КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАЗПОТРЕБСОЮЗА
КАФЕДРА ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИХ И СПЕЦИАЛЬНЫХ ДИСЦИПЛИН
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: «Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика иособенности расследования»
021640 «Юриспруденция»
Выполнил (а)студент (ка)
гр. Ю-53з
Нурбаева Г.А.
КАРАГАНДА 2008г.
/>
СОДЕРЖАНИЕ
/>/>/>ВВЕДЕНИЕ
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОНТРАБАНДЫ
1.1Контрабанда как правонарушение в историческом аспекте
1.2 Понятиеконтрабанды
1.3Классификация признаков экономической контрабанды
1.4 Практикаприменения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду
2УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ
2.1Объективные признаки экономической контрабанды
2.2 Субъективныепризнаки контрабанды
2.3Квалифицированные виды экономической контрабанды
2.4 Отличиеэкономической контрабанды от преступления, предусмотренного статьей 250 УК РК
3 ОСОБЕННОСТИРАССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ
3.1 Начальныйэтап расследования экономической контрабанды
3.2Следственные версии и планирование расследования
3.3Особенности тактики первоначальных следственных действий
3.3.1 Осмотрместа происшествия, предметов контрабанды и таможенных документов
3.3.2Задержание и личный обыск подозреваемого, его допрос и освидетельствование
3.3.3 Допросысвидетелей
3.4 Тактикарасследования на последующих этапах
3.5Назначение экспертиз
3.6Следственный эксперимент
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В/> /> /> /> /> /> /> />
ВВЕДЕНИЕ
В последнее время все большее распространение вовсей преступной среде завоевывает контрабанда.
Корни ее тянутся из глубокой древности. Зародилосьэто явление еще в XIV веке, когда стали формироватьсятоварно-денежные отношения.
В большинстве стран мира контрабанда признана однимиз самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще,контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственныеграницы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия,Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставитсязадачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только осокращении ее размеров до контролируемых пределов.
Причинами роста контрабанды являются: неоправданновысокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового итаможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующихорганов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а такжеэкономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когдамалообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют внелегальном бизнесе.
С начала 90-х годов в Республике Казахстаннаблюдается тенденция роста числа случаев экономической контрабанды. Еемасштабы стали настолько высоки, что они создают серьезную угрозу национальныминтересам Казахстана. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена с незаконнымоборотом наркотических средств и психотропных веществ, оружия,культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая длянего питательную почву.
Контрабанда наносит вред всем сферамжизнедеятельности государства. Ее общественная опасность проявляется в том,что:
- причиняетсяэкономический ущерб государствам, в том числе их внешнеэкономическойдеятельности, так как в национальные бюджеты стран не поступают установленныетаможенные пошлины и платежи на ввозимые и вывозимые товары;
- растутдоходы контрабандистов, что способствует их дальнейшей противоправнойдеятельности.
На рост контрабандной деятельности в РК прямо иликосвенно влияет ряд социально-экономических факторов, а именно: сложноеэкономическое положение в стране, низкий уровень жизни населения;несоответствие мировых экспортных и внутренних цен на товары; неразвитостьпограничной и таможенной инфраструктуры на новых границах, установленных междугосударствами бывшего СССР; низкая оснащенность современными техническимисредствами подразделений, осуществляющих контрольные функции на границереспублики; широкое распространение коррупции, устоявшихся связейорганизованных преступных групп с государственными служащими таможенныхорганов; неурегулированность проблем взаимодействия служб таможенного контроляс органами республиканской службы безопасности в сфере борьбы с контрабандой намеждународном уровне.
Так, по заявлению председателя Государственноготаможенного комитета, в настоящее время до 80% товарооборота РеспубликиКазахстан составляет контрабанда. В результате контрабанды алкогольнойпродукции бюджет республики недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов.Аналогичные данные по табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларовежегодно проходят мимо казны.
В последнее время охрана внешнеторговой политикиприобретает особую значимость. Экономическая контрабанда — одно из наиболеесерьезных посягательств на государственные интересы, и эффективность борьбы сней зависит от скоординированных уголовно — правовых мер.
Актуальность проблемы экономической контрабанды (ст.209 УК РК) обусловлена тем, что данный вид преступления приобретает в настоящеевремя в Казахстане размеры массового негативного явления, представляющегореальную угрозу важным экономическим интересам государства, и принимает всеболее организованные формы. К настоящему времени контрабанда затрагивает сферунациональной безопасности.
В современном уголовном праве экономическаяконтрабанда относится к разделу преступлений в сфере экономической деятельностии ее общественная опасность определяется тем, что данным деянием причиняетсязначительный ущерб внешнеэкономической деятельности, имеющей важное значениедля развития экономики Республики Казахстан.
Настоящая дипломная работа преследует цель осветитькруг вопросов, связанных с понятием и юридической природой, уголовно-правовойхарактеристикой такого вида экономического преступления как экономическаяконтрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предметупреступления.
Реализация поставленной цели требует решения такихзадач, как:
- изучениенормативной базы, регулирующей вопросы, связанные с контрабандой (УК РК, ТК РКи иные законы, акты таможенной службы и иные источники);
- изучениемонографий и научных статей исследователей данной проблемы;
- анализпроблем, связанных с квалификацией контрабанды;
- рассмотрениепутей их разрешения.
В ходе подготовки к написанию данной работы выбранаметодологическая основа исследования: нормативно-правовые акты РеспубликиКазахстан, научные труды современных казахстанских авторов, учебно-справочнаялитературы, материалы периодической печати и т.д.
/>1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОНТРАБАНДЫ/>/>1.1 Контрабанда как правонарушение висторическом аспекте
В ЗападнойЕвропе контрабанда как правонарушение появилась в XIV- XVI в. в период бурногоразвития товарно-денежных отношений, когда государства признали для себяневыгодным для себя беспрепятственный ввоз и вывоз товаров и в законодательномпорядке установили определенные правила провоза товаров через государственнуюграницу.
Дляосуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и иных сборов,установленных государством, на сухопутной границе и в портах были созданыспециальные государственные учреждения- таможни.
Всякоенарушение установленных законом и другими нормативными актами правил провозатоваров и ценностей через границу с сокрытием их от контроля со стороны таможнистало именоваться контрабандой, а виновные в совершении таких действийподлежали наказанию.
Само слово«контрабанда» было заимствовано из итальянского языка и вошло во многиесовременные языки (contra – против и bando- правительственный указ). Оновключает понятие нарушения закона государства или правительственногораспоряжения.
Слово«контрабанда» означает также товар, или какой-либо запрещенный законом к ввозуили вывозу предмет, тайно провезенный или пронесенный через границу государства.
Таможенныепошлины стали приобретать роль орудия государственной торговой политики по меревозникновения единого национального рынка. Этот процесс в разных странахпроисходил неординарно и неравномерно, но повсюду он начинался с таможенныхограничений, возникновение которых и послужило толчком к развитию контрабанды.
Иначе говоря,контрабанда возникла и стала развиваться как противодействие введеннымограничениям и установленным таможенным барьерам.
Войны вЕвропе в XVI- XVII веках породили еще одну разновидность контрабанды – военную.
Под этимвидом контрабанды подразумевались поставки нейтральными государствами одной извоюющих сторон таких предметов и материалов, какие другой воюющей сторонойобъявлялись запрещенными.
Во время войни в периоды между ними контрабандная торговля продолжала расти, несмотря напринятие, рядом стран специальных законов. И если в период раннегомеркантилизма контрабандой занимались отдельные купцы, то в эпоху развитогомеркантилизма контрабандной торговлей стали заниматься торговые компании Европы.
Далее вследза Европой контрабанда стала укрепляться и в Казахстана.
Возникновениеконтрабанды в Казахстана относится к периоду, когда происходил процессобразования единого рынка и установления на государственной границе таможенныхбарьеров. Это произошло в начале XVII века.
В это времявслед за Соборным уложением, упорядочившим фискальные обязанности купечества,правительство ввело Таможенный устав (1653 г.), и Новоторговый устав (1667г.),ознаменовавшие собой установление в стране системы протекционизма.
Всоответствии с этими уставами ограничивалась торговля иностранных купцов,которым отныне разрешалось продавать свои товары только оптом и в пределахпограничных городов. Въезд иностранных купцов во внутренние районы государстварегламентировался специальным разрешением, за что с них кроме таможенных пошлинвзимались дополнительные сборы, а также проезжая пошлина.
С выходом Казахстанак берегам Балтийского моря для предотвращения контрабандного ввоза и вывоза товаровморем Петр I создает специальную таможенную службу в портах.
Важныммероприятием для усиления борьбы с контрабандой было учреждение в Казахстана в1754г. пограничной стражи как особого корпуса для охраны государственных границв таможенном и военно-полицейском отношениях. Позже была создана пограничнаяказачья стража и специальная таможенная стража.
До отменыкрепостного права в Казахстана действовал сложный постатейный свод нормуголовного права. Уложение о наказаниях (1845г.) включало систематизированноезаконодательство о контрабанде.
Послесудебной реформы 1864г. это уложение подверглось изменениям. Так, из Уложения вТаможенный устав были перенесены нормы, регулировавшие вопросы « О взысканиях инаказаниях за нарушение правил, установленных для ввоза и вывоза товаров», « Овзысканиях за нарушение правил,, установленных для провоза товаров из однихтаможен в другие и для отвоза товаров», « О взысканиях за нарушение таможенныхправил по азиатской торговле (астраханской, сибирской, кавказской)», « Онаказаниях за сопротивление таможенным распоряжениям и чинам».
Перенесениеэтих положений в Таможенный устав не изменило их характера, и потому к нимприменялись и в последующее время все нормы общей части Уложения о наказанияхуголовных и исправительных 1885года, которое с последующими дополнениямидействовало вплоть до Октябрьской революции.
Такимобразом, становятся явными причины появления контрабанды — контрабанда какправонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений, и как быее ни контролировали, она продолжает существовать уже на протяжении многихвеков.1.2 Понятие контрабанды
В современном уголовном праве контрабанда относитсяк разделу преступлений в сфере экономической деятельности.
Преступлениями в сфере экономической деятельностиявляются предусмотренные Уголовным кодексом общественно опасные деяния,посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства,распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг.
Уголовный кодекс Республики Казахстан устанавливаетответственность за 38 видов преступлений в сфере экономической деятельности.Замечу для сравнения, что в Уголовном кодексе КазССР 1959 года их было только11.
Под контрабандой следует понимать незаконноеперемещение товаров, транспортных средств и специальных предметов(наркотических средств и психотропных веществ, оружия, боеприпасов,культурно-исторических ценностей и т.д.) через таможенную границу из района,находящегося под национальной юрисдикцией одного государства, в район или черезрайон, находящийся под национальной юрисдикцией другого государства, либо врайон или через район, не находящийся под национальной юрисдикцией какого-либогосударства, осуществляемое в любой скрытой форме [2, 102].
Перемещениетоваров и иных предметов составляет основу противоправного деяния и придает емуисключительно активный характер, т.е. форму действия.
Понятия«перемещение через таможенную границу» и «пересечение таможеннойграницы» не являются синонимами. Перемещение товаров через таможеннуюграницу РК в таможенном законодательстве выражается не только в фактическомпересечении таможенной границы РК (при ввозе товаров или транспортных средствна таможенную территорию РК), но и в подаче таможенной декларации илисовершении иного действия, непосредственно направленного на реализациюнамерения соответственно вывезти либо ввезти товары или транспортные средства(при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории РК).
Местомсовершения контрабанды является таможенная граница РК. Таможенную границуобразуют пределы таможенной территории РК, а также периметры свободныхтаможенных зон и свободных складов. При этом таможенную территорию РКсоставляют сухопутная территория РК, территориальные и внутренние воды ивоздушное пространство над ними. Таможенная территория РК включает в себя такженаходящиеся в морской исключительной экономической зоне РК искусственныеострова, установки и сооружения, над которыми Республика Казахстан обладаетисключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.
В настоящее время общественная опасностьрассматриваемого преступного посягательства особенно возрастает. Это связано стем, что контрабанда стратегического сырья, культурных ценностей, валютыпредставляет угрозу не только экономической, но и общественной безопасностиКазахстана. Именно с целью контрабанды совершаются многие крупные хищения идолжностные преступления. Выявленные факты контрабанды ядерных, радиоактивных идругих веществ и материалов в условиях, когда террористические и экстремистскиепроявления достигли своего апогея, свидетельствуют об угрозе общественнойбезопасности не только для отдельных государств, но и всему мировомусообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой наряду с происходящимипроцессами интеграции должна стать приоритетным направлением в совместнойдеятельности правоохранительных органов всех цивилизованных государств.
Таможенная политика РК определяется высшими органамигосударственной власти и управления страны и является составной частью внешнейи внутренней политики государства.
Общественная опасность преступлений, связанных сконтрабандой, заключается в нанесении вреда экономическому суверенитету иэкономической безопасности государству.
Объектыконтрабанды крайне многочисленны и разнообразны, а ее масштабы достигаютопасных размеров. Особую опасность представляют контрабандный ввоз и вывозтаких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности.Сложились высокоорганизованные транснациональные рынки, связанные сконтрабандой этих товаров.
Особыйэкономический вред Казахстану наносит экономическая контрабанда при экспортныхоперациях.
Предметомэкономической контрабанды при осуществлении экспортных операций являютсяцветные и редкоземельные металлы, лес, сырье стратегического характера,биопродукция.
Огромныепотери несет государство в сфере добычи, переработки и экспорта углеводородногосырья. По данным западноевропейских экспертов, при цивилизованной организацииторговли сырьем и ресурсами Республика Казахстан могла бы иметь в виде прибылидо 22 млрд. долларов ежегодно.
Рассмотримосновные методы осуществления контрабандных операций при экспорте.
«Традиционный»метод. Предполагает противоправное пересечение таможенной границы, минуятаможенные посты, либо путем фальсификации таможенных документов. Данный методполучил наибольшее распространение на границах с Китаем и КазахстанскойФедерацией. В ряде случаев используется сговор с представителямивоенно-воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использованиятранспортных средств, морских баз и спецаэродромов в обход таможенногоконтроля.
Незаконныйвывоз под прикрытием внутритаможенного транзита.
Особеннорельефно эти операции проявились в индустриально развитых регионах Казахстана.
Сущностьданной схемы экономической контрабанды состоит в следующем. Сырьевые ресурсы подокументам отправляются в Карагандинскую область на адреса несуществующих фирм,либо фирм, представители которых предоставляли дельцам свои реквизиты. В путиследования через груз переадресуется местными фирмами в адрес фирм дальнегозарубежья. Фирма — получатель груза — обеспечивается фиктивными документами ополучении груза.
Данный методиспользуется также для вывоза сырьевых ресурсов под видом отправленных из странСНГ и проходящих транзитом через территорию Казахстана. Осуществляется подделкадекларации, подкуп служащих таможни. Особое распространение получил при вывозенефти, металла, леса в Китай, Иран, страны Средней Азии и Закавказья.
Дляиллюстрации масштабов подобной формы незаконного экспорта можно привестирезультаты оперативно-профилактической операции «Транзит», проведенной МВДКазахстан во взаимодействии с другими министерствами и ведомствами в 1994 -1995годах и являющейся одной из многих в серии мер, направленных на пресечениеэкономической контрабанды. Проверке подверглись более 2 тысяч казахстанских ииностранных хозяйствующих субъектов, осуществивших отгрузки материальныхценностей на сотни миллионов тенге на адреса казахстанских фирм, предприятий иорганизаций. В результате, только на начальном этапе операции было выявленосвыше 1,3 тысяч фактов экономической контрабанды, хищений, взяточничества,других злоупотреблений, ущерб от которых превысил 15 млрд. тенге, разоблаченадеятельность свыше 100 организованных преступных групп. По уголовным делам упреступников было изъято и описано имущества на сумму 23 млрд. тенге. Быловскрыто 25 фиктивных и более 50 действующих фирм, реквизитами которыхпользовались преступники для прикрытия противоправного вывоза ресурсов изРеспублики Казахстан. При этом была также пресечена попытка незаконного вывозаресурсов на сумму более 12 млрд. тенге.
Контрабандатоваров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку зарубежом. Вывезенные ресурсы не возвращаются. В контролирующие органыпредставляются фиктивные документы о пересечении грузом казахстанскойтаможенной границы уже в качестве экспортной поставки. Иногда оформляютсяподложные отказные письма от имени подставных предприятий и организаций,которые якобы должны были получить продукты переработки. Таким образом, онимотивируют продажу товаров за рубежом.
Например,крупные партии нефти и нефтепродуктов вывозятся из Казахстана без оформленияэкспортных контрактов в Российскую Федерацию и в Белоруссию, а затем внарушение обязательств по временному хранению и переработке реализуются встранах Западной Европы и в США. Для сокрытия подобных сделок в таможенныеорганы представляются фиктивные документы о якобы ввезенных в РеспубликуКазахстан товарах.
Вывоз врамках официально заключенных экспортных контрактов с учрежденными ими же зарубежом фирмами. При этом цены официального экспортного контракта, как правило,занижаются. Данный способ применяется при экспорте редкоземельных металлов идругого ценного сырья, требующего тщательной экспертизы и заключенияспециалистов о качестве.
В связи сосуществлением толлинговых операций с зарубежным давальческим сырьем. В рядеслучаев в обратном направлении из Казахстана вывозится не готовая продукция, асобственное казахстанское сырье. Используются фиктивные документы на продукциюи сырье.
Незаконныйвывоз под прикрытием предприятий с иностранными инвестициями и совместныхпредприятий. Вывозится сырье, не являющееся продукцией собственногопроизводства, либо разрешенной к беспошлинному вывозу.
Незаконныйвывоз за рубеж казахстанских стратегически важных сырьевых товаров зачастуюсопровождается хищениями, взяточничеством, уклонением от налогообложения идругими злоупотреблениями, наносящими значительный урон экономическим интересамреспублики.
Длядостижения своих корыстных целей преступные формирования активно проникают вхозяйственную и финансовую деятельность предприятий топливно-энергетического,металлургического и лесного комплексов, создают для прикрытия своейпротивоправной деятельности различные коммерческие структуры.
