по Банковскому делу 2

--PAGE_BREAK--I этап развития банковской деятельности (храмы)
По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н э. существовало даже чековое обращение.

Нет сомнения: в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать начало появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н. э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные

 денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей.

Особой славой пользовалась банкирская фирма «Эгиди», деятельность которой, как видно из найденного дневника и клиентских счетов этой фирмы, была очень разнообразна.

Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы.

Храмы обыкновенно получали большие доходы от их земельной собственности, денежные штрафы, подарки и т. д.

Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни.

Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход.

Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви.

Храмы, в особенности Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и хранили их в специальных подвалах-хранилищах.

Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков.

Так, например, в Фоцийскую войну в 1355—1356 гг. произошло разграбление огромных сокровищ храмов и их существование как банков прекратилось.


I этап развития банковской деятельности («трапециты»)
В IV в. до н э. в Афинах конкурентами храмов выступают «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греческого трапеза, означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег, выдачей кредитов.

Разнообразие банковских операций привело к специализации трапецитов — появились специализированные банки.

Так, например, существовали аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, которые выдавали не только ростовщические ссуды, но и промышленные, осуществляли долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия, за что получали определенные проценты.

Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки.

Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н. э.

Банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме.

Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды — ростовщические, промышленные, под залог недвижимости — ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их.

С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.

Начиная с эпохи великого переселения до Крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того, что перевозка денег была связана с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были деловые отношения с местными менялами.

Это было связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром.

Деньги, используемые в каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги.

В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые брат его Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром.

Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «вексель» (от нем. — обмен денег по записке).

В дальнейшем такие переводные (конверсионные) операции получили довольно широкое распространение.


II этап развития банковской деятельности («жирооборот»)
Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, во Флоренции, а затем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии.

Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки.

К этому в особенности привело то обстоятельство, что у банкиров постепенно сосредотачивались все наличные средства торгового класса, которые вследствие этого производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами, т. е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров.

Эта операция получила название «жирооборот» (в переводе с греч. — круг).

Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» — общественное учреждение, куда вносились налоги и которые производили некоторые банковские операции и подразделялись на светские горы и горы, учрежденные для борьбы с ростовщичеством, которые находились под покровительством духовенства.

В 1407 г. банк «Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи.

В качестве кредитора республики банк имел колоссальные привилегии. Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении на должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка.

В 1463 г. банку Папой Римским было дано право отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года.

Поэтому у банка должников не было. В жиробанк этот банк был преобразован только в 1675 г.

В 1587 г. в Венеции после краха известного крупного частного банка Пизаны был открыт государственный жиробанк под названием Banco di Rialto.


    продолжение
--PAGE_BREAK--II этап развития банковской деятельности («государственные банки»)
В 1609 г. Голландское правительство вследствие злоупотреблений местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города.

В 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г.

Функции этих банков заключались в следующем:

1. Принимали деньги на хранение, что уже было важно для того времени, отличавшегося отсутствием безопасности.

2. Торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался ими путем переводов или посредством переносов со своих счетов на счет получателя, если клиент имел счет в том же банке.

Для торгового класса это служило экономией времени.

В основу операций банка была положена меновая единица (банковские деньги) известного наименования Bankgeld Curantgeld, Hamburger Mark-Banco.

Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла, хранившегося в подвалах банка, и пользовалась в денежных расчетах громадной популярностью.

Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими для собственных операций было нельзя.

Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.


III этап развития банковской деятельности (специализированные банки)
Дальнейшее развитие банков происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров.

Основным банком явился Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений.

В силу того, что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на эту же сумму.

Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя (вексель покупается по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт).

Появилось залоговое право. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием, что, если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк может забрать имущество.

Банку было разрешено принимать вклады для пополнения своего капитала и выплачивать по ним проценты.

Возникают специализированные банки: в Шотландии — Королевский (1695 г.), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г.), Венский банк (1703 г.), Прусский банк для морской торговли (1767 г.), Парижская учетная касса (1776 г.), Петербургский банк (1780 г.).

В этих банках появляется новый способ расчетов: не только путем переносов со счета на счет и переводов, но и посредством чекового обращения.

В настоящее время до 80 % расчетов за рубежом осуществляется чеками.

Только на этом этапе появляется прием вкладов. После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада даже увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем учета векселей и выдачи ссуд.

Заключение это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки.

Вкладчики, для которых эта перемена не осталась тайной, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов.

Депозитная операция («депозит» в переводе с англ. — вклад) получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.

И еще одна отличительная черта этого периода — появление эмиссионных банков, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т. е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.


IV этап развития банковской деятельности (расширение полномочий банков)
Особенное распространение и усовершенствование депозитные банки получили на данном этапе в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, а также в Северной Америке.

В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие функцию эмиссии банкнот.

Например, во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк — в 1806 г., Русский государственный банк — в 1860 г.

Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные — обслуживают население, ремесленные — обслуживают ремесленников.

Банков становится все больше, начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций.


    продолжение
--PAGE_BREAK--IV этап развития банковской деятельности (рынок ценных бумаг )
Конкуренция среди банков приводит не только к универсализации банков, где все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, расширяются разновидности депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых операций.

Так, в 1877 г. появляется лизинговая операция — сдача оборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования.

Таким образом, история развития банков привела к тому, что современный банк — это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и имеющий серьезную роль в экономике.
Вопрос 12
Дебет

(от лат. debet — он должен), название левой стороны бухгалтерских счетов. Все хозяйственные операции записываются в Д. одного и кредите другого счёта. В активных счетах Д. означает увеличение учитываемых сумм, а в пассивных — уменьшение. Так, в активных имущественных счетах, служащих для учёта движения товарно-материальных ценностей, Д. показывает наличие этих ценностей на начало года и поступление их в отчётном году. В активных расчётных счетах — задолженность дебиторов на начало года и её последующее увеличение, в пассивных расчётных счетах — погашение задолженности кредиторам.

Дебет

Де́бет  — термин бухгалтерского учёта. Происходит от лат. debet, что означает «он должен». В латинском языке для этого термина используется слово debitum — «долг».

Основные сведения

Левая сторона бухгалтерского счёта, обозначающая (несколько упрощая) имущество или имущественные права предприятия в контексте учитываемых на счёте фактов.

Различают понятия дебетового остатка счёта на некую дату и дебетовый оборот счёта за некий промежуток времени.

Дебетовый остаток — состояние имущества или имущественных прав предприятия, учитываемых на счёте, остаток которого мы смотрим, на некий момент времени.

Дебетовый оборот — хозяйственные операции за промежуток времени, приведшие к увеличению имущества/имущественных прав или уменьшению источника формирования имущества, которые учитываются на рассматриваемом счёте.

Строго говоря, при отражении хозяйственных операций дебетовый оборот в активных счетах означает увеличение учитываемых сумм (на активных счетах обычно учитывается имущество или имущественные права предприятия или издержки). Дебетовый оборот в пассивных счетах — обозначает уменьшение учитываемых сумм (на пассивных счетах обычно учитывается выручка и различные виды задолженности предприятия).

Часто употребляемый термин дебет проводки самостоятельного значения не имеет, под дебетом проводки подразумевается дебет счёта, который затрагивает проводка.

Универсальное понимание терминов Дебет и Кредит

Термины Дебет и Кредит — это стандартизованное международное обозначение направления процесса, то есть не что иное как обозначение стрелки.

Все что движется из одного пункта в другой — движется из Кредита в Дебет.

Если из скважины в ведро качается 10 л воды — то четкое определение процесса:

Вода 10 литров: Кредит Скважина — Дебет Ведро.

Термины Кредит и Дебет обозначают разные концы стрелки и не более того. Кредит — это оперение стрелки, а Дебет — это острие стрелки.

Правильное произношение — Из Кредита в Дебет. Ошибочное произношение — Из Дебета в Кредит.

Очевидно, что кредитовые сальдо — это суммы по расходу, дебетовые сальдо — это суммы по приходу.

Термины Кредит и Дебет — это термины международного процессного языка

Вопрос
13,
14
Специалисты банка

ü      Работающие с налом (касса)

ü      Работающие с безналом (бухгалтерия)

ü      Экономисты (продажа кредитов, экономическая деятельность, рцб, валютные операции, платежная система))

ü      Инфраструктура (инженерное обеспечение и пр), юристы

ü      Безопасность и обслуживание
Категории:

Ведущий специалист

Главный специалист

Начальник отдела


Вопрос 15
КРЕДИТ (от лат. creditum — ссуда) — 1) денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование К.). К. следует отличать от понятия заем;

2) термин, применяемый в бухгалтерском учете для выражения противоположных дебету изменений в счетах.

Кредит

(от лат. credit — oн верит), одна из двух сторон бухгалтерских счетов (обычно правая). В активных счетах запись в К. показывает уменьшение, а в пассивных — увеличение данного вида основных или оборотных средств. В операционных счетах К. имеет различное значение, зависящее от назначения и структуры счёта. Так, в калькуляционных счетах производства К. показывает себестоимость выпущенной производством продукции, в сопоставляющих счетах реализации — выручку от её продажи.
Вопрос 16
Процесс внедрения стандартов качества банковской деятельности в Российской Федерации предполагается осуществлять в три этапа.

На I этапе – предварительном (2005–2010 гг.) – будут реализованы следующие мероприятия:

• разработка стандартов качества банковской деятельности по основным банковским процессам;

• опытное внедрение стандартов в ряде пилотных банков с привлечением заинтересованных аудиторских, консалтинговых компаний для уточнения содержания стандартов по конкретным банковским процессам, подходов к оценке соответствия деятельности кредитных организаций принятым стандартам и организации перехода кредитных организаций на более высокие уровни зрелости процессов;

• создание во взаимодействии с аудиторскими компаниями системы сертификации качества деятельности кредитных организаций в соответствии с принятыми стандартами;

• разработка рекомендаций по определению дифференцированного режима надзора в зависимости от степени соответствия кредитной организации стандартам качества банковской деятельности (снижение интенсивности инспекционных проверок надзорного органа, объема и периодичности отчетности и т. д. по мере повышения уровня качества).

На II этапе – переходном (2011–2015 гг.) – предполагается массовое внедрение стандартов качества банковской деятельности в кредитных организациях на добровольной основе. Одновременно будет внедрена система сертификации банков на соответствие стандартам и инициировано применение Банком России методик оценки качества управления кредитными организациями на основе стандартов качества банковской деятельности.

На III этапе – завершающем (2016–2020 гг.) – в условиях глобализации конкуренции на финансовых рынках предстоит обеспечить соответствие стандартов качества банковской деятельности наилучшей мировой практике, определив дополнительные меры по переходу российских кредитных организаций на наиболее высокие уровни стандартов.

Таковы основные положения и требования к стандартам, официально закрепленные в принятых решениях.

В ходе выполнения этих положений появились первые итоги, возникали проблемы, осуществлялся поиск путей их решения.
Вопрос 17
ü      Валютный курс

ü      Система рефинансирования КО с целью предпринятия КБ доп.ликвидности

ü      Опции на открытом рынке, разработка и контроль платежного баланса страны

 Статья 35.№86-ФЗ. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики БР явл:

      1) процентные ставки по операциям Банка России;

      2)  нормативы обязательных резервов, депонируемых в БР(резервные требования);

      3) операции на открытом рынке;

      4) рефинансирование кредитных организаций;

      5) валютные интервенции;

      6) установление ориентиров роста денежной массы;

      7) прямые количественные ограничения;

      8) эмиссия облигаций от своего имени.

