Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета

СОДЕРЖАНИЕ
I. Краткая характеристика ООО «Харс». Основные направления деятельности. Численность работников. Структура бухгалтерии. II. Используемая вычислительная техника. Количество автоматизированных рабочих мест (АРМ), характеристика автоматизированного рабочего места бухгалтера. Наличие вычислительной сети и ее структура.
III. Изменение структуры аппарата и функции бухгалтера в условиях компьютеризации. IV. Используемые программные средства. Причины выбора программы. Анализ ее недостатков и преимуществ. Качество документации. V. Перечень автоматизированных участков учета. Перспективы их развития. VI. Технология компьютерной обработки учета кассовых операций. Описание технологии решения задачи. VII. Информационная связь с другими автоматизированными рабочими местами. Углубление рыночных отношений оказывает существенное влияние на бухгалтерский учет, который все больше и больше приближается к требованиям международных стандартов. В связи с этим повышаются требования к квалификации бухгалтера, значительно расширился круг решаемых им вопросов. На современном этапе бухгалтер в равной мере должен владеть методами оперативного бухгалтерского учета, налогового учета и финансового анализа. Однако овладеть новыми методами работы невозможно без использования вычислительной техники, которая освобождает финансового работника от рутинной счетной работы. Поэтому персональный компьютер сегодня - это необходимый инструмент в работе бухгалтера. Автоматизация бухгалтерского учета в настоящее время характерна не только для крупных и средних фирм. Доступность вычислительной техники делает возможным применение бухгалтерских программ и небольшими предприятиями. В связи с этим рынок прикладных программ характеризуется самым широким их спектром, начиная от самых простых, имеющих минимальный набор функций, до сложных многофункциональных систем, имеющих самые широкие учетно-аналитические возможности. В связи с этим значительно повысился спрос на специалистов, овладевших методами ведения бухгалтерского учета в условиях автоматизации. Именно использование соответствующего программного обеспечения позволяет достигнуть наибольшего экономического эффекта при обработке учетной информации, ведении аналитической работы. Многие руководители считают, что достаточно только приобрести вычислительную технику и программу «в коробке», нанять квалифицированный персонал – и все, процесс автоматизации завершен. Вместе с тем это не так. Очень важно на самом первом этапе, когда, с одной стороны, предприятие уже осознало насущную необходимость автоматизации бухгалтерского учета, а с другой – еще не приняло каких-либо действий, не произвело затрат, остановиться и попытаться ответить на основной вопрос: что же мы хотим получить в результате автоматизации, какова наша цель? Цель выполнения аудиторной работы - описание технологии компьютерной обработки при помощи программного продукта «1:С Предприятие» участка бухгалтерского учета «Учет кассовых операций» с использованием практического материала ООО «ХАРС».
I. Краткая характеристика ООО «Харс». Основные направления деятельности. Численность работников. Структура бухгалтерии. В 1997 году образовано открытое акционерное общество «ХАРС», основное направление деятельности которой является осуществление аудиторской проверки. Цель проведения аудита - подтверждение достоверности отчетности, снижение риска использования ее в экономической деятельности. В соответствии со статьей 1 Федерального Закона «Об аудиторской деятельности» аудиторская деятельность, аудит – это предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей. Среди клиентов, пользующихся услугами ООО «ХАРС», есть муниципальные и государственные унитарные предприятия (МУП и ГУП), подлежащие обязательному аудиту. Прежде чем заключить договор на оказание аудиторских услуг, необходимо выяснить следующие моменты: «Каков объем оказываемых услуг? Достаточно ли в организации специалистов для проведения данной проверки?» и т.п. Аудиторской организацией является коммерческая организация, осуществляющая аудиторские проверки и оказывающая сопутствующие аудиту услуги. Для осуществления данного вида деятельности должна быть лицензия (с 01.01.2006г – разрешение из СРО) и не менее 5 аттестованных аудиторов (в нашем случае их 8 человек). Каждый аудитор, имеющий квалификационный аттестат, обязан каждый год подтверждать его путем прохождения ежегодного повышения квалификации. Общая численность работников данной организации составляет 21 человек (рис. 1), в том числе: работников бухгалтерии – 2 человека, возглавляемые главным бухгалтером (рис. 2); работников, связанных непосредственно с аудиторской деятельностью – 13 человек. Руководство текущей деятельностью ООО «ХАРС» осуществляется директором, который является аттестованным аудитором.