Внастоящее время общественная опасность рассматриваемого преступногопосягательства особенно возрастает. Это связано с тем, что контрабандастратегического сырья, наркотиков, оружия, культурных ценностей, валютыпредставляет угрозу не только экономической, но и общественной безопасностилюбого государство. Именно с целью контрабанды совершаются многие крупныехищения и должностные преступления. Выявленные факты контрабанды ядерных,радиоактивных и других веществ и материалов в условиях, когда террористическиеи экстремистские проявления достигли своего апогея, свидетельствуют об угрозеобщественной безопасности не только для отдельных государств, но и всемумировому сообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой наряду спроисходящими процессами интеграции должна стать приоритетным направлением всовместной деятельности правоохранительных органов всех цивилизованныхгосударств.1.3Классификация признаков экономической контрабанды
Основным признаком преступления, как уголовнонаказуемого деяния является незаконное перемещение через таможенную границу РК.
В соответствии со статьей 6 ТК РК территорияРеспублики Казахстан составляет единую таможенную территорию РеспубликиКазахстан.
На территории Республики Казахстан могут находитьсясоздаваемые в соответствии с республиканскими законами особые экономическиезоны, являющиеся частью таможенной территории Республики Казахстан. Товары,помещенные на территории особых экономических зон, рассматриваются как находящиесявне таможенной территории Республики Казахстан для целей применения таможенныхпошлин, налогов, а также запретов и ограничений экономического характера,установленных законодательством Республики Казахстан о государственномрегулировании внешнеторговой деятельности, за исключением случаев, определяемыхТаможенным кодексом и иными законами.
Преступлением, предусмотренным ст. 209 УК РК,признается хотя бы одно из следующих действий:
- перемещениев крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров илииных предметов совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля;
- перемещениев крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров илииных предметов, с обманным использованием документов или средств таможеннойидентификации;
- перемещениев крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров илииных предметов, сопряженное с недекларированием или недостовернымдекларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границутоваров;
- перемещениев крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров илииных предметов, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальныеправила перемещения через таможенную границу.
Для более полного понимания вопроса контрабандынеобходимо рассмотреть все эти признаки в отдельности.
Таможенный контроль проводится должностными лицамитаможенных органов РК путем проверки документов и сведений, необходимых длятаможенных целей; устного опроса; получения пояснений; таможенного наблюдения;таможенного осмотра товаров и транспортных средств; таможенного досмотратоваров и транспортных средств; личного досмотра; проверки маркировки товаровспециальными марками, наличия на них идентификационных знаков; осмотра помещенийи территорий для целей таможенного контроля; таможенной ревизии; а также вдругих формах, предусмотренных законодательными актами либо не противоречащиеим.
Понятие «таможенный контроль» раскрываетсяв п. 27 ст. 7 ТК РК, где указано, что таможенный контроль — совокупность мер,осуществляемых таможенными органами Республики Казахстан по соблюдениютаможенного и иного законодательства Республики Казахстан, контроль, заисполнением которого возложен на таможенные органы Республики Казахстан.
Перемещение товаров помимо таможенного контроляозначает перемещение их вне определенных таможенными органами мест или внеустановленного времени производства таможенного оформления. Последнеепроизводится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенногооргана, в котором находится отправитель или получатель товаров либо ихструктурное подразделение, и во время работы таможенного органа РК. По сути,эта форма преступления состоит в перемещении товаров без таможенногооформления.
Под сокрытием от таможенного контроля товаров,перемещаемых через таможенную границу, понимается использование тайников либодругих способов, затрудняющих обнаружение товаров, или приданием одним товарамвид других.
Для установления указанного признака необходимоиметь в виду, что тайниками являются места, специально: — изготовленные, т. ефункциональное назначение которых в незаконном перемещении товаров и иныхпредметов, например магнитные контейнеры, прикрепленные к транспортнымсредствам в труднодоступных местах, дополнительные полости в автомашинах, непредусмотренные заводской конструкцией, и т.п. оборудованные и приспособленные,т. е. подвергшиеся конструктивным изменениям, предварительная разборка и монтажконструктивных емкостей на транспортных средствах, оборудование их дополнительнойоснасткой, приспособлениями, вдалбливание гнезд в каблуки обуви, оборудованиечемоданов двойным дном, создание тайников в ручках хозяйственных сумок и т.п.Под другими способами, затрудняющими обнаружение предметов, понимаетсяперемещение товаров и иных предметов с физическим сокрытием, при которомвизуальное обнаружение во время таможенного контроля затруднено (например, ввещах, находящихся в ручной клади или багаже, в одежде пассажира, в различныхместах на транспортных средствах, среди других грузов и предметов и т.д.).
Придание одним товарам вида других — этосущественное изменение внешних характерных признаков предметов, которыепозволяют отнести их к предметам иного вида.
Предметом такой формы контрабанды, как перемещениетоваров с обманным использованием документов выступают поддельные,недействительные или полученные незаконным путем документы, документы,содержащие недостоверные сведения. Имеются в виду документы, необходимые длятаможенных целей: выданные таможенным органом или составленные с его участием(например, акты о результатах выгрузки товаров с транспортных средств), а такжеудостоверяющие характер и объем груза, разрешения на вывоз последнего(коносаменты, накладные багажные списки, вагонные листы).
Перечень документов и сведений, порядок ихпредставления определяются таможенным комитетом РК в соответствии с ТК РК ииными актами законодательства РК. Под обманным использованием документовпонимается представление таможенному органу РК в качестве документов,необходимых для таможенных целей, поддельных, недействительных документов,полученных незаконным путем, содержащих недостоверные сведения, либодокументов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам.
Поддельный документ — это документ, полностьюизготовленный, фальшивый или подлинный, в который внесены скаженные сведения,например, путем уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данныхи т.п.
Недействительный документ — это документ, полученныйзаконным путем, однако по каким-либо причинам утратившим свою силу. Например,истек срок его действия.
Документ, полученный незаконным путем, — этодокумент, полученный заинтересованным лицом в результате представления вкачестве оснований для ого выдачи уполномоченному на то лицу заведомо ложныхсведений или поддельных (подложных) документов либо в результатезлоупотребления должностным лицом служебным положением или совершения имхалатных действий при выдаче этого документа.
Документ, содержащий недостоверные сведения, — этодокумент, который фактически является подлинным, но в который внесены сведения,не соответствующие действительности. При этом он сохраняет признаки и реквизитынастоящего (изготовляется на официальном бланке, содержит фамилии и должностилиц, которые должны его подписывать, и т.п.), однако вносимые в него данные(текст, цифровые материалы) являются ложными.
Транспортные средства, помещения и другие места, гденаходятся или могут находиться товары и транспортные средства, подлежащиетаможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контроль закоторой возложен на таможенные органы РК, а также товары и транспортныесредства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироватьсятаможенными органами РК.
Идентификация производится путем наложения пломб,печатей, нанесения цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационныхзнаков, проставления штампов, взятия проб и образцов, описания товаров итранспортных средств, составления чертежей, изготовления масштабныхизображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной ииной документации и других средств идентификации.
Средства идентификации могут изменяться илиуничтожатся только таможенными органами РК или с их разрешения, за исключениемслучаев, если существует реальная угроза уничтожения, безвозвратной утраты илисущественной порчи товаров и транспортных средств. Таможенному органу РКнезамедлительно сообщается об изменении, удалении или уничтожении средствидентификации и представляются доказательства существования реальной угрозы.Под обманным использованием средств таможенной идентификации понимаетсяиспользование поддельного либо подлинного средства идентификации, относящегосяк другим товарам и транспортным средствам.
Средства таможенной идентификации представляют собойналожение пломб, печатей, нанесение цифровой, буквенной и иной маркировки,идентификационных знаков, проставление штампов, взятие проб и образцов,описание товаров и транспортных средств. Средства таможенной идентификациимогут изменяться или уничтожатся только таможенными органами, за исключениемслучаев реальной угрозы уничтожения, безвозвратной утраты или существеннойпорчи товаров и транспортных средств.
Недекларирование товаров или транспортных средствзаключается в незаявлении по установленной, письменной, устной или иной формедостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме идругих сведений, необходимых для таможенных целей.
Товары и транспортные средства, перемещаемые черезтаможенную границу РК подлежат декларированию таможенному органу РК.
Декларирование производится путем заявления поустановленной форме (письменной, устной, путем электронной передачи данных илииной) точных сведений о товарах и транспортных средствах, об их таможенномрежиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.
Форма и порядок декларирования, а также переченьсведений, необходимых для таможенных целей, определяются государственнымтаможенным комитетом РК.
В соответствии с ТК РК под недекларированием товарови транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РК, понимаетсянезаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверныхсведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и другихсведений, необходимых для таможенных целей.
В отношении отдельных видов предметов закономустанавливаются специальные правила перемещения, не сводящиеся к декларированиюи зависящие от правового режима перемещаемого товара.
Декларированию подлежат товары и транспортныесредства, перемещаемые через таможенную границу РК, товары и транспортныесредства, режим которых изменяется, а также другие товары и средства в случаях,определяемых законодательными актами.
Недостоверное декларирование товаров илитранспортных средств заключается в незаявлении по установленной, письменной,устной или иной форме достоверных сведений либо заявлении недостоверныхсведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и другихсведений, необходимых для таможенных целей.
Под недостоверным декларированием товаров итранспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РК, понимаетсязаявление недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, ихтаможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.
При этом недостоверное декларирование не даетоснования для освобождения от таможенных платежей или занижения их размера.Если же лицо заявляет в декларации и в иных документах, необходимых длятаможенных целей, недостоверные сведения о таможенном режиме, таможеннойстоимости либо стране происхождения товаров и транспортных средств или заявляетиные недостоверные сведения, дающие основания для освобождения от таможенныхплатежей или занижения их размера, то эти действия следует признать не какнедостоверное декларирование, а как действия, направленные на неправомерноеосвобождение от таможенных платежей или их занижение.
Контрабанда (ст. 209 УК РК) наносит вредфинансово-экономической системе государства, поскольку в государственный бюджетне поступают таможенные пошлины и сборы, установленные на ввозимые товары.
Общественная опасность контрабанды, как указываетсяв «Курсе уголовного права» т.4 [8, 231], определяется тем, что данным деяниемпричиняется существенный ущерб внешнеэкономической деятельности, имеющей важноезначение для развития экономики Республики Казахстан.
В ч.1 статьи 8 ТК РК указывается на то, что все лицана равных основаниях имеют право на ввоз в Республику Казахстан, а также ивывоз из нее товаров и транспортных средств, в том числе при осуществлениивнешнеэкономической деятельности. Никто не может быть лишен этого права или жеограничен в нем, за исключением случаев, предусмотренных Таможенным кодексом идругими законодательными актами Республики Казахстан.
Ч. 2 ст. 8 Таможенного кодекса Республики Казахстануказывает на то, что законодательными актами Республики Казахстан инормативными постановлениями Правительства Республики Казахстан могут бытьустановлены запреты и ограничения на ввоз в Республику Казахстан, вывоз изРеспублики Казахстан и транзит через территорию Республики Казахстан товаров итранспортных средств, меры тарифного и нетарифного регулирования в отношениитоваров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границуРеспублики Казахстан. 1.4 Практикаприменения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду
Вцелях правильного и единообразного применения законодательства об уголовнонаказуемой контрабанде, Пленум Верховного Суда постановляет:
Подконтрабандой понимается незаконное перемещение товаров или иных ценностей ипредметов через таможенную границу. Суды должны учитывать, что приэкономической контрабанде, ответственность за совершение которой предусмотренастатьей 209 Уголовного кодекса Республики Казахстан (далее — УК), родовым инепосредственным объектом являются экономические интересы государства, а приконтрабанде, квалифицируемой по статье 250 УК — интересы общественной игосударственной безопасности.
Обстоятельствами,отграничивающими уголовно наказуемую контрабанду от контрабанды, наказуемой вадминистративном порядке, а также от нарушений таможенных правил, сопряженных сперемещением товаров и предметов через таможенную границу, являются крупныйразмер контрабанды либо перемещение предметов, в отношении которых установленыспециальные правила.
Понятиятаможенной и государственной границ определены «Таможенным кодексом РеспубликиКазахстан» и Законом Республики Казахстан «О государственной границе РеспубликиКазахстан».
Насухопутной территории, на водах, в воздушном пространстве таможенная граница,исключая периметры свободных таможенных зон и свободных складов, внезависимости от местонахождения пунктов пропуска, таможенных постов совпадает сгосударственной границей.
Указаниев процессуальных следственных и судебных документах крупного размера и другихквалифицирующих признаков контрабанды, в том числе специальных правилперемещения в отношении определенных предметов, является обязательным.
Незаконноеперемещение товаров или иных ценностей и предметов может совершаться как путемввоза их на таможенную территорию, так и вывоза их с этой территории.
Подввозом и вывозом следует понимать перемещение предметов контрабанды любымспособом (провоз или пересылка при помощи любого вида транспорта, в том числепо воздуху, пересылка по почте, перенос в руках, в карманах одежды, в видеручной клади и др.).
Незаконноеперемещение осуществляется как в пунктах пропуска и других местах, определенныхзаконодательством для пересечения границы (под видом легального перемещения),так и вне этих мест (нелегальным путем).
Преступлениесчитается оконченным:
- приввозе и вывозе, осуществляемом нелегально, — с момента непосредственногопересечения границы;
- приввозе, осуществляемом под видом легального перемещения, — с момента завершениятаможенного оформления, а в отношении предметов, для которых установленыспециальные правила, — с момента окончания процедуры пограничного контроля;
- привывозе, осуществляемом под видом легального перемещения, — с момента завершениятаможенного оформления.
Собъективной стороны контрабанда характеризуется:
- сокрытиемот таможенного контроля товаров или иных ценностей и предметов;
- ихперемещением помимо таможенного контроля;
- ихнедекларированием или недостоверным декларированием;
- обманнымиспользованием таможенных и иных документов или средств таможеннойидентификации.
Дляпризнания таких действий преступными наступление каких-либо вредных последствийне требуется.
Сокрытиеот таможенного контроля заключается в утаивании товаров или иных ценностей ипредметов, использовании при их перевозке тайников либо других способов,затрудняющих их обнаружение, или в придании одним предметам вида других.
Перемещениепредметов контрабанды помимо таможенного контроля заключается в их пересылке ипровозе вне таможенных постов, пунктов пропуска и иных мест, определенныхзаконодательством и таможенными органами Республики Казахстан для проведениятаможенного оформления, или вне установленного для его производства времени.
Обманноеиспользование таможенных и иных документов или средств таможенной идентификациипредполагает предъявление таможенным органам, а также лицам, осуществляющимпограничный контроль, недействительных, полученных незаконным путем,поддельных, а также содержащих ложные сведения документов, использованиеподдельных печатей, пломб, штампов и иных подобных средств таможеннойидентификации либо предъявление подлинного средства идентификации, относящегосяк другим объектам.
Недекларированиеили недостоверное декларирование — это невыполнение либо ненадлежащеевыполнение обязанности подать таможенную декларацию в соответствии с правилами,установленными законодательством в отношении запрещенных или ограниченных кперемещению либо изъятых из обращения товаров или иных ценностей и предметов.
Подпредметами контрабанды понимаются любые движимые предметы материального мира, втом числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая или иные видыэнергии и транспортные средства.
Кним относятся также культурные ценности, имеющие значение художественного,научного, исторического и археологического достояния народов — произведенияискусства, предметы старины и иные имеющие указанное значение предметы, объектыинтеллектуальной собственности, виды животных и растений, находящихся подугрозой исчезновения, их части и дериваты (производные). Ответственность занезаконное перемещение через таможенную границу Республики Казахстан указанных,а также иных, не изъятых из обращения предметов или предметов, обращениекоторых не ограничено, (например, продукты питания, одежда, обувь, паРКюмерныетовары и др.), установлена статьей 209 УК.
Перемещениенаркотических средств, психотропных, ядовитых, сильнодействующих, отравляющих,радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, военной техники, взрывныхустройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического,биологического и других видов оружия массового поражения образует составпреступления, предусмотренного статьей 250 УК, и материалов и оборудования,которые могут быть использованы для создания оружия массового поражения, влечетответственность независимо от размера и количества предметов контрабанды.
Стоимостьпредметов контрабанды определяется, исходя из государственных регулируемых цен,если таковые на эти предметы имеются, а в других случаях — из таможеннойстоимости на момент совершения преступления. При невозможности определениястоимости в указанном порядке (например, в случаях контрабандыфальсифицированных спиртных напитков, других поддельных товаров) онаустанавливается на основании заключения эксперта в соответствии с правилами, установленнымизаконодательством о таможенном деле.
Припризнании деяний, предусмотренных статьей 209 УК, совершенными в крупномразмере, во внимание должна приниматься стоимость только той части товаров илииных предметов, которая перемещена через таможенную границу помимо или ссокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документовили средств таможенной идентификации, а также стоимость запрещенных илиограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей,в отношении которых установлены специальные правила перемещения черезтаможенную границу, не декларированных или недостоверно декларированных.
Должностнымлицом, совершившим контрабанду с использованием своего служебного положения,следует считать лицо, которое по долгу службы обязано осуществлять таможенныйили пограничный контроль, соответствующие действия по досмотру перемещаемыхчерез таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных ценностей ипредметов и давать разрешение на пересечение границы.
Контрабанда,совершенная такими должностными лицами с использованием своего служебногоположения, не требует дополнительной квалификации по статьям уголовного законао должностных преступлениях.
Иныедолжностные лица, совершившие контрабанду с использованием своего служебногоположения, несут ответственность на общих основаниях, то есть по совокупностипреступлений, предусмотренных подлежащей применению нормой уголовного закона одолжностных преступлениях и соответствующей частью статьи УК о контрабанде безссылки на данный квалифицирующий признак.
Лицо,умысел которого направлен на незаконное перемещение товаров или иных ценностейи предметов, принадлежащих разным лицам, в том числе и ему самому, должно нестиответственность за контрабанду всего вместе взятого (совместно перемещаемого)объема предметов контрабанды. Владелец же отдельной части такого заведомо длянего незаконно перемещаемого товара или иных ценностей и предметов, умысломкоторого не охватываются действия других лиц по незаконному перемещениюостальной части предметов контрабанды, несет уголовную ответственность толькоза контрабанду ему принадлежащего имущества. Так же должны быть квалифицированыдействия лиц, хоть и не являющихся владельцами предметов контрабанды, новиновных в заведомо незаконном перемещении таких предметов через таможеннуюграницу за плату, в качестве курьера и т.п.
Подквалифицирующим признаком «организованная группа» понимаетсяустойчивая группа лиц, заранее объединившихся для совершения контрабанды.
Совершениеконтрабанды объективно сопряжено с уклонением от уплаты обязательных платежей иналогов, взимаемых таможенными органами, которое охватывается прямым умысломвиновного одновременно с незаконным перемещением товаров или иных ценностей иявляется, как правило, целью этого перемещения, поэтому эти действия неподлежат дополнительной квалификации за уклонение от уплаты налогов и другихобязательных платежей в бюджет.