Тремя основными  наиболее  эффективными  средствами  осуществления  ДКП являются:

    . операции на открытом рынке, т.е. на рынке казначейских ценных бумаг;

    . политика учетной  ставки  (дисконтная  политика),  т.е.  регулирование

      процента по займам коммерческих банков у центрального банка;

Ставка рефинансирования — это процент, под  который  центральный  банк

предоставляет кредиты финансово  устойчивым  коммерческим  банкам,  выступая

как кредитор в последней инстанции.

Учетную ставку (ставку  рефинансирования)  устанавливает  центральный  банк.

Уменьшение ее делает для коммерческих банков займы дешевыми.  При  получении

кредита коммерческими банками  увеличиваются  резервы  коммерческих  банков,

вызывая мультипликационное увеличение количества денег в обращении.

     И наоборот, увеличение учетной ставки делает займы  невыгодными.  Более  того,  некоторые  коммерческие  банки,   имеющие заемные  резервы,  пытаются  возвратить  их,  т.к.  они   становятся   очень дорогими. Сокращение  банковских  резервов  приводит  к  сокращению денежного предложения.

    . изменение норматива обязательных резервов.

Механизм  действия  этого   инструмента   денежно-кредитной   политики

заключается в следующем:

    . если ЦБ увеличивает норму обязательных резервов, то  это приводит к сокращению свободных резервов  банков,  которые  они  могут использовать для  проведения  ссудных  операций.  Соответственно,  это вызывает мультипликационное уменьшение денежного предложения;

    . при уменьшении нормы обяз.рез происходит расширение предложения денег
Вопрос 18
Сальдо (итал. saldo — расчёт, остаток),

1) в бухгалтерском учёте разность между итогами записей по дебету и кредиту счетов. Дебетовое С. (дебет больше кредита) отражает состояние данного вида хозяйственных средств на определённую дату и показывается в активе баланса. Кредитовое С. (кредит больше дебета) отражает состояние источников хозяйственных средств и показывается в пассиве. Счёт называется закрытым, если не имеет С.

2) Во внешнеторговых отношениях С. означает разность между суммой экспорта и импорта или суммой требований и обязательств. Превышение экспорта над импортом даёт положительное С. торгового баланса, а превышение импорта над экспортом — отрицательное. В платёжном балансе положительное С. означает превышение всех поступлений данной страны над её платежами другим странам, отрицательное — превышение платежей данной страны над её поступлениями из других стран.

Сальдо (итал. saldo — расчёт, остаток) — разность между поступлениями и расходами за определённый промежуток времени.
Вопрос 19

Вопрос 20
Цель ДКП – информирование населения, руководящих органов о принятых мерах на ближайший год в области ДС и кредита

ДКП формир-ся в соотв-и с зак-вом:

ü      Преодолевает усталость рубля

ü      Развитие и совершенствование бюджетной системы

ü      Совершенствование платежного механизма

ü      Формы банк.надзора и регулирования

В  общем   случае основными целями денежно-кредитной политики государства являются:

. регулирование экономической активности агентов экономических отношений;

. достижение   уровня   производства,   характеризующегося    минимальной безработицей;

. создание безинфляционной экономики.
Вопрос 21
Дивиде́нд (лат. dividendum — то, что подлежит разделу) — часть прибыли акционерного общества, или иного хозяйствующего субъекта, распределяемая между акционерами, участниками в соответствии с количеством и видом акций, долей, находящихся в их владении.

Величина и порядок выплаты дивидендов определяются собранием акционеров, участников и уставом акционерного или иного общества.

Дивиденды могут выплачиваться несколько раз в год. Выплачиваемые до конца финансового года дивиденды называются промежуточными или предварительными дивидендами (англ. interim dividend). По завершении финансового года выплачиваются финальные дивиденды (англ. final dividend).

Обычно дивиденды выплачивают в денежном виде. Такие дивиденды называют денежными дивидендами (англ. cash dividend). Помимо этого, дивиденды могут выплачиваться акциями (англ. stock dividend) или другим имуществом акционерного общества.

Важные даты                             

Дата объявления (англ. declaration date) — дата, когда совет директоров объявляет величину дивидендов.

Дата закрытия реестра (англ. dividend record date) — дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов. Акционеры, находящиеся в реестре акционеров на данный день, обладают правом на получение дивидендов.

Экс-дивидендная дата (англ. ex-dividend date) — дата, начиная с которой акции продаются без права на получение объявленного дивиденда.

Дата выплаты (англ. payment date) — дата, при наступлении которой акционер получает причитающиеся ему дивиденды.

Вопрос 23
Сценарии развития банковского сектора до 2020 года
Краткая характеристика сценариев Сопоставление инерционного сценария и сценария прорыва
В зависимости от успехов в проведении необходимых банковскому сектору преобразований и макроэкономической ситуации мы выделяем три базовых сценария развития банковского сектора (см. таблицу 16 и схему 6). Важно отметить, что глобализация американского ипотечного кризиса и обострение геополитических противоречий, угрожают макроэкономической стабильности и в России, снижая тем самым вероятность инерционного сценария. Фактически выбор становится еще более ограниченным: либо мы задействуем все доступные «драйверы роста» и создаем мощный, открытый и суверенный финансовый сектор, либо не сможем ничего противопоставить угрозе кризисных явлений в финансовой системе.

Таблица
Таблица 16. Сценарии развития банковского сектора

  Версия для печати



 

Успешное проведение преобразований, необходимых банковскому сектору

Неуспешное проведение преобразований, необходимых банковскому сектору

Стабильная макроэкономическая ситуация

I. Сценарий прорыва

II. Инерционный

Нестабильная макроэкономическая ситуация

I. Сценарий прорыва / III. Кризисный сценарий

III. Кризисный сценарий

Источник: «Эксперт РА»

Краткая характеристика сценариев
Сценарий прорывапредполагает быстрый рост качественных и количественных характеристик до уровня, адекватного потребностям экономики.
За счет мобилизации внутренних ресурсов обеспечивается быстрый рост банковских активов без потери суверенитета. Капитализация активов, развитие рефинансирования и другие меры позволяют банковской системе уже к 2011—13 гг. эффективно справляться с экономическими и социальными задачами. Снятие ограничений на развитие внутренней ресурсной базы и снижение банковских рисков будут стимулировать опережающий по сравнению с ростом ВВП рост банковских активов.

По нашим оценкам, при таком развитии событий к 2020 г. национальный финансовый сектор будет характеризоваться приемлемым уровнем финансового суверенитета. К 2020 г. банки смогут опираться на ресурсы населения и мощных национальных компаний, работающих в различных секторах экономики, а внешние ресурсы по системе не превысят 30% пассивов. Более того, снижение зависимости от внешних источников ресурсов и сбалансированная макроэкономическая политика существенно снижают вероятность возникновения кризисных явлений в банковском секторе в период 2009—2020 гг. даже в условиях внешней нестабильности.

Таблица
Таблица 17. «Драйверы роста» последовательно сменяют друг друга

  Версия для печати



Источники ресурсов

2008

2009

2011

2012

2016

2017

2020

прирост активов, всего

6.1

7.4

11.5

14.2

24.9

24.8

31.7

внутренние ресурсы

4.6

5.5

7

7.7

13.2

13.7

17.9

средства госфондов

1.7

2.2

2.3

1.2

1

0.9

0.8

капитализация активов (рост капитала банков и депозитов юридических лиц в банках)

1.2

1.4

2.1

3.6

6.2

4.8

4.6

сбережения населения

1.4

1.6

2.1

2.3

5.3

7

11

прочие внутренние ресурсы

0.3

0.3

0.5

0.6

0.7

0.9

1.6

внешние ресурсы

1.5

1.9

4.6

6.5

11.7

11.2

13.8

прямые инвестиции

0.6

0.7

1.2

1.2

1.4

1.3

1.5

портфельные инвестиции

0.2

0.6

1.2

2

2.5

2

1.9

кредиты и прочие внешние ресурсы

0.8

0.6

2.1

3.3

7.7

7.9

10.5

Источник: «Эксперт РА»
В рамках инерционного сценария ключевые ограничения, как в сфере укрепления внутренней ресурсной базы, так и в сфере расширения спроса на банковские услуги, сохранятся, возможности по снижению зависимости от внешних рынков капитала не будут реализованы, хотя макроэкономические условия как в России, так и в мире в целом останутся благоприятными. Это сделает невозможным удовлетворение потребностей российских экономических агентов в качественных банковских услугах силами российских кредитных институтов.
Основная причина реализации инерционного сценария — медленная реализация мер, необходимых для развития финансового рынка, как это происходило в 2000—07 гг. Вплоть до 2015 г. сохранится высокая зависимость темпов роста от доступа к внешним ресурсам, что не позволяет говорить об экономическом суверенитете. В результате доля внешних ресурсов в периоды «дешевых денег» на внешнем рынке будет возрастать до 35—40% пассивов, а даже незначительное удорожание денег на внешнем рынке будет останавливать рост банковской системы и провоцировать мини-кризисы.

К моменту очередных выборов в 2012 г. ресурсы государства под давлением общественного мнения будут направлены на бюджетные инвестиции в экономику и отчасти рекапитализацию госбанков, пострадавших от внешних шоков. По этой причине будет упущена возможность создания работающих схем рефинансирования, которые могли бы стать импульсом для развития национальных кредитных институтов.

Схема аутсорсинга финансовой системы будет демонтирована только к 2011—12 гг., когда существенно сократятся госсбережения, как накопленные, так и текущие. Кроме того, к этому времени активные участники существующей аутсорсинговой схемы — контролируемые частным российским капиталом банки — будут вытеснены на периферию банковской системы. Вероятно, на смену аутсорсингу придет модель гипертрофированного развития розничного кредитования, при которой располагающие дешевыми ресурсами иностранные банки кредитуют россиян под покупку потребительских товаров.

Длительная консервация схема аутсорсинга финансовой системы означает, что финансовый сектор будет по-прежнему плохо справляться с трансформацией внутренних сбережений. Крупные компании продолжают получать ресурсы напрямую с мирового рынка, со временем возможен также перенос центров управления ликвидностью крупных холдингов из России ближе к мировым финансовым центрам.

В отсутствие специальных государственных программ по обеспечению равного доступа к финансовым услугам, укреплению доверия к банковскому сектору и повышению финансовой грамотности социальные аспекты в деятельности банки станут учитывать лишь при прямом давлении государства.

В 2010—2013 гг. рекапитализированные после ипотечного кризиса иностранные банки развивают активную экспансию на российский рынок, вытесняя или скупая частные российские банки. Благодаря сопутствующему притоку капитала активы банковской системы растут на 5—6% быстрее номинального ВВП. Активность иностранных банков обеспечивает опережающий рост кредитования физических лиц.

