаютсредства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностямизаемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупныериски владельцев денег, размещенных в банке.
Стимулы к накоплению исбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политикибанков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банканеобходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Значение посредническойфункции банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своейдеятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономическойсистеме, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощныйинвестиционный ресурс.
Кредит представляет собойфинансовую категорию, т.е. входит в систему финансов. Таким образом, прикредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займаявляются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.
Кредит представляет собойформу движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращениекапитала кредитора в заемный капитал заемщика. Сущность кредита проявляется ваккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их заплату во временное пользование другому лицу.
Сущность кредитапроявляется в его функциях. Являясь частью финансов, кредит выполняет те же трифункции, что и сами финансы:
— формирование денежныхфондов и получение наличных денежных средств;
— использование денежныхфондов и наличных денежных средств;
— контрольная функция.
В то же время кредитявляется самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфическиефункции. Это:
1. Аккумуляция временносвободных денежных средств.
2. Перераспределительнаяфункция.
3. Замещение наличныхденег безналичными деньгами в денежном обращении.
Содержанием функцииаккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накоплениеденег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой вопределенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежитдвижение денег по схеме: “сбережение-инвестирование”. Постепенно накопляемыеденежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента ихинвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала имогут представляться в кредит или взаймы.
Содержание функциизамещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляетсебя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами, аразличными платежными средствами. Замещения денег в обороте способствуетускорению их оборачиваемости в экономике государства.
Наиболее распространеннойклассификацией кредитов является следующая:
1. По формам (кредитыбывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные,международные);
2. По срокам(краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).
3. По видам обеспечения(обеспеченные и необеспеченные).
Принцип кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такимипринципами кредитования являются:
— срочность;
— возвратность;
— платность.
Принцип срочностиозначает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговариваетсяв кредитном договоре.
Принцип возвратностикредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемныеденьги должны быть возвращены кредитору в полной сумме и с процентами. В случаене возврата кредита в срок заемщику начисляются пени, размер которыхустанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредитаиспользуют разные виды обеспечения этого возврата.
Основными видамиобеспечения кредита являются поручительство, гарантия, заорг, страхованиеответственности заемщика за непогашение кредита.
Важным условиемобеспечения возвратности кредита является оценка кредитоспособности заемщика ипредоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.
Под кредитоспособностьюхозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получениякредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщикахарактеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам,его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью принеобходимости мобилизовать денежные средства из различных источников. Преждечем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взятьна себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.
Ликвидностьхозяйствующего субъекта — это его способность быстро погашать своюзадолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидныхсредств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов. Посуществу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса.Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств хозяйствующегосубъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует срокупогашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособностьхозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами иобязательствами как общей сумме, так и по срокам наступления.
/> />
рисунок 1 Депозиты населения(миллиард тенге)
Рост всех депозитовклиентов Банка (19,3 миллиардов тенге или на 25 процентов) в 2001 годупроизошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения (13,5миллиардов тенге или на 67 процентов от начала года), что соответствует общейтенденции, сложившейся на рынке депозитов среди банков второго уровня. При этомтолько в июле-августе объем срочных депозитов населения вырос на 7 миллиардовтенге, на что повлияла акция Правительства по легализации капиталов, а такжерост в июле ставок привлечения Банка примерно на 1 процент по срочным вкладам виностранной валюте, открываемым путем перевода легализованных денег соспециальных счетов. Поэтому, несмотря на стабильную ситуацию на валютном рынкеи низкий уровень девальвации национальной валюты (1,65 процента на конецсентября 2001 года против 3,13 процента в 2000 году), открывались в основномвалютные счета. За 2001 год доля вкладов в СКВ выросла до 46 процентов от общейсуммы депозитов населения.
Кроме акции полегализации капиталов, на увеличение темпов роста вкладов населения во второмполугодии 2001 года повлияла активизация розничного бизнеса Банка — болееагрессивная рекламная политика, обновление депозитной линии с введениемрозыгрышей призов и лотерей среди вкладчиков. В результате за последние месяцы2001 года была преодолена тенденция к снижению доли на рынке депозитовфизических лиц, сохранявшаяся в течение ряда лет. Но в целом за январь-декабрь2001 года доля Народного Банка на рынке банковских вкладов населения снизиласьс 39 процентов до 28,4 процентов. Ставка расходов по вкладам населенияснизилась с 7,18 процентов до 6,0 процентов годовых, что соответствовало общейтенденции среди банков второго уровня в 2001 году.
По состоянию на01.03.2007. обязательства Управления по вкладам составили 156629,9 тыс.тенге.По сравнению с аналогичной датой прошлого года, обязательства Управления повкладам увеличились 30171,2 тыс.тенге или на 23,9% .
Структура обязательств Управленияприведена в следующей таблице: № Типы вкладов
На 01.03.06г
Тыс.тенге
На 01.03.07г
Тыс.тенге 1 Вклад до востребования 412,9 686,6 2 Текущие счета 22340,2 29118,1 3 Срочные депозиты физ.лиц 89831,4 112951 4 Начисленные проценты 1128 1746 5 Неподвижные 12746,2 12625,4 Итого 126458,7 156,629,9
Удельный вес срочныхдепозитов в общей сумме обязательств Управления по состоянию на 01.03.2007 годасоставляют 72%. Рост обьема срочных депозитов в сравнении с аналогичной датойпрошлого года составило 23,1 тыс.тенге или 25,7%
Размеры расчетного кредитного портфеля в 2001 году росли опережающимитемпами. При увеличении ссудного портфеля клиентуре брутто на 64 процентаразмеры кредитования частных лиц выросли в 2,5 раза и составили 7,4 миллиардатенге, а его доля в общем, кредитном портфеле клиентов выросла с 5,8 процентадо 8,8 процента. Высокие темпы роста розничного портфеля Банка обусловилиукрепление позиций Банка на массовом рынке и расширение доли Банка за январь-декабрьс 20,3 процента до 24,1 процента.
При общем количестве заемщиков 66 тысяч человек,только по потребительскому кредитованию в 2001 году были поставлены идостигнуты следующие цели: создание 25 кредитных подразделений в областных ирегиональных филиалах; разработка и внедрение программного средства поддержкипродуктов розничного кредитования Банка; создание единой базы данных на 52тысяч клиентов.
В 2001 году Банк впервыев стране открыл Центр потребительского кредитования, где предусмотрено участиевсех сторон кредитного процесса — специалисты по кредитам, правовые работники,оценщики, нотариальная служба, представитель центра по недвижимости,бухгалтеры. С их помощью клиенту Банка предоставлена возможность оформить вседокументы в одном месте в течении 3-5 дней.
Два года устойчивогороста экономики сопровождались ростом предпринимательской активности населенияв целом. В Банке были разработаны две программы кредитования частных лиц набизнес цели: региональная программа кредитования физических лиц и программакредитования малого предпринимательства по кредитной линии ЕБРР. По этойпрограмме в Алма-атинском и Карагандинском Областных Филиалах микрокредитование частных предпринимателей осуществляется в форме “экспресскредиты”.
/> />
Рисунок 2 Кредитование частныхлиц (миллиард тенге)
В розничном портфелезначительно выросла доля потребительского кредитования на покупку определенныхгрупп товаров, составив на конец года 4,14 миллиардов тенге. В 2001 году вБанке действовало пять программ потребительского кредитования (под гарантиюпредприятия, на приобретение автомобиля, на потребительские цели, кредитованиеработников Банка на неотложные нужды и на улучшение жилищных условий).Наибольшей популярностью пользовалась программа кредитования населения наприобретение товаров длительного пользования, бьем ссудного портфеля по которойна конец года составил 2,4 миллиардов тенге.