Такаяквалификация может иметь место лишь в тех случаях, когда действия, образующиесоставы контрабанды и преступного уклонения от уплаты обязательных платежей,совершаются в разное время.
Нетребуют дополнительной квалификации также действия, которые представляют собойэлементы обманного использования таможенных и иных документов (служебныйподлог, подделка знаков оплаты, подделка документов).
Вслучаях совершения, наряду с контрабандой, иных преступлений, в частности,связанных с валютой, наркотическими средствами, огнестрельным оружием ибоеприпасами и т. п., либо с нарушением государственной границы, которыеявляются объектом иного контроля, нежели таможенного (соответственнопограничного, валютного, над наркотиками и т. д.), содеянное должноквалифицироваться по совокупности совершенных преступлений, предусмотренныхсоответствующими нормами уголовного закона.
Отменаили упрощение таможенного и пограничного контроля, в том числе на основаниимеждународных соглашений, участником которых является Республика Казахстан, незатрагивающие необходимости таможенного оформления товаров или иных ценностей ипредметов и обеспечения разрешительного порядка и условий их перемещения черезграницу, других мер, направленных на защиту казахстанского рынка и пресечениенезаконного оборота предметов уголовно наказуемой контрабанды, не сужаютпределов действия уголовного закона.
Втаких случаях уголовно наказуемое перемещение через таможенную границу товаровили иных ценностей и предметов должно расцениваться как контрабанда,сопряженная с их недекларированием и совершенная помимо таможенного контроля.
Выполнениетребований закона о наложении ареста на имущество обвиняемого, находящееся внетерритории Республики Казахстан, для обеспечения возможной его конфискациипроизводится лишь на основании и в соответствии с международными соглашениями,участниками которой является Республика Казахстан.
Приназначении наказания по делам данной категории судам следует руководствоватьсятребованиями статьи 52 УК, учитывать при этом также размер и количествопредметов контрабанды, обсуждать вопрос о назначении дополнительных наказаний ввиде лишения права занимать определенные должности или заниматься определеннойдеятельностью, либо в виде лишения специального, воинского или почетногозвания, классного чина, дипломатического ранга, квалификационного класса игосударственных наград с тем, чтобы наказание было обоснованным и справедливым.В предусмотренных законом случаях предметы контрабанды следует обращать в доходгосударства.
Судамтакже следует иметь в виду, что средства от реализации обращенных в доходгосударства предметов контрабанды подлежат перечислению в государственныйбюджет в полном объеме.
Еслипредметы контрабанды были реализованы виновным, суд должен решить вопрос овзыскании с осужденного в доход государства их стоимости и, в случае сопряженияэтой реализации с уклонением от уплаты государству обязательных платежей,соответствующей суммы невыплаченных платежей.
Приустановлении фактов незаконного перемещения контрабандных товаров или иныхценностей и предметов путем их ввоза или вывоза через таможенную границуРеспублики Казахстан с использованием транспортных средств лицами, признаннымивиновными в совершении преступлений, предусмотренных статьями 209, 250 УК,судьбу использованных при контрабанде транспортных средств надлежит разрешать взависимости от того, признаны ли последние в установленном законом порядкевещественными доказательствами по делу в качестве орудий преступления.
Транспортноесредство следует признавать орудием преступления, когда оно служит средствомперемещения предметов контрабанды через таможенную границу помимо таможенногоконтроля, а также в иных случаях его использования для сокрытия предметовконтрабанды от таможенного контроля (в частности, путем изменения техническихпараметров транспортного средства, его отдельных агрегатов и частей, перевозкипредметов контрабанды в бензобаке, под днищем автомашины, устройства скрытыхемкостей и оборудования транспортного средства тайниками, инымиприспособлениями, затрудняющими обнаружение контрабандных предметов и т.п.).
Согласнопункту 1 части третьей статьи 121 Уголовно-процессуального кодекса РеспубликиКазахстан, транспортное средство, использовавшееся его собственником в качествеорудия контрабанды и признанное вещественным доказательством, подлежитконфискации. В случае, когда умыслом собственника товаров, иных ценностей илитранспортных средств, признанных предметами контрабанды либо использованных вкачестве орудий преступления, не охватывалось соучастие в контрабанде иперемещение его имущества через таможенную границу контрабандным путем либоиспользование этого имущества в качестве орудия контрабанды другими лицами,такое имущество конфискации не подлежит.
/>2УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ2.1 Объективныепризнаки экономической контрабанды
Объектомпреступления признаются «наиболее важные и ценные (с позиции господствующегокласса) общественные отношения. Наиболее важными являются те отношения,нарушение которых причиняет или может причинить государству и обществу существенныйвред, а наиболее ценными социально полезные общественные отношения».
Объектпреступления является обязательным признаком каждого преступления. Безпосягательства на какой-либо объект преступления не бывает. Действия, которыенарушают общественные отношения, не входящие в круг охраняемых отпреступных посягательств, не могут быть признаны преступными. Например, припрогуле без уважительных причин нарушаются трудовые правоотношения, которые неохраняются уголовным правом.
Правильноепонимание объекта преступного посягательства имеет важно практическое значение,поскольку это помогает ограничивать преступное поведение от непреступного.Характер объекта в значительной мере позволяет определить степень общественнойопасности преступления: чем важнее объект, тем опаснее преступление.
Объективнаясторона состава преступления включает в себя: действие или бездействие,общественно опасное последствие, причинную связь между действием илибездействием и последствием; время, место, обстановку, способ, орудия исредства совершения преступления.
Действиеили бездействие человека – обязательный признак любого состава преступления.
Общественноеопасное последствие, причинная связь, время, место, обстановка, способ, орудияи средства совершения преступления называются факультативными признакамиобъективной стороны состава преступления, поскольку они могут выступать в ролиобязательных только в случаях, когда они указаны в диспозиции уголовно-правовойнормы.
Объектом преступления при совершении контрабандыявляется внешнеэкономическая деятельность государства.
Анализируяст. 209 УК РК, а также Таможенный кодекс РК и другие нормативно — правовыеакты, раскрывающие отдельные положения данной статьи, можно прийти к выводу,что в качестве непосредственного объекта контрабанды следует рассматриватьустановленный порядок перемещения товаров или иных предметов через таможеннуюграницу Республики Казахстан, а точнее — охраняемые уголовным закономобщественные отношения в сфере таможенного дела, обеспечивающие установленныйпорядок товарооборота через таможенную границу Казахстана. Существуют и другиеточки зрения, в соответствии с которыми под непосредственным объектомконтрабанды понимаются экономические интересы государства в части формирования бюджетапосредством таможенных платежей и монополия внешнеторговой деятельности.
Объективная сторона экономической контрабандызаключается в перемещении через таможенную границу Республики Казахстан товаровлибо указанных в ст. 209 УК иных предметов и веществ при наличии хотя бы одногоиз указанных в данной статье признаков.
Составконтрабанды формальный: для его наличия не требуется констатации наступлениявредных последствий, доказывания причинной связи между ними и соответствующимидействиями.
К обязательнымпризнакам объективной стороны контрабанды относятся:
1. действия в виде перемещения товараили иного предмета (либо действия, непосредственно направленные на реализациюнамерения вывезти или ввезти предметы экономической контрабанды, например,подача фальшивой декларации);
2. место совершения действия — таможенная граница Республики Казахстан;
3. один (или несколько) альтернативныхспособов перемещения через таможенную границу товаров и иных предметов: помимотаможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманнымиспользованием документов или средств таможенной идентификации, сопряженные снедекларированием или недостоверным декларированием.
Дляэкономической контрабанды объективная сторона характеризуется перемещениемчерез таможенную границу Республики Казахстан товаров и иных предметов вкрупном размере посредством одного или нескольких из пяти альтернативныхспособов: помимо таможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, собманным использованием документов или средств таможенной идентификации,сопряженным с недекларированием, сопряженным с недостоверным декларированием.Данные способы совершения контрабанды мы рассмотрели выше.
Указанноеопределение объективной стороны не вызывает затруднений, когда товары или иныепредметы ввозятся в Республику Казахстан. Экономическая контрабанда всегдарассматривается как оконченное преступление, так как пересечение границы извнелегко ассоциируется с состоявшимся въездом в страну, а следовательно, и сввозом, перемещением товаров или иных предметов на ее территорию как оконченнымдеянием. Гораздо сложнее определить момент окончания данного преступления,когда речь идет об экономической контрабанде из Казахстана за границу. По общимправилам определения стадии оконченного преступления перемещение через границуследует признавать состоявшимся лишь после фактического ее пересечения, аустановить такой факт можно лишь тогда, когда преступник пересек пространствотаможенного контроля и оказался за его пределами либо даже на территориидругого государства.
Данную точкузрения поддерживают многие таможенники и отдельные ученые, которые, строгоследуя формулировке уголовного закона, квалифицируют контрабанду как оконченноепреступление только при фактическом пересечении таможенной границы. Следовательно,если лицо, подавшее декларацию, будет при таможенном досмотре изобличено впопытке вывезти товары незаконным способом, то его действия должнырассматриваться как покушение на контрабанду.
Статья 6 ТК РК указывает на то, что таможеннуютерриторию Республики Казахстан составляют сухопутная ее территория,территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними.
Таможенная территория Республики Казахстан включаетв себя и находящиеся в морской исключительной экономической ее зонеискусственные острова, установки и сооружения, над которыми РеспубликаКазахстан обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.
Однако на территории Республики Казахстан могутнаходиться и свободные таможенные зоны, а также свободные таможенные склады. Ихтерритории рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории РеспубликиКазахстан, за исключением случаев, определяемых Таможенным кодексом и инымизаконодательными актами по таможенному делу.
Под перемещением товаров через таможенную границупомимо таможенного контроля понимается их перемещение, осуществляемое внеопределенных таможенными органами Республики Казахстан мест или внеустановленного времени производства таможенного оформления. Если же перемещениетоваров встречается с сокрытием от таможенного контроля, то оно значитиспользование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров,или же придание одним товарам вида других.
Такимобразом, при вывозе предметов контрабанды с таможенной территории РеспубликиКазахстан момент окончания преступления переносится на более раннюю стадиюразвития умышленного преступного деяния, а действия лица, направленные нареализацию намерения незаконно вывезти товары после подачи им таможеннойдекларации, следует рассматривать как оконченное преступление. Такой точкизрения на определение понятия «перемещение через таможенную границу»применительно к уголовно — правовым отношениям придерживаются многие правоведы,исследовавшие эту проблему [7]. Этот вывод не противоречит положениям ТК РК и втех случаях, когда контрабанда осуществляется любым способом при вывозе товаровна территории свободных таможенных зон и на свободные склады, а также и приввозе с этих зон и складов на остальную часть таможенной территории РеспубликиКазахстан.
В случаях, когда таможенному органу РеспубликиКазахстан в качестве документов, необходимых для таможенных целей,предоставляются документы поддельные, недействительные, полученные незаконнымпутем и содержащие недостоверные сведения, происходит перемещение товаров,совершенное обманным путем. А перемещение товаров, которое сопряжено снедекларированием или же недостоверным декларированием, значит незаявление поустановленной письменной, устной или же иной форме достоверных сведений, либозаявлений недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и другихсведений, необходимых для таможенных целей.
Предметом контрабанды (ст. 209 УК) являются товары(продукты питания, одежда, обувь, транспортные средства), найиональная илииностранная валюта, за исключением предметов, указанных в ст. 250 УК РК даннойстатьи (наркотические и другие сильнодействующие и отравляющие вещества и т.п.)
Предметом контрабанды могут быть товары какотечественного, так и зарубежного производства. Под иными предметами понимаютсялюбые имеющие стоимость предметы, за исключением указанных в ст. 250 УК РК. Вчастности, таковыми могут быть валюта Республики Казахстан — находящиеся вобращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обменутенге в виде банкнот или монеты, ценные бумаги в валюте Республики Казахстан, атакже иностранная валюта, т.е. денежные знаки в виде банкнот, казначейскихбилетов и монеты, являющиеся законным платежным средством в иностранномгосударстве или группе государств (в том числе изъятые или изымаемые изобращения, но подлежащие обмену), и ценные бумаги в иностранной валюте [11];ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, а также лома такихизделий
Не могут рассматриваться в качестве предмета данногопреступления такие предметы, стоимость которых не поддается денежной оценке,например продукты интеллектуальной собственности — рукописи литературныхпроизведений, изобретения, письма и т.п. Вместе с тем некоторые предметы, неявляющиеся товарами и поэтому не имеющие цены, могут признаваться предметомданного преступления, если их денежная оценка (стоимость) может бытьустановлена с помощью соответствующей экспертизы, например антикварные вещи, неотносящиеся к категории культурных ценностей.2.2Субъективные признаки контрабанды
Субъектам преступления по уголовному праву признается вменяемоефизическое лицо, достигшее ко времени совершения преступления установленного вуголовном законе возраста.
Признаки субъекта преступления раскрываются в статье 14 УК. Частьпервая статьи 14 УК гласит: «Уголовной ответственности подлежит тольковменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного настоящимКодексом».
В части второй статьи 14 УК законодательно сформулирован один изважных принципов уголовного права — принцип равенства граждан перед законом:«Лица, совершившие преступления, равны перед законом, независимо отпроисхождения, социального, должностного и имущественного положения, пола,расы, национальности, языка, отношения к религии, убеждений, принадлежности кобщественных объединениям, места жительства или любых иных обстоятельств». Этотпринцип является также конституционным, так как основан на статье 14Конституции РК.
Субъектом преступления может быть только физическое лицо, т. е.человек.
Физическими лицами, о которых говорится в части первой статьи 14УК, являются граждане Республики Казахстан, лица без гражданства и иностранныеграждане, что вытекает из содержания статей 6 и 7 УК. Признание субъектамипреступления только физических лиц означает, что субъектами преступления немогут стать юридические лица, т.е. учреждения, предприятия, организации,партии, общественные объединения.
Одним из необходимых признаков субъекта преступления являетсявменяемость физического лица, совершившего преступление.
Вменяемость — это способность лица во время совершения общественноопасного деяния, предусмотренного уголовным законом, осознавать фактическийхарактер и общественную опасность своих действий (бездействия) и руководитьими.
Вменяемость является необходимым условием привлечения лица куголовной ответственности и его наказания.
Нормы уголовного закона всегда обращены к лицам, обладающимнормальными психическими способностями, которые в состоянии правильноориентироваться в окружающей обстановке, понимать значимость своего поведения ируководить своими действиями (бездействием).
Лица, не обладающие такой способностью, не могут осознаватьфактический характер и общественную опасность своих действий (бездействия) илируководить ими вследствие болезненного состояния психики и поэтому признаютсяневменяемыми и не подлежат уголовной ответственности (ст. 16 УК).
Субъективная сторона преступления – это психическое отношение лицак совершаемому им деянию и его последствием.
В отличие от объективной стороны, представляющей собой внешнююсторону преступления, субъективная сторона выражает внешнюю сущностьпреступления. В то же время объективные и субъективные признаки преступлениятесно связаны между собой, находятся в определенном единстве. Поэтому изучениесубъективной стороны должно производиться в тесной связи с анализом объективнойстороны соответствующего состава преступления.
Всубъективную сторону входят: вина, мотив и цель преступления.
Всеэти признаки в совокупности характеризуют тот внутренний процесс, который происходитв психике лица, совершившего преступление, и отражают связь сознания и волилица с совершенным им деянием.
Значениекаждого из этих признаков неодинаково.
Вина– обязательный признак субъективной стороны любого состава преступления. Безвины нет состава преступления и, следовательно, уголовной ответственности.
Мотиви цель в отличие от вины для одних составов являются обязательными, а длядругих – факультативными признаками субъективной стороны.
Правильноеустановление субъективной стороны преступления – форм вины, мотивов и целейсовершения преступления – имеет большое значение; позволяет отграничитьпреступное поведение от непреступного, точно квалифицировать преступления,отграничивать друг от друга сходные по объективной стороне составы преступления,определять степень опасности лица, совершившего преступное деяние, ииндивидуализировать наказание.
Вина– это психическое отношение лица к совершенному им общественно опасному деяниюи его общественно опасным последствиям, выраженное в форме умысла илинеосторожности.
Винавсегда выражается в умысле или неосторожности.
Согласночасти второй статьи 19 УК виновным в преступлении признается лишь лицо,совершившее деяние умышленно или по неосторожности.
Винав совершении преступления – факт объективной действительности. Вывод о винесубъекта суд устанавливает на основе всех собранных по делу доказательств.
Овине речь может идти в том случае, когда совершено предусмотренное уголовнымзаконом общественно опасное деяние, причинившее вред или создающее угрозупричинения вреда личности, обществу или государству, т. е. преступление. Там,где нет преступления, нет и вины в уголовно-правовом понятии.
Содержаниеумысла раскрывается в статье 20 УК: «Преступлением, совершенным умышленно,признается деяние, совершенное с прямым или косвенным умыслом.
Преступлениепризнается совершенным с прямым умыслом, если лицо осознавало общественнуюопасность своих действий (бездействия), предвидело возможность или неизбежностьобщественно опасных последствий и желало их наступления.
Преступлениепризнается совершенным с косвенным умыслом, если лицо осознавало общественнуюопасность своих действий (бездействия), предвидело возможность наступленияобщественно опасных последствий, не желало, но сознательно допускало наступлениеэтих последствий либо относилось к ним безразлично».
Осознаниеобщественно опасного характера своего действия или бездействия и предвидениеобщественно опасных последствий как процессы, протекающие в сфере сознания,составляют интеллектуальный момент умысла.
Осознаниеобщественно опасного характера своего действия или бездействия составляетнеобходимый элемент умысла, отсутствие его исключает умышленную вину.
Осознаниеобщественно опасного характера своего действия или бездействия предполагает,что виновный осознает не только фактическую его сторону, но и их социальноезначение, т. е. тот вред, который причиняет или может причинить совершаемое имдействие или бездействие общественным отношениям, охраняемым уголовным законом.
Субъективнаясторона состава преступления не ограничивается вопросами, связанными свиновностью совершившего преступление лица. До, во время и после совершенияпреступления в психике виновного происходит сложный внутренний процесс, которыйне сводится только к формам вины.
Всвязи с этим для уяснения механизма формирования, а также самого содержанияпсихического отношения субъекта к совершаемому им преступлению и егопоследствиям необходимо установить характер мотива и цель совершения импреступления.