К 2014 г. этот процесс размывания сегмента частных банков в целом завершается, и темп роста активов резко падает. Выборы 2014 г. иностранные инвесторы рассматривают как дополнительный риск. После 2014 г. интенсифицируется вытеснение госбанков. Темпы роста превышают рост номинального ВВП только на 4—5 %. Значительная часть правовых институтов, обеспечивающих банковскую деятельность, не развивается в России, отдается на аутсорсинг в другие страны.
Кризисный сценарийреализуется при условии, что в течение 2009—2020 гг. «срабатывают» несколько серьезных риск-триггеров, либо происходит событие, которое мы относим к разряду катастрофических. Большая часть времени и ресурсов в таких условиях на восстановление банковского сектора и экономики в целом после кризисных явлений. В случае реализации негативного сценария сложно говорить о решении как экономических, так и социальных задач, стоящих перед банковским сектором.
Источник кризиса может быть как преимущественно внешний (длительный период нестабильности на финансовых рынках, снижение цен на нефть, ухудшение международных отношений), так и внутренний (политическая или макроэкономическая нестабильность, включая циклический спад).

Схема 6. Модели банковского рынка в зависимости от сценариев развития



Источник: «Эксперт РА

В России восстановительный период, когда циклический характер роста практически не ощущается из-за эффекта низкой базы, завершился, что делает вероятным возникновение в период 2009—2020 гг. циклического спада. Существенное замедление экономической динамики может начаться уже в 2009 г., когда будет исчерпан эффект инвестиционного рывка 2007 г. и обострится ряд ресурсных ограничений. Именно тогда могут реализоваться кредитные риски, накопленные банками в период экономического роста.

Рецессия, связанная со снижением инвестиционной активности крупных предприятий, ударит, прежде всего, по банкам, ориентированным на корпоративное кредитование. Их темпы роста резко упадут, а кредитные риски вырастут. Эти банки могут снизить свои риски, диверсифицируя вложения в реальный сектор за счет секторов, ориентированных на внутренний рынок, предприятий среднего и — при наличии соответствующих возможностей — малого бизнеса.

Если спад затронет и потребительский сектор, серьезно пострадают банки, занимающиеся розничным кредитованием. В сегменте кредитования физических лиц даже некоторое замедление экономической динамики может обернуться реализацией кредитных рисков. Позитивные прогнозы аналитиков и банкиров построены, прежде всего, на ожиданиях продолжения экономического роста и расширения внутреннего потребления. Предполагается, что новые заемщики, желающие потреблять «здесь и сейчас», продолжат покрывать потери банков от невозвратов за счет растущих доходов. Однако в условиях рецессии такой механизм перестанет работать.

Усиление волатильности валютного курса может стать еще одним вызовом устойчивости банковского сектора. В «Отчете о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году» приведены результаты стресс-тестирования по фактору укрепления рубля на 30% по отношению доллару США и евро; потери банков в рамках этого сценария оказались незначительными. Однако с учетом того, что, по прогнозам, уже в 2009—10 гг. импорт превысит объем российского экспорта, более вероятным сценарием является снижение курса рубля по отношению к доллару.

График 17. Последовательно задействовав ключевые «драйверы роста», можно обеспечить быстрый рост без потери суверенитета.



Источник: «Эксперт РА

Валютные риски, которые банки переложили на своих заемщиков, отчасти реализуются как кредитные: предприятия, не имеющие экспортной выручки, не смогут обслуживать кредиты, номинированные в подорожавших долларах. Ослабление рубля приведет также к оттоку части спекулятивного капитала, что снизит уровень ликвидности.

Первоисточником таких рисков являются валютные займы банков. Тем не менее, отказаться от них не удастся и среднесрочной перспективе: для обеспечения инвестиционных потребностей экономики внутренних сбережений явно недостаточно. Усилия регулятора должны быть направлены на то, чтобы российские банки выбрали умеренный уровень валютных рисков. В похожей ситуации казахстанские банки, например, выбрали более агрессивное наращивание валютных займов, что обернулось повышенной уязвимостью перед лицом многочисленных внешних угроз.

Частично такой риск-триггер, как нестабильность на финансовых рынках, уже реализовался в форме кризиса субстандартной ипотеки в США, и последовавшей волной ухудшения ликвидности по всему миру. Основным источником кризиса в США явилась опасная связка секьюритизации «ипотечные кредиты subprime (в плавающих ставках) — банк — ипотечные ценные бумаги». Заемщики активно пользовались механизмами рефинансирования кредитов: в условиях, роста стоимости залогов это было гораздо выгоднее, чем планомерное погашение. Однако когда рынок недвижимости встал, а цена заимствований резко выросла, заемщики оказались в ситуации, когда они не могли ни обслуживать подорожавшие кредиты, ни воспользоваться рефинансированием в условиях обесценения залогов. Именно после этих событий банковский сектор накрыла волна дефолтов по кредитам subprime. Однако большинство ипотечных портфелей были «упакованы» в MBS и CDO, и первой пострадавшей в кризисе стороной стали инвесторы, держатели ипотечных ценных бумаг. А главным последствием кризиса для глобальной финансовой системы явилась масштабная переоценка рисков инвестирования.

Вместе с тем, с усложнением инфраструктуры финансовых рынков и развитием финансового инжиниринга, спектр инструментов, риски по которым оценить довольно сложно, будет только расширяться. Вопрос о том, какой сегмент станет причиной следующего потрясения, остается открытым.

Последствия снижения цен на нефть и ряд других экспортных товаров будут достаточно болезненными для банковского сектора и российской экономики в целом, хотя у отраслей, ориентированных на внутренний спрос, будет больше времени, чтобы адаптироваться к новым условиям. Как и в случае «естественной» рецессии, важнейшим последствием экономического спада, вызванного внешними причинами, станет драматический рост кредитных рисков в корпоративном, а затем и розничном секторах. Кроме того, снижение цен на нефть способно кардинально изменить динамику валютных резервов, что окажет влияние на уровень ликвидности в экономике и банковском секторе.

Гипотетический сценарий ухудшения международных отношений предполагает более длительное воздействие таких факторов, как перебои межбанковских расчетах или блокирование счетов российских банков. Динамичная внешнеполитическая обстановка не позволяет исключать такие неблагоприятные исходы, как обострение военно-политического противостояния в одном из регионов мира и связанные с этим искажения в мировых финансовых потоках. Опять же, наиболее остро это скажется на уровне рисков ликвидности и рыночных рисков в банковской системе.

Катастрофическими, то есть ведущими к потере более 20% активов российских банков, могут оказаться сценарии, связанные с внешними шоками.

Наверх
    продолжение
--PAGE_BREAK--
Сопоставление инерционного сценария и сценария прорыва

Следует отметить, что сценарий прорыва предполагает два подсценария — развитие по модели банковского капитализма или по смешанной модели, предполагающей сопоставимые размеры как банковского сектора, так и финансового рынка. Основные различия между подсценариями касаются темпов роста банковского сектора.

Подсценарий 1. Небанковские финансовые институты развиваются опережающими темпами, банковский сектор обеспечивает устойчивость финансового рынка, но не является «локомотивом» его роста (рост на 4—8 п. п. быстрее номинального ВВП). В этом случае удается выйти на отношения активов банковского сектора к ВВП к 2020 г. в 170% ВВП, при этом активы банков будут составлять около 65% активов финансового сектора.

Подсценарий 2. Банковский сектор — один из наиболее динамичных сегментов, темпы прироста превышают рост номинального ВВП на 8—10 п. п. В этом случае возможно увеличение соотношения активы банков-ВВП до 200—205%, а активы банков составят около 75—80% активов финансовых институтов.

В рамках сценария прорыва предполагается быстрый рост (на 4—10 п. п. быстрее роста номинального ВВП) внутренней ресурсной базы, активное развитие внутренних институциональных инвесторов (страховщики, НПФ), обусловленный успешной реализацией предложенных в Концепции мер. Инерционный сценарий, напротив, ведет к стагнации внутренней ресурсной базы из-за сохранения аутсорсинга финансовой системы и низкого уровня вовлечения актив в финансовый оборот. Активный рост в рамках этого сценария возможен только в периоды «дешевых денег» на внешнем рынке. В рамках инерционного сценария темпы роста банковского сектора нестабильны, в среднем на 7—8 п. п. превышают темп прироста номинального ВВП; к концу 2015 г. банковские активы достигают. 105—110% ВВП, к 2020 г. — 135—140% ВВП.

При сохранении «статус-кво» большая часть внутренних сбережений вплоть 2011 г. генерируется государством. После этого вклад государства снижается, растет роль предприятий, в то время как норма сбережений остается на прежнем уровне. При реализации сценария прорыва пирамида сбережений переворачивается за счет снижения налогов и развития пенсионной системы. Государство прекращает накопление новых резервов, а в отдельные периоды допускает расходование накопленных резервов, его доля в структуре текущего валового накопления резко падает, хотя доля в совокупных активах снижается очень медленно.

Различия между инерционным сценарием и сценарием прорыва касаются и структуры банковского сектора. В случае реализации инерционного сценария частные банки достаточно быстро, в течение 4—5 лет, вытесняются на периферию банковской системы, оставляя госбанки наедине с мощными кредитными институтами, контролируемыми иностранными банками. Конкуренция между госбанками и иностранными кредитными организациями ужесточится, что обернется падением эффективности банков, контролируемых государством. Правительство, столкнувшись с неэффективностью госбанков, будет вынуждено либо поддерживать эти кредитные организации с помощью прямых вливаний и административных мер, либо приватизировать их.

Сценарий прорыва, напротив, предполагает, что до 2012 г. несколько крупных частных банков диверсифицируют ресурсную базу за счет открытых размещений акций и других рыночных источников, а к 2015 г. — выйдут на мировой уровень как по финансовой мощности (о чем будет свидетельствовать вхождение в топ-200 банков мира), так и по уровню банковских технологий. Государственные и частные банки на паритетных началах участвуют в финансировании крупнейших инфраструктурных проектов.
Сопоставление результатов сценария прорыва и инерционного сценария приведено в таблицах 18 и 19.

Таблица
Таблица 18. Сопоставление внутренних индикаторов для сценария прорыва и инерционного сценария

  Версия для печати



Параметр

Инерционный сценарий

Сценарий прорыва

Темпы роста банковского сектора

Темпы роста банковского сектора нестабильны, в периоды «дорогих денег» повторяют динамику номинального ВВП

Темпы банковского сектора существенно выше темпов номинального ВВП и в целом стабильны в течение 2009-2015 гг.

Доля внешних займов в пассивах

В периоды «дешевых денег» достигает 35-40% пассивов, в целом не опускается ниже 25%;

Не превышает 25-30%; значительную часть ресурсов для роста удается аккумулировать внутри страны и за счет репатриации оффшорных сбережений

Разрыв между активами и пассивами по срокам

Сокращается в период «дешевых денег» и резко возрастает при удорожании внешних заимствований

Сокращается по мере роста долгосрочных средств, привлеченных от населения и крупных российских компаний, а также долгосрочного рефинансирования

Доля просроченной задолженности в розничном портфеле

В период торможения розничного кредитования (2010-15 гг.) нарастает и достигает 5% и в дальнейшем стабилизируется на этом уровне

Благодаря быстрому развитию инфраструктуры управления рисками и опережающему росту ипотечного кредитования стабилизация доля просроченной задолженности достигается уже к 2012 г.на уровне 4-4,5%. В 2015-20 гг. показатель снижается до 3,5-4%.