Растет кредитованиенаселения с использованием кредитных пластиковых карточек, которое Банкпрактикует с 1998 года. За 2001 год остатки на карт счетах по кредитнымплатежным карточкам выросли на 90 процентов достигнув 141,2 миллионов тенге.
Народный Банкосуществляет денежные переводы частных лиц как по территории Казахстана, так иза границу.
Переводы по системе“Срочные расчеты физических лиц” успешно используются как физическими лицамидля проведения операций неторгового характера, так и юридическими лицами длясбора аккумуляции массовых платежей от физических лиц на свои банковские счета.Ежедневно по системе обрабатывается около 2000 срочных переводов.
Растет популярность средиклиентов Банка системы MoneyGram — срочной денежной телеграммы сгарантированным получением наличной валюты через 20 минут после отправления.Отправить и получить маниграмму можно во всех областях и крупных городахКазахстана, странах СНГ и по всему миру. За 2001 год по системе проведено 10тысяч переводов (рост в 2,6 раза) с оборотом 5,6 миллионов долларов США.
В 2001 году была запущенав работу новая система по переводу денег без открытия лицевых счетов междуфизическими лицами в тенге “экспресс переводы”. Система позволяет производитьрасчеты в тенге в течении нескольких минут без открытия счетов отправителя иполучателя. С начала работы было принято 5,3 тысяч перевода физических лиц наобщую сумму 582,4 миллионов тенге. К системе подключены филиалы, имеющиехорошие каналы связи — 102 филиала по городам, в том числе 55 филиала погородам Казахстана, 47 филиалов по городу Алма-Аты.
Народный Банкосуществляет продажу и прием к оплате дорожных чеков “AmerikanExpress”.Принимаются к оплате дорожные чеки и других известных компаний — “Thomas Cook”,“Citicorp”, “Swiss Bank” и “VISA INTERNATIONAL SERVICE Association” смоментальной оплатой. За 2001 год бьем продажи чеков “AmerikanExpress” составил2373 тысячи долларов, что превысило объем продажи 1999 года в 2,8 раза.
В 2001 году наблюдалосьснижение объемов покупки и продажи чеков и соответственно полученногокомиссионного вознаграждения в связи с развитием данного бизнесабанками-конкурентами.
Несмотря на активизацию в2001 году других банков на рынке платежных карточек, Народный Банк увереннолидирует как по количеству карточек в обращении, так и по качеству клиентов. За2001 год доля Банка в совокупных показателях банков второго уровня возросла с75,3 процента до 79,8 процента по количеству карточек (рост на 257 тысячединиц) и с 74,7 процента до 78,6 процента по числу клиентов, использующихкарточки (рост на 232 тысячи человек).
Банк предлагает клиентамширокий выбор платежных карт: Visa, Visa Electron/Plus, Eurocard/Mastercard,Cirrus/Maestro, Altin. Наибольшей популярностью по-прежнему пользуются карточкиVisaElectron/Plus и Altyn, основная масса которых дебетные карточки,оформлявшиеся сотрудникам организаций в рамках зарплатного проекта. Только втечение 2001 года количество организаций, получающих зарплату посредствомкарточек, возросло на 1800 единиц, достигнув к концу года 4091. Растетколичество клиентов Банка среди студентов и пенсионеров.
Как необходимое условиепродвижения массового продукта, Банк продолжал расширять сеть обслуживаниявладельцев карточек. На конец 2001 года в нее входило почти 700 предприятийторговли и сервиса, более 650 пунктов выдачи наличных и 313 банкоматов.Количество установленных POS-терминалов и импринтеров на предприятиях торговлии сервиса составило 1134 единицы, а вся сеть обслуживания за год возросла почтина 300 единиц, достигнув 2774 точек обслуживания. С 17 банками агентамизаключены соглашения. Таким образом, обслуживание платежных карточек Банкадоступно практически во всех регионах
Казахстана. Банк обладаетсерьезным техническим потенциалом, имея один из самых мощных в СНГпроцессинговых центров, который уже сегодня готов обслуживать от 3 до 5миллионов платежных карточек.
Почти 83 процентафинансовых транзакций, проведенных в сети обслуживания Народного Банка,составляют транзакции в банкоматах, 16 процентов — транзакции по снятиюналичных денег в филиалах банка, 1 процент — транзакции в предприятиях торговлии сервиса. Тем не менее, бьем торговых операций по снятию наличных денег вфилиалах банка, 1 процент — транзакции в предприятиях торговли и сервиса. Темне менее, бьем торговых операций по карточкам Народного Банка в 2001 году выросболее чем в 3 раза, достигнув 2,2 миллиарда тенге. Почти, в 4 раза вырос бьемопераций по выдаче наличных денег, составив на конец года 104,9 миллиардатенге.
Кроме наращивания объемныхпоказателей Банк продолжал расширять спектр услуг, предоставляемых с помощьюплатежных карточек. В 2001 году Банк начал кредитование частных лиц покредитным карточкам под будущие поступления в пределах 70 процентов месячнойзаработной платы на карт-счетах. Причем размер кредитного лимита не долженпревышать 70 процентов месячной заработной платы. Услуга быстро сталапопулярной среди населения. За год бьем кредитования по карточкам увеличился на80 процентов. В результате доходность по кредитным картам в 2001 году возрослас 20,6 процента до 24,7 процента годовых. Рост объемов кредитования с помощьюплатежных карточек позволил получить в отчетном году положительный чистыйпроцентный доход по карточкам в размере 5,3 миллиона тенге, против 8,5 миллионатенге убытков в 2000 году.
/>
Рисунок 3 Остатки на карточных счетах(миллиардов тенге)
Рисунок 4 Объем кредитования по карточкам (миллионов тенге)
Рисунок 5 Банкоматы в Казахстане
В целом чистый доход покарточкам вырос в 2,3 раза, составив на конец года 521,6 миллиона тенге.Большую часть чистого дохода (98 процентов) составляет комиссионный доход; восновном это комиссия за зачисление денег, комиссия за выдачу наличных и комиссияот платежных систем VISA и Europay.
Широкая филиальная сетьпозволяет Банку поддерживать значительное количество пунктов (на конец года — 459) и работать с населением по купле-продаже наличной свободно конвертируемойвалютой практически на всей территории Казахстана. Около 97 процентов объемаопераций с иностранной валютой приходится на доллар США. Банк по-прежнемузанимает одну из ведущих позиций на рынке наличной иностранной валюты, но заотчетный год наблюдалось снижение доли Банка на внутреннем рынке нетто-продажналичного доллара США с 31,2 до 26,0 процента.
Около 95 процентов объемаопераций по наличной иностранной валюте составляют ее продажи. Общий объемопераций (покупка и продажа) наличной иностранной валюты в 2001 году осталсяпрактически на уровне 2000 года и составил 665,2 миллиона долларов. Из них 644миллиона долларов приходится на доллар США. Чистый доход по операциям сналичной валютой снизился по сравнению с прошлым годом на 25 процентов исоставил 985 миллиона тенге или 60,7 процента чистого дохода по диллинговымоперациям.
Народный Банк Казахстанас 1996 года имеет Лицензию на право осуществления операций с драгоценнымиметаллами, а с 1999 года Народный Банк Казахстана осуществляет покупку ипродажу мини слитков из аффинированного золота. Банк предлагает к продаже минислитки массой 20, 50 и 100 грамм. Стандартные слитки производятся на аффинажномзаводе Valcambi SA, принадлежащем банку Credit Suisse First Boston (Швейцария),продаются и принимаются к покупке по всему миру. За 2001 год общий оборот пореализации аффинированного золота составил 4,2 миллиона тенге, экспортировано105,1 тысяч унций золота.