секретарь – отдел кадров (1 человек)

заместитель руководителя – главный бухгалтер
(1 человек)

обслуживающий персонал
(3 человека)

Рис. 1. Структура ООО «ХАРС» В дополнение рис. 1 следует отметить, что: · должность аудитора занимает категория лиц при наличии высшего экономического и / или юридического образования и аттестата аудитора; · должность специалиста занимает категория лиц при наличии высшего экономического и / или юридического образования и отсутствии аттестата аудитора;
· должность помощника аудитора занимает категория лиц при наличии незаконченного высшего экономического и / или юридического образования и отсутствии аттестата аудитора. В процессе своей деятельности ООО «ХАРС» заключает договора об оказании аудиторских услуг, в котором одним важных из пунктов является стоимость и порядок оплаты услуг. Следовательно, возникает необходимость бухгалтерского учета по расчетам с покупателями и заказчиками (где предметом продажи следует считать оказание услуг), а также бухгалтерский учет финансово-расчетных операций. ООО «ХАРС», как и многие другие организации и предприятия, пользуется газом, канализацией и т.п., арендует помещение, в котором располагается офис, а значит, возникает бухгалтерский учет по расчетам с поставщиками и заказчиками. Поэтому структура бухгалтерии и основные направления бухгалтерского учета выглядят следующим образом (рис. 2):
Рис. 2. Структура бухгалтерии ООО «ХАРС»
II. Используемая вычислительная техника. Количество автоматизированных рабочих мест (АРМ), характеристика автоматизированного рабочего места бухгалтера. Наличие вычислительной сети и ее структура. На предприятии используются 15 компьютеров и 2 сервера, а также 4 принтера и 2 сканера: · 1 компьютер и 1 принтер находятся у секретаря – кадровика; · 11 компьютеров и 1 сервер, а также 2 принтера и 1 сканер – для работников, занимающихся непосредственно аудитом; у каждого из аудиторов и специалистов имеется свое автоматизированное рабочее место, а сервер находится у директора ООО «ХАРС»; · 3 компьютера и 1 сервер, а также 1 принтер и 1 сканер – для работников бухгалтерии; Все компьютеры организации оснащены процессором Intel Pentium IV, оперативной памятью 256 МБ. У каждого из работников бухгалтерии имеется свое автоматизированное рабочее место (АРМ). Компьютеры, расположенные в бухгалтерии, соединены локальной вычислительной сетью («звезда»), которая построена следующим образом: к компьютеру-серверу (АРМ главного бухгалтера), на котором находятся сетевые программы, данные бухгалтерского учета и другая информация, подключены другие компьютеры бухгалтерии (автоматизированные рабочие места остальных работников бухгалтерии). Локальная вычислительная сеть позволяет нескольким пользователям одновременно работать с одной той же информационной базой, вводить и получать информацию. С помощью программы администратор каждому пользователю разрешен или запрещен доступ к той или иной информации. Так как численность сотрудников не высока и объем бухгалтерского учета не настолько велик, поэтому бухгалтерия состоит из 3 человек (2 бухгалтера и 1 главный бухгалтер), а рабочее место каждого бухгалтера сочетает в себе несколько АРМов, то есть 1 бухгалтер охватывает несколько участков бухгалтерского учета. Структура локальной вычислительной сети представлена на рис. 3. Рис. 3. Структура локальной вычислительной сети ООО «ХАРС»
III. Изменение структуры аппарата и функции бухгалтера в условиях компьютеризации. Информационная технология обработки учетных данных позволяет охватить все уровни преобразования информации, начиная с создания первичного учетного документа и заканчивая составлением бухгалтерской финансовой отчетности и её анализом. Важным преимуществом бухгалтерского программного обеспечения является его ориентация на традиционную, хорошо известную бухгалтерам журнально-ордерную систему, что не требует коренной перестройки. Применение бухгалтерской программы в ООО «ХАРС» позволило осуществить переход к безбумажной технологии, на более высоком уровне и более оперативно обеспечивающей решение традиционных учетных задач. Кроме того, появились возможности для организации более глубокой аналитической работы. Все это требует от работников бухгалтерии ООО «ХАРС» и других организаций знания ПК, умения пользоваться функциональными пакетами прикладных бухгалтерских программ.
