--PAGE_BREAK--
3. Синтетические счета и ведомости
Синтетический счет 10 «Основные фонды»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
72000
Сальдо нач.
—
—
—
Итого:
—
Итого:
—
Сальдо кон.
72000
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 131 «Износ основных средств»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
9000
—
32а
831
1200
32б
831
1500
32в
831
1900
32г
831
700
Итого:
—
Итого:
5300
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
14300
Синтетический счет 201 «Сырье и материалы»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
4000
Сальдо нач.
—
5
631
74333
24а
801
64121
10
631
5000
24б
801
45058
15
631
125
24в
801
1733
17
631
78000
24г
801
1386,4
19
631
10000
24д
801
519,9
24е
801
1733
26а
801
823
26б
801
411,5
27а
801
1481,4
27б
801
493,8
27в
801
411,5
Итого:
167458
Итого:
118172,5
Сальдо кон.
53285,5
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 207 «Запасные части»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
22
745
2100
25
806
1600
Итого:
2100
Итого:
1600
Сальдо кон.
500
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 23 «Производство»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
24а
801
64121
36а
24
2600
24б
801
45058
36б
24
1000
26а
801
823
42а
26
82483
26б
801
411,5
42б
26
55972,1
28а
81
7000
28б
81
4000
31а
821
3520
31б
822
319
31в
823
209
31г
824
220
40а
91
10423
40б
91
5950,6
Итого:
142055,1
Итого:
142055,1
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
Синтетический счет 24 «Брак в производстве»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
24в
801
1733
37
661
500
29д
81
1100
38
91
6359,8
31а
821
352
31б
822
31,9
31в
823
20,9
31г
824
22
36а
23
2600
36б
23
1000
Итого:
6859,8
Итого:
6859,8
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 26 «Готовая продукция»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
165000
Сальдо нач.
—
42а
23
82483
45
901
152000
42б
23
55972,1
52
901
88000
Итого:
138455,1
Итого:
240000
Сальдо кон.
63455,1
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 301 «Касса в национальной валюте»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
1800
Сальдо нач.
—
35
372
50
12
372
160
56
311
20000
33
372
1640
57
661
18000
59
311
2000
Итого:
20050
Итого:
21800
Сальдо кон.
50
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 311 «Текущие счета в национальной валюте»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
88300
Сальдо нач.
—
47
361
200000
1
371
85000
48
681
115000
3
371
4200
59
301
2000
16
631
6000
62
601
14000
21а
631
93600
21б
631
12000
39
631
18290
55а
651
7174
55б
652
717,4
55в
653
506,4
55г
641
3959,95
55д
641
20108
55е
654
422
56
301
20000
Итого:
331000
Итого:
271977,75
Сальдо кон.
147322,25
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 361 «Расчеты с отечественными покупателями»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
3080
Сальдо нач.
—
43
701
200000
47
311
200000
50
701
115000
54
681
115000
Итого:
315000
Итого:
315000
Сальдо кон.
3080
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 371 «Расчеты по выданным авансам»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
1
311
85000
8
631
85000
3
311
4200
9
631
4200
Итого:
89200
Итого:
89200
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 372 «Расчеты с под отчетными лицами»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
120
Сальдо нач.
12
301
160
13
631
150
33
301
1640
34а
84
500
34б
84
840
34в
84
250
35
301
150
Итого:
1800
Итого:
1790
Сальдо кон.
130
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 40 «Уставный капитал»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
222900
—
—
Итого:
—
Итого:
—
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
222900
Синтетический счет 43 «Резервный капитал»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
—
68
443
554,21
Итого:
—
Итого:
554,21
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
554,21
Синтетический счет 441 «Прибыль нераспределенная»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
45300
66
79
11084,2
—
Итого:
11084,2
Итого:
—
Сальдо кон. предворительное
—
Сальдо кон. предворительное
34215,8
67
67
1108,42
68
43
554,21
Итого:
1662,63
Итого:
—
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
32553,17
Синтетический счет 601 «Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
20000
—
62
311
14000
—
63
951
400
Итого:
—
Итого:
14400
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
34400
Синтетический счет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
9000
8
371
85000
5
201
74333
9
371
4200
6
644
14167
13
372
150
7
644
700
16
311
6000
10
201
5000
21а
311
93600
11
641
1000
21б
311
12000
14
641
25
39
311
18290
15
201
125
17
201
78000
18
641
15600
19
201
10000
20
641
2000
39
311
18290
Итого:
219240
Итого:
219240
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
9000
Синтетический счет 641 «Расчеты по налогам»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
1100
2
644
14167
30а
661
3959,95
4
644
700
44
701
33333,3
11
631
1000
49
643
19166,7
14
631
25
18
631
15600
20
631
2000
55д
311
20108
55г
311
3959,95
Итого:
57559,95
Итого:
56459,95
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 643 «Налоговые обязательства»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
49
641
19166,7
51
701
19166,7
Итого:
19166,7
Итого:
19166,7
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 644 «Налоговый кредит»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
6
631
14167
2
641
14167
7
631
700
4
641
700
Итого:
14867
Итого:
14867
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 651 «По пенсионному обеспечению»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
2800
55а
311
7174
30б
661
422
31а
821
3520
31а
821
960
31а
821
256
31а
821
1664
31а
821
352
Итого:
7174
Итого:
7174
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
2800
продолжение
--PAGE_BREAK--Синтетический счет 652 «По социальному страхованию»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
55б
311
717,4