Разветвленная филиальнаясеть, развитая платежно-расчетная система, ведущие позиции на рынке пластиковыхкарточек и соответствующий опыт работы, позволяют Банку эффективно осуществлятьагентские функции по расчетам Правительства с населением и государственнымипредприятиями.
За 2001 год выплаченопенсий и всех видов пособий за счет финансируемых за счет республиканского иместного бюджета в размере 163,3 миллиардов тенге, на 9,8 процентов больше, чемв 2000 году, получено 978,4 миллиона тенге комиссионного вознаграждения, (ростна 18,3 процента).
С февраля 2001 года среспубликанским Государственным центром по выплате пенсий заключен Договор опредоставлении услуг по выплате специальных государственных пособий областнымифилиалами Банка, размер комиссионного вознаграждения за услуги Банка установлен0,6 процента. Ежемесячные выплаты за счет средств местного бюджета составлялиболее 400 миллиона тенге. Кроме того, по специальному агентскому соглашениюпенсионерам КНБ выплачено пенсий и пособий на сумму 113,1 миллиона тенге.
В рамках трехстороннихдоговоров, заключенных между Народным Банком, Украинским и Белорусским Фондами“Взаимопонимания и Примирения” и Министерством труда и социальной защитынаселения Республики Казахстан, произведены выплаты денежных компенсаций бывшимузникам фашизма на сумму 69322DM и 8400USD.
Сумма выплатединовременных компенсаций пострадавших от ядерных испытаний на Семипалатинскомядерном полигоне, от массовых политических репрессий и от экологическогобедствия в Приаралье составила 442 миллиона тенге.
Пенсионерам Банкпредоставляет дополнительные услуги по зачислению пенсионных выплат во вклады.Начиная с 1 июля 2001 года, Государственный центр по выплате пенсий совместно сНародным Банком проводит централизованное зачисление пенсий и пособий насберегательные и карточные счета пенсионеров и получателей пособий по новойтехнологии в формате МТ102. Это освободило филиалы Банка от необходимостирегулярного предварительного приема, сверки и корректировки списков от ГЦВП.
Продолжается работа попереводу пенсионеров на обслуживание через пластиковые карточки ”Алтын”. Прямоезачисление пенсионных сумм на карточные счета, минуя областные, региональныефилиалы Банка, значительно сократило время на зачисление пенсионных сумм насчета пенсионеров и позволило им раньше пользоваться своими пенсионнымиденьгами с помощью платежной карточки. В настоящее время открыто более 100тысяч карт-счетов для лиц, получающих пенсии и пособия. С августа 2001 годаНародный Банк пошел на снижение размера комиссионного вознаграждения зафинансовые услуги по переводу пенсионных сумм на карт-счета с 0,6 до 0,35 процента.Для удобства пенсионеров действуют специальные депозиты “Золотой возраст” сльготными повышенными ставками.
В 2001 году продолжаласьработа по привлечению государственных организаций на обслуживание. На конецгода 66 процентов государственных учреждений республики получают заработнуюплату через вклады и карт-счета Народного Банка с общей численностьюсотрудников более 500 тысяч человек. Выплачено по чекам Казначейства изачислено на банковские счета — 70,2 миллиарда тенге.
Кроме того, Банк осуществляетприем налоговых платежей от населения и государственных учреждений.
2.2Кредитование Народным Банком малого и среднего бизнеса, экономика Кызылжарскогорайона
Банк сохраняет ориентациюна кредитование малого и среднего бизнеса. Объем кредитных ресурсов данномусектору экономики (включая фермерские хозяйства) составил на конец года 46,5миллиардов тенге ( рост на 15,5 миллиарда тенге с начала года). Но призначительном росте объемов кредитования доля кредитов малому и среднему бизнесув кредитном портфеле Банка брутто снизилась за год с 60 до 53 процентов.
В Народном Банкедействует ряд специальных кредитных программ, направленных на финансовуюподдержку перспективных секторов экономики:
программа попредоставлению банковских займов отечественным производителям товаров и услуг,направленная на кредитование отечественных производителей товаров народногопотребления, услуг, продуктов питания и другой продукции импортозаменяющих иэкспортоориентированных производств не сырьевого характера.
региональная программакредитования субъектов малого бизнеса по кредитной линии Европейского БанкаРеконструкции и Развития, разработана по инициативе ЕБРР и ЗАО “Фондразвития малого предпринимательства”, направлена на кредитование оборотногокапитала, закупки сырья, малых инвестиций для закупки дополнительногооборудования, помещений, финансирование строительства и др.
региональная программакредитования субъектов малого и среднего бизнеса, направлена на развитие малогои среднего предпринимательства в производстве, на транспорте, в сфере услуг.
программасельскохозяйственного кредитования по линии Всемирного Банка разработана дляпредприятий, крестьянских и фермерских хозяйств, имеющих статус частныхпроизводителей и работающих в сельской местности.
овердрафт, (краткосрочноекредитование) субъектов малого и среднего бизнеса.
программасо-финансированиясовместно с районными и областными акиматами по линиибюджетного кредитования субъектов малого предпринимательства.
В рамках Программысельскохозяйственного кредитования продолжалось кредитованиесельскогозяйственных предприятий Акмолинской и Алматинской областей. В 2001году Банк начал работать по Программе бюджетного софинансирования вЮжно-Казахстанвской области, разработан и утвержден проект участия Банка поэтой программе в Акмолинской области. Программа кредитования малого бизнеса покредитной линии ЕБРР работала в 13 Филиалах Банка.
В мировой хозяйственнойсистеме, по данным ООН, малые и средние предприятия являются работодателямипочти для 50 процентов трудоспособного населения. В таких странах, как Япония,Италия, Швейцария на малых предприятиях сосредоточена преобладающая частьрабочей силы.
Малый и средний бизнес вСША охватывает более чем 23 миллионов компаний, производит более половины ВНПстраны, обеспечивает работой 54 процента трудоспособного населения страны,является основным источником создания новых рабочих мест.
Администрация малого исреднего бизнеса США (АМБ)- центральное ведомство, занимающееся решениемвопросов малого и среднего бизнеса, координирует работу других государственныхструктур США, имеет более 100 отделений во всех штатах, около 1000 местныхцентров по оказанию помощи малому бизнесу.
Основная задача АМБ — предоставление гарантий под выделение различного рода займов для помощи вновьсозданным компаниям. Гарантии обычно выдаются по займам со сроком погашения10-25 лет со ставкой не более 2,75 процента годовых.
Кроме того, АМБосуществляет предоставление гарантийных обязательств в строительных проектах сучастием малого бизнеса; выдачу грандов фирмам на развитие, а также напроведение научно-технических исследований, осуществляемых по заказуправительства США; оказание содействия малому бизнесу в продвижении товаров иуслуг за рубежом; предоставление помощи малым предприятиям в восстановлении послечрезвычайных ситуаций; специальные программы для различных слоев общества.
Правительство и другихстран также уделяет большое внимание развитию и поддержке малогопредпринимательства, как основному источнику создания новых рабочих мест ироста занятости населения, а также сокращения социальных обязательств бюджета.
Перечень стран в которыхмалому и среднему бизнесу уделяется повышенное внимание, не ограничен лишьпромышленно развитыми государствами. Опыт, накопленный в этой сфере нашимиближайшими соседями — Польшей, Венгрией, Чехией, — также заслуживаетпристального изучения. Таким образом, по моему мнению, развитие малого исреднего бизнеса служит локомотивом движения экономики во многих государствахмира, в том числе и в Казахстане.