Мотивпреступления – это те внутренние побуждения, которыми руководствовался субъектпри совершении преступления. Мотив всегда предшествует умыслу, которыйвозникает и укрепляется под влиянием одного или нескольких мотивов.Установление его важно не только для оценки психического состояния лица вмомент совершения преступления, но и для характеристики виновного и моральнойоценки его личности.
Мотивпреступления также характеризует степень вредности совершенного деяния. Онимеет важное значения для квалификации преступления в тех случаях, когдаявляется необходимым признаком состава преступления, учитывается судом приназначении наказания в качестве смягчающего или отягчающего обстоятельства.
Цельпреступления – это то, к чему стремится, чего добивается субъект, совершаявредоносное деяние.
Цельпреступления так же, как и мотив, характеризует субъективный процесс в сознаниилица в связи с совершением им преступления. Следовательно, цель показывает меруобщественной опасности преступника, что обязательно должно влиять на наказание.
На основе приведенного выше анализа понятий субъектаи субъективной стороны преступления становиться возможным выделение субъекта исубъективной стороны экономической контрабанды.
Субъектом контрабанды могут быть лица, достигшие16-летнего возраста.
Непривлекаются к уголовной ответственности за контрабанду по УК РКдипломатические представители и члены их семей, если они проживают вместе суказанными представителями и не являются казахстанскими гражданами, а такжеиные граждане, которые согласно действующим законам и международным договорамнеподсудны по уголовным делам судам Республики Казахстан. Вопросы уголовнойответственности этих лиц за контрабанду решаются дипломатическим путем.
Контрабанда предполагает наличие вины в формепрямого умысла, т.е. субъективная сторона — прямой умысел.
Представляется очевидным, что субъективная сторона вст. 209 УК РК характеризуется виной лишь в форме прямого умысла по отношению кперемещению товаров через таможенную границу Республики Казахстан, когда лицоосознает общественную опасность совершаемых действий и желает совершить именноэти действия. Тем не менее, есть и другие точки зрения по этому поводу: многиеавторы считают, что «контрабанде присуща строго определенная и ярковыраженная цель, направленная не только на незаконное перемещение товаров ииных предметов через таможенную границу, но и обязательно на их вывоз натерриторию иностранного государства для реализации на внешнем рынке (продажи,обмена и т.д.), либо такой же ввоз с территории иностранного государства натаможенную территорию Казахстана для реализации их на внутреннем рынке. Приотсутствии такой цели деяние не подпадает под признаки субъективной сторонысостава контрабанды» [14, 83]. С этим утверждением едва ли можносогласиться. Экономическая контрабанда — преступление с формальным составом, ееобъективная сторона включает только деяние по перемещению товаров и иныхпредметов через таможенную границу. Достижение какого-то иного преступногорезультата помимо непосредственного перемещения через границу не требуется дляпризнания этого преступления оконченным и уголовно наказуемым. Таким образом,субъективная сторона экономической контрабанды характеризуется виной лишь вформе прямого умысла.
Мотивами преступления могут быть различныепобуждения, которые для состава контрабанды совершенно не имеют значения.2.3Квалифицированные виды экономической контрабанды
В уголовном праве Республики Казахстанрассматривается особый вид экономической контрабанды, это так называемыеквалифицированные виды контрабанды.
Регулированием данного вопроса занимается ч.2 ст.209 Уголовного кодекса Республики Казахстан.
Квалифицирующими признаками контрабанды (ч.2 ст. 209УК РК) являются:
- совершениепреступления неоднократно (два или более раза);
- совершениеконтрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения(должностные лица таможенных органов, специалисты по таможенному оформлению,депутаты, члены Правительства);
- совершениеконтрабанды с применением физического или психического насилия к лицу,осуществляющему таможенный контроль.
Необходимоотметить, что контрабанда, совершенная должностным лицом с использованиемсвоего служебного положения представляет повышенную общественную опасность.
Должностнымлицом, совершающим экономическую контрабанду с использованием своего служебногоположения, следует считать такое лицо, служебное положение которого обязываетосуществлять соответствующие действия по контролю перемещаемых через таможеннуюграницу товаров и давать на это разрешение. Таковыми могут признаваться лица,осуществляющие оперативно — распорядительные или властные полномочия. Всоответствии с Таможенным кодексом РК к таким лицам относятся: начальниктаможни и его заместители; инспектора; другие должностные лица, осуществляющиетаможенное оформление и проводящие таможенный контроль, проводящие таможеннуюидентификацию товаров или транспортных средств. Экономическая контрабанда,совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения,может быть совершена также и другими должностными лицами, не связанныминепосредственно с выполнением указанных выше функций, но использующими своеслужебное положение для незаконного перемещения товаров через таможеннуюграницу.
Ими могутбыть должностные лица, которые по долгу службы имеют возможность пересекатьтаможенную границу или осуществлять контроль, надзор за перемещением грузов, атакже должностные лица, освобожденные в силу ст. 330 Таможенного кодекса отопределенных форм таможенного контроля и пользующиеся этим для контрабандногоперемещения товаров через таможенную границу.
Согласно ст.330 ТК РК таможенному досмотру не подлежит личный багаж Президента РК иследующих вместе с ним членов его семьи. Освобождаются от таможенного досмотраличный багаж членов Правительства РК, если эти лица пересекают таможеннуюграницу в связи с исполнением своих служебных обязанностей.
Дляпривлечения к ответственности по п. «б» ч. 2 ст. 209 УК РКнеобходимо, чтобы контрабанда была совершена лицом с использованием толькослужебного положения. Незаконное перемещение должностным лицом через таможеннуюграницу товаров и иных ценностей без использования своего служебного положенияне может рассматриваться как квалифицирующий контрабанду признак.
В данномслучае понятия «должностное лицо» и «служебные полномочия»должны находиться в прямой зависимости друг от друга. Например, приосуществлении контролируемой поставки должностное лицо использует своеслужебное положение, злоупотребляет предоставленным ему правом перемещатьотдельные товары и транспортные средства без таможенного контроля.
Должностноелицо — представитель таможенных органов, оказавшее содействие другому лицу внезаконном перемещении через таможенную границу РК предметов контрабанды,подлежит ответственности за соучастие в этом преступлении (ст. ст. 27, 209 УКРК) и за превышение должностных полномочий (ст. 307 УК РК).
В случае,если должностное лицо совершит указанное преступление при условии применения кнему насилия, его уголовная ответственность исключается.
Подприменением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, следуетпонимать любое физическое или психическое насилие независимо от того, повлеклооно причинение вреда здоровью потерпевшего или нет.
Насилие клицу, осуществляющему таможенный контроль, может выражаться в причинениипотерпевшему легкого вреда здоровью, вреда средней тяжести, простого иквалифицированного тяжкого вреда здоровью (ст. ст.103, 104, 105 УК).
Однакоубийство и причинение тяжкого вреда здоровью при отягчающих обстоятельствахсоставом данного преступления не охватываются и образуют совокупностьпреступлений, предусмотренных ст. 96 (ч. 2 ст. 96) и ч. 3 ст. 209 УК РК.
Особо квалифицирующей признается контрабанда,совершенная организованной группой (ч.3 ст. 209 УК) — устойчивой сплоченнойгруппой лиц, специально организовавшихся для занятия контрабандой.
Преступлениепризнается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивойгруппой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или несколькихпреступлений (часть 3 ст. 31 УК РК). В соответствии с ч. 3 ст. 209 УК РК такаяконтрабанда наказывается лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет соштрафом.
Распределениеролей среди участников группы и ее устойчивость — основные признакиорганизованной группы. При этом ответственность по ч. 3 ст. 209 несут не толькоте лица, которые непосредственно перемещали товар или иной предмет контрабандычерез таможенную границу, но и все другие участники организованной группы(которые, например, приобретали его с целью доставления за пределы таможеннойтерритории страны или получали его после ввоза на нее, содействовалинезаконному перемещению в пункте таможенного контроля или вне его).
Как мы ужеотметили ранее, ст. 209 УК РК содержит квалифицированные и особоквалифицированные виды контрабанды, где предусмотрена повышенная уголовнаяответственность для должностных лиц и участников организованной группы.
Но следует встатью 209 УК РК следовало бы добавить и такой квалифицирующий признак каксовершение преступления группой лиц по предварительному сговору, так какзачастую экономическая контрабанда совершается не одним лицом илиорганизованной группой, а группой лиц по предварительному сговору. Однако ст.209 УК не предусматривает в качестве квалифицирующего признака «группа лиц попредварительному сговору». Необходимость данного квалифицирующего признакаобусловлена тем, что отсутствие в диспозиции ст. 209 указанногоквалифицирующего признака влечет выпадение из квалификации действийпреступников их совместных и целенаправленных действий на совершениепреступления и, как следствие, смягчение наказания.
2.4 Отличие экономической контрабанды отпреступления, предусмотренного статьей 250 УК РК
Впроцессе разработки нового Уголовного кодекса Республики Казахстан ранее существовавшаястатья Уголовного кодекса КазССР 1959 года была разделена на двесамостоятельных статьи «Экономическая контрабанда» (ст.209 УК РК) и«Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которыхограничено» (ст. 250 УК РК).
Необходимостьразграничения данных статей в самостоятельные назрела ввиду общественнойопасности преступления предусмотренного статьей 250 Уголовного кодексаРеспублики Казахстан.
Экономическаяконтрабанда наносит государству экономический вред, а контрабанда предметовизъятых из обращения — общественный вред.
Такженеобходимость проведенного разграничения можно обозначить в силу предметовперевозимых через государственную границу.
Так приэкономической контрабанде через границу перевозиться товар в крупном размере, апри контрабанде предметов изъятых из обращения предметы контрабанды несколькоспецифичны.
Рассмотримпредметы перевоз которых через границу Казахстана без разрешительных документовбудет квалифицировано как «Контрабанда изъятых из обращения предметов илипредметов, обращение которых ограничено» в соответствии со статьей 250 УК РК:
а)наркотические средства — вещества растительного или синтетическогопроисхождения и лекарственные препараты, содержащие наркотические вещества,которые оказывают специфическое (стимулирующее, возбуждающее, угнетающее,галлюциногенное) воздействие на центральную нервную систему, включенныеПостоянным комитетом по контролю наркотиков при Министерстве здравоохранения РКв Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров,подлежащих контролю в Республике Казахстан (далее — Перечень наркотическихсредств), опиум, моРКий, героин, кокаин и др. в соответствии сзаконодательством Республики Казахстан, международными договорами РеспубликиКазахстан, в том числе с Единой конвенцией о наркотических средствах 1961 г.;
б)психотропные вещества — природные или синтетические вещества, оказывающиестимулирующее или депрессивное воздействие на центральную нервную системучеловека и включенные в Перечень наркотических средств. Психотропные веществапредусматриваются Списками Венской Конвенции о психотропных веществах 1971 г.;они оказывают преимущественное влияние на психику человека и могут иметь формуантидепрессантов, нейролептиков, психостимулирующих и седативных средств,транквилизаторов и т.д.
в)сильнодействующие вещества — вещества, оказывающие опасное для здоровья и жизнилюдей действие при их приеме в значительных дозах и при наличии медицинскихпротивопоказаний к употреблению. Список сильнодействующих веществ утверждаетсяПостоянным комитетом по контролю наркотиков при Минздраве Республике Казахстан.Перечень их приведен в Списке № 1 от 10.07.01, которым сюда отнесены аминазин,бромазепам, клофелин, теофедрин, метилэфедрин и др.;
г) ядовитыевещества — вещества, оказывающие токсическое (отравляющее) воздействие наорганизм человека и могут привести к смерти, перечень которых утверждаетсяПостоянным комитетом по контролю наркотиков при Минздраве Республики Казахстан.Ядовитые вещества перечислены в Списке № 2 (зарин, змеиный яд, метиловый спирт,очищенный пчелиный яд, синильная кислота, цианистый калий и др.);
д)отравляющие вещества — химические реагенты и их соединения, воздействующие нацентральную нервную систему человека или органы дыхания и даже в незначительномколичестве вызывающие их поражение, но не относящиеся к химическому оружию(аммиак, хлор и др.);
е)взрывчатые вещества – химические соединения или механические смеси веществ,которые обладают способностью к быстрому самораспространяющемуся химическомупревращению, взрыву без доступа кислорода воздуха (тротил, аммониты, пластиты,порох, твердое ракетное топливо и др.);
ж)радиоактивные вещества – представляют собой вещества в любом агрегатномсостоянии, содержащие радионуклиды с активностью, на которые распространяютсятребования федеральных норм и правил — радий, уран, плутоний, кобальт-60,стронций;
з)радиационные источники — не относящиеся к ядерным установкам комплексы,установки, аппараты, оборудование и изделия, в которых содержатся радиоактивныевещества или генерируется ионизирующее излучение;
и) ядерныематериалы – материалы, содержащие или способные воспроизвести делящиеся(расщепляющиеся) ядерные вещества;
к)огнестрельное оружие — оружие, конструктивно предназначенное для механическогопоражения цели на расстоянии снарядом, получающим направленное движение за счетэнергии порохового или иного заряда;
л) взрывныеустройства — устройства, состоящие из взрывчатого вещества и специальногоустройства (запал, детонатор, взрыватель и др.), конструктивно предназначенногодля инициирования взрыва. Имитационно-пиротехнические и осветительные средстване относятся к взрывчатым веществам и взрывным устройствам;
м)боеприпасы — предметы вооружения и метаемое снаряжение, предназначенные дляпоражения цели и содержащие разрывной, метательный, пиротехнический иливышибной заряды либо их сочетание (артиллерийские снаряды и мины, боевыеракеты, авиабомбы и др.);
н)оружие массового поражения — ядерное, химическое, бактериологическое(биологическое) и токсинное оружие. При определении оружия массового пораженияследует также исходить из понятия, сформулированного ООН в 1948 году ивключающего «оружие, действующее атомным взрывом, оружие, действующее припомощи радиоактивных материалов, смертоносное химическое и биологическое оружиеи любое разработанное в будущем оружие, обладающее характеристиками, сравнимымипо разрушительному действию с атомным и другим упомянутым выше оружием».
Кхимическому оружию массового поражения относятся специально созданные и помещенныев средства хранения и доставки высокотоксичные химические соединения, пригодныедля военного применения с целью поражения живой силы противника. Такое оружиехарактеризуется высокой токсичностью, вызывающей смертельное или тяжелоепоражение живой силы противника, разносторонним токсическим действием (влияетна различные органы человека или животного), быстротой действия, повышеннойпроникающей способностью через обмундирование и кожу, а также дыхательные пути,отсутствием органолептических характеристик (бесцветностью, отсутствиемзапаха), трудностями к распознаванию.
Кбиологическому оружию массового поражения относятся специально созданные ввоенных целях и заражающие людей и животных возбудителями заболеванийбактериальные (холера, чума, проказа и т.п.) и патогенные (например,геморрагическая лихорадка, энцефалиты, оспа и т.д.) культуры (рецептуры), атакже помещенные в особые средства доставки типа выливных авиационных приборов,генераторов аэрозолей различных типов базирования, в ракеты тактического назначения,артиллерийские снаряды, мины и тому подобные технические сооружения, а такжепутем использования переносчиков возбудителей болезней (клещей, комаров, крыс,хомяков, мышей и др.).
Поддругими видами оружия массового поражения следует понимать ядерное и все другиевиды оружия, которые обладают соответствующими характеристиками оружиямассового поражения;
о) средствадоставки оружия массового поражения представляют собой ракеты и беспилотныелетательные аппараты, способные доставлять оружие массового поражения;
п) иноевооружение и иная военная техника – комплексы различных видов оружия и средствобеспечения его боевого применения, в т.ч. средств доставки, системы наведения,пуска, управления, а также др. специальные технические средства, предназначенныедля оснащения вооруженных сил, боеприпасы и их компоненты, запасные части,приборы и комплектующие изделия к приборам, системы связи и управлениявойсками, вооружением и военной техникой, средства защиты от оружия массовогопоражения, и др.;
р)материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружиямассового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военнойтехники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения черезтаможенную границу РК — это сырье, лабораторное и промышленное оборудование, атакже технологии, которые могут служить для разработки, изготовления ииспытания оружия массового поражения любого вида или средств его доставки;
т)стратегически важные сырьевые товары определяются Правительством РК вспециальных перечнях, к ним обычно относят нефть, нефтепродукты, черные,цветные и редкоземельные металлы, лес, лесоматериалы, пшеницу твердых и мягкихсортов, икру, ценные породы рыб и водных животных, лекарственное сырьерастительного и животного происхождения и т.п.;
у)культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правилаперемещения через таможенную границу РК. Таковыми признаются следующиекатегории предметов:
- исторические ценности, связанныев том числе с историческими событиями в жизни народов, развитием общества игосударства, историей науки и техники, а также относящиеся к жизни идеятельности выдающихся личностей (государственных, политических, общественныхдеятелей, мыслителей, деятелей науки, литературы, искусства);
- предметы и их фрагменты,полученные в результате археологических раскопок;
- художественные ценности, в томчисле картины и рисунки целиком ручной работы, оригинальные скульптурныепроизведения, оригинальные художественные композиции и монтажи, художественнооформленные предметы культового назначения (иконы и т.п.), гравюры, эстампы,литографии, произведения декоративно-прикладного искусства, изделиятрадиционных народных художественных промыслов;
- составные части и фрагментыархитектурных, исторических, художественных памятников и памятниковмонументального искусства;
- старинные книги, издания,представляющие особый интерес (исторический, художественный, научный илитературный);
- редкие рукописи и документальныепамятники;
- архивы (в том числе фото-, фоно-,кино-, видеоархивы);
- уникальные и редкие музыкальныеинструменты;
- почтовые марки и иныефилателистические материалы;
- старинные монеты, ордена, медали,печати и другие предметы коллекционирования;
- редкие коллекции и образцы флорыи фауны, предметы, представляющие интерес для таких отраслей науки, какминералогия, анатомия и палеонтология;
- другие движимые предметы, в томчисле копии, имеющие историческое, художественное, научное или иное культурноезначение, а также взятые государством под охрану как памятники истории икультуры.
Чтокасается предметов контрабанды, предусмотренных ст. 250 УК РК, необходимо,прежде всего, подчеркнуть, что их конкретизированный («поименный»)перечень является исчерпывающим. Перемещение этих предметов через таможеннуюграницу связано с соблюдением специальных правил. Размер перемещения (стоимостиперемещенных предметов) применительно к ст. 250 УК РК в законе неоговаривается. Признаки, конкретные свойства, порядок оборота включенных в этотперечень наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых,отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ; вооружения, взрывныхустройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического,биологического и других видов оружия массового поражения, материалов иоборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массовогопоражения; стратегически важных сырьевых товаров; культурных ценностейопределяются в Республиканских законах и во множестве других нормативныхправовых актов, включая Указы Президента РК, постановления Правительства РК идр., а также в лексикографических источниках.
