--PAGE_BREAK--
Справка бухгалтерии
«Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2009 г.)
--PAGE_BREAK--
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 01 «Основные средства»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
4 039 650
4а
151 000
4б
150000
3
177 640
4в
1000
4а
151 000
5а
40 000
5а
40 000
5б
1 000
5в
39 000
Оборот
368 640
Оборот
382 000
Сальдо на 31.12.0Х
4 026 290
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
2 419 170
4б
150 000
9а
43 350
5б
1 000
9б
22 200
9в
9700
Оборот
151 000
Оборот
75 250
Сальдо на 31.12.0Х
2 343 420
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
145 000
7
179 360
Оборот
179 360
Оборот
Сальдо на 31.12.0Х
324 360
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
25 015
10
1 830
Оборот
Оборот
1 830
Сальдо на 31.12.0Х
26 845
Счет 09 «отложенные налоговые активы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
97 320
67
9 700
70
14 800
Оборот
9 700
Оборот
14 800
Сальдо на 31.12.0Х
92 220
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
1а
176 000
3
177 640
2а
1 640
7
179 360
6
179360
Оборот
357 000
Оборот
357 000
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 10 «Материалы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
1 302 500
4г
12 300
19а
279 700
17а
50 000
19в
11 000
17б
79 000
19г
6 100
21
500
19д
1 100
33
3 000
45
330
Оборот
145 130
Оборот
297 900
Сальдо на 31.12.0Х
1 149 730
Счет 15 «ИГОТОВЛЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
14а
52 000
17а
50 000
14б
81 000
17б
79 000
18
4 000
Оборот
133 000
Оборот
133 000
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 16«отклонение в стоимости материальных ценностей „
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
66 000
18
4 000
20
14 895
Оборот
4 000
Оборот
14 895
Сальдо на 31.12.0Х
55 105
Счет 19 “НДС по приобретенным ценностям»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
1б
31 680
72
66 631
2б
295
14а
9 360
14б
14 580
34д
977
35б
488
36б
717
37б
139
38б
200
50
450
54
7 475
55
270
Оборот
66 631
Оборот
66 631
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 20 «Основное производство»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
33 090
19
279 700
33
3 000
20а
6 530
44
2 750
20б
7 455
47
1 218 371
22а
251 510
22б
185 152
24а
68 662
24б
50 546
41
401 199
46
2 120
Оборот
1 252 874
Оборот
1 224 121
Сальдо на 31.12.0Х
61 843
Счет 23 «вспомогательное производство»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
19
11 000
40
163 121
20
550
22
61 006
24
16 655
39
40 974
39
32 936
Оборот
163 121
Оборот
163 121
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
9
65 550
39
40 974
19
6 100
39
32 936
20
305
41
401 199
22
184 942
24
50 491
34
4 600
40
163 121
Оборот
475 109
Оборот
475 109
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
9в
9 700
51
120 780
10
1 830
19
1 100
20
55
22
65 928
23
980
24
17 998
34
825
35
2 712
36
3 983
37
771
38
9 100
43
3 298
50
2 500
Оборот
120 780
Оборот
120 780
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 28 «брак»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
44
2 750
25
300
45
330
46
2 120
Оборот
2 750
Оборот
2 750
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 40 ""
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
47
1 218 371
48
1 187 500
49
30 871
Оборот
1 218 371
Оборот
1 218 371
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
666 673
48
1 187 500
52
854 880
Оборот
1 187 500
Оборот
854 880
Сальдо на 31.12.0Х
999 293
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
54
41 525
57
43 025
55
1 500
Оборот
43 025
Оборот
43 025
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 50 «Касса»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
7 300
26
651 000
27
637 310
28
20 100
30
13 690
31
20 100
Оборот
671 100
Оборот
671 100
Сальдо на 31.12.0Х
7 300
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
683 349
13
12 000
8
388 975
30
13 690
12
75 000
56
679 215
16
156 940
60
1 195 896
26
651 000
62
469 135
71
389 766
Оборот
1 900 801
Оборот
2 130 816
Сальдо на 31.12.0Х
453 334
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
140 000
12а
75 000
12в
75 000
13б
2 500
Оборот
75 000
Оборот
77 500
Сальдо на 31.12.0Х
137 500
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
830 650
8а
207 680
1а
176 000
8б
179 360
1б
31 680
16а
61 360
6
179 360
16б
95 580
14а
61 360
71д
3 200
14б
95 580
34
6 402
35
3 200
Оборот
547 180
Оборот
553 582
Сальдо на 31.12.0Х
837 052
Счет 62 -1«Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
327 970
52б
1 581 600
56
679 215
Оборот
1 581 600
Оборот
679 215
Сальдо на 31.12.0Х
1 230 355