Существующие услугиНародного Банка, а также осуществление его программ должны способствоватьразвитию экономики Казахстана. Разветвленная сеть его филиалов способнапровести эти мероприятия через регионы республики.
Филиал Народного Банкаесть и в Кызылжарском районе Северо-Казахстанской области, поэтому основныепроблемы региона невозможно решить без участия услуг банка. Показателиэкономики района стабилизируются.
По состоянию на 1 января2003 года, в районе действует 1307 хозяйствующих субъектов, в том числе 1241 вмалом бизнесе, из них 621 крестьянское хозяйство.
Итогисоциально-экономического развития Кызылжарского района свидетельствуют осохранении тенденций к увеличению темпов экономического роста района за 2002год.
Положительные тенденции вразвитии района сопровождались прежде всего ростом промышленного производства,а именно переработки сельскохозяйственной продукции, снижения численностибезработных, улучшения финансового состояния в реальном секторе экономики.Исполнен государственный и местный бюджет, отсутствует задолженность попенсиям, государственным социальным пособиям, заработной плате бюджетникам.
Так как районсельскохозяйственный, специализирующийся на производстве зерновых культур,мясомолочном скотоводстве и птицеводстве, главной задачей является выполнениеагропродовольственной Программы, а именно создание благоприятных условий дляэффективного производства высококачественной сельскохозяйственной продукции, еепереработки и реализации.
В 2002 году валовой сборзерна в весе доработки составил 209,4 тысяч тонн, из него пшеницы 136,4 тысячтонн. Урожайность зерновых при этом составила 16,0 центнеров с гектара.
На протяжении 2000-2002годов наблюдается рост поголовья скота во всех категориях хозяйств ипроизводства животноводнической продукции. В 2002 году произведено 8,1 тысячатонн мяса, 51,2 тысяч тонн молока или соответственно 105,0 и 105,3 процентов к2001 году, яиц произведено 47764 тысяч штук — 87,9 процентов.
В 2002 году вперерабатывающей промышленности района продолжалось сохранение позитивных тенденций,достигнутых в 2000-2001 годах. Объемом переработки сельскохозяйственныхпродуктов составил 674,4 миллиона, с ростом объема выпуска пищевых продуктов на16 процента.
По сравнению с 2001 годомхозяйствующими субъектами больше произведено всех продуктов питания, ноособенно молока на 44 процента, масла сливочного на 26 процентов, сыра итворога на 86 процентов, макаронных изделий в 6 раз, освоен выпуск сгущенногомолока, которого произведено 56 тонн.
Принимаемые меры поувеличению доходной части бюджета такие как, — проведение клиринговых операций,работа с погашением всех видов налогов и других платежей, осуществлениеконтроля за реализацией этилового спирта и алкогольной продукции,нефтепродуктов позволили увеличить поступление налогов в бюджеты всех уровнейна протяжении последних трех лет, а в 2002 году их поступило более 332 миллионатенге или 104,2 процента к 2001 году.
В районе проводитсяработа по привлечению внебюджетных средств по разработанным программамоптимизации и в 2002 году исполнение составило в сумме более 20 миллиона тенге.
Анализ развития малогобизнеса за последние 2000-2002 годы позволяет предположить, что им начат этапустойчивого развития в экономике района.
Об этом свидетельствуетрост количества действующих субъектов малого бизнеса. За два последних года ихвозросло на 336, в том числе за 2002 год на 182 субъекта. В малом бизнесезанято более 6 тысяч человек.
За 2002 год субъектамималого предпринимательства произведено продукции, выполнено работ и услуг насумму более чем 800 миллионов тенге или больше 2001 года на 3 процента ипоступило налогов и других платежей на уровне 2001 года на сумму более 67миллионов тенге.
За 2002 год бьеминвестиционных вложений в основной капитал составил 139, 8 миллионов тенге или103 процента к 2001 году.
В целом положительнаятенденция развития реального сектора экономики и социальной сферы сохраняется,о чем свидетельствуют итоги социально-экономического развития района за 2002год.
За 2002 год бьемпроизводства промышленной продукции составил 829,5 миллионов тенге, что выше2001 года на 11,1 процента. Производством промышленной продукции занимаютсяболее 70 предприятий и производств.
По итогам 2002 годасложилась следующая структура промышленности: доля обрабатывающего сектора — 81,8 процента, в том числе переработка сельхозпродукции — 99,4 процента;производство готовых металлических изделий, машин и оборудования — по 0,2процента.
В районе развитапереработка сельскохозяйственных продуктов. И в 2002 году в перерабатывающейпромышленности продолжалось сохранение позитивных тенденций, достигнутых в 2000и 2001 годах.
Объем переработкисельскохозяйственной продукции составил 674, 8 миллионов тенге или 116 процентак 2001 году.
По сравнению с 2000-2001годом возросло производство молочных и мясных продуктов, муки, крупы.
В районе несколькокрупных перерабатывающих предприятий, выпускающих наибольший бьем пищевыхпродуктов, это ЗАО “Молсервис АЗФ” — 23,3 процента, ТОО “Тортуманов и К” — 11,9процента, Бишкульская ПТФ – 11 процента, КТ “Зинченко и К” — 16,8 процента.Данные предприятия ежегодно добиваются повышения объемов выпускаемой продукции.Повысили показатели 2000 года: ЗАО “Молсервис АЗФ” — 102,4 процента, ТОО“Тортуманов и К” — 139,4 процента.
За 2001-2002 год введеныв эксплуатацию: 3 цеха по переработке молока, 3 мельницы, 3 хлебопекарни, одинколбасный цех. Создано дополнительно с учетом расширения производства ранеедействующих предприятий 97 рабочих мест, в том числе в перерабатывающейпромышленности 64.
В перерабатывающейотрасли в районе развита переработка молока и выпуск молочных продуктов. За2002 год произведено молока обработанного и жидких сливок 6827 тонн, 56 тоннмолока сгущенного, масла сливочного 91 тонна и 352 тонны кисломолочнойпродукции.
Произведено мяса и мясныхпродуктов 595 тонн. Производство муки составило 3048 тонн, крупы — 43 тонны.
В 2001-2002 годупродолжалась работа по совершенствованию системы обеспечения перерабатывающихпредприятий сырьем. В результате – увеличен, по сравнению с 2001 бьем закупа унаселения молока и мяса (от 100 до 102,3 процента соответственно). В несколькораз увеличен закуп кожсырья, шерсти и пуха-пера.
В 2002 году напредприятиях промышленного производства было занято более 500 человек, осталосьна уровне 2001 года. Рост объемов производства позволил создать в 2001 году 53,в 2002 году 44 рабочих места.
В перерабатывающейпромышленности создано: 2001 год — 36, 2002 год — 26 рабочих мест. Остальныерабочие места созданы за счет расширения производства.
Предпринимательскиеструктуры района занимают ведущее место в переработке сельскохозяйственнойпродукции. В руках частных предпринимательских структур находятся: 21хлебопекарня, 3 цеха по переработке и производству молочной продукции, 6колбасных цехов, цех по выпуску мясных консервов, 11 мельниц, 4 цеха попроизводству крупы и макаронных изделий, 3 предпринимателя занимаются выпускомпельменей и другой мясной продукции. В промышленном производстве занято свыше200 человек, в том числе в переработке 178.
По сравнению с 2001 годомпроизводство промышленной продукции частными структурами возросло на 13процентов, численность занятых на 14 процентов. За 2002 год промышленнымипредприятиями малого бизнеса произведено продукции на 184.4 миллиона тенге, втом числе переработка сельхозпродукции — 178.7 миллиона тенге.