Такимобразом, отличие экономической контрабанды от контрабанды изъятых из обращенияпредметов заключается:
- в первую очередь, в соответствиис уровнем вреда причиняемым государству;
- во вторых, в видах предметаконтрабанды.
Такжеотличие экономической контрабанды от контрабанды предметов изъятых из обращениязаключается в особенностях расследования преступления предусмотренного статьей250 УК РК в связи с нестандартностью предметов преступления.
Контрабанда наркотических средств,психотропных, сильнодействующих, отравляющих и ядовитых веществ начинается, какправило, с задержания лиц с наркотическими, психотропными, сильнодействующими,отравляющими и ядовитыми веществами. Следует учитывать, что эти лица, постоянноожидающие задержания, имеют уже готовую ложную версию о том, как наркотик мог кним попасть, способны в зависимости от психологического состояния быстроориентироваться и принять меры защиты, вплоть до угрозы самоубийством. Особеннобурные реакции могут проявиться при задержании лиц, находящихся под воздействиемнаркотических средств. В такой ситуации допрос следует отложить до окончаниядействия наркотиков, а задержанного следует подвергнуть медицинскомуосвидетельствованию. Проведение освидетельствования поручается врачу-наркологу;об этом выносится соответствующее постановление.
У задержанного необходимо сразу жеизъять верхнюю одежду, так как на ней могут находиться микрочастицы наркотическихвеществ, и направить ее на экспертизу вместе с изъятыми у задержанноговеществами.
Следует проверить, состоит лизадержанный на учете в психоневрологическом или наркологическом диспансере, лечилсяли он от наркомании, как давно употребляет наркотики, какие именно, способупотребления, какое действие оказывают наркотики и.какова их дозировка.Возможно, что с учетом полученных данных следователь сочтет необходимым участиепри допросе специалиста по наркотикам, врача-нарколога. В ходе допросанеобходимо выяснить: на какие средства приобретались наркотики и из какихисточников; фамилии, имена, отчества, адреса лиц, у которых приобретеннаркотик; номера телефонов, способы связи, места встреч. Если наркотикизготовлен непосредственно лицом, задержанным с контрабандой, нужно выяснить,каким образом изготавливались наркотические средства, какие приспособления приэтом использовались, где и у кого они были приобретены,в каком месте изготовлен наркотик, у кого куплено сырье, на каком транспортеоно перевозилось, какой способ упаковки наркотика использовался, в какомколичестве наркотик произведен, по какой цене продавался, кому предназначался(подробные сведения об этих лицах, способах связи с ними).
К осмотру места совершения преступленияцелесообразно привлечь эксперта-химика, который методом экспресс-анализаустановит, является ли вещество наркотическим, психотропным, сильнодействующими т. д. Особенно важно присутствие эксперта при проведении обысков впомещениях, где имеются вещества, внешне схожие с наркотическими, в химическихлабораториях, квартирах, притонах. Экспресс-анализ необходим для того, чтобы неизымать средства, которые не относятся к рассматриваемым.
К производству обыска полезно такжепривлечь кинолога со специально обученной поиску наркотиков собакой. Цельюобыска является обнаружение наркотических и других указанных выше веществ, атакже веществ, используемых для их изготовления, средств их транспортировки;предметов, в которых они хранились; а также записных книжек, фотографий,телеграмм, записок, квитанций о почтовых переводах, денег (в том числеинвалюты), сберегательных книжек, оружия, документов и предметов, которые могутиметь отношение к делу или содержать доказательства, уличающие лицо всовершении контрабанды.
Типичными местами хранения наркотическихсредств являются в квартирах: шкафы, духовки плит, постельные принадлежности,ножки предметов мебели, сумки, сантехнические бачки, специальные тайники встенах, полу; непрозрачные, закрытые плафоны светильников в автомобиле; дверцы,кресла, запасные камеры, полка под аккумулятором и т. п.
При изъятии и осмотре предметов следуетпроявлять осторожность, так как на их поверхности имеются жиро-, пото- ислюноотделяемые частицы, отпечатки пальцев, остатки ацетилирующих препаратов;на стенках посуды сохраняется накипь, результаты анализа которой позволяютустановить примерное количество изготовленного наркотика.
После осмотра и изъятия наркотических идругих подобных веществ их следует направить на судебно-химическую экспертизу,которой необходимо поставить следующие вопросы: является ли изъятое веществотакого-то цвета, такого-то объема наркотическим или другим средством, если да,то каким; каков вес данного вещества; использовалось ли данное вещество дляизготовления наркотика, если да, то как давно; каким образом изготавливалсянаркотик.
Кроме самих наркотических и другихвеществ, при обысках изымаются и направляются на экспертизу предметы,используемые для их изготовления, хранения, перевозки. Эксперту задается вопрос,использовались ли предметы для изготовления, хранения наркотических и другихсредств, если да, то каких..
Для решения вопроса о районепроизрастания наркосодержащих растений необходимо представить экспертуконтрольные образцы растений из предполагаемого района.
При направлении на экспертизу жидкихрастворов емкости, в которых они направляются, следует герметично закрыть,чтобы свойства этих растворов не изменились. Вследствие нестойкости большинстваорганических компонентов наркотиков, составляющих самостоятельные наркотическиесредства, не рекомендуется затягивать сроки подготовки объектов для экспертизы.
В тех случаях, когда имеются основанияполагать, что наркотик контрабандно привезен в Казахстан, например, из странСНГ, следует назначить судебно-криминалистическую экспертизу. Экспертыустановят разницу в маке, выросшем на юге, в черноземной зоне и в среднейполосе Казахстана.
Сложность расследования дел даннойкатегории бывает связана с тем, что контрабанда наркотических и другихрассматриваемых веществ часто совершается физическими лицами, а не организациями,поэтому, естественно, не имеется документов, которые позволили бы установитьместо производства наркотика или иные обстоятельства, относящиеся кконтрабанде. Сами же лица, занимающиеся контрабандой наркотиков, оченьосторожны, недоверчивы, и не приходится рассчитывать на большую свидетельскуюбазу.
При контрабанде наркотиков важноустановить способ их перемещения через таможенную границу РК. Нередко ихперевозят просто в дорожных сумках, прикрыв одеждой или продуктами. Также используютличный или служебный автотранспорт. Зачастую сбытчики наркотиков обращаются кпроводникам вагонов поездов с просьбой довезти до станции назначения посылку, вкоторой находятся наркотики. Данный способ весьма надежен для сбытчиков, таккак работники таможни практически не проверяют проводников.
Известны случаи, когда большие партиинаркотических средств (20 кг и более) перевозились в вентиляционных люках купежелезнодорожных вагонов. Для того чтобы иметь возможность спрятать наркотики втаком люке, перевозчик приобретает билеты на все места в купе, хотя едет одинили с напарником.
В тех случаях, когда способ перевозкинаркотиков требует проверки, целесообразно провести следственный эксперимент,записав его на видеокассету.
Организованная преступная группа посбыту наркотических средств, как правило, состоит из трех лиц и более, функциикоторых распределены следующим образом:
- поставщикоптовых партий наркотических средств. Чаще всего это гражданин одной из странСНГ, снабжающий наркотиками группу в Казахстана;
- перевозчики- лица, перевозящие наркотики через таможенную границу РК. Они пользуютсяособым доверием у руководителя группы, им доверяются деньги, они несутответственность за доставку и сохранность товара. Эти лица выполняют наибольшийобъем работы, знают лично поставщика и распространителей;
- изготовители(они же могут быть распространителями) — лица, занимающиеся переработкой наркотическихсредств с целью их ацетилирования и усиления наркотических свойств. Чащеизготовители сами являются наркоманами. При приготовлении наркотиков онииспользуют подручные предметы и средства, имеющиеся в их домашнем хозяйстве.Для изготовления сильного наркотика, требующего строгого соблюдениятехнологического процесса, привлекаются работники химических лабораторий. Поэтомув случаях, когда подозреваемый утверждает, что изготавливал сильный наркотик(например, героин, кокаин, фентипил, первитин) самостоятельно, в домашнихусловиях, необходимо проведение следственного эксперимента;
- распространители- лица, сбывающие наркотическое средство, нередко сами являющиеся наркоманами;
- руководитель,организатор преступной группы. Нередко это — «смотрящие за общаком», «авторитеты»,реже — коммерсанты, бизнесмены. Их организующая роль состоит в предоставленииденежных средств на приобретение оптовых партий наркотиков и в подбореперевозчиков. Обычно изготовители и распространители руководителя не знают.
Расследование дел о контрабандеогнестрельного оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ заводского изготовленияпредставляет значительную сложность. Расследование случаев контрабанды указанныхпредметов в единичных экземплярах или собственного изготовления не имеет особойспецифики и производится с помощью общих методик расследования.
При обнаружении контрабанды большихпартий оружия следует учитывать следующее:
- данноепреступление может совершаться только организованной группой. Показания задержанногоо том, что его наняли перевезти товар и он не знал, что везет, и т. п., какправило, ложные, поскольку такой груз постороннему лицу не доверят;
- призадержании транспортного средства с оружием следует убедиться, что перевозчикане сопровождает группа. В противном случае задерживающие могут попасть подобстрел группы сопровождения (прикрытия) либо информация о задержании машины (вагона,яхты и т. п.) может быстро дойти до грузоотправителя и получателя, что даст имвозможность скрыться от следствия;
- важнопроследить, чтобы задержанный не подал какого-либо условного знака (снялзеркало заднего вида у машины, опустил боковое стекло и т. п.), который дал быпонять его сообщникам, что контрабанда обнаружена. Это необходимо в том случае,когда принято решение на время скрыть факт обнаружения контрабанды с тем, чтобыустановить получателя;
- следуетпровести личный обыск задержанного и обыск транспортного средства на предметналичия переговорных устройств.
Контрабанда оружия чаще всегосовершается следующими способами:
1) оружие скрывают от таможенногоконтроля среди товаров народного потребления, строительных материалов и т. п.,на которые имеются соответствующие документы.
2) наиболее распространенный и наименеерискованный для преступников способ — контрабандное оружие перевозитсяавтогрузовым, железнодорожным, морским или авиационным транспортом в упакованном,опломбированном виде (контейнеры, ящики с оружием, боеприпасами и взрывчатымивеществами) с предоставлением подложных грузовых и таможенных документов — вдокументах указывается «обычный» груз, а не оружие.
При производстве осмотра выясняетсяспособ упаковки и транспортировки оружия, что позволяет определить источник егоприобретения. На оружейных заводах при упаковке оружия применяются специальныемягкие прокладки и пропитанная смазкой бумага, чтобы исключить его повреждения.На ящиках указываются дата изготовления, дата упаковки, вид оружия, егоколичество, проставляется штамп предприятия-изготовителя, индивидуальный номерупаковщика. Если технология упаковки соблюдена, следует проверить возможностьучастия в контрабанде работников оружейного завода. Если оружие погружено«навалом», то, вероятно, оно приобреталось небольшими партиями или поштучно уразных лиц, в том числе у военнослужащих.
Следует проверить, соблюдена литехнология сборки оружия (закалены ли его отдельные части, нет лиразболтанности, нарушений сборки оружия, не изготовлено ли оно из «сырых»,необработанных частей), и визуально убедиться, производились ли выстрелы изоружия (окончательный ответ на вопросы даст экспертиза).
Как с самим оружием, так и с упаковкойследует обращаться очень осторожно, так как на них могут быть следыпреступления.
После проведения осмотра назначаетсябаллистическая экспертиза, на которую должна быть представлена вся партияизъятого оружия. Перед экспертами следует поставить следующие вопросы: являетсяли данное оружие огнестрельным, если да, то к какому типу оно относится, накаком оружейном предприятии изготавливается; имеется ли среди представленныхобразцов оружие импортного производства, если да, то какое, в каком количествеи где оно изготавливается; какова сборка данного оружия-заводская иликустарная; имеет ли данное оружие какие-либо конструктивные изменения,выполненные кустарным способом, если да, то какие и для чего они предназначены;производились ли выстрелы из данного оружия; имеются ли номера на оружии, нетли следов кустарного клеймения номеров или их спиливания; являются либоеприпасами изъятые патроны, шашки, гранаты, снаряды и т. п. (если таковыеимеются); предназначены ли изъятые боеприпасы для стрельбы из представленногона экспертизу оружия.
Кроме установления самого фактаконтрабанды, следует выяснить, где и у кого было приобретено оружие, куда и скакой целью оно перемещалось через таможенную границу. Производится допросзадержанных, осмотр документов отправителя груза, назначается экспертиза с тем,чтобы установить предприятие-изготовителя.
Версий о покупателе оружия может бытьнесколько. Как правило, покупатель не входит в состав организованной группы,занимающейся контрабандой, и ему безразлично, кто и откуда ему поставит оружие.Таким образом, ответственность покупателя за контрабанду будет обусловлена тем,охватывалось ли содеянное (контрабанда оружия) его умыслом. Соответственно,если будет установлено, что продавцы оружия знали, что оно приобретается,например, для совершения террористического акта, они должны нестиответственность за соучастие в этом преступлении.
Если установлено, что оружие похищено извоинских частей, но нет возможности определить, из какой именно воинской части,следует направить запрос в Министерство обороны РК, указав номера изъятогооружия.
В последнее время широкоераспространение получила контрабанда взрывчатых веществ: патронов аммонита6-ЖВ, детонирующих шнуров ДШЭ-12, пиротехнических реле КЗДШ-69, тротила,похищенных со строительных и горнодобывающих предприятий. Эти вещества неиспользуются в вооружении. Экспертиза определит предприятия-изготовителей этихвеществ и предприятия, на которых они используются и откуда могут бытьпохищены, — по индивидуальным особенностям таких веществ.159
Наряду с незаконным перемещениемнаркотиков, оружия и некоторых других товаров через таможенную границу Казахстанав последние годы возрос незаконный вывоз за рубеж, в частности на Запад, предметов,представляющих историческую, художественную и иную ценность, часть из которыхявляется национальным достоянием народов Казахстана.
Данные преступления совершаются восновном организованными, относительно стабильными и сплоченными группами,специально созданными для занятия контрабандной деятельностью на основе четкогораспределения ролей на так называемой конвейерной основе. Среди участниковгрупп выделяются продавцы, скупщики и переправщики товаров, действующие натерритории Казахстана. Иногда ими являются реставраторы музеев, библиотек иоценщики предметов старины. Переправщики — обычно специально нанятые курьеры,реже — непосредственные скупщики ценностей. Обычно эти лица пользуются особымдоверием организаторов преступления, так как утрата товара означает срывсделки, ведь покупателям нужна конкретная вещь, а не родовой товар. Нередко вкачестве курьеров используются иностранцы — сотрудники дипломатическихпредставительств, обладающие дипломатическим иммунитетом.
Контрабандисты применяют все болееухищренные способы сокрытия культурных ценностей, что позволяет им безнаказаннодействовать, порой длительное время. В контрабандную деятельность частововлекаются работники таможенных учреждений, сотрудники различных министерств,ведомств, организаций, регулярно выезжающие за рубеж и имеющие контакты синостранными организациями и фирмами, в частности, с различными благотворительнымифондами. В большинстве случаев к моменту возбуждения уголовного дела предметыконтрабанды отсутствуют, как и сама возможность вернуть их нашему государствуиз-за границы.
Получателями контрабанды выступают, восновном, лица, выехавшие из Казахстана на постоянное место жительства заграницу, зачастую они сохраняют российское гражданство. Обычно они жезанимаются реализацией незаконно вывезенных из Казахстана ценностей черезоткрытые для этих целей магазины, лавки.
Контрабандные группы, специализирующиесяна вывозе из Казахстана культурных ценностей, формируются, как правило, из лиц,выехавших на жительство за границу, их ближайшего окружения, родственников,знакомых, бывших сослуживцев, оставшихся в Казахстане. Последние часто такжепреследуют цель покинуть пределы Казахстана и перед этим обычно переправляютимеющиеся у них ценности своим родственникам или знакомым на Запад. В других жеслучаях преступники активно занимаются на территории Казахстана поискомопределенных культурных ценностей по подсказке из-за границы с тем, чтобынезаконно переправить эти ценности за рубеж и создать таким путем определенныйкапитал, материально обеспечив свою жизнь после выезда на жительство за границу.
Договоренность между участникамипреступной группы о совместном занятии контрабандной деятельностью может бытьдостигнута лично, перед выездом кого-либо из них на жительство за границу, впериод пребывания отдельных представителей группы зарубежной командировке илитуристической поездке, или посещения по частным, туристическим визам Казахстанаранее выехавших лиц. Кроме того, установление преступных контактов и получениесогласия на участие в контрабандной деятельности осуществляется черезпосредников по телефону либо с помощью почты. Выехавшие за рубеж лица частоинформируют в письмах и по телефону своих родственников, знакомых о появившихсяу них возможностях реализации культурных ценностей (покупка ими в частнуюсобственность магазинов и пр.), сообщают цены на казахстанские культурныеценности на Западе, о знакомстве с владельцами магазинов, галерей, с частнымиколлекционерами и получении их согласия на реализацию или покупку культурныхценностей по выгодным ценам и пр.
При расследовании уголовных дел оконтрабанде культурных ценностей обычно удается обнаружить материальные следыпреступления, совершенного в относительно недавнее время. Вещественныедоказательства этого преступления, относящиеся к более отдаленному периоду,изымаются сравнительно редко, что затрудняет доказывание так называемых старыхэпизодов. Однако о прошлой контрабандной деятельности могут свидетельствоватьразличные записи о расчетах преступников между собой, адреса, номера телефоновсообщников, проездные, багажные документы, письма и тому подобное. Нужно иметьв виду, что для определения стоимости вывезенных из Казахстана на Западпредметов антиквариата, религиозного культа или исторической значимости преступникамипривлекаются специалисты различных направлений, используются изданные зарубежом каталоги, проспекты, прейскуранты. Установление этих обстоятельстввесьма важно для доказывания вины по делам о контрабанде. Конкретнымивещественными доказательствами по этим делам могут быть обнаруженные уучастников преступной группы фотографии, эскизы, описания переправленных заграницу предметов, документы об их приобретении или оценке. При производствеобысков, выемок, иных следственных действий эти предметы подлежат обязательномуизъятию. В процессе следствия они тщательно осматриваются, а затем принеобходимости предъявляются обвиняемым или свидетелям для получения по нимподробных показаний.
