План
1. Социально– экономическая сущность финансов.
2. Цель,задачи и содержание финансовой политики государства. Стратегия и тактикафинансовой политики.
3. Роль,признаки, функции и классификация страхования.
1.Социально – экономическая сущность финансов
Финансы представляютсобой экономические отношения, связанные с формированием, распределением ииспользованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств вцелях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенноговоспроизводства.
Централизованные финансы – это экономическиеотношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средствгосударства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе иправительственных бюджетных фондах. Они используются для регулированияэкономических и социальных отношений на макроуровне.
Децентрализованные финансы – этоденежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий,используемые для регулирования и стимулирования экономических и социальныхотношений на микроуровне.
Финансы – неотъемлемая часть денежныхотношений. Однако, не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения.Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.
Деньги — это всеобщий эквивалент,универсальное средство обмена, особый вид абсолютно ликвидного товара,посредством которого выражается стоимость всех других товаров.
Финансы — это совокупность денежныхотношений, организованных государством, в процессе которых осуществляетсяформирование и использование общегосударственных фондов денежных средств дляосуществления экономических, социальных и политических задач.
Финансы – это экономический инструментраспределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) инационального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондовденежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образованияденежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства ипредприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовыхресурсов.*
Совокупность денежных отношений, возникающихв связи с движением средств денежных фондов, образует финансовые отношения. Кфинансовым отношениям принято относить денежные отношения, возникающие впроцессе расширенного производства между:
• государством и предприятиями приуплате налогов и других платежей в бюджет, а также при финансировании избюджета ряда затрат предприятий;
• государством и гражданами привнесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
• предприятиями и вышестоящимиорганизациями при создании централизованных фондов денежных средств и резервови их распределении;
• предприятиями и внебюджетнымифондами при внесении платежей и получении ресурсов;
• предприятиями и банками приполучении кредитов, уплате процентов за кредит, при хранении денежных средствна счетах в банках;
• предприятиями и органамистрахования при уплате страховых взносов и возмещении из страхового фондаущерба при наступлении страхового случая;
• предприятиями и работниками,занятыми на этих предприятиях, при выплате заработной платы из фонда оплатытруда;
• предприятиями и организациями впроцессе их производственной и коммерческой деятельности при расчетах заприобретенные товарно-материальные ценности (сырье, материалы, топливо, электроэнергия),а также при реализации готовой продукции и оказании услуг.
Главным материальным источникомденежных доходов и фондов служит национальный доход (НД)** страны, объемкоторого определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностейи расширения общественного производства. Финансы, воздействуя на производство,распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражаютопределенную сферу производственных отношений и относятся к базисной категории.Современная экономика не может существовать без государственных финансов. Наопределенных этапах исторического развития ряд потребностей общества могутфинансироваться только государством. Это атомная промышленность, космическиеисследования, ряд новых приоритетных отраслей экономики, а также предприятия,которые необходимы всем (почта, телеграф и др.)
Финансы отражаютуровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности ихвоздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.
Состояние экономики страны определяетсостояние финансов. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВПи НД финансы характеризуются своей устойчивостью и стабильностью, стимулируютдальнейшее развитие производства и повышение качества жизни граждан страны. И,наоборот, в условиях экономического кризиса, спада производства, ростабезработицы состояние финансов резко ухудшается. Это выражается в крупныхбюджетных дефицитах, в увеличении государственного долга и расходов по нему.Все это влечет за собой развитие инфляции, нарушение хозяйственных связей,увеличение взаимных неплатежей, появление денежных суррогатов, увеличение бартерныхсделок, сложности с мобилизацией налогов, снижение жизненного уровня широкихслоев населения. Поэтому первостепенная роль в экономических и социальныхотношениях принадлежит состоянию реальной сферы производства.
По своему материальному содержанию финансы– это целевые фонды денежных средств, в совокупности представляющие финансовыересурсы страны.