В рамках Программыльготного кредитования из средств областного бюджета на развитие сельскогохозяйства в 2002 году были выделены кредитные средства четырем субъектам малогопредпринимательства на сумму более 11 миллионов тенге.
По состоянию на 1 января2002 года в районе действует 41 агроформирование различной формой собственностии 621 крестьянское хозяйство, за которыми закреплено 96 процентов имеющихсяпосевных площадей района.
Валовой сбор зерна в 2002году составил 209,4 тысяч тонн в весе после доработки, из него пшеницы — 3,5миллионов тонн.
Народный Банк Казахстанаосуществляет целенаправленную кредитную деятельность в регионах республики. С1996 года осуществляет поддержку реального сектора экономики. За это время былоразработано более десятка различных программ кредитования для субъектов малогои среднего бизнеса. Они отличаются отраслевыми особенностями, срокамикредитования, схемами погашения, источниками финансирования и другимипараметрами.
Начиная с 2000 года вбанке была проведена реструктуризация, создан департамент по работе с малым исредним бизнесом. В областных и региональных филиалах созданы управлениякредитования малого и среднего бизнеса, в штат введены должности заместителядиректоров филиалов по этой работе. Все это позволило банку за 2000-2002 годызначительно увеличит бьем кредитования малых и средних предприятий, доведяссуды им почти до половины размера кредитного портфеля.
За последние три годабьем кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, возрос с 8,1 до 25,8миллионов тенге, что составляет 22,6 процента от ссудного портфеля банка. Приэтом ставки кредитования снизились с 17-30 до 11-22 процента годовых покредитам; выданным в тенге, и с22,3 до 18 процентов годовых по кредитам виностранной валюте. Было прокредитовано 7208 малых и средних предприятий, годназад было всего 4247 заемщиков. Всего было открыто благодаря кредитамНародного Банка около полумиллиона рабочих мест.
К работе в секторе малогои среднего предпринимательства банк относится как к одной из своих долгосрочныхзадач и придерживается трех принципов. Первый — дифференцированное отношение кзаемщику. Обязательно изучаются его кредитная история, региональные условияпроизводства и сбыта, востребованность продукции рынком, возможности усиления обеспеченностикредита. Принцип второй — комплексность кредитования. При акценте на реальныйсектор банк стремится поддержать всю производственную цепочку и сделатькредитование сбалансированным в рамках кредитного портфеля. Поэтому вниманиетакже уделяется сервисным, закупочным и иным компаниям.
Принцип третий — постоянный поиск и мобилизация кредитных ресурсов. Банк стремится приниматьучастие во всех программах, которые разрабатываются на правительственномуровне. В рамках собственных кредитных программ банк работает над повышениемоборачиваемости и возвратности средств от товаропроизводителей, стремится,чтобы процесс поступления денег к новым заемщикам был ритмичным исвоевременным.
Банк также ставит своейзадачей содействие представителям малого предпринимательства. Мы способствуемповышению уровня производства продукции для населения, расширению услугтранспорта, увеличению спектра оказания строительных, бытовых, транспортных,косметологических и других услуг, развитию сферы общественного питания, улучшениюкачества автозаправочного сервиса и других видов производства и услуг.Используя кредитные ресурсы Народного Банка, субъекты малого и среднего бизнесаполучили возможность обновить свой парк основных средств, пополнить оборотныесредства, расширить бизнес, создать новые рабочие места. Можно привести немалопримеров стабильного сотрудничества Народного Банка с субъектами малого исреднего бизнеса, но, учитывая объявление Года села, приведем лишь один проект:разведение и откорм высокопродуктивной породы крупного рогатого скотакрестьянским хозяйством “Бело-Каменское”. Его поддержка банком позволиласоздать в сельской местности более 500 рабочих мест.
Народный Банк реализуетряд программ кредитования малого и среднего бизнеса по линии международныхфинансовых институтов в Казахстане. В том числе программу Европейского банкареконструкции и развития по поддержке малого бизнеса, программу Всемирногобанка по поддержке сельхозпроизводителей и пост приватизационных предприятий,программу кредитования малого и среднего бизнеса по линии Исламского банкаразвития. Это серьезные проекты. Так, по программе ЕБРР текущий бьем ссудногопортфеля по сравнению с 1999 годом увеличился в 6,7 раза. Основная частьвыданных кредитов приходится на предпринимателей из сферы торговли, услуг ипроизводства. Кредитование осуществляется в сжатые сроки и предполагаетпредоставление в банк упрощенного пакета документов, что очень выгодно дляпредпринимателей. Это обстоятельство более всего привлекает клиентов — представителей малого предпринимательства. Большую роль играют и принятые вЕБРР сроки кредитования — от года до трех лет. У Европейского банка в ОАО“Народный Банк Казахстана” есть постоянные клиенты. 60 процентов из них ужеполучили по второму и третьему кредиту. Они имеют положительную кредитнуюисторию.
В последние два-три годавсе большую поддержку в банке получают предложения областных акиматов посовместному кредитованиюсубьектов малого и среднего бизнеса. В настоящее времябанком реализуется программы кредитования весенне-полевых и уборочных работсовместно с акиматами Северо-Казахстанской, Павлодарской, Кызылординскойобластей.
В 2002 году Народный Банкподписал меморандумы о сотрудничестве с администрациями практически всехобластей Казахстана. Таким образом, банк получил возможность осуществлятьсовместно с регионами программы по кредитованию среднего и малого бизнеса,финансированию долгосрочных проектов агропромышленного комплекса, энергетики истроительства, перерабатывающей и других отраслей промышленности, а также социальныхпрограмм. Кроме того, банк активизировал свою деятельность в областифинансового лизинга. За 11 месяцев 2002 года было предоставлено субъектаммалого и среднего бизнеса оборудования в лизинг на общую сумму 1,33 миллиардатенге.
2.3 Расчетно — кассовыеоперации банков.
В эпоху средневековьябанки начинали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностейсвоих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопаснымхранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятсяценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.
Банк принимает на себяинкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а такжеосуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные бумаги икредиты.
Расчетно-кассовыеоперации это ведение счетов юридических и физических лиц и осуществлениерасчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашем государствехранение средств в банках является обязательным, функция расчетно-кассовогообслуживания является одной из приоритетных в деятельности банка.
Банк заинтересован впривлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано стем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченныесредства банка, в соответствии с объемом которых строится егопредпринимательская деятельность.
Наряду срасчетно-кассовым обслуживанием банк может предложить широкий круг операций, вкоторых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом ипортфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и другие.Вместе с тем выбор клиентом банка для расчетно-кассового обслуживания обязываетбанк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должнывыполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком порасчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работыбанка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества сбанком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности иустановленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтомурасчетно-кассовое обслуживание является “визитной карточкой” любого банка.
После открытия клиентомсчета в Народном банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:
— открытием и ведениемрасчетного, текущего и других счетов клиента;
— организацией ипроведением безналичных расчетов;
— выполнением операций сналичными деньгами.
Порядок открытия и кругопераций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируетсяНациональным банком республики Казахстан, а механизм функционированиясоответствующего счета определяется банком по согласованию с конкретнымклиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.
В соответствии сдоговором банк принимает на себя ряд обязательств:
— проводить по счетуклиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций,предусмотренных действующим законодательством;
— обеспечиватьсохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;
— приводить операции посписанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;
— обеспечиватьконфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях,проводимых по его счету;
— выдавать клиенту выпискис его счета.
Расчетный, текущий илилюбой другой счет может открываться клиенту, как за отдельную плату, так ибесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату вразмере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемогоплатежа.