При задержании на таможне курьеров сконтрабандой следственные и оперативные подразделения правоохранительныхорганов должны принять все меры для выявления настоящих владельцев предметовконтрабанды. Эти предметы подвергаются тщательному исследованию в целяхобнаружения сопроводительных писем и других улик в отношении соучастниковконтрабанды.
Если курьерами являются иностранныедипломаты, у них через соответствующие подразделения МИД истребуются объясненияи решается вопрос об их дальнейшем пребывании в Казахстане.
В процессе расследования уголовных дел вотношении лиц, занимающихся контрабандой культурных ценностей, как правило,проводится комплекс следственных и оперативных мероприятий, направленных наизъятие денег и других ценностей, нажитых преступным путем, а также возвращениев Казахстан незаконно вывезенных за границу ценностей либо получение ихэквивалента в иностранной и казахстанской валюте.
Эти задачи решаются путемцеленаправленных допросов обвиняемых, свидетелей, организациейоперативно-розыскной работы. Допросы обвиняемых и свидетелей строятся наразъяснении указанным лицам положений о добровольном возмещении нанесенногопреступной деятельностью ущерба государству, частным лицам как обстоятельстве,смягчающем наказание.
Иногда в рамках проведения оперативнойразработки обвиняемых используется следующий тактический прием: до их сведениядоводятся имеющиеся в распоряжении следствия данные, характеризующие ихсоучастников как лиц, которые присвоили причитающуюся обвиняемым долю отреализации контрабанды, затем обвиняемым предлагается обратиться к соучастникамили другим лицам, у которых находятся ценности, нажитые преступным путем, спросьбой выдать их следствию в качестве добровольного погашения обвиняемымущерба, причиненного государству.
В подобных случаях возможно, что такоепредложение обвиняемого, если он обратится с ним к указанным выше лицам, невызовет у них положительной реакции, и они попытаются оказать на раскаявшегосянегативное воздействие. В подобных ситуациях нецелесообразно проведение очнойставки, хотя бы и при наличии противоречий в показаниях. Желательно исключитьконтакт раскаявшегося с соучастниками, при этом следователь может ограничитьсявидеозаписью допроса обвиняемого, получением от него записки к сообщникам спредложением о выдаче ценностей, нажитых преступным путем. Реакцию участниковпреступной группы и свидетелей на предложение целесообразно проконтролироватьоперативным путем.
По уголовным делам о контрабанде иногдавозникает необходимость в производстве экспертиз по определению историческойценности и стоимости незаконно вывезенных за границу предметов: художественныхпроизведений, антиквариата, икон и пр. Такие экспертизы могут производиться и вотсутствие самих предметов по документам, которыми располагает следствие. Дляих проведения привлекаются специалисты-искусствоведы. Подобные экспертизытребуют тщательной подготовки и, прежде всего, создания полной информационнойбазы для их проведения. С этой целью всех лиц, имеющих отношение кпереправленным за границу предметам и ценностям, подробно допрашивают о внешнихпризнаках и особенностях каждого предмета, обстоятельствах его приобретения,хранения, оценки, сбыта, перемещения через таможенную границу. При этом оченьважно установить и подробно допросить прежних владельцев картин, предметовантиквариата, по возможности составить с участием специалиста-искусствоведа иподробное описание этих предметов, принять все меры к отысканию фотографий,эскизов, слайдов, зарисовок, изготовленных с оригиналов или каталогов с ихизображениями.
При производстве по делам о контрабандеэкспертиз, особенно товароведческих, необходимо учитывать, чтоспециалисты-эксперты, которых следователи привлекают к определению стоимостипредметов, в своей работе пользуются различными правилами и методиками, в связис тем их заключения могут быть подвергнуты сомнению с точки зрениядостоверности установления стоимости. В связи с этим в каждом конкретном случаенеобходимо избирательно подходить к подбору специалистов-товароведов, проводитькомиссионные экспертизы, тщательно анализировать заключения экспертов, вчастности, раздел о примененных методиках определения стоимостных и иных характеристикпредметов контрабанды. Заключения экспертов должны подкрепляться наличием документов,подтверждающих правильность определения указанных характеристик. При возникновениисомнений необходимо допрашивать специалистов по существу составленного имизаключения, проверять иными способами его полноту, объективность, компетентность.Перед экспертами необходимо поставить следующие вопросы: составляют ли изъятыепредметы (картины, посуда, часы, скульптура, ювелирные украшения и т. п.)художественное (или другое) достояние Казахстана, если да, то когда и какиммастером они написаны (изготовлены), в каких казахстанских, иностранныхкаталогах указаны, в экспозиции какого музея они состоят; являются ли данныепредметы подлинными или поддельными; имеются ли на данной картине (другомпредмете) следы, свидетельствующие о желании скрыть эту картину, выдавая ее затовар, не имеющий исторической, художественной ценности, если да, то какиеименно следы.
При допросе подозреваемого требуетсявыяснить: каким способом совершалось хищение предмета контрабанды — проникновение в помещение, отключение сигнализации, создание экстренныхситуаций (пожар и пр.); где хранились похищенные предметы; какой способиспользовался для сокрытия картины (картина выдавалась за предмет, не имеющийхудожественно-исторической ценности, и др.).
Достоверность показаний обвиняемогопроверяется путем следственного эксперимента. Расследование контрабандыкультурных ценностей осложняется тем, что, как правило, нет свидетелей хищения,доказывание вины обвиняемого основывается на заключениях экспертов, результатахосмотров и следственных экспериментов.
Контрабанда автомашин — один из наиболеераспространенных видов контрабанды. Эти преступления нередко становятсявозможными из-за участия в их совершении работников таможенных органов.Наиболее известными способами совершения этих преступлений являются следующие:
Изготовление и выдача заинтересованномулицу подложной таможенной декларации на автомашину в одном экземпляре, толькодля регистрации ее в органах Государственной инспекции безопасности дорожногодвижения), без регистрации такого оформления в таможенном органе.
Таможенник по сговору с заинтересованнымлицом выдает последнему декларацию, предварительно вписав в нее все реквизитыавтомашины (модель, цвет, объем двигателя, номерные агрегаты и др.), а также,сделав отметку о праве отчуждения автомашины, ставит оттиски гербовой печати иличной номерной печати (ЛНП). Данный подложный документ имеет все реквизиты длярегистрации по нему автомашины в ГАИ.
Выдача чистого бланка таможеннойдекларации с необходимыми реквизитами таможенного органа.
Данный способ по сути являетсяразновидностью предыдущего. Его основа — это выдача чистого бланка документаустановленного и известного органам ГАИ образца с необходимыми реквизитами: гербовойпечатью, ЛНП, в некоторых случаях штампом о праве отчуждения, подписью таможенника(если его подпись в ГАИ хорошо знают, либо имеют образцы) и т. п. Остальныереквизиты заинтересованное лицо заполняет самостоятельно.
В некоторых регионах существует «рынок»таких чистых бланков (а также ксерокопий таможенной декларации на автомашины,счетов-справок, подтверждений о таможенном оформлении автомашины и т. п.),стоимость которых колеблется от 200 до 1000 долл. США и выше за экземпляр. Вэтом случае таможенник рассчитывает на халатность инспектора ГАИ или состоит с нимв преступном сговоре. Поскольку оба находятся в своеобразной технологическойвзаимозависимости, имеют возможность «контролировать» деятельность друг друга,то в результате такого сговора, а иногда и без него, инспектор ГАИ такжеполучает возможность «растамаживать» автомашины путем принятия в качестве основаниярегистрации автомашин заведомо поддельных таможенных деклараций, удостоверения,счета-справки, паспорта транспортного средства (ПТС) с поддельными отметкамитаможни о праве отчуждения, подтверждения и т. п., т. е. вообще «в обходтаможни». В этом случае преступления могут совершаться и без участия работниковтаможенного органа.
Изготовление двух экземпляров таможенныхдеклараций с разными отметками о праве на отчуждение автомашины.
В данном случае оформление автомашины вГАИ производится, однако автомашина фактически оформляется с предоставлениемпреференции с отметкой в удостоверении о запрещении отчуждения автомашины втечение двух лет. Но в бланке того же удостоверения для ГАИ делается противоположнаяотметка «с правом отчуждения», позволяющая заинтересованному лицу свободнораспоряжаться автомашиной.
Необоснованное применение преференциипри таможенном оформлении автомашины.
По сути, это тот же способ, что ивышеуказанный, однако без внесения в документы ложных сведений. Таким образом,оба экземпляра, декларации содержат отметку о льготном таможенном оформлении,однако преференция применена незаконно, например, в связи с необходимымходатайством физического или юридического лица, либо в отношении автомашин, которыевообще не подлежат оформлению в льготном порядке, либо в отношении лица,которому не могла быть предоставлена преференция, например это лицо уже ввозилов течение года автомашины беспошлинно, и т.п.
Все документы, представленные для оформленияавтомашины, могут быть подделаны, и одна из функций должностного лица — выявление и пресечение таких подделок. Так могут подделываться документы,свидетельствующие о покупке автомашины (контракты, купчие, счета-справки и т.п.), документы о пересечении автомашиной таможенной границы РК илисоответствующие отметки. Такой способ наиболее распространен в сферелегализации похищенных автомашин, поскольку в некоторых регионах органы ГАИпредъявляют более строгие требования к документам регистрации, чем таможенныеорганы, чьи интересы, в основном, направлены на взимание таможенных платежей.Зная об этом, преступные группировки, промышляющие хищением автомашин, частооформляют их в таможне, иногда даже те автомашины, которые вообще не пересекалитаможенную границу (угнаны в Казахстана), зная о том, что на основанииподлинных таможенных удостоверений органы ГАИ регистрируют автомашины сменьшими «придирками», поскольку ответственность за достоверность документов наприобретение автомашины как бы лежит в данном случае на таможенном органе.
С целью применения льготы совершаютсяподделки отметок в заграничном паспорте владельца автомашины о пересеченииграницы в соответствующий период времени в обоих направлениях. Если преступникипретендуют на применение льготы, установленной для лиц, непрерывное пребываниекоторых за границей превысило 6 месяцев, могут быть подделаны отметки о выездеи въезде с промежутком более 6 месяцев, представлены фиктивные справкиорганизаций о командировках за границу на соответствующий срок и т. п.Таможенник, при надлежащем опыте и квалификации, часто без труда может выявитьподделку или подлог в таких документах и, в случае сговора с заинтересованнымилицами, принимает к оформлению эти документы, а иногда самсоветует соучастникам наиболее безопасный способ подделки.
Способы занижения таможенной стоимостиавтомашины весьма многообразны. Это может быть просто явно заниженнаястоимость, в обоснование которой таможенник не требует соответствующихдокументов. Возможно занижение таможенной стоимости путем составленияподложного контракта, купчей. Стоимость занижается под предлогом того, что былакуплена автомашина, якобы находившаяся в поврежденном состоянии, требующаяремонта. Заниженная стоимость может быть оправдана и фиктивными актами оценкиавтотехнического бюро и других экспертных учреждений. Таможенник обязан принятьмеры для определения достоверной таможенной стоимости, однако, при сговоре сзаинтересованными лицами, может «согласиться» на заниженную стоимость. В такомслучае общая сумма таможенных платежей, рассчитанных на основе заниженнойтаможенной стоимости, будет намного меньше той, которую лицо, перемещающее машину,должно было закупить.
Занижение данных об объеме двигателя какразновидность предыдущего способа часто применяется при начислении таможенныхплатежей на основе единой ставки: определенное количество экю за одинкубический сантиметр объема двигателя автомашины. Поскольку наиболее дорогие,престижные автомашины имеют двигатели большого объема, заинтересованные лицадекларируют меньший объем двигателя, что легко может быть выявлено таможенникомв результате осмотра автомашины и сверки данных о двигателе, ее марки поимеющимся в таможенном органе автомобильным каталогам (иной ценовой информации).
Широко распространены случаи, когда посговору с таможенником декларант заявляет в качестве предмета перемещениявместо автомашины — запчасти от автомашины и другие товары, не облагаемыевысокими ставками таможенных платежей, вместо легковой автомашины — грузовую ит. п.
Заявление ложных сведений о таможенномрежиме.
Например, вместо выпуска в свободноеобращение указывается режим временного ввоза с обязательством вывоза вопределенный срок, режим транзита через таможенную территорию РК и т. п.
Незаконный выпуск автомашины со склада временногохранения имеет место в случаях, когда в результате выявления и задержаниянеоформленных или незаконно оформленных автомашин последние помещаются на складвременного хранения. Заинтересованное лицо, не желающее уплачивать таможенныеплатежи, заявляет ходатайство о выпуске автомашины со склада под предлогом, напримердоставления ее в другой регион для таможенного оформления. С этой целью таможеннику,вступившему с преступником в сговор, может быть представлен паспорт споддельным штампом о прописке, поддельные документы контроля доставки,внутреннего таможенного транзита (ДКД ВТТ) и т. п. В ходе расследования дел оподобных преступлениях было отмечено, что в отдельных таможенных органахсуществует незаконная практика, когда решение о выпуске автомашин принимаетсяне руководством, а другими должностными лицами таможенного органа, например,инспектором, производящим таможенное оформление автомашин, дознавателем,инспектором, участвовавшим в задержании автомашины, иногда просто влиятельнымиработниками таможенного органа. В случаях сговора с заинтересованными лицамитаможенник не применяет необходимых мер таможенного контроля. Автомашина«исчезает» без таможенного оформления.
Непринятие мер к владельцам автомашинпри выявлении нарушений требований закона к таможенному оформлению.
В целях выявления названных нарушенийорганизуются совместные рейды ГАИ и таможенных органов, специальные операцииэтих органов, дежурства на постах ГАИ и т.п. В ходе этих мероприятий выявляютсяфакты подделки таможенных документов и средств таможенной идентификации;неправомерного отчуждения автомашины ее владельцем вопреки ограничениям, предусмотреннымпреференцией, и т. п. Вместе с тем работники органов внутренних дел, таможенники,вступая в сговор с заинтересованными лицами, не принимают мер к привлечениювиновных к ответственности.
Выдача фиктивного подтверждения дляорганов ГАИ о таможенном оформлении автомашины.
На основании действующих совместныхинструкций ГТК и МВД регистрационные подразделения ГАИ при регистрации автомашинпо документам таможенного оформления обязаны запрашивать соответствующийтаможенный орган о подтвреждении оформления автомашины. Такие подтверждения,как правило, даются либо на специальном бланке таможенного органа, либо в телеграммев адрес инспекции. Заинтересованное лицо, регистрирующее автомашину по заведомоподдельным либо подложным документам, вступает в сговор с таможенником,уполномоченным выдавать такого рода подтверждения. Врезультате таможенник выдает заведомо подложный документ вообще без проведенияпроверки либо убедившись, что автомашина не оформлена. В отдельных регионах завыдачу таких подложных подтверждений существует фиксированная «такса» от 100 до1000 долл. США и более. Стоимость подложного подтверждения зависит от стоимостисамой автомашины, престижности марки и т. п.
Общие признаки этих преступлений можноразбить на три группы по источнику их получения, а именно признаки, полученныена основе анализа:
а) обстановки в сферевнешнеэкономической деятельности в регионе;
б) данных оперативно-розыскногохарактера;
в) регистрационных и иных документов наавтомашины.
Во многихслучаях не удается доказать умысел в действиях должностных лиц таможенныхорганов в совершении преступления, и они привлекаются к ответственности захалатность. Наиболее распространенными проявлениями халатности являютсядействия (бездействие) по осуществлению таможенного оформления и таможенногоконтроля, повлекшие существенное нарушение прав участников ВЭД. К примеру,скоропортящийся груз своевременно не выдается владельцу по вине работников таможни:они не регистрируют прибытие товара и т. д., в результате товар утрачивается,возникают дополнительные расходы в связи с простоем транспортных средств и т.п. Тем самым причиняются значительные убытки владельцу товара. Нередко такогорода волокита является признаком вымогательства взяток со стороны таможенников.
Такимобразом, нами были рассмотрены различия между двумя сходными преступлениями,экономической контрабандой (ст.209 УК РК) и контрабандой предметов изъятых изобращения (ст.250 УК РК).
/>3 ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ/>3.1 Начальный этап расследования экономической контрабанды
На первоначальном этапе проведениярасследования экономической контрабанды подлежат установлению следующие обстоятельства:
1. Когда, где, каким способом и прикаких обстоятельствах совершена экономическая контрабанда. Выясняются точноевремя (дата) и место незаконного перемещения через таможенную границуРеспублики Казахстан предметов экономической контрабанды. При этом следуетучитывать, что перемещение таможенную границу может осуществляться личноконтрабандистом при пересечении таможенной границы либо безличным способом,когда контрабандист сам непосредственно не участвует в перемещении предметовконтрабанды через таможенную границу. Устанавливается, применялось ликонтрабандистами физическое или психическое насилие к лицу, осуществлявшемутаможенный контроль в чем конкретно оно выразилось; предшествовала ли преступлениюподготовка, какая именно, кем и когда она проведена; не сопряжена ликонтрабанда с совершением других преступлений.
2. Предмет экономической контрабанды,которым признаются товар или иные предметы в крупном размере, т. е. стоимостькоторых превышает 500 МРП, а также конкретно поименованные в ч. 1 ст. 209 УКРК, независимо от их стоимости. При этом под товарами понимается любое движимоеимущество, в том числе валюта, валютные ценности электрическая, тепловая, иныевиды энергии и транспортные средства, за исключением транспортных средств,используемых для международных перевозок пассажиров и товаров, включаяконтейнеры и другое транспортное оборудование. В процессе расследованияустанавливается точное наименование и количество таких товаров и предметов, ихстоимость, индивидуальные качества, влияющие на квалификацию содеянного,принадлежность конкретному физическому или юридическому лицу.
3. Кто совершил экономическуюконтрабанду, сколько лиц участвовало в совершении преступления, данные об ихличности (возраст, профессия, место работы и место жительства), не совершали лиэти лица подобных преступлений прежде и судимы ли они в прошлом. В соответствиис законом уголовной ответственности за экономическую контрабанду подлежит лицо,достигшее шестнадцатилетнего возраста. При этом субъектом данного преступлениямогут быть как граждане Республики Казахстан, так и иностранцы и лица безгражданства. В случае, когда экономическая контрабанда совершается группой лиц,устанавливается степень участия в преступлении каждого из них. Поскольку законустанавливает в качестве специального субъекта экономической контрабандыдолжностное лицо, использовавшее свое служебное положение, необходимоустанавливать, не является ли таковым лицо, совершившее экономическуюконтрабанду. Выясняется, как характеризуется лицо, совершившее экономическуюконтрабанду; имеются ли обстоятельства, отягчающие или смягчающие его ответственность.