IV. Используемые программные средства. Причины выбора программы. Анализ ее недостатков и преимуществ. Качество документации. В ООО «ХАРС» применяется программа «1С: Предприятие 7.7.», которая является универсальной системой для автоматиза­ции учета. За счет своей универсаль­ности «1С: Предприятие» используется для ведения любых разделов учета на предприятиях различных типов. Разнообразные и гибкие возможности «1С: Предприятие» позволяют использовать ее и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первичных документов до формирования отчетности. Это универсальная бухгалтерская программа, ориентированная на широкий спектр возможных объектов применения – именно небольших и средних предприятий различных областей деятельности – производственных, строительных, торговых. Широкие возможности организации детального аналитического учета, высокая оперативность формирования тех или иных экономических показателей, предусматриваемые возможностями указанной программы, позволят поднять на новый качественный уровень бухгалтерский учет в ООО «ХАРС». Программа «1С: Предприятие» построена по принципу заполнения такого системно-хронологического регистра как Журнал хозяйственных операций и ориентирована на привычную для бухгалтера журнально-ордерную систему, при этом значительно упрощая её в расчете на пользователя-непрофессионала. Меню программы составлено в очень удобной форме. Все расчеты ведутся автоматически, предоставляется возможность автоматического пересчета остатков и оборотов после ввода и изменения операций. Существует режим расчета внутри квартала как за один месяц или квартал, так и за любой интересующий период вообще. Имеется также возможность автоматизации первичного учета вообще (приходные и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты и т.п.). Накопление данных по счетам ведется автоматически, при этом значительно упрощается документооборот. Включена функция калькулятора и памяти, существует режим формирования информации по всем счетам, автоматическое получение шахматной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости (за любой период), баланса предприятия, а также других форм финансовой и налоговой отчетности. Следует отметить, что с помощью программы «1С: Предприятие» можно вести автоматически синтетический и аналитический учет. Кроме того, расчет таких величин, как амортизация основных средств, начисления на фонд оплаты труда по единому социальному налогу и обязательному социальному страхованию от травматизма и профессиональных заболеваний при задании параметров осуществляется автоматически.
Учитывая сравнительно небольшую численность персонала ООО «ХАРС», предусмотренный программой «1С: Предприятие» порядок расчета заработной платы, налога на доходы физических лиц, отчислений по Единому социальному налогу (взносу), взносов в Фонд социального страхования по страхованию от несчастных случаев и травматизма на производстве не вызывает затруднений.
В рассматриваемой программе также существует возможность печати всех необходимых документов (приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, накладных и счетов-фактур, баланса и других форм отчетности). При этом при составлении первичных документов данные соответствующих им хозяйственных операций автоматически заносятся в базу данных, составляются необходимые проводки. Кроме того, программным продуктом «1:С Предприятие» предусмотрено автоматическое формирование форм налогового учета по различным видам расходов. Наконец, указанной программой предлагается набор форм отчетности для анализа финансового состояния предприятия на основе показателей, принятых не только в российской, но и международной практике.