Согласнозаконодательству_ Республики Казахстан “О банках и банковской деятельности”,клиент имеет право на свободный выбор для расчетно-кассового обслуживания иможет открывать столько счетов, сколько ему необходимо. На основании договораоткрываются:
— расчетные счета:коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;
— текущие счета:бюджетным организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениями другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании ихходатайства и с указанием, какого рода операции будут производится по этомсчетам.
Расчетный счет — счет дляосуществления предпринимательской деятельности, который открываетсяпредприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статусюридического лица. Поэтому счету осуществляются все операции, связанные среализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными ииными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списывается деньгидля заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др.,уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции,поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время иразмеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.Кроме того, выделяют следующие разновидности расчетного счета:
— счет для осуществлениясовместной деятельности;
— счет для выполненияработ по соглашениям о разделе продукции.
Текущий счет — это счетдля финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств,структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности.Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования еговладельца, а также расчетных операций. По сравнению с владельцем расчетногосчета самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена,поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствиисо сметой, утвержденной вышестоящей организацией.
Как правило,расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банками платно. В этом случае вдоговоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядокрасчетов за них. В договорах может предусматриваться плата за открытие счета,комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживаниеклиентов. Договор может включать размер процентной ставки, уплачиваемойклиентам за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетномсчете клиента.
В договоре нарасчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторонза невыполнение взятых на себя обязательств. Так, банк несет ответственность занесвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента илизачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент, в свою очередь, несетответственность:
— за достоверностьдокументов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему;
— за несвоевременноепредоставление кассового прогноза на предстоящий квартал;
— за нарушение сроковоплаты услуг, оказываемых банком;
— за неполучение наличныхденег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и другие.
После предоставления всехуказанных документов на открытие счета, подписания договора нарасчетно-кассовое обслуживание по распоряжению управляющего банком счетупредприятия присваивается номер и заводится лицевой счет для учета его средств.
При переоформлении счетав связи с его реорганизацией в банк представляются те же документы, что и приоткрытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо непозднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представитьзаявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.
Закрытие счета может бытьосуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия,банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета можетбыть расторгнут в любое время и без всяких условий.
Кроме договорабанковского счета между предприятием и банком может быть заключен договорбанковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства храненияденежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм потребованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад можетбыть внесен предприятием на определенный срок, с правом досрочного полученияпод меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств всоответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлендепозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельствобанка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получениесуммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока.
В Кыжылжарском Управлении№250300 на момент прохождения учебной практики открыто 51 действующих юридическихлиц. По данным ПО Colvir CS за 2006 год Управление открыло 33юридических лиц из них:
— 2- в инвалюте,
-4- КГКП,
-11-ТОО,
-6- КХ,
-10-ИП.
2.4 Прочие услуги иоперации банков.
Банки, где работаютопытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопросстоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестировании средств.Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощьюлизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает в арендуклиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вноситьлизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимостькупленного банком и сданного в аренду оборудования.
Лизинг означает формудолгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества дляпредпринимательской деятельности.
Предметом лизинга могутбыть любые не потребляемые предприятия, имущественные комплексы, здания,сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимоеимущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности, за исключением имущества, запрещенного местными законами для свободногообращения, и имущества, для которого установлен особый порядок обращения, атакже земельных участков и природных объектов. По своему экономическомусодержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простоепонятие аренды.
Фактический лизинг — этоединый комплекс трех одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования иматериально- технического снабжения предприятия.
Лизинг — это видинвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его наосновании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную платуна определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором справом выкупа имущества лизингополучателем.
В лизинговой сделкеучаствуют: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга.
Лизингодательпредставляет собой хозяйствующий субъект или индивидуального предпринимателя,осуществляющего лизинговую деятельность, т.е. передачу по договору в лизингспециально приобретенного для этого имущества. Иначе говоря, лизингодатель — это арендодатель данного имущества.
Лизингополучатель — этогражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование подоговору лизинга. Таким образом, лизингополучатель — это арендатор.
Продавец лизинговогоимущества — хозяйствующий субъект — изготовитель машин и оборудования, а такжедругой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, являющеесяпредметом лизинга.
Лизингодатель по договорулизинга обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателемимущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю этоимущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательскихцелей. При этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предметализинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудованиепредназначено для передачи в финансовую аренду определенному лицу.
Риск случайной гибели илислучайной порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в моментпередачи ему арендованного имущества, если иное предусмотрено договорамилизинга.
Лизингополучатель вправепредъявить требования непосредственно продавцу имущества, являющегося предметомдоговора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, вотношении качества и комплектности имущества, сроков поставки и в другихслучаях надлежащего исполнения договора продавцом.
В отношениях с продавцомлизингодатель и лизингополучатель выступают как солидарные кредиторы, то естьлюбой из них вправе предъявить требования в полном объеме. До предъявлениятребования одним из солидарных кредиторов продавец вправе исполнятьобязательство любому из них по своему усмотрению.
Договор лизингазаключается в письменной форме. Договором лизинга обязательства сторон, которыеисполняются сторонами других договоров, образуются путем заключения другимисубъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров.
К обязательным договорамотносятся договор привлечения денежных средств, договор залога, договоргарантии, договор поручительства и другие. Договор лизинга должен содержатьследующие существенные положения:
— точное описаниепредмета лизинга;
— объем передаваемых правсобственности;
— наименование места иуказания порядка передачи предмета лизинга;
— указание срока действиядоговора лизинга;
— порядок балансовогоучета предмета лизинга;
В связи с формированиемрынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничествов операциях с ценными бумагами.
Банки имеют правовыступать в качестве:
— инвестиционныхинститутов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг вкачестве посредника;
— инвестиционногоконсультанта;
— инвестиционнойкомпании;
— инвестиционного фонда.
Выступая в качествефинансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продажеценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии илипоручения.
Как инвестиционныйконсультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводувыпуска и обращения ценных бумаг.
Если банк берет на себяроль инвестиционной компании, то он занимается:
— организацией выпускаценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
— куплей-продажей ценныхбумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг,т.е. объявляя на определенные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”, покоторым он обязуется их продавать и покупать.
Банк выступает в качествеинвестиционного фонда, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своегоимени. В этом случае все риски, связанные с таким размещением, все доходы иубытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг относятся нафинансовый результат банка.
Наряду с экономическимпонятием “банковские операции и услуги” в юридический оборот введено понятие“банковские операции и сделки”.
Общими особенностямибанковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительныесвойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии сзаконодательством или банковскими правилами и обычаями.
По действующемузаконодательству Республики Казахстан к банковским операциям относятся:
1. Привлечение во вкладыденежных средств физических и юридических лиц.
2. Размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетовпо поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов,по их банковским счетам.
5. Инкассация денежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниефизических и юридических лиц.
6. Купля -продажаиностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вкладыи размещение драгоценных металлов.
8. Выдача банковскихгарантий.
9. Выдача поручительстваза третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.
10. Приобретение праватребования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.
11. Доверительноеуправление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими июридическими лицами.
12. Осуществлениеопераций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии сзаконодательством Республики Казахстан.
13. Предоставление варенду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в нихсейфов для хранения документов и ценностей.
14. Лизинговые операции.
15. Оказаниеконсультационных и информационных услуг.
3.Учет денежных средств в Кызылжарского Управления АО «Народный Банк Казахстана»
3.1 Результатыдеятельности банка в 2007 года
По результатом финансово–хозяйственной деятельности с начало года доходы Управления на 01.03.2007 годсоставили 6 409 тыс.тенге, при этом расходы составили 4 675тыс.тенге, чистый доход 1 734 тыс.тенге, уточненный финансовый результатсо знаком минус-360 тыс.тенге.