Увеличение НД является главнымусловием роста финансовых ресурсов. Финансы и финансовые ресурсы – нетождественные понятия. Финансовые ресурсы сами по себе не определяют сущностифинансов. Финансовая наука изучает не ресурсы как таковые, а общественныеотношения, возникающие на основе образования, распределения и исследованияресурсов; она исследует закономерности развития финансовых отношений.
Социально-экономическая сущность финансовых отношенийсостоит в исследование вопроса – за счет кого государство получает финансовыересурсы и в чьих интересах использует эти средства.
Никто не отрицает, что финансы - этосовокупность денежных отношений, организованных государством, в процессекоторых осуществляется формирование и использование фондов денежных средств. Ина вопрос, что является источником формирования многочисленных фондов на разныхуровнях, ответ, как правило, бывает один — валовый внутренний продукт. Осуществитьпроцесс распределения ВВП можно с помощью финансовых инструментов: процентныхставок, тарифов, отчислений и т.д., установленных государством.
Если говорить о финансах в целом,то, видимо, следует считать, что они выполняют две основные функции: распределительнуюи контрольную. Та часть финансов, которая функционирует в сфере материальногопроизводства и участвует в процессе создания денежных доходов и накоплений,выполняет не толькораспределительную и контрольную, но и функцию формирования денежных доходов(регулирующая).
Распределительная и контрольнаяфункции осуществляются финансами одновременно. Каждая финансовая операцияозначает распределение ВВП и НД и контроль за этим распределением.
1. Распределительная функция. Онанаиболее наглядно проявляется при распределении НД, когда создаются основные(первичные) доходы. Их сумма равна НД.
Основные (первичные) доходыформируются среди участников материального производства и делятся на 2 группы:
I группа: заработная плата рабочих,служащих, доходы фермеров и крестьян, занятых в материальном производстве;
II группа: доходы предприятий сферыматериального производства.
Однако, первичные доходы еще необразуют общественных денежных фондов, достаточных для развития приоритетныхотраслей народного хозяйства, обеспечения обороноспособности страны,удовлетворения материальных и культурных потребностей населения. Необходимодальнейшее распределение или перераспределение НД.
Это связано:
· с наличием наряду спроизводственной сферой непроизводственной, в которой НД не создается(просвещение, здравоохранение, социальное обеспечение и т.д.);
· с межотраслевым и территориальнымперераспределением средств в интересах наиболее эффективного и рациональногоиспользования доходов и накоплений предприятий и организаций;
· перераспределением доходов междуразличными социальными группами населения.
В результате перераспределенияобразуются вторичные (производные) доходы. К ним относятся доходы, полученные вотраслях непроизводственной сферы и налоги (налог на доходы физических лиц идр.)
Таким образом, перераспределениенационального дохода происходит между производственной и непроизводственнойсферами, а также отдельными регионами страны, формами собственности, классами,социальными группами населения. Конечная цель распределения и перераспределениянационального дохода – развитие производительных сил, рыночной структурыэкономики, укрепление государства, повышение уровня жизни населения.
2. Контрольная функция. Онапроявляется в контроле за правильным распределением национального дохода посоответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. То есть,финансы постоянно сигнализируют о том, как складываются пропорции враспределении денежных средств, своевременно ли поступают деньги к субъектамхозяйствования.
Финансовый контроль охватываетпроизводственную и непроизводственную сферы. Он нацелен на повышениеэкономического стимулирования, рациональное и бережливое расходованиематериальных, трудовых, финансовых ресурсов и природных богатств, сокращениепотерь, пресечение бесхозяйственности и расточительства.
Контрольная функция финансов тесносвязана с распределительной - этопрежде всего контроль за рублем в процессе объективно существующих денежныхотношений. Он пронизывает все систему отношений, связанных как с движениемстоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостнойконтроль через форму собственности. Поскольку финансы выражают отношения,возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль рублем какфункция финансов — это только контроль реального денежного оборота.
3. Регулирующая функция связанас вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налоги,кредиты) в процесс воспроизводства. В целях регулирования экономики исоциальных отношений используются также финансовое и бюджетное планирование,государственное регулирование рынка ценных бумаг. Однако, на сегодняшний день вРФ регулирующая функция развита слабо.