Источник: «Эксперт РА»



Таблица
Таблица 19. Сопоставление мероприятий, реализуемых в рамках сценария прорыва и инерционного сценария

  Версия для печати



Драйверы роста

Инерционный сценарий

Сценарий прорыва

Использование вмененных сбережений

Ограничивается экспериментом с материнским капиталом и софинансированием пенсионных накоплений

Используется для стимулирования спроса капитальные блага и капитализации неявных пенсионных обязательств. Благодаря информационной кампании укрепляется доверие к политике государства

Вовлечение активов в финансовый оборот

Целый ряд залоговых активов из-за институциональных пробелов не служит надежным обеспечением, что сдерживает рост кредитов реальному сектору экономики и экономический рост

В период 2009-2011 гг. происходит масштабная капитализация активов: земля, производственные и жилищные фонды, рекреационные ресурсы, лесные массивы, информация (в виде брендов, патентов) получают адекватную рыночную оценку, устраняются пробелы в залоговом законодательстве. Кратно расширяется залоговая база, что стимулирует рост уровня монетизации и кредитования экономики

Использование резервных фондов в качестве кредитного ресурса

Используется в незначительной мере. Предпочтение отдается прямому распределению средств без гарантии их возврата для компенсации внешних шоков и достижения политических целей. Позитивный эффект от траты резервных фондов получают только госбанки

Часть резервных фондов (30-50%) используется для долгосрочного многоуровневого рефинансирования всех групп банков. Мультипликативный эффект роста ресурсной базы банковской системы в 3-4 раза превышает объем первоначально отвлеченных ресурсов

Вопрос 24
ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА — способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву. Достигается за счет наличных средств банка, продажи принадлежащих ему активов или получения денежных средств из других источников. Банк стремится поддерживать определенный уровень ликвидности, что свидетельствует о его устойчивости.

Ликвидность коммерческого банка — способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами:
— за счет имеющихся у него денежных средств; или
— за счет продажи активов; или
— за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам.
Вопрос 25
— это движение ДС, учитываемых на спец.банковских счетах и отражаемых в балансе банка.

Банк проводит опции по требования клиентов: КБ и банки иностр.происхождения

Все опции делятся на след виды:

1.      Кассовые

¾    Прием ДС от клиентов (приход)

¾    Выдача ДС (расход)

2.      Расчетно-платежные

¾    Проведение платежей по спец каналам и в установленной форме, виде электронных платежей, телеграф, почта, аккредитив

3.      Рефинансирование

¾    Выдача кредитов КБ по установленным правилам

4.      Выдача средств военнослужащим
К банковским операциям относят:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Вопрос 26
Банковская система Чехии сильно монополизирована: 4 крупных банка, в прошлом выделенных из Госбанка, контролируют 60% активов. Пока кризис не затронул один из них, крах всей банковской системы маловероятен, но если это все же случится, то серьезные потрясения неизбежны. Однако состояние этих банков оценивается как вполне удовлетворительное, что является серьезной подоплекой для преобретения недвижимости в Чехии.

Время работы банков:   с понедельника по пятницу: 9:00—11:00 и 14:00—16:00.

В стране сильное банковское законодательство, оно защищает банк в ущерб клиентов:

ü      Клиент может снять деньги, поступившие на его счет, через 2 дня.

ü      Если снимает 1/3 средств со счета, необходимо за одну неделю предупредить банк, если более – за 2 недели.
Вопрос 27
Инфля́ция (лат. Inflatio — вздутие) — процесс уменьшения стоимости денег, в результате которого на одинаковую сумму денег через некоторое время можно купить меньший объём товаров и услуг. На практике это выражается в увеличении цен.

Противоположным процессом является дефляция — снижение цен (отрицательный рост). В современной экономике встречается редко и краткосрочно, обычно носит сезонный характер. Например, цены на зерновые сразу после сбора урожая обычно снижаются. Однако, дефляция характерна для экономики Японии (в пределах −1 %).
Вопрос 28
Выделяют две разновидности кредитно-денежной политики:

    . Мягкая кредитно-денежная политика  или  политика  «дешевых  денег»  ЦБ

      направлена на стимулирование экономики через  рост  денежной  массы  и

      снижение процентных ставок.

. Жесткая кредитно-денежная политика или  политика  «дорогих  денег»  носит

   ограничительный (рестриктивный) характер, сдерживает рост денежной  массы

   и может быть использована в качестве противодействия инфляции.

К преимуществам денежно-кредитной политики следует отнести:

    .  быстроту  и  гибкость   (предложение   денег   можно   изменять   без

      законодательных процедур);

    . независимость  от  политического  давления  (существует  закон  о  ЦБ,

      определяющий его функции и полномочия);

    . «мягкость», определенная «деликатность» в реализации основных задач  в

      сравнении с официальной политикой.
Вопрос 29
Банковская система Франции — одна из самых развитых в мире. Вся банковская система Франции находится под контролем государства. Банки Франции не только не имеют право скрывать от соответствующих государственных служб размеры и формы счетов и движение капиталов, но, и обязаны сами информировать их о значительных операциях, особенно с зарубежными странами. Во Франции правила открытия банковских счетов считаются одинаковыми как для лиц-резидентов, так и для нерезидентов. Для получения кредита необходимо составить полное, внушительное досье, пройти медицинские тесты, выехать на встречу с представителями банка. Кредит можно получить на срок от 5 до 15 лет с выплатой примерно до 6 % годовых в евро.
Все операции по кредитным карточкам контролируются общенациональным центром во Франции (и в США), что обеспечивает оперативную информацию о местонахождении и деятельности владельца. Французские банки выплачивают весьма низкие проценты по обычным вкладам  от 2.5 %. В то же время вкладчик имеет возможность вложить деньги в различные инвестиционные проекты, приносящие прибыль от 7-8 % до 15-20 %, в зависимости от срока и степени риска.

Типы банков:

¾    Гос. и полугос.

¾    Коммерческие

¾    Специализированные

В БС входят: Банк Франции, гос.казначейство, управление почтовых чеков, депозитно-сохранные кассы.

Особенности БС Фр.:

Банк Фр. кредитует строительство гос.жилья, экспорт и с/х.

Выдает кредиты угольной промышленности и судостроению.

Осуществляется боинфикация % (банк Фр берет на себя часть % ст.пр/пр)
Вопрос 30
Ма́ржа (англ. Margin от фр. Marge — поле страницы, край) — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.

Ма́ржа — в общерыночной терминологии — разница между ценой и себестоимостью. Может быть выражена как в абсолютных величинах (например, рубли), так и в процентах, как отношение разницы между ценой и себестоимостью к цене (в отличие от торговой наценки, которая вычисляется, как та же самая разница по отношению к себестоимости).

Ма́ржа (в профессиональном сленге маржа́) [1][2] — залог, обеспечивающий возможность получить во временное пользование кредит деньгами или товарами, которые используются для совершения спекулятивных биржевых сделок при маржинальной торговле. От простого кредита маржинальный отличается тем, что получаемая сумма денег (или стоимость получаемого товара) обычно превышает размер залога (маржи). Обычно маржа (маржинальное требование) выражается в процентах (%), как отношение суммы залога к сумме сделки (например, 25 %) или как соотношение долей (например, 1:4). В спред-беттинге маржа может быть 3-5%, что позволяет увеличить как выигрыш, так и проигрыш.

МАРЖА

— величина, выражающая разницу между двумя определенными показателями.

— в банке — разница между процентными ставками по кредитам и вкладам.

— разница между рыночной стоимостью ценных бумаг и полученной под них ссудой.

— в маркетинге

— торговая наценка, устанавливаемая промышленными предприятиями.

— на бирже — сумма денег, выплачиваемая расчетной палате брокером или брокеру клиентами для покрытия неблагоприятных колебаний в стоимости фьючерсного контракта после его регистрации.

— иногда употребляется в том же значении, что и депозит.

МАРЖА БАНКОВСКАЯ — разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.
МАРЖА — 1) разница между указываемой в биржевом бюллетене ценой продажи и покупки биржевого товара, от уровня которой зависит прибыль, получаемая фирмами, покупающими и продающими эти товары; 2) в более широком смысле в банковской, биржевой, торговой, страховой практике под маржой понимают разницу между процентными ставками, курсами ценных бумаг, ценами товаров и другими аналогичными, однородными показателями, имеющую место в одно и то же время в разных условиях продажи, покупки, кредитования. По смыслу ближе к слову «маржа» стоят «разница», «прибыль».
Вопрос 31
По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).
В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группами предприятий отраслей.

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
Вопрос 32
Банковская система Италии весьма специфична — в отличие от других капиталистических стран традиционные разделения между государственным и частным правом и между рыночной и планируемой экономикой не могут быть заложены в ее ос­нову. Это во многом объясняется историческим развитием банковской системы Италии и самого государства.

Сложившаяся еще в начале XX в. двухуровне­вая кредитно-банковская система Италии продолжа­ет существовать и в настоящее время. Первый ее уровень — центральный банк — Банк Италии, второй уровень представлен коммерческими и специализи­рованными итальянским банками.

Ядром банковской системы Италии выступают 6 банков так на­зываемых кредитных учреждений, 3 банка национальных инте­ресов с филиалами и частные банки.

Коммерческие банки Италии относятся к группе институтов краткосрочного кредитования. По закону они не имели права кредитовать на сроки свыше 18 месяцев. Но через посредниче­ство банков долго- и среднесрочного кредитования под прикрытием краткосрочных биржевых контрактов этот закон бла­гополучно обходится и банки выдают кредиты практически на любой срок. В связи с этим коммерческие банки носят универ­сальный характер, хотя в 1936 г. была предпринята попытка их специализации, в результате которой появились банки движи­мого имущества, инвестиционные банки и депозитные.

Кр/ср и ср/ср банки – депозитные, сберегательные.

Долгосрочные – выпуск ценных бумаг и инвестиционная деятельность.

Банки Краткосрочного кредитования делятся:

Ø      Гос

Ø      Публично-правовые

Ø      Кооперативные

Ø      Обычные коммерческие

Ø      Банки соц.страхования

Ø      С/х банки
Банк Италии создан в 1936 г, в нем принимает участие 100 кредитных учреждений: 73 сберкассы, 7 гос.учр, банки национального значения (3), инвест.фонды, страховые учр.    продолжение
--PAGE_BREAK--
Вопрос 33
Транза́кция (англ. transaction) — в информатике, группа последовательных операций, которая представляет собой логическую единицу работы с данными. Транзакция может быть выполнена либо целиком и успешно, соблюдая целостность данных и независимо от параллельно идущих других транзакций, либо не выполнена вообще и тогда она не должна произвести никакого эффекта. Транзакции обрабатываются транзакционными системами, в процессе работы которых создаётся история транзакций.

Различают последовательные (обычные), параллельные и распределённые транзакции. Распределённые транзакции подразумевают использование больше чем одной транзакционной системы и требуют намного более сложной логики (например, two-phase commit — двухфазный протокол фиксации транзакции). Также, в некоторых системах реализованы автономные транзакции, или под-транзакции, которые являются автономной частью родительской транзакции.