4. Причины и условия, способствовавшиесовершению контрабанды
Организациярасследования дел о контрабанде в значительной мере обусловливается характеромследственных ситуаций, складывающихся на момент возбуждения уголовного дела.
Кнаиболее распространенным (типичным) относятся такие ситуации, когда в распоряженииследствия имеются достаточные данные:
1)о деянии, содержащем признаки экономической контрабанды, однако информация олице, ее совершившем, полностью отсутствует либо ее недостаточно дляиндивидуализации этого лица — так называемая бесхозная контрабанда;
2)о деянии, содержащем признаки экономической контрабанды, и лице, причастном кее совершению, однако местонахождение этого лица неизвестно либо оно находитсяза границей;
3)в деянии, содержащем признаки экономической контрабанды, и лице, еесовершившем, и о местонахождении этого лица — лицо задержано либо известно, гдеоно находится.3.2Следственные версии и планирование расследования
Характер организации расследованияэкономической контрабанды во многом зависит от того, где и каким способом онасовершена, каковы каналы совершения экономической контрабанды и количество эпизодовэтой деятельности, известен или нет контрабандист, совершена экономическаяконтрабанда одним лицом или группой лиц, имеются или отсутствуют в распоряженииорганов предварительного расследования предметы экономической контрабанды.Исходя из этого определяются задачи и направления предварительногорасследования, выдвигаются версии, определяется круг вопросов, подлежащихвыяснению, и планируется производство необходимых следственных действий.
Организациярасследования прежде всего предполагает формулирование и уяснение целирасследования, ее конкретизацию применительно к каждому участникуоперативно-следственной группы, распределение обязанностей, надлежащий учет и контрольвыполняемой работы, обеспечение согласованности действий участниковрасследования, своевременное их информирование о получении новых данных поделу, широкое использование современных средств, методов, приемов расследования.
Первоочереднымизадачами расследования в первой типичной следственной ситуации когда враспоряжении следствия имеются достаточные данные о деянии, содержащем признакиэкономической контрабанды, однако информация о лице, ее совершившем, полностьюотсутствует либо ее недостаточно для индивидуализации этого лица, являютсяопределение характера необходимой информации, с помощью которой можноустановить лицо, совершившее преступление, в кратчайшие сроки, и источникиполучения, немедленное обнаружение и закрепление доказательств преступления.
Приобнаружении «бесхозной» контрабанды выдвигаются версии о круге лиц, причастныхк контрабанде, месте их нахождения, мотивах и целях преступления, а также пообъективной стороне преступления: источниках приобретения предметовконтрабанды, способах перемещения и маскировки, местах хранения и сбыта,возможных соучастниках, о совершении иных преступлений, связанных сконтрабандой, например, хищениях продукции, должностных преступлениях, преждевсего взяточничестве, последствиях преступления (как наступивших, так ипредотвращенных). Следственные версии строятся на основе формированияследователем теоретической вероятностной ретроспективной модели преступления.
Конкретизируякруг лиц, возможно, причастных к совершению преступления, особое внимание следуетобратить на: имеющих доступ или какое-либо иное отношение к контрабанднойпродукции (например, взрывчатым веществам, военной технике, культурным ценностями т. д.) и транспортным средствам, на которых она перевозилась, к информации оспецифике деятельности таможенных иных контролирующих органов, знание которойнеобходимо для совершения контрабанды того или иного вида; обладающихопределенными полномочиями по службе, с использованием которых могло бытьсовершено преступление, навыками (при обнаружении контрабанды в специальноизготовленных тайниках или приспособленных для этих целей иных предметов илитранспортных средств); могущих иметь прямую или косвенную заинтересованность всовершении преступления и на другие категории лиц.
Информационнойбазой для следственных версий и планирования расследования по делам,возбуждаемым по факту обнаружения признаков экономической контрабанды приотсутствии сведений о лице, причастном к ее совершению, служат, прежде всего,данные, полученные при осмотре места происшествия, предметов экономической контрабандыи изучении сопроводительных документов на перемещаемый груз, в котором и былаобнаружена «бесхозная» контрабанда.
Планированиерасследования в условиях данной типичной ситуации начинается с моментаполучения сообщения об обнаружении экономической контрабанды. Определениетребуемых для выявления подозреваемого следственных действий и иных мероприятийпредполагает проведение криминалистического анализа места и обстоятельствобнаружения экономической контрабанды, событий, предшествовавших ипоследовавших за этим, исследование самих предметов экономической контрабанды.Необходимо также определить места возможного нахождения материальных и иныхследов преступления, в том числе и за пределами места происшествия, а такжекруг лиц, которые располагают или могут располагать какой-либо относящейся кделу информацией.
Следственныедействия, направленные на обнаружение дополнительных следов преступления и ихзакрепление (фиксацию), должны производиться максимально оперативно.
Извсех неотложных следственных действий особое значение в данной ситуации приобретаютосмотры места происшествия и предметов экономической контрабанды, посколькуинформация, полученная в результате их производства, позволяет выдвинутьобоснованные следственные версии, наметить целесообразные пути их проверки,определить круг лиц, среди которых надо искать преступника (преступников).
Осматриваяместо происшествия, следователь должен стремиться на основе изученияматериальных следов преступления и личности преступника, а также предметовэкономической контрабанды воссоздать по возможности наиболее полную картинупроисшедшего, извлечь максимальную информацию о преступлении и лице, егосовершившем. В целях выявления следов, фиксирующих свойства личностипреступника, следует при помощи метода моделирования построить логическиемодели: субъекта преступления, включая его навыки и умения, использованные присовершении экономической контрабанды; его преступной деятельности (последовательностидействий) и применявшихся орудий и средств; механизма отображения следов преступления.При осмотре места происшествия и предметов экономической контрабандыпривлекаются специалисты различного профиля в зависимости от вида контрабанды испособов ее совершения.
Вслучаях, когда после совершения преступления прошел непродолжительный период времени,внимание в первую очередь обращается на следы, указывающие на направлениедвижения преступника с места совершения преступления, так как их обнаружениепозволяет безотлагательно осуществить заградительные и поисковые мероприятия напути отхода преступника с места происшествия.
Существенноезначение для раскрытия преступления имеют своевременные допросы свидетелей(включая должностных лиц таможни и военнослужащих пограничных войск),обнаруживших «бесхозную» контрабанду, из показаний которых необходимо получитьмаксимум информации об известных им обстоятельствах, связанных с преступлением.В зависимости от вида контрабанды и способов ее совершения свидетели такжемогут быть выявлены из числа лиц оформлявших таможенные и иные документы наконтрабандный груз или груз, в котором была обнаружена контрабанда, — грузоотправителей и грузополучателей; представителей предприятий, организаций,фирм и компаний, производящих, распределяющих и поставляющих продукцию, котораяконтрабандно перемещалась за границу; собственников и владельцев художественныхи иных ценностей, незаконно вывозимых за пределы Казахстана; из числа других категорийдолжностных лиц и граждан (иногда иностранцев).
Допрашиваясвидетелей, на начальном этапе расследования следует получить информацию овероятном преступнике, его характеристике и индивидуализирующих признаках,которая должна незамедлительно передаваться органам, осуществляющим розыскпреступников, а также сведения о возможных свидетелях происшествия.
Успешномурасследованию способствует широкое использование помощи специалистов иэкспертов в поисках дополнительных следов преступления, в исследовании вещественныхдоказательств, отыскании нужной информации. Т
Анализвыявленных при осмотре места происшествия и предметов экономической контрабандыследов преступления и преступника и иной полученной информации позволяетвыдвинуть дополнительные следственные версии и вести расследование целенаправленно.
Еслив процессе расследования лицо, совершившее преступление, будет установлено, топервая типичная следственная ситуация может трансформироваться в одну изразновидностей второй, когда в распоряжении следствия имеется информация одеянии, содержащем признаки экономической контрабанды, и лице, причастном к еесовершению, однако местонахождение этого лица неизвестно или оно находится заграницей.
Основнымизадачами расследования во второй типичной ситуации являются: установлениеместонахождения лица, совершившего преступление, сбор данных о его личности,родственных и иных связях; установление неизвестной следствию стадии подготовкик преступлению и других обстоятельств объективной стороны преступления;выявление соучастников и свидетелей преступления; фиксация имеющихся иполучение дополнительных доказательств преступной деятельности скрывшегосялица; доказывание вины подозреваемого, мотивов и целей совершения преступления;установление обстоятельств, при которых лицо, совершившее преступление,скрылось со своего места жительства (или оказалось за границей), а также причини условий, способствовавших совершению преступления.
Выдвигаемыечастные версии вытекают из названных выше задач расследования и касаютсянеизвестных обстоятельств объективной стороны преступления, возможных соучастников,обстоятельств, при которых лицо скрылось с места происшествия и местапроживания, мотивов и целей преступления и т. д.
Вподобных ситуациях объем информации о лице, совершившем преступление, можетбыть самым различным. Однако в любом случае следователь имеет возможность хотябы в общих чертах учесть при планировании особенности личности подозреваемого(казахстанский гражданин или иностранец, возраст, профессия и т. д.).
Планированиерасследования уголовного дела в отношении лица, находящегося за границей, имеетопределенные особенности, которые вытекают из необходимости взаимодействияотечественных следователей с их зарубежными коллегами.
Следовательв условиях рассматриваемой типичной следственной ситуации производит всевозможные без участия лица, совершившего преступление, следственные и иные действия:осмотр места происшествия, предметов контрабанды и иных вещественныхдоказательств, допрос свидетелей (а также соучастников, если таковые имеются ине скрылись от следствия), обыски по местам работы и жительства и в другихместах, где могут находиться вещественные доказательства и само скрывающеесялицо, выемки документов и предметов, необходимых для установления истины поделу, назначение экспертиз, предъявление для опознания предметов контрабанды идругих предметов и средств (например, транспортных), а также скрывшегося лицапо фотографии, наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию и ее выемку.
Важнымисточником информации о месте нахождения лица, совершившего преступление, можетбыть место происшествия, в ходе осмотра которого тщательно исследуются следыухода с него преступника. При производстве обысков, выемок, осмотрепочтово-телеграфной корреспонденции, допросах свидетелей (особенно из числародных и близких) следователь должен выяснить следующие обстоятельства: где ина протяжении какого периода времени проживал, учился, работал, отдыхал,находился в командировках и на лечении, проходил военную службу, отбывалнаказание разыскиваемый; признаки его внешности и особые приметы.
Ценнаяинформация о круге общения разыскиваемого и местах возможного его нахожденияможет быть получена при осмотре его дневников, записных книжек, фотоальбомов,писем.
Производяобыски у родственников и близких связей разыскиваемого, кроме названных вышедокументов, следует искать талоны и счета на междугородные переговоры, приготовленныек пересылке вещи и другие предметы, которые могут свидетельствовать о поддержанииими отношений со скрывшимся лицом, а также обращать внимание на наличие личныхвещей разыскиваемого. Их отсутствие при повторном обыске дает основание длявыдвижения версии о контактах с ним указанных лиц.
Придопросах свидетелей необходимо получить как можно более полные сведения оличности разыскиваемого, об одежде и вещах, которые были на нем и при нем, о документахи ценностях, исчезнувших вместе с ним, состоянии его здоровья, чертаххарактера, привычках, наклонностях и иных присущих ему особенностях, обобстоятельствах, при которых он скрылся с постоянного места жительства, и инуюинформацию, имеющую розыскной характер.
Самойблагоприятной для расследования, как правило, является третья типичная ситуация,когда на момент возбуждения уголовного дела в распоряжении следствия имеются достаточныеданные о деянии, содержащем признаки контрабанды, и лице (лицах), его совершившем(совершивших), и о местонахождении этого лица (лиц) — лицо задержано либоизвестно, где оно находится на территории страны.
Чащевсего подобные ситуации возникают при обнаружении предметов экономическойконтрабанды работниками таможни или военнослужащими пограничных войск наконтрольно-пропускных пунктах либо при установлении факта совершенияконтрабанды конкретным лицом в процессе расследования уголовного дела,возбужденного по другой статье УК.
Наначальном этапе расследования в рассматриваемой типичной ситуации решаютсятакие задачи, как установление неизвестной следствию стадии подготовкипреступления, закрепление имеющихся материалов, их уточнение, дополнение,детализация, доказывание вины подозреваемого, мотивов и целей преступления. Этизадачи конкретизируются на основе анализа и оценки тех фактов и обстоятельств,информация о которых содержится в поступивших материалах, а также исходя извида контрабанды и способа ее совершения.
Послевозбуждения уголовного дела или принятия его к производству осуществляютсяследующие следственные действия: задержание (арест) подозреваемого; его личныйобыск и допрос; осмотр изъятых предметов контрабанды, мест ее обнаружения;приспособлений для ее перемещения или хранения; документов использованных дляее прикрытия; обыски и выемки по месту жительства и работы подозреваемого и удругих лиц, у которых мог находиться предметы контрабанды и иные предметы идокументы могущие иметь значение для дела; наложение ареста на имущество,денежные вклады и иные ценные бумаги, подлежащие конфискации; выемка(истребование) предметов и документов в соответствующих учреждениях,организациях, предприятиях, фирмах, компаниях, обществах; наложение ареста напочтово-телеграфную корреспонденцию и ее выемка; допросы свидетелей и потерпевших(к их числу можно отнести лиц, у которых незаконно изъяты предметы и ценности,перемещаемые через таможенную границу); предъявление им для опознания предметовконтрабанды, а при необходимости и подозреваемого; проведение очных ставокмежду ними и подозреваемым (подозреваемыми), назначение экспертиз, ревизий идокументальных проверок; производство следственных экспериментов.
Впрактике расследования дел о экономической контрабанде довольно часто возникаюти ситуации, объединяющие в различном сочетании элементы двух или всех трехрассмотренных выше типичных ситуаций, что сказывается на направленияхрасследования, которых может быть несколько. Принимая решение, следовательдолжен исходить из конкретной ситуации, оценивая совокупность формирующих еефакторов, рассматривая рекомендации, предлагаемые для типичных ситуаций, каквозможные варианты действий.
Послеопределения на основе анализа и оценки исходной следственной ситуации направлениярасследования его успех зависит главным образом от использования данных оперативнойдеятельности, надлежащей организации и квалифицированного производства отдельныхследственных действий. 3.3 Особенноститактики первоначальных следственных действий3.3.1Осмотр места происшествия, предметов контрабанды и таможенных документов
Обнаружение предметов экономическойконтрабанды, как правило, происходит при осуществлении таможенного контроля.При этом уголовно-процессуальный закон позволяет до возбуждения уголовного делас целью обнаружения и закрепления материальных следов преступления произвестиосмотр места происшествия — обнаруженного места сокрытия предметов контрабанды,самих предметов экономической контрабанды, транспортных средств, которыми ониперевозились, и соответствующих таможенных документов. Если гарантируетсясохранность следов, то осмотр может быть отложен и произведен после возбужденияуголовного дела.
При производстве осмотра особое вниманиеуделяется поиску следов, указывающих на лиц, причастных к совершениюэкономической контрабанды. В частности, выявляются отпечатки папиллярных узоровкожи человека, следы обуви, волосы, принимаются необходимые меры к сохранению исбору микрочастиц. В ходе осмотра могут быть обнаружены различные предметы,брошенные либо случайно оброненные контрабандистом. Следует также определить,какие следы могли остаться на теле и одежде контрабандиста (царапины на теле,разрывы одежды, ее загрязнение и т. п.), а такжена использовавшихся им инструментах. С предметов, с которыми контрабандистпредположительно находился в контакте, могут быть изъяты запаховые следы. Длякачественного производства осмотра целесообразно привлекать для участия в немспециалиста-криминалиста, который может помочь в отыскании следов, ихправильном закреплении и изъятии.
Если предметы экономической контрабандыобнаружены в транспортном средстве, помимо непосредственного места их сокрытиявнимательно исследуется все транспортное средство в целях обнаружения возможноимеющихся других мест сокрытия контрабанды. Также целесообразно привлекатьсоответствующих специалистов для участия в осмотре ядовитых, отравляющих,радиоактивных и взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельногооружия и боеприпасов, оружия массового поражения и других предметов контрабанды,для обращения с которыми и их правильного описания нужны определенные навыки.Необходимо привлечение специалистов и в тех случаях, когда производство осмотрасопряжено с вскрытием и разборкой транспортных средств (особенно авиационных),использовавшихся для сокрытия и перемещения контрабанды.
Место обнаружения и сами предметыэкономической контрабанды тщательно описываются с указанием их индивидуальныхпризнаков, при необходимости пересчитываются, взвешиваются и фотографируются,либо производится их видеозапись. Обнаруженные тайники в обязательном порядкефотографируются и подробно описываются в протоколе.
При осмотре таможенных документовтребуется фиксировать их содержание и наличие необходимых атрибутов, а такжепризнаки подделки.3.3.2Задержание и личный обыск подозреваемого, его допрос и освидетельствование
Когда известно лицо, совершившееэкономическую контрабанду, одним из первых следственных действий являетсязадержание. При этом тактические особенности задержания определяются исходя изтого, какое количество лиц, подозреваемых в совершении экономическойконтрабанды, следует задержать и в каких условиях будет производиться задержание.
Если лицо неизвестно, то наиболееэффективным способом его установления является задержание контрабандиста споличным в момент получения им предметов контрабанды или их изъятия изтайников. Такому задержанию обычно предшествует проведение комплексаоперативно-розыскных мероприятий. При его подготовке тщательно формируется иинструктируется состав следственно-оперативной группы, подготавливаютсятехнические средства фиксации задержания с поличным, могут использоваться химическиеловушки. В этом случае задержание целесообразно производить после того, какбудут извлечены предметы экономической контрабанды.
Сразу после задержания производитсяличный обыск; подозреваемого. При личном обыске иногда удается обнаружитьсписки предметов контрабанды, адреса и телефоны лиц, у которых получены этипредметы или которым они предназначались. Особое внимание в этом плане следуетуделить записным книжкам подозреваемого. Кроме того, при личном обыске могутбыть обнаружены предметы экономической контрабанды, сокрытые в одеждезадержанного либо на его теле, в находящейся при нем ручной клади.
Допрос подозреваемого, как правило,производится сразу после его задержания и личного обыска. В ходе допросаподозреваемого выясняются все обстоятельства расследуемого факта экономическойконтрабанды. Если подозреваемый признает факт совершения экономическойконтрабанды, ему предлагается дать развернутые показания по этому поводу,например, когда, где, у кого им были приобретены (получены) предметыконтрабанды, при каких обстоятельствах и с использованием каких материалов онибыли упакованы и где сокрыты от таможенного контроля, оказывал ли ему кто-либопомощь в этом и т. д.