V. Перечень автоматизированных участков учета. Перспективы их развития. Программой «1С: Предприятие» предполагается автоматизация практически всех основных участков учетной работы: 1) Учет основных средств и нематериальных активов: создание электронных инвентарных карточек по ОС и НМА, автоматическое начисление амортизации по установленным нормам. 2) Кассовые и расчетные операции: операции по кассе, расчеты с подотчетными лицами, расчеты с поставщиками и заказчиками, расчеты с разными дебиторами и кредиторами, расчеты по налогам и сборам с бюджетом, платежам во внебюджетные фонды, расчеты по кредитам и займам. 3) Учет материально-производственных запасов: составление оборотных ведомостей движения материальных ценностей, формирование данных аналитического учета по каждому виду используемых материальных ресурсов. 4) Учет труда и заработной платы: автоматическое начисление сумм заработной платы и удержаний из нее по различным системам оплаты труда, составление расчетно-платежной документации, ведение индивидуальных карточек работников по НДФЛ и ЕСН. 5) Учет затрат на производство – автоматический подсчет затрат на производство, учет затрат на готовую продукцию по статьям расходов. 6) Учет выпуска, отгрузки и продаж готовой продукции: аналитический учет по видам продукции, формирование результата от продаж. 7) Финансовая отчетность: предусмотрено автоматическое формирование регистров синтетического учета (ведомости, Главная книга) и составление форм бухгалтерской отчетности. Решение данной задачи обеспечивается наличием информационных связей со всеми вышеперечисленными комплексами учетных задач. При работе с программой «1С: Предприятие» целесообразно выделить подготовительный, начальный и основной этапы работы. Подготовительный этап выполняется практически сразу после установки программы и предполагает: - ввод реквизитов предприятия, данных о руководстве, главном бухгалтере, ввод реквизитов постоянных контрагентов предприятия, сведения об их расчетных счетах. Впоследствии, при составлении первичных документов (накладных, счетов-фактур, платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров) указанные данные будут заноситься автоматически из сформированных справочников; - корректировка плана счетов применительно к рабочему плану счетов предприятия (открытие необходимых субсчетов и счетов аналитического учета); - ввод начальных остатков по каждому счету на начало периода, в котором предприятие перешло на применение автоматизированной формы бухгалтерского учета. Особенность ввода начальных остатков состоит в том, что применяется вспомогательный счет 00. Начальный этап выполняется периодически по мере переноса на машинный носитель переменных данных с поступающих на предприятие внешних бухгалтерских первичных документов. Также на данном этапе осуществляется ввод информации по совершаемым на предприятии хозяйственным операциям. Ввод информации может осуществляться: - автоматически, при формировании любого документа – при этом содержание документа (хозяйственная операций, сумма, проводка, наименование документа) одновременно отражается в Журнале хозяйственных операций; - вручную: хозяйственная операций, её количественно-суммовое выражение, дата совершения, основание заносится в журнал хозяйственных операций на основании поступивших первичных документов. При работе с программой «1:С Предприятие» вручную вводятся преимущественно хозяйственные операции, связанные с поступлением документов по ним от внешних контрагентов. Основной этап завершается режимом «Отчетность», при применении которого реализуются следующие функции: - Оборотная ведомость; - Ведомость остатков по счетам на начало и конец отчетного периода; - Движение средств по синтетическим и аналитическим счетам; - Шахматка; - Журнал-ордер; - Материальный отчет. После составления годового отчета и закрытия отчетного периода выполняется функция «Новый журнал», которая обеспечивает автоматический переход к новому расчетному периоду.
VI. Технология компьютерной обработки учета кассовых операций. Описание технологии решения задачи. Для запуска программы «1С:Предприятие» следует дважды щелкнуть пиктограмму «1С:Предприятие» в окне Диспетчера программы Windows. После запуска программы выводится главное окно «1С:Предприятие» (рис. 4).