 Пример транзакции

Пример: Необходимо перевести с банковского счёта номер 5 на счёт номер 7 сумму в 10 денежных единиц. Этого можно достичь, к примеру, приведённой последовательностью действий:
Начать транзакцию
прочесть баланс на счету номер 5

уменьшить баланс на 10 денежных единиц

сохранить новый баланс счёта номер 5

прочесть баланс на счету номер 7

увеличить баланс на 10 денежных единиц

сохранить новый баланс счёта номер 7
Окончить транзакцию
Эти действия представляют из себя логическую единицу работы «перевод суммы между счетами», и таким образом, являются транзакцией. Если прервать данную транзакцию, к примеру, в середине, и не аннулировать все изменения, легко оставить владельца счёта номер 5 без 10 единиц, тогда как владелец счета номер 7 их не получит.
Вопрос 34
В старину славянки носили на шее ожерелье из драгоценного металла — гривну («грива» — шея). Украшения всегда были ходовым товаром. За гривну давали кусок серебра определенного веса. Этот вес назвали гривной. Он равнялся 0.5 фунта.

В VIII – IX вв. на Руси появляются дирхемы – крупные серебряные монеты с арабскими надписями. Дирхемы чеканились в арабском Халифате, а оттуда арабские купцы привозили их на территорию Киевской Руси. Здесь дирхем получил русское название: его стали называть куной или ногатой, половинку куны – резаной. 25 кун составляли гривну кун.

На Русь начинают ввозить западноевропейские монеты, которые денариями.

Когда из серебра стали делать деньги — куны, появилось выражение «гривна кун», то есть определенная сумма денег. Известно, что гривны кун дробились на более мелкие единицы: 20 нагат, 25 кун, 50 резан. Самой мелкой денежной единицей была векша. Сколько векш содержалось в гривне кун, до сих пор не установлено. Предполагают, что сто.

В конце X в. в Киевской Руси начинается чеканка собственных монет из золота и серебра. Первые русские монеты назывались златниками и серебрениками.

После раздробленности в XII веке на Русь напали монголо-татары. В кладах этих веков находят разной формы слитки драгоценных металлов. К тому времени объединенные в Киевскую Русь земли вновь распались на отдельные княжества. Прекратилась чеканка единой для всей страны монеты

Так на Руси не стало монет, их заменили слитки. Опять, как когда-то, деньгами стали куски серебра. Только теперь они имели определенную форму и вес.

Первый русский рубль — удлиненный брусок серебра весом приблизительно в 200 граммов, грубо обрубленный по концам. Появился он на свет в XIII веке. В то время рубль равнялся 10 гривнам кун. 1 рубль = 10 гривенникам; 1 гривенник = 10 копейкам.

Деля рублевую гривенку на две части, получили полтины, на четыре — четвертаки. Из рубля делали мелкие монеты — деньги.
В 1534 году в правление Елены Глинской, матери Ивана Грозного, была создана единая для всего государства денежная система. Были установлены строгие правила чеканки монет, созданы образцы. На деньге мелкого веса, сделанной из серебра, изображался всадник с мечом. Эти монеты получили название мечевых. На деньгах крупного веса, тоже серебряных, изображался всадник с копьем в руках. Они назывались копейными деньгами. Это и были наши первые копейки.

Самой мелкой монетой была «полушка». Она равнялась четверти копейки.

Постепенно рублевые слитки исчезли из обращения. Деньги в России считали на рубли, но рубля как монеты не существовало, рубль оставался только условной счетной единицей. В марте 1704 года по указу Петра I впервые в России начали делать серебряные рублевые монеты.

Название «алтын» — татарское. «Алты» — значит шесть. Древний алтын равнялся 6 денгам, петровский алтын — 3 копейкам.

Екатерина I ввела медные деньги.

В начале XVII века в России царствовал Василий Шуйский. Мало просидел он на троне, ничем не прославил себя, но успел выпустить первые русские золотые монеты: гривенники и пятаки.

Екатерина II: взамен громоздких медных денег выпустила бумажные ассигнации в 25, 50, 75 и 100 руб. Они свободно обменивались на медные деньги, и для этой цели в 1768 году в Москве и СПб учредили два банка. Ассигнации Екатерины II были первыми русскими бумажными деньгами.

К концу XIX века Россия, как и другие страны, ввела в обращение золотые деньги. Основной денежной единицей считался рубль. Он содержал 17,424 доли чистого золота. Но это был «условный рубль», золотой рублевой монеты не существовало.

В середине 1917 г. появились новые деньги. Это были керенки, на плохой бумаге, без номеров и подписей, в 20 и 40 руб. Подделать их было легко, и в стране появилось множество фальшивых денег.

В 1922 году советское правительство выпустило особые банковские билеты — «червонцы». Один червонец приравнивался к 10 дореволюционным золотым рублям. Это была твердая, устойчивая валюта, обеспеченная золотом и другими гос. ценностями.

В 1924 году вышли гос. казначейские билеты достоинством в 1, 3 и 5 рублей. Рубль решено было исчислять в золоте. Он приравнивался к 0,774234 грамма чистого золота, как дореволюционный.

С 1 января 1961 года правительство решило в 10 раз повысить масштаб цен. Одновременно выпустили новые деньги и заменили ими старые. Расчеты и денежный счет упростился, масса денег в обращении уменьшилась. 1-го января 1998 в Российской Федерации началась денежная реформа (1000-кратная деноминация рубля).
Вопрос 35
Она объединяет международные финансовые рынки, корпорации, орг-и осуществляющие портфельные инвестиции.

+ м/нар банковское дело.

Важно обеспечить взаимосвязь между этими организациями, интеграцию взаимных действий, изобретение новых форм взамодействия. Все это нужно для более эффективного использования мирового капитала.

Мировые фин. орг-и постоянно испытывают на себе давление модернизации и реорганизации.

Предпосылки реорганизации:

Ø      Глобализация и конкуренция

Ø      Изменение клиентуры

Ø      Мощное давление и притяжение ценных бумаг

Ø      Олигархизм

Ø      Проникновение иностранных банков в страны
Вопрос 36
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе корреспондентского договора. К. с. подразделяются на два вида: «ностро» — счет банка в банке-корреспонденте и «лоро» — счет банка-корреспондента в банке. Счет «ностро» в одном банке является счетом «лоро» у банка-корреспондента. В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) — 301.

Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.

Пример: к/с 30101810600000000957, БИК 044525957
Вопрос 37

Одна из главных целей коммерческих банков — это получения прибыли, которая есть источником выплаты дивидендов акционерам (пайщикам), сотворения фондов банка, базой увеличения благосостояния рабочих банка и т.д.

Прибыль банка представляет собой различие меж его валовыми доходом и затратами, другими словами это — результаты деятельности коммерческого банка, выраженные в деньгах которые показываются в отчете о денежных результатах коммерческого банка.

Соответственно работающей методике, коммерческие банки определяют прибыль либо убытки от собственной деятельности раз в квартал, в последний операционный день квартала. На протяжении квартала прибыли и издержки учитываются нарастающим итогом. Распределение прибыли банка осуществляется на основе результатов деятельности за год соответственно решению общих сборов акционеров (пайщиков) банка.
Прибыль коммерческих банков облагается налогами согласно Закону “О налогообложение прибыли компаний” по ставке 30%.
После уплаты налогов и штрафов, которые накладываются налоговой инспекцией, Государственным банком Украины и иными органами из прибыли банка проводятся отчисления в его специальный резервный фонд в размере более чем 5% прибыли, которая остается в распоряжении банка.
Позже осуществляются отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на добродетельные и другие спонсорские мероприятия, а также на оплату вознаграждений управлению банка. Из суммы, которая осталась, выплачиваются дивиденды акционерам (пайщикам). Если и после этого остается нераспределенная прибыль, он может быть ориентирован на индексацию акций (паев) либо же на прирост капитала банка.
Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает: Упорядочение и рационализацию денежного оборота. Как это следует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов.
Вопрос 38
Валютные резервы (или Forex-резервы — от англ. Foreignexchange — иностранная валюта) — в строгом смысле, совокупность только иностранных валютных депозитов и облигаций, выпущенных Центральными банками. Тем не менее, в более широком смысле этот термин обычно включает в себя иностранную валюту, золото, СПЗ и резервы МВФ. Поэтому для их обозначения используется более точный термин — международные резервы.

Основным назначением международных резервов является сокращение волатильности национальной денежной единицы, связанной с активностью спекулянтов и неравномерностью внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов.

Уровень международных резервов отражает внешнеэкономический товарооборот и потоки капитала в предыдущие периоды. В соответствии с рекомендациями МВФ,[источник не указан 242 дня] оптимальным уровнем международных резервов признаётся тот объём накоплений ЦБ, который позволяет обеспечивать импорт товаров и услуг в течение трёх месяцев.

Если проанализировать статистику и резюмировать имеющуюся на данный момент информацию о хранении золотовалютных резервов, получится, что оно в основном осуществляется в следующих видах активов:

1.                        золото;

2.                        cпецифические активы Международного валютного фонда: специальные права заимствования (Special Drawing Rights, или СДР) и резервные позиции МВФ;

3.                        валюта (в прямом смысле) на банковских счетах;

4.                        ценные бумаги (как государственные, так и негосударственные);

5.                        банковские депозиты;

6.                        сделки РЕПО (покупка/продажа ценных бумаг с обязательством обратной продажи/покупки).

Валютные резервы России на 23 октября 2009 года составили 429,3 млрд. долларов США[1], а запасы золота — 523,7 тонн.

Центральный банк России придерживается следующих целей при выборе резервных валют:

·   устойчивость;

·   ликвидность;

·   диверсификация.

Теоретически структура международных резервов должна отражать структуру экспортно-импортных операций страны.

При прочих равных предпочтение даётся валюте с большей доходностью. Так Центробанк России начал диверсифицировать международные резервы в 2003 году. В структуре резервов появился евро, вслед за ним должен был прибавиться швейцарский франк. Но вместо франка в резервы включили английские фунты стерлингов. Английский фунт является одной из самых доходных резервных валют. Например, в 2005 году в портфеле междунарожных резервов ЦБ доллар США приносил 3,2% годовых, евро – 2,2, а фунты стерлингов – 4,8%. В то время ставка LIBOR по швейцарскому франку составляла порядка 2%.

Более детально структура валютной части резервов описана в «Обзоре деятельности Банка России по управлению резервными валютными активами»[2] на сайте ЦБРФ. Так, на конец 2007 года валютная часть резервов включала в себя 47% долларовой части, 42% евро, 10% фунтов стерлингов и 1% японской иены. При этом 60% активов вложены в ценные бумаги (из них треть со сроками погашения менее года и две трети со сроками погашения более года), 24% представлены валютными депозитами и остатками по счетам, а 16% валютных резервов составляют сделки РЕПО со сроками до 6 месяцев.

Итак, золотовалютные резервы не хранятся на складе просто в виде золота и наличных денег. Резервы инвестируются в различные активы, которые можно разделить на 3 вида: золото, специальные активы МВФ и валютные резервы. В свою очередь, валютные резервы делятся на валюту в прямом смысле, различные ценные бумаги, депозиты и сделки РЕПО. Любой из валютных активов может быть выражен в евро, долларах США, японских йенах, фунтах стерлингах или швейцарских франках.