4. В условиях рыночных отношений финансы должнытакже выполнять стабилизационную функцию, т.е.обеспечить для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильные условия вэкономических и социальных отношениях. Особое значение имеет вопрос остабильности финансового законодательства, т.к. без этого невозможноосуществление инвестиционной политики в производственную сферу со сторонычастных инвесторов.
2.Цель, задачи и содержание финансовой политики государства. Стратегия и тактикафинансовой политики
Государство в процессесвоего функционирования осуществляет политическую деятельность в различныхсферах общественной жизни. Объектом этой деятельности выступают экономика вцелом, а также отдельные составные элементы: цена, денежное обращение, финансы,кредит, валютные отношения и т.п.
Финансовая политика –составная часть экономической политики государства. В ней конкретизируютсяглавные направления развития народного хозяйства, определяется общий объемфинансовых ресурсов, их источники и направления использования, разрабатываетсямеханизм регулирования и стимулирования финансовыми методами социально-экономическихпроцессов.
В то же времяфинансовая политика – относительно самостоятельная сфера деятельностигосударства, важнейшее средство реализации политики государства в любой областиобщественной деятельности.
Оценка результатовфинансовой политики государства основывается на ее соответствии интересамобщества и большинства его социальных групп, а также на достигнутыхрезультатах, вытекающих из поставленных целей и задач.
Финансовая политика- совокупность целенаправленных действий с использованием финансовых отношений(финансов). Финансовая политика предполагает установление целей и средствдостижения поставленных целей; это государственная экономическая политика,проявляющаяся в использовании государственных финансовых ресурсов,регулировании доходов и расходов, формировании и исполнении государственногобюджета, в налоговом регулировании, в управлении денежным обращением, ввоздействии на курс национальной валюты.
Главным субъектомпроводимой политики является государство. Оно проводит: разработку научнообоснованную концепцию развития финансов; определяет основные направления ихиспользования; разрабатывает меры, направленные на достижение поставленныхцелей.
В качестве важнейшихсоставляющих финансовой политики на уровне государства выступают:
бюджетная политика
налоговая политика
таможенная политика
кредитно-денежнаяполитика
инвестиционная политика
Финансовая политикаявляется частью общей экономической политики.
Содержание финансовойполитики достаточно сложное, так как охватывает широкий комплекс мероприятий:
Разработку общейконцепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей,главных задач;
Создание адекватногофинансового механизма;
Управление финансовойдеятельностью государства т других субъектов экономики.
Основу финансовойполитики составляют стратегические направления, которые определяютдолгосрочную, среднесрочную перспективу использования финансов ипредусматривают решение главных задач, вытекающих из особенностей функционированияэкономики и социальной сферы страны. Одновременно с этим государствоосуществляет выбор текущих тактических целей и задач использования финансовыхотношений. Они связаны с основными проблемами, стоящими перед государством вобласти мобилизации и эффективного использования финансовых ресурсов,регулирования экономических и социальных процессов и стимулирования передовыхнаправлений развития производительных сил, отдельных территорий и отраслейэкономики. Все эти мероприятия тесно взаимосвязаны и взаимозависимы.
Финансовая стратегия — долговременный курс финансовой политики, рассчитанной на длительнуюперспективу, предусматривающий решение крупномасштабных задач.
Финансовая тактика –это решение задач конкретного этапа развития посредством современной перегруппировкифинансовых связей.
Финансовая политикаявляется составной частью экономической политики государства. При выработкефинансовой политики следует исходить из конкретных особенностей историческогоразвития общества. Она должна учитывать особенности внутренней и международнойобстановки, реальные экономические и финансовые возможности страны.
Финансовая политикасодержит следующие аспекты:
макроэкономическаястабилизация экономики, связанная с дефицитом бюджета;
распределение ресурсов,зависящее от политики в области налогообложения и правительственных расходов.
Цели финансовойполитики:
политические цели, т.едостижение целей в области внешней и внутренней политики
экономические цели,т.е. достижение целей в области экономики на различном уровне
социальные цели, т.е.достижения целей в сфере общественных отношений (общественные классы и слои населения,социальные блага, распределение социальных благ).