Независимо от того, признает липодозреваемый совершение им экономической контрабанды или нет, его показаниядолжны быть записаны как можно более подробно и конкретно, с выяснением всех деталейполученного объяснения случившемуся и лиц, которые могли бы подтвердить егопоказания. На этом этапе обычно имеющиеся доказательства подозреваемому непредъявляются и ему предоставляется возможность изложить собственную версиюпроисшедшего.
Если от момента обнаружения предметовэкономической контрабанды до задержания подозреваемого прошло сравнительнонепродолжительное время, то в ряде случаев целесообразно наряду, с личнымобыском подозреваемого произвести его освидетельствование. В ходе освидетельствованиямогут быть обнаружены и зафиксированы, например, повреждения на теле иразличного рода загрязнения, полученные при закладке предметов в тайники либосовершении иных действий по их сокрытию. При освидетельствовании иногда делаютсясмывы с кистей рук подозреваемого, срезы его ногтей. В них при экспертномисследовании могут быть обнаружены микроследы, оставленные такими предметамиконтрабанды, как наркотические средства и взрывчатые вещества. Их следы могутбыть обнаружены и на одежде подозреваемого, изъятой при личном обыске.
Возможно получение у подозреваемогобиологических образцов (волос, крови, слюны) для сравнительного исследования сбиологическими следами и частицами, обнаруженными на предметах контрабанды и вместах их сокрытия.
По делам о экономической контрабандеобязательной является выемка таможенных документов — таможенных деклараций игрузосопроводительных документов, представленных в таможенные органы.
В предприятиях, учреждениях,организациях, от имени которых осуществлялось незаконное перемещение предметовконтрабанды через таможенную границу, производится выемка соответствующихфинансово-хозяйственных документов: договоров, контрактов, лицензий, приходных,расходных и других документов. В обслуживающем банке могут быть изъятыплатежные поручения, приходные и расходные ордера.3.3.3Допросы свидетелей
При расследовании экономическойконтрабанды важное значение имеют допросы свидетелей. Допрос свидетелей — сотрудников таможни, Республиканской пограничной службы или иных лиц, обнаружившихпредметы контрабанды, производится по возможности безотлагательно сразу послевозбуждения уголовного дела. У них выясняется, когда, где и при каких обстоятельствахбыли обнаружены предметы экономической контрабанды, какие пояснения были даныпри этом лицами, их перевозившими.
Помимо этих свидетелей крайне важно всжатые сроки допросить родственников, соседей и знакомых подозреваемого, егосослуживцев. Эти лица могут обладать информацией о подготовке к совершениюэкономической контрабанды, дать описание и опознать предметы контрабанды, чтоособенно важно, когда подозреваемый отрицает свою причастность к их незаконномуперемещению через таможенную границу, сообщить о времени, месте иобстоятельствах их приобретения и т. д.
Предъявление для опознания предметовэкономической контрабанды производится по общим правилам с соблюдением всехпроцессуальных норм.
Когда имеет место экономическаяконтрабанда, в качестве свидетелей допрашиваются сотрудники юридических лиц,под прикрытием внешнеэкономической деятельности которых осуществлялоськонтрабандное перемещение товаров, допрашиваются лица, участвовавшие вподготовке, заключении и исполнении внешнеторговых контрактов, бухгалтерские ибанковские работники.
При подготовке к допросам важное значениеимеет изучение правил и порядка осуществления внешнеэкономической, в том числетаможенной деятельности. Без должных знаний нормативной базы зачастую в ходедопросов не представляется возможным получить необходимую для расследованияинформацию и правильно оценить данные свидетелем показания.3.4 Тактикарасследования на последующих этапах
При производстве обыска по местужительства подозреваемого могут быть обнаружены материалы и инструменты,которые он использовал при упаковке предметов контрабанды, их обработке иизготовлении тайников, переписка, черновые и другие записи, свидетельствующие оподготовке к совершению задержанной экономической контрабандыио других эпизодах контрабандной деятельности, фотоснимки, слайды, рисункипредметов контрабанды, их видеозапись, бирки и документы на предметыконтрабанды, бланки и печати, использовавшиеся для изготовления подложныхтаможенных и иных документов. Когда к совершению контрабанды причастнонесколько лиц, обыск целесообразно проводить одновременно у всех подозреваемых.
Если имеет место экономическаяконтрабанда, проводится обыск по месту работы контрабандистов на предприятии, вучреждении или организации. В этом случае перед производством обыска целесообразнополучить консультацию специалистов в области внешнеэкономической деятельности исоответствующих видов производств для определения круга документов, подлежащихотысканию и изъятию. Обыскивается рабочее место подозреваемого, его сейфы,личные вещи.
Рекомендуется взять на обыск специалистав области компьютерной техники. На рабочем месте и по месту жительстваподозреваемого следует изымать блоки памяти компьютеров, жесткие и гибкиемагнитные диски (дискеты), пишущие машинки с запоминающими устройствами.
На имущество контрабандистов в целяхобеспечения возможной по приговору суда конфискации налагается арест.3.5 Назначениеэкспертиз
По делам о экономической контрабандепрактически во всех случаях обязательно проведение экспертиз предметовэкономической контрабанды. Это могут быть товароведческие экспертизы длявыяснения стоимости предметов экономической контрабанды и определенияпредприятий, их изготовивших.
Из числа других экспертиз, назначаемыхпри расследовании контрабанды, характерны криминалистические (трассологические,дактилоскопические, почерковедческие, документов), химические (наркотическихсредств), баллистические (оружия), искусствоведческие (культурных ценностей)материаловедческие (исследование микрообъектов), биологические (по волосам,потожиру, следам слюны и крови человека, оставленным на предметах контрабанды).Современные экспертные возможности во многих случаях позволяют идентифицироватьконкретное лицо на основе генетической информации, содержащейся на оставленныхим биологических следах и частицах.
3.6 Следственныйэксперимент
Следственный эксперимент осуществляетсяпутем воспроизведения действий, обстановки или иных обстоятельств определенногособытия и совершения необходимых опытных действий в целях проверки и уточненияданных, имеющих значение для уголовного дела.
По делам о экономической контрабанде припроизводстве следственного эксперимента проверяются показания обвиняемых,подозреваемых и свидетелей о возможности совершения ими определенных действийили восприятия какой-либо информации (световой, звуковой и иной) при помощиорганов чувств. На практике следственные эксперименты проводятся также дляустановления возможности существования тех или иных явлений, наступления приизвестных условиях определенных последствий, а также механизма образованияследов и выяснения других обстоятельств расследуемого преступления.
Данные, полученные в ходе следственногоэксперимента, будут иметь доказательственное значение, если проверочныедействия проводились:
— с соблюдением требованийуголовно-процессуального закона;
— в условиях, максимально сходных стеми, в которых имели место событие или факт, интересующие следствие.
Кроме того, при многократном повторенииоднородных опытов должен быть получен один и тот же результат (т. е. он неявляется случайным).
Таким образом, становиться ясно, чтоосновная особенность в расследовании экономической контрабанды заключается втщательности и оперативности проведения следственных действий.
/>ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Мы раскрылипонятие и юридическую природу такого вида преступления как контрабанда,проанализировали проблемы, связанные с особенностями квалификации по предметупреступления.
Контрабанда,как правонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений исуществует уже на протяжении многих веков.
Общественнаяопасность преступлений, связанных с контрабандой, заключается в нанесении вредаэкономическому суверенитету и экономической безопасности государству.
Понятие«таможенная граница РК» не совпадает с понятием «Государственная граница РК». Всоответствии со ст. 6 Таможенного кодекса Республики Казахстан таможеннуютерриторию Республики Казахстан составляют сухопутная территория РК,территориальные воды, воздушное пространство над ними. Она включает в себятакже находящиеся в морской исключительной экономической зоне РеспубликиКазахстан искусственные острова, установки и сооружения, над которымиРеспублика Казахстан обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенногодела.
На территорииРеспублики Казахстан могут находиться свободные таможенные зоны и свободныесклады. Территории свободных таможенных зон и свободных складов рассматриваютсякак находящиеся вне таможенной территории РК, за исключением случаев,определяемых Таможенным кодексом РК и иными законодательными актами РК потаможенному делу.
Предметомэкономической контрабанды являются любые товары или иные предметы, имеющиеденежную оценку, как указанные, так и не указанные в ст. 209 УК РК. Не могут рассматриватьсяв качестве предмета данного преступления такие объекты материального мира,стоимость которых не поддается денежной оценке, например, продуктыинтеллектуальной собственности – рукописи литературных произведений,изобретения, письма и т.д. Не является предметом экономической контрабандыпечатная, фото- кинопродукция антигосударственного содержания (за исключениемслучаев, когда данная продукция производится в коммерческих целях); информация,зафиксированная на тех или иных материальных носителях.
Также кпонятию экономической контрабанды нельзя отнести перемещение через границупредметов изъятых из обращения, что предусмотрено статьей 250 УК РК.
Экономическаяконтрабанда имеет уникальный объект – неприкосновенность таможенной границыРеспублики Казахстан, не повторяющийся в иных составах, предусмотренных УК РК.
Субъектомданного преступления может быть признано физическое вменяемое лицо, достигшее16-летнего возраста, вне зависимости от его гражданства, то есть и граждане РК,и иностранные граждане, и апатриды, и бипатриды.
В ч.2 ст. 209УК РК предусмотрен специальный субъект – должностное лицо, использующее присовершении контрабанды свое служебное положение.
Что касаетсясубъективной стороны контрабанды, то она характеризуется наличием вины только вформе прямого умысла по отношению к перемещению товаров через таможеннуюграницу Республики Казахстан.
Объективнаясторона любого преступления представляет собой характеристикуобщественно-опасного деяния, общественно-опасных последствий и причинно-следственнойсвязи между ними, а так же место, время, обстановку и способ совершения деяния,орудия или средства его совершения.
Экономическаяконтрабанда совершается одним из следующих способов: помимо таможенногоконтроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованиемдокументов или средств таможенной идентификации, сопряженным снедекларированием или недостоверным декларированием.
Составэкономической контрабанды формальный, не требующий наступления вредныхпоследствий. Она всегда рассматривается как оконченное преступление. При этоммомент окончания совпадает с моментом фактического пересечения таможеннойграницы (при въезде) и с момента подачи таможенной декларации или совершенияиного действия, направленного на реализацию намерения вывезти товары или иныепредметы (при въезде).
Отметим, чтов ст. 209 УК РК предусмотрены квалифицированные и особо квалифицированные видыконтрабанды, предусмотрена повышенная уголовная ответственность для должностныхлиц и участников организованной группы.
Контрабанда,т.е. перемещение в крупном размере через таможенную границу РеспубликиКазахстан товаров или иных предметов за исключением указанных в ст. 250,совершенные помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманнымиспользованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженноес недекларированием или недостоверным декларированием, наказывается лишениемсвободы на срок до 5 лет.
Право на ввози вывоз тех или иных товаров и транспортных средств регулируют ст. 8Таможенного кодекса Республики Казахстан.
Лицо сознает,что незаконно перемещает через таможенную границу товары или иные предметы вкрупном размере, и желает совершить эти действия.
Мотивамипреступления могут быть различные побуждения –корысть, ложно понятые интересыслужбы и другие. Для состава контрабанды они совершенно не имеют значения.
Такимобразом, контрабанда представляет собой незаконное перемещение товаров,транспортных средств и специальных предметов (наркотических средств ипсихотропных веществ, оружия, боеприпасов, культурно-исторических ценностей ит.д.) через таможенную границу из района, находящегося под национальнойюрисдикцией одного государства, в район или через район, находящийся поднациональной юрисдикцией другого государства, либо в район или через район, ненаходящийся под национальной юрисдикцией какого-либо государства,осуществляемое в любой скрытой форме.
Контрабандананосит непоправимый вред экономике страны, так как она неразрывно связана скоррупцией в органах власти, управления, в правоохранительных органах, банковскихструктурах, что затрудняет успешную борьбу с этим негативным явлением.
Успехрасследования дел о контрабанде во многом зависит от опыта и квалификацииследователя, знания им всех особенностей расследования подобных дел, уменияграмотно и своевременно провести неотложные следственные действия.
Подавляющеебольшинство дел о контрабанде прекращается или приостанавливается, причинойчего являются недостатки расследования, особенно на первоначальном этапе припроизводстве неотложных следственных действий. Особенно следует отметитьотрицательные последствия непринятия мер к задержанию контрабандистов. Посуществу эта мера процессуального принуждения в настоящее время используетсякрайне редко, а ведь после опроса лица, совершившие контрабанду, немедленнопокидают пределы Казахстана, и было бы странно ожидать от них другогоповедения. Затем начинается то, что с полным основанием можно назватьвидимостью борьбы с контрабандой. Объявляется розыск, начинается переписка –поручения, с одной стороны, отрицательные ответы на них – с другой, в итогеуголовное дело прекращается в связи с тем, что лицо перестало быть общественноопасным, т.к. выехало за пределы Казахстана. Таким образом не выполняется ниодна из задач уголовного судопроизводства, что стимулирует контрабандистов ксовершению преступлений.
Мало вниманияна местах уделяется координации деятельности правоохранительных органов вборьбе с контрабандой, именно с координации деятельности правоохранительных,контролирующих органов начинается принятие мер, направленных на предупреждениеконтрабанды. Так же требуется взаимодействие таможенных и налоговых органов
Борьба сконтрабандой зависит и от взаимодействия всех подразделений внутри таможеннойсистемы: подразделений дознания, служб собственной безопасности, таможеннойинспекции, таможенной охраны, отделов контроля доставки товаров и т.д.
Статистикасвидетельствует о снижении активности правоохранительных органов по выявлениюэкономической контрабанды. В ходе прокурорских проверок установлены фактыискусственного улучшения статистической отчетности путем незаконноговозбуждения уголовных дел по статье 209 УК РК “Экономическая контрабанда”. Еслив первом квартале 2007 года не было закончено 50% возбужденных уголовных дело,то в 4 квартале 2007 года удельный вес оконченных дел снизился до 21,4 %.
В заключениерассматриваемого вопроса можно отметить, что в современных условиях назреланеобходимость привлечения более пристального внимания мирового сообщества кпроблеме понимания юридической сущности контрабанды и объединения усилий вразработке эффективных мер борьбы с правонарушениями, связанными сконтрабандой. Государствам необходимо разработать единый унифицированныйдоговор, в котором давалось бы общее определение контрабанды, классифицируемойкак международное правонарушение. Помимо этого должны быть разработаны общиеподходы государств к борьбе с данным явлением.
Совершенноочевидно, что от уровня борьбы с контрабандой в значительной степени зависитбудущее страны. В связи с этим важное значение имеет обеспечение высокогоуровня расследования по делам о контрабанде и реализация тем самым принципанеотвратимости наказания за содеянное.
Также,необходимо проводить внутренние реформы законодательной базы с целью упрощенияпроцесса расследования экономической контрабанды.
/>СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Официальный сайт Государственного таможенного комитета www.keden.kz
2. Вакуленко А.В. «О понятии «Контрабанда» в законодательстве РК имеждународном праве». / Закон и право. 2004. №9.
3. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономическойдеятельности. М., 1998.
4. Кисловский Ю.Г. Контрабанда: история и современность. М.,1996г.
5. Таможенный кодекс Республики Казахстан. «Казахстанская правда»от 11 апреля 2003 года N 102-104
6. Контрабанда и контрабандисты: наркотики, антиквариат, оружие./Авт.-сост. Т.И. Ревяко.-Мн.: Лит-ра, 1997
7. Комментарий к Уголовному кодексу РК: Отв. редактор проф. Борчашвили И.Ш., доцент Рахимжанова Г. К., Караганда, 1999
8. Уголовное право РК. Общая часть. 2-е изд. испр. и доп. –Алматы,Жети-Жаргы, 2003.
9. Уголовный кодекс РК. Алматы: Баспа, 1997
10. Уголовнаяответственность за преступления в сфере экономики. М.: Учебно-консультационныйцентр «ЮрИнфоР», 1996.
11. Нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан «О некоторых вопросах квалификации преступлений в сфереэкономической деятельности». Бюллетень Верховного Суда РеспубликиКазахстан, 2004 г., N 7, с. 49; «Казахстанская правда» от 24 июля2004 года N 16
12. Постановление Пленума Верховного Суда РеспубликиКазахстан «О практике применениязаконодательства об уголовной ответственности за контрабанду». Сборник постановлений Пленума Верховного СудаРеспублики Казахстан (Казахской ССР), 1997 год, том 2
13. ПоленовГ. Ф. Уголовное право РК. Общая часть: Учебное пособие. Алматы, 1999
14. ДорожковС. «Уголовно-правовая характеристика контрабанды». / «Законность». 2004. № 1.
15. ДушкинС., Русов С. «Особенности квалификации таможенных преступлений» / «Законность».2002. №8.
16. ДюсембековА.Х. Должностные преступления в таможенных органах. А.: Жети-Жаргы, 2006.
17. Постановлениеправительства Республики Казахстан от 14.12.1999 n 1919 «Об утвержденииправил осуществления экспортного контроля в Республике Казахстан и правилоформления обязательств по использованию ввозимой в Республику Казахстанпродукции, подлежащей экспортному контролю, и проверок их исполнения» / (сизменениями, внесенными в соответствии с постановлением правительства РК от16.10.2000 г. N 1540)
18. КапасалямовК. Уголовное преследование и способы собирания доказательств. Астана. 2001 г.
19. КогамовМ. Предварительное расследование уголовных дел в РК. А., 1998 г.
20. ОмароваЗ.Н. Практикум по таможенному праву Республики Казахстан. А., 2002 г.
21. СанталовА. И. Теоретические вопросы уголовной ответственности. Л., 1982.
22. Республиканскийеженедельник «Время». №№ 30, 36, 41, 44, 47, 52 от 2007 года.
23. ОрынбаевР. Специальный субъект преступления. Алма-Ата, 1977
24. МолдабаевС. Проблемы субъекта преступления в уголовном праве РК. Алматы, 1998
25. МолдабаевС., Рахметов С. М. Субъект преступления: Учебное пособие. Алматы: 1999
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Схемаосуществления экономической контрабанды при экспортных операциях
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Сравнительная диаграмма количества осужденных по ст.209 УК РК, лишенныхсвободы в 2006 – 2007 гг
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Сравнительнаядиаграмма удельного веса оконченных дел по ст.209 УК РК, за 1 и 4 кварталы 2007года, в %
/>