--PAGE_BREAK--
2 Анализ деятельности ООО «Тренд»
2.1 Краткая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Тренд» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и с Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998г. № 14-ФЗ. Местонахождение общества: Россия, г. Москва ул. Проспект Мира, д.131 строение 1. ООО «Тренд» имеет исключительное право на использование своего фирменного наименования.
Общество является коммерческой организацией и имеет в качестве основной цели своей деятельности получение прибыли за счет осуществления следующих видов деятельности:
— производство женской одежды;
— производство женских аксессуаров;
— реализация женской одежды и аксессуаров в магазинах сети;
— реализация женской одежды и аксессуаров в интернет-магазине;
— организация оптовой, розничной и комиссионной торговли всеми видами произведенных товаров;
— открытие представительских магазинов по России.
ООО «Тренд» имеет гражданские права несет гражданские обязанности, деятельности, не запрещенных законодательством Российской Федерации.
Высшим органом управления ООО «Тренд» является общее собрание участников. Общество обязано проводить ежегодные собрания участников. Ежегодные собрания проводятся не ранее двух месяцев и не позднее шести месяцев после окончания финансового года. Организационная структура управления предприятия (Приложение 1) относится к линейно-функциональной структуре.
В состав общества входит несколько дочерних предприятий. Анализ одного из них будет произведен в данной главе.
2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
В данном разделе проведем анализ состава работающих по категориям персонала и проиллюстрируем динамику численности работающих.
Таблица 1 – Анализ структуры персонала предприятия
№
п/п
Показатели
2008г.
2009г.
Абсолютн.
отклонение
Темп
прироста, %
чел.
%
чел.
%
А
1
2
3
4
5
6
1
Среднесписочная численность персонала, всего, в т.ч.:
950
100
1064
100
114
+12
2
руководители
15
1,58
16
1,50
1
+5
3
специалисты
205
21,42
207
19,50
2
-8,9
4
рабочие
730
77
841
79
111
+15
Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала в ООО «Тренд» значительно изменился.
Как видно по данным таблицы, численность персонала в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась и составила 112%, что в абсолютном выражении составило 114 чел. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился на 15 % в 2009г. по сравнению с 2008г. Увеличилась и доля руководителей и специалистов. К штату руководителей прибавился 1 чел.
Таким образом, на анализируемом предприятии наблюдается “профицит” рабочей силы.
Далее произведем анализ показателей движения и постоянства кадров.
Таблица 2 – Движение рабочей силы
№
п/п
Показатели
2008г.
2009г.
Абсолютн.
прирост
Относит.
прирост, %
А
1
2
3
4
1
Состояло работников на начало периода, чел.
957
1098
+141
15
2
Принято всего, чел.
143
83
-60
-42
3
Выбыло всего, чел., в т.ч.:
158
151
-7
-5
4
по собственному желанию
145
138
-7
-5
5
переведено на другие предприятия
1
3
+2
-
6
уволено за нарушение трудовой дисциплины
10
5
-5
-50
7
по сокращению штатов
2
5
+3
+15
8
Состояло работников на конец периода, чел.
942
1029
+87
+9
9
Среднесписочная численность, чел.
950
1097
+114
+12
10
Количество работников, проработавших год, чел.
900
959
+59
+6
11
Коэффициент оборота по приему, % (стр.2: стр.9)
15
7,7
-7,3
-49
12
Коэффициент оборота по выбытию, % (стр.3: стр.9)
14,8
14,2
-0,6
-5
13
Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3): стр.9]
23,7
29
+5,3
+22
14
Коэффициент текучести кадров, % [(стр.4+стр.5): стр.9]
16,3
13,4
-2,9
-16
15
Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10: стр.9)
94,7
90,1
-4,6
-5
Из анализа движения рабочей силы видно, что по ООО «Тренд» коэффициент общего оборота увеличился на 22%. Коэффициент оборота по приему в 2009г. выше коэффициента выбытия, в прошлом году – наоборот.
Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось в 2 раза. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в 2009г. уволилось на 7 чел. меньше – 138 чел. (в том числе временные работники).
Снизился процент принятых работников на 49%. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка.
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Таблица 3 – Использование трудовых ресурсов предприятия
№
п/п
Показатели
2008г.
2009г.
Отклонение
А
1
2
3
1
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)
730
841
+111
2
Отработано за год одним рабочим:
дней (Д)
часов (Ч)
238,2
1879,3
237,2
1888,1
-1
+8,8
3
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П)
7,89
7,96
+0,07
4
Фонд рабочего времени, ч.
1371960,5
158902,1
+215941,6
продолжение
--PAGE_BREAK--Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:
ФРВ = ЧР ´Д ´П, (1)
где ФРВ – фонд рабочего времени,
ЧР – численность рабочих,
Д – количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год,
П – средняя продолжительность рабочего дня.
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 215941,6 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
DФРВ чр = (ЧР ф– ЧР пл) ´Д пл´П пл=
= (841– 730) ´238,2 ´7,89 = +208613,17 ч;
DФРВ д= (Д ф– Д пл) ´ЧР ф´П пл=
= (237,2 – 238,2) ´841 ´7,89 = -6635,49 ч;
DФРВ п= (П ф– П пл) ´Д ф´ЧР ф=
= (7,96 – 7,89) ´841 ´237,2 = +13963,94 ч;
Всего + 215941,64 ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ООО «Тренд» используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 д. вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 д., а на всех – 841 д.
Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Таблица 4).
Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня – 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.
Как видно по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2009г. должен был отработать 240 рабочих дня вместо 238,2 за прошлый год.
Снижение целодневных потерь рабочего времени предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2009г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.