Рис. 4. Главное окно программы «1С: Предприятие 7.7.». Выполнение всех операций определяет главное меню программы, которое высвечивается на экране сразу же после включения программы. Главное меню представляет собой перечень модулей программы, где каждый модуль выполняет определенные функции технологического процесса, начиная от ввода первичных документов и заканчивая составлением сводных отчетов. Состав главного меню модуля «Учет кассовых операций»: Этапы технологического процесса. 1. Подготовительный этап – связан с подготовкой программы и информационной базы к работе. Бухгалтер заносит в машину справочные данные предприятия (константы), корректирует план бухгалтерских счетов и состав типовых проводок. Заполняются и корректируются различные справочники. Константы служат для хранения сведений о предприятии и относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации. Заполняются функцией «Сервис – «Сведения об организации». Последовательно заполняются все закладки. Все данные затем автоматически переносятся в раздел «Константы» (функция «Операции») и служит для автоматического заполнения различных документов и выполнения расчетов. План счетов вызывается функцией «Операции». Представляет совокупность синтетических и аналитических счетов, на которых обобщается информация, полученная из первичных учетных документов. Используется единый План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. Рабочий план счетов настраивается в конфигурации и предусматривает три уровня: счет (2-3 знака), субсчет (1-2 знака), аналитический счет (субконто). Используется организацией для целей анализа, контроля и составления отчетности. Если на этапе конфигурирования задано, что счет имеет субсчет или субконто, то при вводе в систему бухгалтерской записи запрашивается конкретный объект учета.
Справочники вызываются функцией «Справочники». Заполнение справочников, как правило, производится на предприятии при внедрении проекта. Но возможно дополнение справочников и при заполнении первичных документов, если возникает новый объект учета. Главное назначение справочников – автоматическое заполнение условно-постоянной информации в документах. Система предусматривает заполнение самых различных справочников: подразделения, банки, контрагенты, сотрудники и другие. Заполнение содержания справочников происходит в специальных окнах. Для учета кассовых операций используются такие справочники как: «Справочник: движения денежных средств», справочник «Банковские счета», справочник «Сотрудники», справочник «Контрагенты».
2. Начальный этап - связан с операциями сбора и регистрации первичных документов. Первичными документами для учета кассовых операций являются приходные и расходные кассовые ордера. Для того чтобы сформировать документ «Приходный кассовый ордер» необходимо в главном меню выбрать пункт «Документы» подпункт «Приходный кассовый ордер» и щелкнуть мышкой (рис.5).
Рис.5. Выбор документа «Приходный кассовый ордер» На экране появляется диалоговое окно приходного кассового ордера (рис. 6).
Рис. 6. Диалоговое окно «Приходный кассовый ордер». Заполним Приходный кассовый ордер на примере получения наличных денежных средств из банка на выдачу заработной платы работникам (основание – Чек из чековой книжки (приложение № 1). Первое поле формы предназначено для ввода номера документа. Автоматически восьмому документу присваивается номер 8. Во втором поле проставляем дату документа, которая должна соответствовать дате поступления денежных средств в кассу. Поле «Движения денежных средств» заполняется путем выбора значения из справочника «Справочник: Движения денежных средств», который появляется сразу же после нажатия курсора в этом поле (или кнопки ). В нашем случае выбираем из справочника получение наличных денег из банка и нажимаем клавишу Enter (рис. 7).
Рис. 7. «Справочник: Движения денежных средств». Этот справочник используется для ведения учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из требований для автоматического заполнения формы № 4 регламентированной отчетности. Поле «Корр. счет» предназначено для ввода счета, корреспондирующего по кредиту со счетом 50.1 «Касса организации». Данное поле заполняется путем выбора значения из списка, выдаваемого после нажатия на кнопку выбора . В нашем случае деньги в кассу поступают с расчетного счета завода, поэтому в качестве корреспондирующего счета необходимо выбрать счет 51 «Расчетные счета». В зависимости от выбранного корреспондирующего счета ниже появляются поля для ввода аналитических объектов, в разрезе которых ведется учет на выбранном счете. На счете 51 аналитический учет ведется в разрезе банковских счетов, поэтому программа автоматически включает в документы поле для ввода реквизита «Банковские счета». Это поле заполняется путем выбора значения из справочника «Банковские счета», обращение к которому осуществляется нажатием кнопки выбора . Если в справочнике не оказалось нужного нам банковского счета, то необходимо в справочнике «Банковские счета» нажать кнопку «Новая строка» (на панели инструментов справочника) . В появившимся диалоговом окне «Сведения о расчетном счете» (рис. 8) внести данные о расчетном счете.