Счет 62-2 «Расчеты по авансам полученным»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
236 700
Оборот
Оборот
Сальдо на 31.12.0Х
236 700
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
679 870
71в
290 000
42
32 000
71г
32 000
60в
936 000
Оборот
322 000
Оборот
968 000
Сальдо на 31.12.0Х
1 325 870
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
83 006
68
5 300
5д
7 505
71а
21 620
25а
57 600
71б
32 686
43
3 298
62б
28 700
53
241 261
72
66 631
59
274
70
14 800
63
9 912
65
52 881
66
3 320
67
9 700
69
12 740
Оборот
169 737
Оборот
398 491
Сальдо на 31.12.0Х
311 760
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
103 765
23
4 120
32а
12 600
24
204 352
62а
103 765
4
639
Оборот
120 485
Оборот
204 991
Сальдо на 31.12.0Х
188 271
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
379 910
25а
57 600
22а
251 510
4д
2 342
25б
4 600
22б
185 152
25в
300
22в
61 006
27а
377 360
22г
68 284
27б
247 000
22д
116 658
27г
2 550
22е
65 928
29
13 690
23
5 100
Оборот
703 100
Оборот
755 980
Сальдо на 31.12.0Х
432 790
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
4 300
27в
10 400
38а
9 100
38б
200
Оборот
10 400
Оборот
9 300
Сальдо на 31.12.0Х
5 400
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
128 000
31
20 100
32а
12 600
32б
7 500
Оборот
20 100
Оборот
20 100
Сальдо на 31.12.0Х
128 000
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
130 000
5г
49 200
13в
12 000
12г
90 000
60а
258 100
13а
12 000
60б
1 796
59
1 796
Оборот
152 996
Оборот
271 896
Сальдо на 31.12.0Х
11 100
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
803 726
8в
1 935
2а
1 640
12б
75 000
2б
295
62в
12 800
12а
75 000
62г
49 000
15
1 700
62д
20 100
25б
4 600
62е
1 770
28
20 100
62ж
253 000
29
13 690
71е
4 700
36а
3 983
71ж
910
36б
717
71з
1 700
37а
771
71и
2 950
37б
139
50
2 950
54
49 000
55
1770
61
12800
Оборот
423 865
Оборот
189 155
Сальдо на 31.12.0Х
569 016
Счет 77 «отложенные налоговые обязательства»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
19 960
69
12 740
68
5 300
Оборот
12 740
Оборот
5 300
Сальдо на 31.12.0Х
12 520
82 «резервный капитал»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
75 000
Оборот
Оборот
Сальдо на 31.12.0Х
75 000
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
500 000
Оборот
Оборот
Сальдо на 31.12.0Х
500 000
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
391 332
Оборот
Оборот
Сальдо на 31.12.0Х
391 332
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
523 401
73
907 853
Оборот
Оборот
907 853
Сальдо на 31.12.0Х
1 431 254
Счет 90-1 «выручка „
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
9 150 800
74А
10 732 400
52б
1 581 600
Оборот
10 732 400
Оборот
1 581 600
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 90-2 “себестоимость»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
6 071 217
49
30 871
74б
6 956 968
52А
854 880
Оборот
885 751
Оборот
6 956 968
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 90-3 «ндс»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
1395885
53
241 261
74в
1 637 146
Оборот
241 261
Оборот
1 637 146
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 90-5 «общехозяйственные расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
633190
51
120 780
74г
753 970
Оборот
120 780
Оборот
753 970
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 90-6 «коммерческие расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
181400
57
43 025
74д
224 425
Оборот
43 025
Оборот
224 425
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 90-9 «прибыль»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
869108
58
290 783
74а
10 732 400
74б
6 956 968
74в
1 637 146
74г
753 970
74д
224 425
Оборот
9 863 292
Оборот
10 732 400
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 91 -1«Прочие доходы „
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
250 760
75
416 556
4г
12 300
5г
49 200
12г
90 000
13а
12 000
21
500
59
1 796
Оборот
416 556
Оборот
165 796
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 91-2“Прочие расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
174 118
75б
366 290
4в
1 000
4д
2 981
63
9 912
5в
39 000
5д
7 505
12в
75 000
13б
2 500
15
1 700
32б
7 500
42
32 000
59
274
61
12 800
Оборот
192 172
Оборот
366 290
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 91 -9«сальдо прочих доходов и расходов „
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
76 642
75б
366 290
64
26 376
75а
416 556
Оборот
366 290
Оборот
442 932
Сальдо на 31.12.0Х
Счет 99 “Прибыли и убытки»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.0Х
699 647
73
907 853
58
290 783
66
3 320
64
26 376
65
52 881
Оборот
990 430
Оборот
290 783
Сальдо на 31.12.0Х
продолжение
--PAGE_BREAK--