При решении о том, в какие виды активов вкладывать средства резервов, ЦБ руководствуется целями финансовой и экономической политики, а также законами, которые ограничивают его выбор только надежными активами.
Вопрос 39
ДЕБИТОР (от лат. debitor -должник) — должник, юридическое или физическое лицо, имеющее задолженность организации, учреждению, предприятию (антоним понятию «кредитор»). В качестве дебиторов могут выступать лишь лица, способные быть носителями гражданских прав и обязанностей. В двусторонних договорных обязательствах одно и то же лицо выступает и в качестве дебитора, и в качестве кредитора (например, по договору поставки поставщик является дебитором в обязательстве передать товар и кредитором в обязательстве уплатить деньги).
Также, может означать

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, имеющие обязательство перед другими лицами. В некоторых странах несостоятельный должник подлежит процедуре банкротства, подобно юридическому лицу.

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом о несостоятельности (банкротстве).

Также, дебитор — физическое или юридическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность перед кредитором.

Должник — человек, чем-либо обязанный другому человеку. (Пример: Я твой должник!)
Перед заключением договора следует проверять потенциального должника на предмет наличия правоспособности, дееспособности (для физических лиц), проверять документы подтверждающие полномочия представителя. Ряд открытых источников позволяют проверить — участвует ли потенциальный должник в судах, не признан ли банкротом, зарегистрирован ли в Едином государственном реестре юридических лиц

Вопрос 41
Внешний долг России — обязательства, возникающие в иностранной валюте (ст. 6 Бюджетного кодекса РФ).

В абсолютном выражении российский внешний государственный долг на 1 января 2009 года составил 40,6 млрд долларов, что является одним из самых низких показателей в Европе.
По относительным показателям, российский внешний госдолг составляет 2,4 % от объема ВВП страны. Для сравнения — после кризиса 1998 года, внешний долг России составлял 146,4 % от ВВП. По принятому трёхлетнему бюджету на период 2008—2010 гг., госдолг должен был удерживаться в рамках 2,5 % от ВВП. Однако вследствие падения цен на нефть бюджет России стал дефицитным, и уже в 2010-м году дефицит планируется покрывать за счёт новых кредитов. Таким образом, в ближайшие три года внешний долг России вырастет не менее, чем на $60 млрд.

Общие выплаты в 2009 году должны составить $141,0 млрд (из них только $5 млрд — приходится на органы государственного управления), 2010 — $91,3 млрд ($4,6 млрд).

В 2004—2008 годах президент Путин, учитывая рост доходов России от экспорта нефти, связанный со стремительным ростом мировых цен на это сырьё, поставил задачу максимально сократить масштабы внешнего государственного долга. В результате длительных переговоров, к концу августа 2006 Россия осуществила досрочные выплаты 22,5 млрд долларов по кредитам Парижского клуба, после чего её государственный долг составил 53 млрд (9 % ВВП).

Пик российского государственного долга пришёлся на 1998 год (146,4 % ВВП). На 1 января 2000 года, внешний долг достиг 158,7 млрд долларов (а суммарный внешний и внутренний государственный долг составлял 84 % ВВП).

Несмотря на сегодняшнюю положительную ситуацию в сфере долговых выплат для снижения угрозы внешней задолженности национальной экономики России требуется реализация ряда дополнительных мер:

— отказ от привлечения международных кредитов на государственном уровне;
— разработка комплексной и ясной нормативной базы по вопросам внешних заимствований;
— создание единой системы управления внешним долгом для координации мер по снижению уровня задолженности и обеспечения более эффективного контроля за привлечением и использованием средств из-за рубежа;
— согласование политики по обслуживанию внешнего долга с финансовой и экономической политикой в целом, в особенности с денежно-кредитной и валютной.

-реструктуризация долга
Вопрос 42

Кредитор (от лат. creditor — веритель, от лат. credo — верю) — физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения — должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов (т.н. множественность кредиторов.), при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, — в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда).

В более узком смысле, чаще используемом экономистами или бухгалтерами, кредитор — сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление кредитных ресурсов в денежной форме называется ссудой, которая погашается денежным платежом.
В бухгалтерском учёте термин, применяемый для обозначения гражданина или юридического лица, перед которым данная организация имеет задолженность, отражённую в её балансе (кредиторскую задолженность).
КРЕДИТОР — лицо или фирма, которому(ой) следует вернуть деньги, другие ценности или их эквивалент. Кредиторами с обеспечением являются те, чей кредит обеспечен специальным залогом; при непогашении ссуды или при ликвидации предприятия-заемщика они могут прибегать при выполнении соответствующих процедурных правил к использованию права обращения взыскания на залог с целью первоочередного удовлетворения своих гарантированных требований исходя из права его удержания до уплаты долга.
В случае недостаточности залога для погашения обязательств перед кредитором он может предъявить должнику иск на оставшуюся сумму на общих основаниях, возмещение которой будет осуществлено из выручки от реализации незаложенных активов ликвидируемого предприятия пропорционально суммам по искам других кредиторов, поданных на общих основаниях. В случае реорганизации предприятия-заемщика кредиторы, имеющие обеспечение, также получают преимущество в соответствии со своим правом на удержание имущества должника по сравнению с кредиторами с общими и необеспеченными правами в соответствии с правилом абсолютного приоритета при проведении процедуры реорганизации.
Вопрос 43
Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

Национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации, являются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров Банка России.

Высший орган Банка России — Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Члены Совета директоров работают здесь на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно Председателем Совета директоров.

Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.

Структуру и штаты центрального аппарата Банка России, а также уставы других его структурных подразделений утверждает этот Совет.

К его полномочиям отнесены: изменения ставок по централизованным кредитам, норм резервирования, экономических нормативов; определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему России; другие решения по вопросам, имеющим большое значение как для Банка России, так и для банковской системы и экономики страны в целом. Каждое решение Совета директоров считается принятым, если за него проголосовало большинство членов.

Таким образом, Совет директоров не только возглавляет и организует работу Банка России, но и регулирует деятельность коммерческих банков страны.

Наряду с ним функционирует вне банка Национальный банковский совет. В его состав включаются представители Президента, представители высших органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая численность совета не превышает 15 человек. Члены совета утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.

Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает концепцию развития банковской системы и вопросы единой государственной кредитно-денежной политики, включая регулирование денежных ресурсов. Рекомендации Совета учитываются при рассмотрении в Федеральном Собрании законодательных актов по вопросам банковской деятельности, а также принимаются во внимание при подготовке решений Совета директоров банка.    продолжение
--PAGE_BREAK--
Вопрос 45

Дисконт (англ. discount):

Скидка с объявленной прейскурантной цены товара или услуги, предоставляемая продавцом потребителю. Скидка может быть предложена при незамедлительной оплате наличными (наличная скидка) либо при оптовой закупке (торговая скидка). Торговые скидки предоставляются для того, чтобы позволить продавцу увеличить объём продаж и, следовательно, достичь экономии от масштаба, или используются, как уловка, чтобы заручиться «верностью» клиента, или предоставляются по требованию крупного и влиятельного покупателя.

Покупка переводных векселей, казначейских векселей или облигаций по цене ниже номинальной. Векселя и облигации погашаются в определенный момент в будущем по своей номинальной стоимости. Покупатель, который приобретает вексель или облигацию в момент выпуска, платит за них меньше номинальной, или лицевой, стоимости (с дисконтом). Разница (дисконт) между ценой, по которой он покупает вексель или облигацию, и их номинальной стоимостью представляет собой процент по займу, предоставленному под обеспечение векселем или облигацией. Если владелец векселя или облигации захочет затем продать их до истечения срока их действия (редисконтировать, переучесть их), он сможет получить за них сумму, меньшую, чем номинальная стоимость, хотя и большую, чем та, что была за них заплачена. Разница между исходной ценой, заплаченой им, и полученной суммой зависит главным образом от того, сколько времени осталось до истечения срока действия данной ценной бумаги.
Например, если облигация с номинальной стоимостью 1000 и сроком действия один год была приобретена за 900, то дисконт по стоимости погашения соответствует процентной ставке:
 по займу.
Вопрос 46
Организационное построение ЦБ

ü      Департаменты:

ü      Сводно-экономический

ü      Бухучета и отчетности

ü      Методологии и организации расчетов

ü      Иностранных опций

ü      Международных финн-эк отношений

ü      Денежного обращения

ü      Валютного контроля и регулирования

ü      Лицензирования

ü      Банковского надзора и регулирования

ü      Главная инспекция

ü      Надзора за исполнением бюджета

ü      Контроля операций на свободном рынке

ü      Юридический

ü      Административный

ü      Кадровой политики

ü      Безопасности и защиты информации

ü      Служба главного аудитора
Структура:

¾    Центральный аппарат

¾    Террит. главное управление

¾    Национальный банк

¾    Отделения и РКЦ в городах р-онов

¾    Полевые бенки
Вопрос 47
Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям :

1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику.

3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугобо экономический ( т.е. косвенный ), так и экономико-административный ( прямой ).

Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков обьектом регулирования ЦБР становятся оперделенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, — обеспечивать ликвидность банковской системы.

Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, каса.тся кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита. Их назначение связано с расширением частных задач ( скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних ).

Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:

* учетная ( дисконтная ) политика;

* операции на открытом рынке;

* изменение норм обязательных резервов банков.

Эти меоды используются и в практике деятельности ЦБР.
Вопрос 48
сумма (итог) по всем составляющим счетам бухгалтерского баланса. Эта сумма должна быть одинакова по активу и по пассиву баланса.
Валюта баланса характеризует общий объем экономических обязательств, возникших у организации на отчетную дату по отношению ко всем лицам, имеющим экономический интерес в ее делах:

Валюта баланса отражает в активной и пассивной частях бухгалтерское соответствие размеров экономических ресурсов организации объему финансовых ресурсов, предоставленных собственниками и кредиторами. Разграничение в пассивной части баланса обязательств и капитала соответствует не только различному характеру обязательств организации перед собственником и третьими лицами, но также срочности и порядку их погашения.
Валюта баланса зачастую не отражает реальной суммы средств, которой располагает организация, так как балансовая стоимость некоторых активов не соответствует рыночной.
Валюта баланса — стр.300 и стр.700 формы № 1 «Бухгалтерский баланс», измеряется в млн. руб., тыс. руб., руб.
ТАКЖЕ:
Валюта баланса

Отчет о прибылях и убытках (форма N 2 отчетности).
В зависимости от сферы деятельности потенциального заемщика акцент при анализе бухгалтерской отчетности делается на те или иные статьи баланса, наиболее актуально характеризующие основное направление деятельности, оцениваются структура и качество дебиторской и кредиторской задолженности.

Общий анализ бухгалтерской отчетности также подразумевает оценку структуры (доли отдельных статей в валюте баланса) активов и пассивов баланса.

Для последующего детального анализа финансового состояния потенциального заемщика рассчитываются коэффициенты/показатели, характеризующие:

— ликвидность;

— финансовую устойчивость;

— прибыльность и рентабельность;

— деловую активность и т.д.

Вопрос 49

Основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно — кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Ф-и ЦБ:

ü      Разработка ДКП

ü      Эмиссия наличных денег

ü      Организация денежного регулирования

ü      ЦБ – кредитор последней инстанции

ü      ЦБ – организатор платежной системы и ведения правил расчетов

ü      Разреботка правил бухучета

ü      Обслуживание госдолга

ü      Управление золотовалютными резервами

ü      Осуществление валютного контроля и валютного регулирования

ü      Организация рцб в КБ-ках
Вопрос 50

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки центробанка. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.