Рис. 8. Диалоговое окно «Сведения о расчетном счете». В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. В нашем случае денежные средства вносит сотрудник завода и для того чтобы внести реквизиты сотрудника необходимо нажать кнопку и выбрать из справочника «Сотрудники». В поле «Основание» указываем содержание хозяйственной операции, в результате которой деньги поступили в кассу. В нашем случае деньги поступили на выдачу зарплаты за декабрь. В поле «Сумма» введем сумму, полученную с расчетного счета. Поскольку данная сумма не включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС), по поле «Указать в тексте НДС» оставляем неотмеченным, а в поле «Ставка НДС» выдираем - без налога (НДС). После заполнения всех полей документа нажатие кнопки «Печать» на диалоговом окне «Приходный кассовый ордер» приводит к формированию печатной формы документа «Приходный кассовый ордер» и квитанции к нему (рисунок 9).
Рис. 9. Печатная форма документа «Приходный кассовый ордер». Для вывода печатной формы документа (Приложение № 3) на печать необходимо нажать значок на панели инструментов главного окна программы «1С: Предприятие 7.7.». После завершения печати документа окно с печатной формой можно закрыть, а также завершить процесс ввода документа нажатием кнопки «Записать», «ОК»; машина запросит: Провести документ? нажать кнопку ДА. Для того чтобы сформировать документ «Расходный кассовый ордер» необходимо в главном меню выбрать пункт «Документы» подпункт «Расходный кассовый ордер» (аналогично выбору документа «Приходный кассовый ордер»). На экране появляется диалоговое окно расходного кассового ордера (рис. 10).
Рис.10. Диалоговое окно документа «Расходный кассовый ордер». Заполним «Расходный кассовый ордер» на примере выдачи наличных денег из кассы подотчетному лицу (основание – заявление с визой руководителя (приложение 2)). Первое поле предназначено для ввода номера документа. Автоматически одиннадцатому документу присваивается номер 11. Во втором поле проставляем дату документа. Поле «Движения денежных средств» заполняется путем выбора значения из справочника «Справочник: Движения денежных средств», который появляется сразу же после нажатия курсора в этом поле (или кнопки ). В нашем случае выбираем из справочника выдачу под авансовый отчет и нажимаем клавишу Enter.
Поле «Корр. счет» предназначено для ввода счета, корреспондирующего по кредиту со счетом 50.1. В нашем примере необходимо выбрать счет 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами в рублях». В зависимости от выбранного корреспондирующего счета ниже появятся поля для ввода аналитических объектов, в разрезе которых ведется учет на выбранном счете. На счете 71.1 аналитический учет ведется в разрезе сотрудники, поэтому программа автоматически включает в документ поле для ввода реквизита «Сотрудники». Для того чтобы заполнить этот реквизит необходимо нажать кнопку выбора . В появившимся справочнике «Сотрудники» выбрать нужного сотрудника (рис. 11) и нажать клавишу Enter. Рис. 11. Справочник «Сотрудники». Если в справочнике нужный сотрудник отсутствует, то необходимо нажать кнопку «Новая строка» (на панели инструментов справочника) и на экране появится диалоговое окно для ввода описания нового сотрудника «Сведения о сотруднике» (рис. 12). Интерфейс диалогового окна «Сведения о сотруднике» имеет пять вкладок (Общие сведения, Начисление з/п, Налоги и отчисления, Начальные данные и Прочее). В каждую из этих пяти вкладок вносится информация о сотруднике.