Структура доходов ирасходов с учетом перераспределения выглядит следующим образом ( уточненныйфинансовый результат):Показатели
На 01.03.2006г.
Тыс.тенге
На 01.03.2007г.
Тыс.тенге сумма % сумма % Процентные доходы 3 207 69,5 4 544 70,9 непроцентные доходы 1 405 30,5 1 865 29,1 Перераспределяемые доходы 631 701 Процентные расходы 1 128 35 1 746 37,3 Непроцентные расходы 2 094 65 2 930 62,7 Перераспределяемые расходы 602 1 457 Корпоротивный подоходный налог 366 1 338 Прибыль (убыток) 1 390 1 734
По итогам сравнительногоанализа деятельности Управления по состоянию на 01.03.2006г и 01.03.2007г.,наблюдается увеличение процентных доходов, основную часть которых составляютдоходы по кредитам на потребительские цели.
Структура доходов (исполнениебюджета):Наименование На 01.03.2007г факт Бюджет Кредиты физическим лицам 4 544 4 158 Доходы по диллинговым операциям 15 45 От услуг по выплате пенсий и пособий 247 150 От услуг по обслуживанию бюджетных организаций 279 170 От услуг по обслуживанию юридических лиц 404 438 От услуг по обслуживанию физических лиц 663 536 То операций по пластиковым карточкам 105 100 То перечисленной сумм во вклады 21 160 От прочих услуг 132 314 Штрафы, пеня, неустойки 125
Рассмотрено исполнениебюджета по доходной части на 1 марта 2007г. отклонение от доведенного бюджетанаблюдается по доходам от диллинговых (неисполнение доведенного бюджета на66,7%%), от перечислений сумм во вклады (неисполнение доведенного бюджета на86,9%).Выполнение на 109,3% наблюдается по кредитам физическим лицам, от услугпо обслуживанию бюджетных организаций на 164,1%, от услуг по выплате пенсий ипособий на 164,7%, от услуг по обслуживанию физическим лицам на 123,7%.
Структура расходов :Наименование На 01.03.2007г факт Бюджет Процент расходов (депозиты физ.лиц) 1 746 1 492 Непроцентные расходы в т.ч.: Расходы на персонал 1 892 1 115 Общехозяйственные и административные расходы 742 626 Налоги и сборы, кроме налога на прибыль 9 7 Расходы по страхованию депозитов физ.лиц 118 143 Прочие операционные расходы 104 122 Амортизация отчисления 63 79
4. Цели и задачиразвития Банка на 2008 год.
Народный Банка Казахстанапредоставляет на всей территории страны всем слоям населения, предприятиямразличных форм собственности и государственным учреждениям максимально широкийспектр банковских услуг на уровне международных стандартов, обеспечивая темсамым сохранность, эффективное размещение и приумножение средств клиентов иакционеров.
Стратегическая цельразвития Банка — возвращение лидирующей роли универсального банка в Казахстанес оптимальной деятельности и поддержанием рациональных пропорций в ориентацииработы с частной и корпоративной клиентурой.
Реализация данной целипредполагает дальнейшую универсализацию деятельности Банка при сохраненииориентации на обслуживание населения.
Основными задачами Банкана будущий период являются:
1. Дальнейшее наращиваниеразмеров капитала до уровня, позволяющего обеспечить необходимое расширениеобъемов привлечения ресурсов и безусловное исполнение пруденциальных нормативовНационального Банка РК.
2. Повышение доходностиопераций и поддержание в условиях снижающихся ставок необходимого уровня маржи(не менее 5%) и годового уровня возврата на уставный капитал порядка 20%-21%.
3. Расширениедеятельности Банка на международных финансовых рынках путем привлечения ииспользование кредитных линий, предоставляемых международными финансовымиинститутами; активизация работы по поиску проектов для эффективного размещениясредств Банка на внешних рынках, оживление деятельности иностранныхпредставительств.
4. В розничном бизнесе:
— сохранение и упрочнениелидирующего положения на рынке депозитов физических лиц, приоритетное развитиерозничного кредитования, развитие системы ипотечного кредитования, повышениекачества обслуживания населения.
— Продолжение работы пооптимизации филиальной сети в соответствии со стратегическими целями Банка подиверсификации бизнеса и региональными задачами развития.
— Сохранение партнерскихвзаимоотношений с РГКП “ГЦВП” и ОАО “Казпочта” по выплате пенсий и пособий вгородах и регионах республики. Повышение эффективности операций по выплатепенсий и пособий за счет перевода пенсионеров и получателей пособий наобслуживание через карточные счета Банка, введение технологии обслуживанияфизических лиц через текущие счета.
— Развитие карточнойплатежной системы в направлении сохранения лидирующих позиций и расширениячисла и функциональности предлагаемых технологических новых карточныхпродуктов, полного перехода на типовые технологии.
— Сохранение и развитиепартнерских взаимоотношений с органами центральной и местной государственнойвласти, государственными компаниями и предприятиями для дальнейшего развитиябизнеса в регионах.
5. В сфере малого исреднего бизнеса
— Активизациядеятельности и достижение лидирующих позиций в сфере малого и среднего бизнесаза счет ускоренного развития бизнеса в регионах, существенного увеличенияссудного портфеля филиалов, расширение спектра и повышения комплексностибанковских услуг, предоставляемых субъектам малого и среднего бизнеса.
— участие в целевых ирегиональных программах финансирования малого и среднего бизнеса по линияммеждународных финансовых институтов и софинансировании совместно с органамиисполнительной власти (акиматами) социально значимых и экономически эффективныхпроектов.
6. В корпоративномбизнесе:
— В корпоративном бизнесе- укрепление позиции банка в приоритетных отраслях экономики путем увеличенияобъемов кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов, дальнейшегоразвития системы высококачественных и конкурентоспособных услуг корпоративнойклиентуре.
— Активизациядеятельности Банка на рынке вексельного обращения, форфейтинговых операций,предоставления комплексных услуг финансового консультирования на рынке ценныхбумаг и по управлению корпоративными финансами.
7. Фокусированиедеятельности организационной структуры Банка на рост финансовых результатов,повышение степени согласованности принятия решений и уровня управления активамии пассивами.
8. Завершениеформирования комплексной системы управления рисками Банка, эффективной системыналогового администрирования и создание централизованной системы формированияуправленческой информации.
9. Завершение перехода намеждународные стандарты учета и обновление учетной политики; поэтапноеформирование автоматизированной системы вспомогательного учета операций.
10. Продолжениепоэтапного формирования интегрированной банковской информационной системы Банка(БИС) в рамках реализации Концепции развития информационных технологий,дальнейшая автоматизация основной и административно-хозяйственной деятельностиБанка.
11. Развитие имодернизация распределенной корпоративной телекоммуникационной сети, созданиеединого центра управления корпоративной сетью передачи данных, внедрениесистемы мониторинга и управления корпоративными информационными ресурсами.
12. Повышение уровняинформационной безопасности и технической защиты, развитие структурированнойсистемы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Поскольку оборот денежныхсредств в экономике тесно связан с функционированием банковской системы,целесообразно вопрос учета денежных средств были рассмотрены на примере учета вбанках. Современный банк — это организация, созданная для привлечения денежныхсредств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности.
Основное назначение банка- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавцов к покупателям.
Наряду с банкамиперемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржа, брокерские,дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют двасущественных признака, отличающих их от всех других субъектов.
Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты,облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
Во-вторых, банки отличаетпринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различныхинвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ихактивов и пассивов, рас определяют среди своих акционеров.