В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь ввиду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе Депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробана суть функционирующие кредитные учереждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учереждения, в частности на динамику их дипозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями — обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономике банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима последующим причинам :

* без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач ;

* коммерческие банки играют существеннуя роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики ;

* деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, втом числе централизованных банковских кредитов.
Вопрос 51
Валютная интервенция — значительное разовое целенаправленное воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путем продажи или закупки банком крупных партий иностранной валюты. Валютная интервенция осуществляется для регулирования курса иностранных валют в интересах государства.
Валютная
интервенция — операция центрального банка по скупке и продаже национальной валюты с целью поддержанная ее курса. Валютная интервенция — вмешательство государства в операции на валютном рынке посредством купли-продажи иностранной валюты.

Валютная интервенция — совместное регулирование валютных взаимоотношений стран-участниц, конкретно выражающееся в единой валютной политике в отношении третьих стран. Валютная интервенция осуществляется при активном участии и содействии государств — участников региональных зон, в пределах которых обеспечивается относительно стабильное соотношение курсов валют. При этом используются центральные банки или казначейства стран-участниц в операциях на валютном рынке в целях воздействия на курсы валют своей собственной страны либо иностранной путем продажи или покупки иностранной валюты или золота. Валютная интервенция представляет собой по форме и по существу крупную по масштабам валютную операцию, проводимую в рамках определенного, обычно кратковременного периода.
В Российской Федерации термин «валютная интервенция» обычно употребляется в связке с задачей поддержания российского рубля, его стабильного курса по отношению к доллару США, когда Центральный банк РФ продает доллары, чтобы не дать упасть рублю на валютном рынке и тем самым воздействовать на покупательную силу денег, валютные курсы и на экономику страны в целом. И наоборот, скупка иностранной валюты Центральным банком РФ влечет за собой падение курса российского рубля. Однако при больших нарушениях в системе платежного баланса валютная интервенция может в конце концов привести к истощению валютных резервов страны, не предотвратив обесценивания национальной валюты.

Вопрос 52
   Банковская система государства — это совокупность различных

финансово-кредитных институтов в стране в их взаимосвязи, действующая в рамках

общего денежно-кредитного механизма в определенный исторический период.

Основной целью банковской системы является обслуживание оборота капитала в

процессе производства и обращения товаров. Банковская система является

главным звеном финансово-кредитной системы государства, так  как на нее

падает нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота

страны.

Основные задачи банковской системы любой страны:

§ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов

в народном хозяйстве;

§ аккумуляция временно свободных ресурсов в стране;

§ кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц.

Существует два основных типа построения банковской системы:

     ¾  одноуровневая;

     ¾  двухуровневая.

В рамках одноуровневой банковской системы все финансово-кредитные

институты, включая Центральный банк (ЦБ), находятся на одной иерархической

ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию

клиентуры. Подобные принципы построения характерны в основном как для стран со

слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными и

административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений

между банками в двух плоскостях — по горизонтали и по вертикали.

     I                                            Центральный банк

     II       Коммерческий банк         Коммерческий банк          Коммерческий банк

     По вертикали -  отношения подчинения между Центральным банком страны как

руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями, являющимися

универсальными и специализированными коммерческими банками.

     По горизонтали -  отношения равноправного партнерства между различными

низовыми звеньями, коммерческими банками.

При этом происходит разделение административных функций и операционных

функций, связанных с обслуживанием народного хозяйства.

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую

из Центрального Банка Российской Федерации, кредитных организаций, филиалов и

представительств иностранных банков.

    

           


                       Рис. 1   Банковская система России                       

1.                  Центральный банк РФ —

единственный банк  России, наделенный правом выпуска (эмиссии) наличных денег,

который выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа

денежно-кредитной системы страны.

2.                  Кредитная организация —

юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей

деятельности на основании специального решения (лицензии) ЦБ РФ имеет право

осуществлять банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

3.                  Банк — кредитная

организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности

следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств

физических и юридических лиц, размещение  указанных средств от своего имени и

за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение

банковских счетов физических и юридических лиц.

4.                   Небанковская кредитная организация

— кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные

банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

5.                  Иностранный банк -  банк,

признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории

которого он зарегистрирован.
Вопрос 53
Инфляция есть процесс обесценивания денег в результате, например, переполнения каналов товарного обращения денежной массой. Инфляция является результатом макроэкономической нестабильности, когда совокупный спрос превышает совокупное предложение. Неравномерный рост цен по товарным группам порождает неравенство норм прибылей, стимулирует отток ресурсов из одного сектора экономики в другой (в России из промышленности и сельского хозяйства в торговлю и финансово-банковский сектор). Существуют современные теории инфляции, позволяющие определить ее виды: открытая инфляция и подавленная инфляция. Открытая инфляция характеризуется макроэкономическим неравновесием в сторону спроса, при котором падает реальная стоимость денег. Виды открытой инфляции:
Инфляция спроса — порождается избытком совокупного спроса по сравнению с реальным объемом производства.(Дефицит товара) Инфляция предложения (издержек) — означает рост цен, вызванный увеличением издержек производства в условиях недоиспользованных производственных ресурсов. Повышение издержек на единицу продукции сокращает объем предлагаемой производителями продукции при существующем уровне цен. Сбалансированная инфляция — цены различных товаров остаются неизменными друг относительно друга. Несбалансированная инфляция — цены различных товаров изменяются по отношению друг к другу в различных пропорциях. Прогнозируемая инфляция — это инфляция, которая учитывается в ожиданиях и поведении экономических субъектов. Непрогнозируемая инфляция — становится для населения неожиданностью, так как фактический темп роста уровня цен превышает ожидаемый. Адаптированные ожидания потребителей — явление, связанное с деформацией потребительской психологии. Сверх повышенный спрос на товары позволяет предпринимателям поднимать цены на товар. (Спрос рождает предложение).
Подавленная инфляция характеризуется внешней стабильностью цен (при активном вмешательстве государства), но росту дефицита товаров, что так же снижает реальную стоимость денег.

В зависимости от темпов роста различают:
Ползучую (умеренную) инфляцию (рост цен менее 10 % в год). Западные экономисты рассматривают её как элемент нормального развития экономики, так как, по их мнению, незначительная инфляция (сопровождаемая соответствующим ростом денежной массы) способна при определенных условиях стимулировать развитие производства, модернизацию его структуры. Галопирующую инфляцию (годовой рост цен от 10 до 50 %). Опасна для экономики, требует срочных антиинфляционных мер. Преобладает в развивающихся странах; Гиперинфляцию (цены растут астрономическими темпами, достигая нескольких тысяч процентов в год, или свыше 100 % в месяц). Парализует хозяйственный механизм, при ней происходит переход к бартерному обмену.
Используют также выражение хроническая инфляция для длительной во времени инфляции. Стагфляцией называют ситуацию, когда инфляция сопровождается падением производства (стагнацией).
Косвенные методы регулированиявключают:

·      регулирование общей массы денег через управление «печатным станком».

·      регулирование процентных ставок коммерческих банков через управление

ими Центробанком.

·      обязательные денежные резервы коммерческих банков.

·      операции Центрального банка на открытом рынке ценных бумаг.

Косвенные методы не могут работать в нашей экономике на полную мощность по

причине ее недостаточной «рыночности». Полноценный рынок ценных бумаг, в том

числе рынок государственных обязательств у нас отсутствует, а соответственно

Центральный банк не может воздействовать на денежную массу через куплю-

продажу ценных бумаг.

     Прямое регулирование покупательной способности денежной единицы

включает в себя такие методы, как:

·      прямое и непосредственное регулирование кредитов и их распределения

государством.

·      государственное регулирование цен.

·      государственное регулирование пределов заработной платы.

·      государственное регулирование внешней торговли и операций с

иностранным капиталом.

·      государственное регулирование валютного курса.

Упреждающие меры:

§         контроль за повышением цен монополистов и тарифов на услуги ЖКХ

§         регулирование роста предложения продовольственных товаров

§         укрепления номинального курса рубля

§         стимулированию сбережений     продолжение
--PAGE_BREAK--
Вопрос 54
Учетная ставка, ставка учетного процента – 1. Ставка процента, под который федеральная резервная система, центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам для пополнения их денежных резервов и кредитования клиентов. Чем выше учетная ставка Центрального банка, тем более высокий процент взимают коммерческие банки  за предоставляемый ими кредит, и наоборот.



Дата, начиная с которой действует ставка

Ставка (% в год)

28 декабря 2009 года

8,75

25 ноября 2009 года

9

30 октября 2009 года

9,5

30 сентября 2009 года

10

15 сентября 2009 года

10,5


Вопрос 56
Денежный, агрегат ДО состоит из наличных денег на руках у населения, а также в кассах юридических лиц, в том числе банков. В состав Д1, помимо ДО, в качестве основного элемента входят остатки средств государственных, акционерных, совместных и частных предприятий, арендаторов, кооперативов, общественных и других организаций, а также населения на текущих и расчетных счетах, т.е. все депозиты до востребования. Данный показатель характеризует наиболее ликвидную часть денежной массы.

В промышленно развитых странах наиболее ликвидную часть денежной массы характеризует показатель Д1, который по уровню ликвидности почти не отличается от ДО, так как происходит беспрепятственный перелив отдельных компонентов Д1 в ДО, и наоборот.

В России между показателями ДО и Д1 существует большой разрыв по уровню ликвидности. Это связано с тем, что общепринятым средством обращения и платежа, имеющим материальную форму, в нашей стране из-за неразвитости чекового оборота являются только наличные деньги. Если в большинстве стран с экономикой рыночного типа с помощью чеков обслуживается значительная часть платежного оборота, то режим использования средств юридических лиц на текущих и расчетных счетах (агрегат Д1) в отечественной практике ограничен применением таких негибких (хотя и многообразных) форм расчетов, как платежные требования-поручения, поручения, расчетные чеки (в противовес денежным чекам), сводные платежные поручения, аккредитивы и пр. Существующие ограничения по применению чековой формы расчетов и негибкость других применяемых в нашей стране инструментов платежного оборота вызывают стремление коммерческих структур максимизировать свою наличность как путем предельно возможного расширения объемов трансформируемых безналичных остатков на расчетных счетах в наличные деньги, так и благодаря формальному занижению выручки от реализации товаров и услуг. Неучтенные суммы наличных денег — так называемые «черные кассы» — используются в хозяйственном обороте юридических лиц для быстрой оплаты и осуществления необходимых срочных затрат.

В процессе деятельности коммерческих банков происходит трансформация наиболее ликвидных денежных агрегатов в менее ликвидные.

Основным компонентом денежного агрегата Д1 являются остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка, т.е. депозиты до востребования. Данные суммы отражаются в пассиве баланса банка в X разделе «Кредитные и расчетные операции». С точки зрения экономических контрагентов, можно выделить следующие группы текущих денежных средств клиентов:

1. Средства государственных предприятий (с 200 до бО9п).

2. Средства государственных агропромышленных организаций (40п).

3. Средства организаций потребкооперации (460).

4. Средства кооперативов (с 461 по 466).

5. Средства акционерных обществ (467).