Рис. 12. Диалоговое окно «Сведения о сотруднике». В графе «Выдать» автоматически указывается фамилия, имя и отчество лица, получившего наличные денежные средства. В поле «Основание» указываем содержание хозяйственной операции, в результате которой деньги выдали из кассы. В нашем случае деньги выдали из кассы в подотчет на хозяйственные расходы. В поле «Приложение» указывается документ, прилагаемый к расходному кассовому ордеру: заявление В. А. Батурлова от 15.01.04г. (приложение 2). В графе «По документу» указываются реквизиты документа (паспорта), удостоверяющего личность (автоматически заноситься из справочника «Сотрудники»). В графе «Сумма» вводится сумма, выдаваемая в под отчет, в размере 500 руб. После заполнения всех полей документа нажатие кнопки «Печать» на диалоговом окне Приходного кассового ордера приводит к формированию печатной формы документа «Расходный кассовый ордер» (рисунок 11). Для вывода печатной формы документа (Приложение 4) на печать необходимо нажать значок на панели инструментов главного окна программы «1С: Предприятие 7.7.». После завершения печати документа окно с печатной формой можно закрыть, а также завершить процесс ввода документа нажатием кнопки «Записать», «ОК»; машина запросит: Провести документ? нажать кнопку ДА.
Рис. 11. Печатной формы документа «Расходный кассовый ордер». 3. Основной этап является завершающим в работе с программой и связан с получением различных отчетов. В типовой конфигурации программы «1С: Предприятие» имеется большое число стандартных отчетов, позволяющих производить всесторонний анализ и контроль учетной информации. Данные отчеты позволяют выявить ошибки учета, анализировать хозяйственную деятельность предприятия за любой период времени. Полный список отчетов, предусмотренных конфигурацией, можно найти через пункт «Отчеты», в главном меню программы. По учету кассовых операций пункт «Отчеты» позволяет получить такие документы, как специализированный отчет «Кассовая книга», и стандартные отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1», «Анализ счета 50.1», «Карточка счета 50.1». Для формирования специализированного отчета «Кассовая книга» необходимо в главном меню выбрать пункт «Отчеты» подпункт «Кассовая книга» и щелкнуть мышкой (рис.12). В появившимся диалоговом окне «Кассовая книга» (рис. 13) устанавливаем начальную и конечную даты интервала (дату за который формируем «Кассовую книгу») и нажать кнопку «Сформировать». На экране появится печатная форма документа (Приложение № 5)
Рис. 12. Выбор документа «Кассовая книга».
Рис. 13. Диалоговое окно «Кассовая книга». Помимо специализированного отчета «Кассовая книга», для получения итоговых и детальных сведений о движении денежных средств в кассе можно использовать стандартные отчеты: «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1», «Анализ счета 50.1» и «Карточка счета 50.1». Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1» может быть использована для получения оперативной информации об остатке денежных средств в кассе. Для вывода данного отчета следует выбрать пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в меню «Отчеты» главного меню программы. На экране появиться диалоговое окно «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (рис. 14).
Рис. 14. Диалоговое окно «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». В появившимся диалоговом окне необходимо указать за какой период необходимо сформировать документ «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода). Если нужно сформировать отчет за "стандартный" период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), можно воспользоваться кнопкой выбора периода и в появившимся диалоговом окне «Выбор периода» выбрать необходимый период (в нашем случае День). Также указывается, по какому счету формируется ведомость – счет 50.1 Установив нужные параметры настройки, нажимаем на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра. Для того чтобы распечатать «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1» (Приложение № 6) необходимо нажать значок на панели инструментов программы «1С: Предприятие». Стандартные отчеты: «Анализ счета 50.1» (Приложение № 7); «Карточка счета 50.1» (Приложение № 8) формируется аналогично документу «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.