Задачи финансовойполитики:
обеспечение условий дляформирования максимально возможных финансовых ресурсов;
установлениерационального с точки зрения государства распределения и использованияфинансовых ресурсов;
организациярегулирования и стимулирования экономических и социальных процессов финансовымиметодами;
выработка финансовогомеханизма и его развитие в соответствии с изменяющимися целями и задачамистратегии;
создание эффективной имаксимально деловой системы управления финансами.
Целью финансовойполитики является наиболее полная мобилизация финансовых ресурсов, необходимыхдля удовлетворения насущных потребностей развития общества. В соответствии сэтим финансовая политика призвана создать благоприятные условия для активизациипредпринимательской деятельности. Большое внимание уделяется определениюрациональных форм изъятия доходов предприятий в пользу государства, а такжедоли участия населения в формировании финансовых ресурсов. Важное значениепридаётся повышению эффективности использования финансовых ресурсов путём ихраспределения между сферами общественного производства, а также их концентрациина главных направлениях экономического и социального развития.
В процессе проведенияфинансовой политики особенно важно требование обеспечения ее взаимосвязи сдругими составными частями экономической политики – кредитной, ценовой,денежной.
3.Роль, признаки, функции и классификация страхования
Страхование — этоспособ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо,посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находитсяв ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность встраховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствиеразрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например,стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки ского-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещенияущерба.
Страхованиепредставляет собой отношения по защите имущественных интересов физических июридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) засчет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(страховых премий).
Как экономическаякатегория страхование представляет систему экономических отношений, включающуюсовокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и ихиспользование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказаниепомощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оновыступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, ас другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховойорганизации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временносвободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфердеятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Страхованиепредставляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводуформирования и использования целевых фондов денежных средств для защитыимущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения имматериального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.
Значение и функциистрахования
Функции страхования иего содержание как экономической категории органически связаны. В качествефункций экономической категории страхования можно выделить следующие:
1. Формированиеспециализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски,которые берут на свою ответственность страховые компании. Государство, исходяиз экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела встране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется всистеме запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования,гарантию выплат и возмещений.
2. Возмещение ущерба иличное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществеимеют только физические и юридические лица, которые являются участникамиформирования страхового фонда. Порядок возмещения ущерба определяетсястраховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируетсягосударством.
3. Предупреждениестрахового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в томчисле финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативныхпоследствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика попредупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.
В интересах страховщикаизрасходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба, которыепомогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии.Источником формирование фонда превентивных мероприятий служат отчисления отстраховых платежей.
Кроме названныхспецифических функций страхование выполняет кредитную, контрольную иинвестиционную функции.
Смысл контрольнойфункции заключается в строго целевом формировании и использовании денежныхсредств страхового фонда. Осуществление контрольной функции осуществляетсячерез финансовый контроль за законным проведением финансовых операций. Отмечаятакую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, былоуказано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смыслеможно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временносвободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховыхорганизаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и другиххозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит обинвестиционной функции страхования .
Роль страхованияпроявляется в следующих основных направлениях:
· в снижении степенириска неблагоприятного исхода операций;
· в экономическойстабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
· в участии временносвободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
· в пополнении доходовгосударственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.
Таким образом,страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы,важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагиваетинтересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.
Сущностные признакистрахования
Экономическую категориюстрахования характеризуют следующие признаки:
1. При страхованиивозникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличиемстрахового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая,способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связанос категорией страховой защиты общественного производства.
2. Для страхованияхарактерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками,связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектахна все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущербаоснована на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило,меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.
3. Для организациизамкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевогоназначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования.Поскольку средства этого фонда используются только среди участников егосоздания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них враскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньшеразмер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотнимиллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносоввозмещать максимальный ущерб.