6. Средства малых предприятий (468).

7. Средства ЖСК (607).

8. Средства арендаторов (64 + 602).

9. Средства профсоюзных организаций (69).

10. Средства общественных организаций (70).

11. Средства граждан-предпринимателей (715,644).

12. Средства бюджетных организаций на текущих счетах (с 140 по 142).

13. Средства инофирм в рублях (603).
Вопрос 57
АКЦЕПТ (от лат. acceptus — принятый) — обязательство (подтверждение согласия) плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель (тратту), выставленный на оплату счет, удовлетворить другие требования об оплате. Акцепт оформляется в форме надписи «акцептовано» на платежном требовании и подписью. Когда говорят, что документ акцептован, это означает, что есть согласие, гарантия плательщика (банка) на его оплату. Акцептом называют также согласие одной из договаривающихся сторон на заключение договора по предложению (оферте) другой стороны.
Вопрос 58
Принципы:

1)      Все участники – как единая семья, действуют  по единым правилам

2)      Каждый участник регистрируется в системе и принимает на себя ответственность за исполнение действующих правил, недопущение фальсификации

3)      Каждый платежный документ шифруется спец инструментами, ключи кот регулярно меняются

4)      Создается единая телекоммуникационная сеть
Вопрос 59

Банковская прибыль и ее использование

Прибыль является основным показателем, характеризующим результативность деятельности банка, определяемым как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль — это источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. В практике функционирования банка используются несколько показателей прибыли. Разница между суммой валовых доходов и суммой затрат, относимых на расходы банка, называется балансовой (валовой) прибылью. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности банка, т.е. остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Чистая прибыль распределяется по следующим основным направлениям: отчислениям в фонды накопления (пополнение уставного капитала и другие фонды); отчисления в фонды потребления; отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам (участникам) банка. Часть прибыли банка, отчисляемая в фонды накопления и потребления, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, на социальное развитие коллектива банка, на потребительские и благотворительные цели.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

* затраты капитального характера (строительство, реконструкция, приобретение основных средств);

* премии, материальная помощь, вознаграждение, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральной формах;

* обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимой в счет чистой прибыли;

* отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

* расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверхустановленных норм;

* выплата дивидендов акционерам банка;

* расходы, связанные с формированием филиалов и представительств;

* уплата налогов на операции с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка;

* уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая кредиты центральному банку и овердрафт;

* внесение в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Показатели рентабельности показывают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием.
Вопрос 60
Деньги — специфический товар (вещь), который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. Через деньги выражают стоимость других товаров, поскольку деньги легко обмениваются на любой из них.[1] Такая денежная оценка делает разнородные товары легко сопоставимыми при обмене. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а наоборот: именно потому, что все товары представляют собой овеществлённый человеческий труд и, следовательно, сами по себе соизмеримы по количеству затраченного труда, стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специфическим товаром, превращая этот последний в общую для них меру стоимости, то есть в деньги.[2]
Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче всего обменять на другой товар. Помимо меры стоимости для других товаров, деньги являются средством обращения (посредником в процессе обмена). Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.
В современных условиях в роли денег выступают не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот. Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории. Для Российской Федерации это указано в Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст.29, банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.; ст. 30, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приёму по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации) и в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 140, рубль является законным платёжным средством, обязательным к приёму по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации).
Вопрос 61
Задачи:

1)      Создать правила орг-и кассового обслуживания

2)      Обеспечить соответствующе купюрное строение

3)      Обеспечить качество денег так, чтобы купюры служили долго и плохо подделывались
Принципы орг-и кассовой д-ти:

ü      Все клиенты обслуживаются на договорной основе

ü      Клиент осущ-ет доставку денег собственными средствами

ü      Клиент обслуживается в течение операционного дня

ü      Зачисление денег осущ-ся в тот же день

ü      Строгое соблюдение законодательства

Для ведения этой д-ти в ЦБ создаются спец подразделения – отделения эмиссионно-кассовой д-ти. Задачи этих орг-й – организовать работу, подобрать и научить людей, создать условия, упредить хищения, обеспечить наличие резервных фондов, транспортировку и упаковку денег.
Вопрос 62
Банковские услуги представляют собой разновидность банковских продуктов, возникающих по мере выполнения непосредственных и посреднических операций с различными категориями клиентов, заинтересованных в эффективном использовании банковского капитала, привлеченных и заёмных средств в интересах развития рыночной экономики и увеличении собственных доходов и доходов юридических и физических лиц (клиентов), участвующих в этом процессе. Рынок банковских услуг представляет собой совокупность отношений, возникающих по поводу удовлетворения потребностей клиентов банков в соответствующих видах услуг на определенной территории.

На рынке банковских услуг интересы потребителей приоритетны над интересами создателей услуг, продавцов. Поэтому обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышения количества и качества предоставляемых услуг.

К банковским операциям относят:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия счета.


Банковские сделки:

1)      Выдача поручительств за третьих лиц

2)      Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

3)      Доверительное управление ДС и иным имуществом

4)      Предоставление в аренду спец помещений или сейфовых ячеек

5)      Лизинговые операции

6)      Консультационные и информационные услуги
Вопрос 63
СТЕРИЛИЗАЦИЯ — операции центрального банка на открытом рынке, осуществляемые для компенсации резервов денежно-кредитной системы, израсходованных в результате валютной интервенции. В качестве такой операции выступают одновременная продажа иностранной валюты и покупка правительственных ценных бумаг
Вопрос 64
Это важнейшее подразделение, оно формирует и контролирует выполнение главных целей ДКП

Оно проводит рефинансирование КБ в соотв-и с зак-вом.

Оно покупает свободные ресурсы КБ и продает их.

Ведет учет всей экономической информации по России и ее трриториям.

Проводит мониторинг основных показателей КБ с целью уточнения состояния экономики страны, как в целом по России, так и в отраслевом разрезе.
Вопрос 66
бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств банка, их источники, размещение в кредитные и другие операции. Состоит из: 1) актив: касса, средства на резервном счете в Центральном банке, счета в банках-корреспондентах, дебиторы банка, кредиты, выданные банком (кратко-, средне-, долгосрочные), ценные бумаги, паи, приобретенные банком акции, здания, сооружения, оборудование и другие основные средства; 2) пассив: уставный фонд, добавочный капитал, резервный фонд, расчетные и текущие счета фирм и предприятий, счета банков-корреспондентов, срочные вклады и депозиты предприятий и организаций, вклады граждан, полученные у других банков кредиты, выпущенные обязательства и займы (банковские векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, облигации), прочая кредиторская задолженность банка, прочие фонды и резервы.
Вопрос 67
Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официального золотовалютного резерва.
В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно — кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.
Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.
 Организационная структура Банка России Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.
Вопрос 68
«Отток капитала» (из России), — увеличение российских активов за рубежом. В том же значении часто применяют выражение «вывоз капитала», а также «экспорт капитала».

Сами по себе выводимые таким образом за рубеж капиталы не обязательно имеют криминальную природу. Как правило, это вовсе не выручка от торговли наркотиками, а обычный коммерческий доход российских предприятий, полученный на вполне законных основаниях. Однако этот доход затем был скрыт от налогообложения и вывезен за границу с нарушением закона. Помимо прочего, речь зачастую идет об обмане акционеров российской компании: менеджер выводит средства компании, принадлежащие акционерам, на свои личные оффшорные структуры. Когда говорят об утечке (или «бегстве») капитала, то имеют в виду эту криминальную составляющую его вывоза.

Не следует думать, что все вывезенные из России капиталы лишь скапливаются где-то за границей, финансируя тем самым мировую экономику. Определенная их часть, вывезенная как по легальным каналам, так и по нелегальным или «полулегальным», возвращается в Россию в виде иностранных инвестиций, теперь уже стопроцентно законных. Это логично, поскольку именно российские инвестиционные возможности наиболее близки и понятны фактическим владельцам средств – российским предпринимателям. Одним из крупнейших инвесторов в Россию является Кипр — традиционная оффшорная база российского бизнеса.

Основные причины оттока капитала из России

· Макроэкономическая нестабильность, являющаяся в большой степени следствием политической нестабильности, порождает неуверенность в отношении будущей прибыли от инвестиций в России.

· Произвольный и конфискационный характер системы налогообложения способствует уклонению от уплаты налогов, а перевод средств за рубеж позволяет легко укрывать их от налоговых органов.

· Недоверие к банковской системе способствует переводу сбережений за рубеж.

· Слабость институциональных механизмов защиты прав собственности и широко распространившаяся коррупция не располагают к накоплению активов в России.

· Наконец, в некоторых случаях приватизация создала возможности для руководителей предприятий отчуждать находящиеся в их ведении активы и укрывать полученную выручку за рубежом.
Вывоз частного капитала из России делится на три больших потока: легальный вывоз в виде прямых и портфельных инвестиций частного сектора, кредитов и т.п., нелегальный вывоз (значительно превышающий легальный) в виде невозвращенной валютной выручки и выплат за рубеж по фиктивным контрактам, и «серый» экспорт капитала по текущим статьям платежного баланса (его объем, по-видимому, сравним с объемом нелегального вывоза).

Основными мерами борьбы обычно называются следующие.

1.       Общее улучшение экономической обстановки

Предполагается, что повышение инвестиционной привлекательности российских активов не только привлечет иностранные инвестиции, но и снизит стимулы к оттоку российского капитала.

2.       Ужесточение валютного и таможенного контроля

Такое ужесточение эффективно лишь до определенной степени: поскольку оно мешает работать и совершенно легитимному бизнесу, гайки нельзя закручивать до бесконечности. Несмотря на всестороннюю систему контроля над экспортом и импортом, действующую в настоящее время (дальше ее ужесточать вроде бы и некуда), утечка капитала по этим каналам, как мы видим, не ослабевает.

3.       Экономические меры противодействия вывозу

Имеются в виду прежде всего обеспечительные меры против нарушения валютного законодательства, такие как требование депонирования определенных сумм, которые возвращаются владельцам только после успешного завершения валютной операции. Данная мера эффективна прежде всего для борьбы с легальным оттоком капитала; она позволяет смягчить эффект возможных кризисных ситуаций, противодействуя паническому оттоку капитала.

4.       Повышение ответственности менеджеров компаний

Нелегальный (с нарушением валютного законодательства) и «полулегальный» (под видом текущих операций, но без явного нарушения валютного законодательства) вывоз капитала может быть сопряжен с налоговыми нарушениями, а также нередко с недобросовестностью менеджмента компании по отношению к ее акционерам.

5.       Амнистия

В последние годы периодически всплывает идея амнистии «беглых капиталов» как средства возврата их на родину. При этом ссылаются на успех подробных амнистий в зарубежных странах
Вопрос 69
(Поступления в кассу) – обобщенный термин, характеризующий величину поступления товаров, материалов, денежных средств из определенных источников за некоторый период времени.
Вопрос 70
Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход позволит не только взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и в определенной степени предвидеть будущее.

Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ — отмены крепостного права — банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных «душ», а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.

Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных — крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по-существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации.

Следующий этап становления кредитной системы — создание отраслевых специальных банков — акционерного общества «Электрокредит», акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.

Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка — Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.

Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление «О принципах построения кредитной системы», которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.    продолжение
--PAGE_BREAK--