Таблица 4 – Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего
№
п/п
Показатели
2008г.
План
2009г.
Абс. отклон.
Отн.прирост, %
% выполнения плана
от2007
от плана
фактический
по плану
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Календарный фонд времени, в т.ч.:
праздничные
выходные
365
10
106
365
10
104
365
11
104
-
-
-
-
-
-2
-
-
-2
-
-
-
100
100
98
2
Номинальный фонд рабочего времени, дни
249
250
250
-
+1
+0,4
-
100,4
3
Неявки на работу, дни,
в т.ч.:
ежегод. отпуска
болезни
прогулы
простои
10,8
5,4
5
0,4
-
10
5,2
5
-
-
12,8
7,2
5,4
0,2
-
+2,8
+2
+0,4
-0,1
-
+2
+1,8
+0,4
-0,2
-
+18,5
+33
+8
-50
-
+28
+38
+8
-
-
92,6
96
100
-
-
4
Явочный фонд рабочего времени, дни
238,2
240
237,2
-2,8
-1
-0,5
-1,2
100,8
5
Предположительность рабочего дня, час.
8
8
8
-
-
-
-
-
Продолжение таблицы 4
А
1
2
3
4
5
6
7
8
6
Бюджет рабочего времени, час.
1905,6
1920
1897,6
-22,4
-8
-0,5
-0,1
100,8
7
Предпраздничные сокращенные дни, час.
10
10
11
+1
+1
+10
+10
100
8
Внутрисменные простои, час
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Полезный фонд рабочего времени, час.
1898,6
1895,6
1886,6
-9
-9
-0,4
-0,4
100
10
Средняя продолжительность рабочего дня, час.
7,89
7,96
7,96
-
+0,07
+0,8
-
100,8
По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу возросли против плана на 2,8 дня. Это увеличение вызвано:
-превышением плановой величины ежегодных отпусков +1,8 д.
— болезнями + 0,4 д.
-сокращением простоев — 0,2 д.
Итого увеличение + 2 д.
Из всех целодневных потерь рабочего времени особое внимание уделяется потерям рабочего времени в результате прогулов. В 2009г. предприятие уволило 5 чел. за нарушение трудовой дисциплины. Проводились мероприятия по сокращению прогулов, выяснялись причины невыходов на работу и других нарушений.
2.4 Анализ производительности труда
В данном разделе произведем анализ динамики производительности труда с оценкой выполнения плана. Для анализа данные сведем в следующую таблицу.
Таблица 5 – Показатели производительности труда на предприятии
№
п/п
Показатели
2008г.
2009г.
Абсолют.
отклон-е
Относит.
прирост
А
1
2
3
4
1
Объем производства в сопоставимых ценах, тыс.р.
139493
276581
137088
1,98
2
ССЧ ППП, чел.
950
1064
+114
1,12
3
в т.ч. рабочих, чел.
730
841
+111
1,15
4
Число отработанных рабочими человеко-дней
1371960,5
1587902,1
+215941,6
1,16
5
Число отработанных рабочими человеко-часов, (тыс/ч)
10824,77
12639,7
+1814,93
1,17
6
Среднегодовая выработка одного работника ППП, руб. (стр.1*1000: стр.2)
147130,36
259808,35
+112677,99
1,77
7
Выработка одного рабочего, руб.:
8
среднегодовая (стр.1*1000: стр.3)
191079,27
328877,8
+137798,53
1,721
9
среднедневная (стр.1*1000: стр.4)
802,18
1386,5
+584,32
1,728
10
среднечасовая (стр.1*1000: стр.5)
101,67
174,18
+72,51
1,713
11
Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4: стр.3)
238,2
237,2
-1
0,996
12
Среднее число часов, отработанных одним рабочим в год (стр.5: стр.3)
1879,3
1888,1
+8,8
1,005
13
Средняя продолжительность рабочего дня, час. (стр.5: стр.4)
7,89
7,96
+0,07
1,009
Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: среднегодовая выработка одного работника ППП увеличилась в 2009г. по сравнению с 2008г. на 77%, что в абсолютном выражении составило 112677,99 р.; среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась в 2009г. по сравнению с 2008г. на 72%, что в абсолютном выражении составило 137798,53 р..; по сравнению с прошлым годом увеличились показатели среднедневной и среднечасовой выработки одного рабочего на 72% и соответственно на 71%, что в абсолютном выражении это составило 584,32 р. и 72,51 р.
На отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка. Влияние этих факторов на среднегодовую выработку можно установить способом цепной подстановки.
ГВ= УД × Д × П × СВ, (2)
где ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником,
УД – доля рабочих,
Д – отработанные дни одним рабочим в году,
П – средняя продолжительность рабочего дня,
СВ – среднечасовая выработка продукции одного рабочего.
DГВуд=(УД1-УД0) ´Д0´П 0´СВ0=(0,79-0,77)´238,2´7,89´101,67=3821,567
DГВд=(Д1-Д0)´УД1´П0´СВ0=(237,2-238,2)´0,79´7,89´101,67=-633,719
DГВп=(П1-П0)´УД1´Д 1´СВ0=(7,96-7,89)´0,79´237,2´101,67=1333,622
DГВсв=(СВ1-СВ0)´УД1´П1´Д1=(174,18-101,67)´0,79´237,2´7,96=
=108156,52
Всего + 112677,99
Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что на предприятии наблюдается рост производительности труда. Это происходит из-за увеличения доли рабочих на предприятии в 2009г., увеличения средней продолжительности рабочего дня, а также благодаря внедрению в производство современных новых технологий, отвечающим европейским стандартам. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов на анализируемом предприятии. продолжение
--PAGE_BREAK--