4. Страхование предусматриваетперераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и вовремени. При этом для эффективного территориального перераспределениястрахового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуетсядостаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованиюобъектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба отстихийных бедствий, охватывающих большие территории.
5. Характерной чертойстрахования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двухчастей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба иб) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование
Классификациястрахования
Страхованиеосуществляется преимущественно в двух формах добровольной и обязательной.
Добровольноестрахование осуществляется на основе договора между страхователем истраховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщикомсамостоятельно в соответствии с новой редакцией закона «Об организациистрахового дела в РФ». Конкретные условия страхования определяются призаключении договора страхования .
Обязательнымстрахованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условияи порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующимизаконами Российской Федерации .
Обязательноестрахование отличается от добровольного наличием у потенциального страхователяустановленной законом обязанности страховать. Иными словами, структура прав иобязанностей добровольного страхования отличается от структуры прав иобязанностей обязательного страхования .
Классификациястрахования представлят собой систему деления страхования на отрасли, виды,разновидности, формы, системы страховых отношений (таблица1). В основе такогоделения лежат различия в объектах страхования, категориях страхования, объеместраховой ответственности и форме проведения страхования.
Отрасль страхования –это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле словастрахование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательствстрахователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различаюттри отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.
Вид страхованияпредставляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованиемоднородных имущественных интересов.
Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособностии здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективнооценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальныетрудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.
В отличие отимущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляютсобой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могутбыть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиямистрахователя исходя их его материальных возможностей.
Имущественноестрахование в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектамистраховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществомпонимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственностии оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имуществавходят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещейили иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическоесодержание имущественного страхования заключается в организации особогострахового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам,который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может бытьимущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страховогофонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другиеюридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенноразличаться, что отражено в конкретных правилах страхования .
Страхованиеответственности представляет собой самостоятельную сферу страховойдеятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователяпо закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами запричинение им вреда.
Таблица 1.Классификация страхования.Отрасль страхования Вид страхования Разновидность страхования Форма страхов-ания Система страховых отношений Личное страхование
— страхование жизни;
— страхование от несчастных случаев и болезней;
— медицинское страхование
— страхование детей;
— страхование к бракосочетанию;
— смешанное страхование жизни и др.
— Обяза-тельная;
— добро-вольная
— страхо-вание;
— состра-хование;
— двойное страхова-ние;
— перестрахование;
— самострахование Имуществен-ное страхование
— страхование средств наземного транспорта;
— страхование средств воздушного транспорта;
— страхование средств водного транспорта;
— страхование грузов;
— страхование других видов
— имущества;
— страхование финансовых рисков
— страхование строений;
— страхование основных и оборотных фондов;
— страхование животных;
— страхование домашнего имущества;
— страхование урожая;
— страхование от потери работы, банкротства Страхование ответствен-ности
— страхование гражданской ответ-ственности владель-цев автотранс-портных средств;
— страхование ответственности перевозчика;
— страхование гражданской ответ-ственности пред-приятий-источников повышенной опасности;
— страхование профессиональной ответственности;
— страхование ответственности за неисполнение обязательств;
— страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности;
— страхование убытков вследствие перерывов в производстве и др.
В силу возникающихстраховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности пообязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователяжизни, здоровью или имуществу третьих лиц .
Страхованиекоммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшениириска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболеераспространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектамистрахования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства ипоручительства, инвестиционные кредиты.
Объектом страхованиямогут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения) на случайвозможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих обязательств.
С коммерческим рискомсвязано страхование внешнеэкономических рисков, включающее страхованиеэкспортно-импортных грузов, а также перевозочных средств.
Страхование рисковвключает:
· производственныериски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок,военных действий и т.п.)
· строительные риски — в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительныхрасходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественногострахования)
· коммерческие риски — связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-занеблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем
· финансовые риски — риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие
· валютные риски
· атомные риски .
Статистический обзоррасходов государственного бюджета по Новосибирской области за два года
По данным УправленияФинансов и налоговой политики администрации Новосибирской области, млн. руб.