Но не многообразие услуг,предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике.Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:
— образовывать платежныесредства;
— выпускать платежныесредства в оборот;
— осуществлять изъятиеплатежных средств из оборота.
Учет денежных средствявляется основой учета всех имеющихся фондов средств для развития производств,для совершенствования технологии, средств для учета результатов труда иэффективности производства. Строгому учету подтверждены средства клиентовпоступающие на их счета и платежи, также средства находящихся самого Банка вформе наличности, валюты, ценных бумаг и т. д. С 1995 года учет банковскойсистеме переведен на новый план счетов приближенный к учету принятому во всехрыночных экономиках. Это упростило переводы операции с валютой, банковскуюстатистику и сравнимость эффективности работы банков Казахстана с банкамидругих стран. В результате произведенного анализа исследований данной выпускнойработе сделаны выводы о том, что в целом учет в банке обеспечивает сохранность,эффективное размещение и приумножение средств клиентов и акционеров.Стратегическая цель развития Банка — возвращение лидирующей роли универсальногобанка в Казахстане с оптимальной диверсификацией деятельности и поддержанием рациональныхпропорций в ориентации работы с частной и корпоративной клиентурой.
Реализация данной целипредполагает дальнейшую универсализацию деятельности Банка при сохраненииориентации на обслуживание населения.
Основными задачами Банкана будущий период являются:
— В розничном бизнесе — сохранение существующей доли на рынке депозитов физических лиц, приоритетноеразвитие системы розничного кредитования, повышение качества обслуживаниянаселения;
— В корпоративном бизнесе- завоевание лидирующих позиций в области финансирования приоритетных отраслейэкономики;
— В сфере малого исреднего бизнеса — значительное увеличение ссудного портфеля Филиалов,расширение спектра и повышение комплексности банковских услуг;
— Повышение доходностиопераций и достижение годового уровня возврата на уставной капитал порядка20-21процентов;
— Наращивание размеровкапитала до уровня, позволяющего обеспечить необходимое расширение объемовпривлечения ресурсов и безусловное исполнение пруденциальных нормативовНационального Банка Республики Казахстан;
— Развитие партнерскихвзаимоотношений с органами центральной и местной государственной власти;сохранение лидирующего положения по выплате заработной платы работникамгосударственных учреждений, доставке пенсии и пособий;
— Развитие карточнойплатежной системы в направлении сохранения лидирующих позиций и расширениячисла предлагаемых технологически новых карточных продуктов;
— Обеспечение сочетаниястандартных банковских технологий с индивидуализацией подхода к каждомуотдельному клиенту;
— Активизациядеятельности Банка на международных финансовых рынках в области привлечениякредитных линий, развития торговых операций и межбанковских отношений;
— Совершенствованиеорганизационной структуры Банка в направлении повышения гибкости управления,оптимального распределения полномочий и фокусирования работы подразделений нарост финансовых результатов;
— Формированиекомплексной системы управления рисками Банка;
— Завершение перехода намеждународные стандарты учета;
— Продолжение работы пооптимизации деятельности филиальной сети и группы дочерних компаний;
— Дальнейшее поэтапноесоздание интегрированной автоматизированной информационной системы Банка,направленной на обеспечение развитие бизнеса в соответствии с международнымистандартами;
— Создание единой системыуправленческой отчетности;
— Повышение уровняинформационной безопасности и технической защиты.
Для этого Банкрасполагает достаточными материалами кадрами ресурсами, однако свои резервыБанк видит в расширение развития бизнеса дополнительных доходов за счетсовременных и востребованных услуг и в снижение расходов в своем бизнесе.Следовательно, основная цель деятельности Банка в 2005 году это выход на первуюпозицию в указанных отраслях экономики за счет роста объемов кредитования ипривлечения средств компаний, повышение уровня качества и комплексности услуг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные акты
1. Закон РеспубликиКазахстан от 6 марта 1997 г. “Об инвестиционных фондах в Республике Казахстан”,“Казправда” от 12 марта 1997 г.
2. Закон РеспубликиКазахстан от 5 марта 1997 г. “О рынке ценных бумаг”, “Казправда” от 11 марта 1997 г.
3. Закон “О векселяхи вексельном обращении в Республике Казахстан” от 28 апреля 1997 г.
4. Закон РК “ Оплатежах и переводах денег” от 29 марта 1995 г.
5. Закон РеспубликиКазахстан от 13 декабря 1993 г. “О денежной системе Республики Казахстан”.
6. Закон РеспубликиКазахстан от 14 апреля 1996 г. “О валютном регулировании”.
7. Указ ПрезидентаРеспублики Казахстан, имеющий силу закона, “ О бухгалтерском учете” от 26.12.95г. № 2732.
8. Указ ПрезидентаРК от 31.08.95 г. №2444 “ О банках и банковской деятельности” с изменениями идополнениями от 10.07.98 г. № 282-1), “Казправда” № 171 от 6.09.95 г.
1. Банковскиеоперации: Учебное пособие. – Ростов н. Д: «Феникс», 2001.
2. Банковское дело:Учебник под ред. Лаврушина О.И. М., «Финансы и статистика», 2000.
3. Банковское дело:Учебник под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой — М., Финансы и статистика,1995.
4. Банковское дело:Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой — М., Экономика, 1963.
5. Власова В.М.Первичные документы. Вып. 1. Основные кассовые документы. М., 1996.
6. ВестникНационального банка — офицальное издание Нацбанка, периодичность издания 2 разав месяц, содержит оперативную информацию о текущем состоянии банковской системыи финансовых рынков, отдельные нормативные документы, регулирующие деятельностьбанков, решения Правления и Департамента Нацбанка.
7. Голубович А.Д.,Кулагин Н.В.; Мирилеская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. М.,Менатеп — информ, 1994.
8. Ержанов М.С.Ержанова С.М. Учетная политика на казахстанском предприятии (практическийаспект). Алматы, 1999.
9. Лексис Б. Кредити банки (Экон. наследие) М., изд. Перспектива, 1994.
10. Никитин В.Н.Отчет о движении денежных средств/ Библиотека бухгалтера и предпринимателя.Алматы, 1998. № 7.
11. Нуреев Р.М.Деньги, банки, и денежно-кредитная политика,- М., Финстатинформ, 1995.
12. Роуз И.О.Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Пер. с англ., М., ДелоЛТД, 1995.
13. Руководство пофинансовому учету, отчетности и аудиту. Первая редакция. Центральный иоперационный отдел учета и отчетности. Всемирный банк, январь 1995 г.
14. Стандартыбухгалтерского учета и методические рекомендации. Департамент методологиибухгалтерского учета и аудита Министерства финансов РК, Алматы, 1999.
15. Усоскин В.М.Современные коммерческие банки. Управление и операции. М, 1994
16. Фетисов Г.Г.Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М., «Финансыи статистика», 2000.
17. Экономическоеобозрение — ежеквартальное аналитическое издание, содержащие статьи по анализуэффективности проводимой денежно-кредитной и валютной политики, политики вобласти расчетов.
Деньги, кредит, банки.Под ред. Лаврушина О.И., М., «Фис», 1998. Банковское дело: Учебник под ред.В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой — М., Финансы и статистика, 1995.
Указ Президента РК от31.08.95 г. №2444 “ О банках и банковской деятельности” с изменениями идополнениями от 10.07.98 г. № 282-1), “Казправда” № 171 от 6.09.95 г
Закон «О банковскихоперациях» РК от 14 апреля 1997 г.
ПостановлениеПравительства РК от 06.06.1998 г. № 644. «Об основных направлениях поэтапнойприватизации АО Народный Сберегательный Банк Казахстана» на 1998-2001 гг.