30г
661
105,5
31б
822
319
31б
822
87
31б
822
23,2
31б
822
150,8
31б
822
31,9
Итого:
717,4
Итого:
717,4
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 653 «По страхованию на случай безработицы»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
55в
311
506,4
30в
661
105,5
31в
823
209
31в
823
57
31в
823
15,2
31в
823
98,8
31в
823
20,9
Итого:
506,4
Итого:
506,4
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 654 «По индивидуальному страхованию»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
55е
311
422
31г
821
220
31г
821
60
31г
821
16
31г
821
104
31г
821
22
Итого:
422
Итого:
422
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 661 «Расчеты по заработной плате»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
23000
30а
641
3959,95
28а
81
7000
30б
651
422
28б
81
4000
30в
653
105,5
29а
81
3000
30г
652
105,5
29б
81
2200
37
24
500
29в
81
3000
57
301
18000
29г
81
800
58
662
2000
29д
81
1100
Итого:
25092,95
Итого:
21100
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
19007,05
Синтетический счет 662 «Расчет по депонентам»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
1200
58
661
2000
Итого:
—
Итого:
2000
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
3200
Синтетический счет 67 «Расчеты с участниками»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
67
44
1108,42
Итого:
—
Итого:
1108,42
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
1108,42
Синтетический счет 681 «Расчеты по авансам полученным»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
54
361
115000
48
311
115000
Итого:
115000
Итого:
115000
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 701 «Доходы от реализации готовой продукции»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
44
641
33333,3
43
361
200000
46б
791
166666,7
50
361
115000
51
643
19166,7
53б
791
95833,3
Итого:
315000
Итого:
315000
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 745 «Доходы от безвозмездно полученных активов»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
23
793
2100
22
207
2100
Итого:
2100
Итого:
2100
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 79 «Финансовые результаты»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
41
901
14765,4
23
745
2100
46а
901
152000
46б
701
166666,7
53а
901
88000
53б
701
95833,3
60
92
14535,4
66
44
11084,2
61
93
5983,4
64
951
400
Итого:
275684,2
Итого:
275684,2
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 801 «Расходы сырья и материалов»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
24а
201
64121
24а
23
64121
24б
201
45058
24б
23
45058
24в
201
1733
24в
24
1733
24г
201
1386,4
24г
91
1386,4
24д
201
519,9
24д
92
519,9
24е
201
1733
24е
93
1733
26а
201
823
26а
23
823
26б
201
411,5
26б
23
411,5
27а
201
1481,4
27а
91
1481,4
27б
201
493,8
27б
91
493,8
27в
201
411,5
27в
92
411,5
Итого:
118172,5
Итого:
118172,5
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 806 «Расходы запасных частей»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
25
207
1600
25
91
1600
Итого:
1600
Итого:
1600
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 811 «Выплаты по окладам и тарифам»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
28а
661
7000
28а
23
7000
28б
661
4000
28б
23
4000
29а
661
3000
29а
91
3000
29б
661
2200
29б
91
2200
29в
661
3000
29в
92
3000
29г
661
800
29г
93
800
29д
661
1100
29д
24
1100
Итого:
21100
Итого:
21100
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 821 «Отчисления на пенсионное обеспечение»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
31а
651
3520
31а
23
3520
31а
651
960
31а
91
960
31а
651
256
31а
92
256
31а
651
1664
31а
93
1664
31а
651
352
31а
24
352
Итого:
6752
Итого:
6752
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 822 «Отчисления на социальное страхование»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
31б
652
319
31б
23
319
31б
652
87
31б
91
87
31б
652
23,2
31б
92
23,2
31б
652
150,8
31б
93
150,8
31б
652
31,9
31б
24
31,9
Итого:
611,9
Итого:
611,9
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 823 «Отчисления на случай безработицы»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
31в
653
209
31в
23
209
31в
653
57
31в
92
57
31в
653
15,2
31в
93
15,2
31в
653
98,8
31в
91
98,8
31в
653
20,9
31в
24
20,9
Итого:
400,9
Итого:
400,9
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 824 «Отчисления на индивидуальное страхование»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
31г
654
220
31г
23
220
31г
654
60
31г
92
60
31г
654
16
31г
93
16
31г
654
104
31г
91
104
31г
654
22
31г
24
22
Итого:
422
Итого:
422
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 831 «Амортизация основных средств»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
32а
13
1200
32а
91
1200
32б
13
1500
32б
92
1500
32в
13
1900
32в
91
1900
32г
13
700
32г
93
700
Итого:
5300
Итого:
5300
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 84 «Прочие операционные расходы»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
34а
372
500
34а
91
500
34б
372
840
34б
92
840
34в
372
250
34в
93
250
39
631
18290
39а
92
1400
39б
92
300
39в
93
490
39г
93
1700
39д
91
9000
39е
92
5400
Итого:
19880
Итого:
19880
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 901 «Себестоимость реализованной готовой продукции»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
41
91
14765,4
41
791
14765,4
45
26
152000
46а
791
152000
52
26
88000
53а
791
88000
Итого:
254765,4
Итого:
254765,4
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
Синтетический счет 91 «Общепроизводственные расходы»
ДЕБЕТ
КРЕДЕТ
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
№ операции
Корр. счета
Сумма, грн.
Сальдо нач.
—
Сальдо нач.
—
24г
801
1386,4
40а
23
10423
25
806
1600
40б
23
5950,6
27а
801
1481,4
41
901
14765,4
27б
801
493,8
29а
811
3000
29б
811
2200
31а
821
1664
31б
822
150,8
31в
823
98,8
31г
824
104
32а
831
1200
32в
831
1900
34а
84
500
38
24
6359,8
39д
84
9000
Итого:
31139
Итого:
31139
Сальдо кон.
—
Сальдо кон.
—
продолжение
--PAGE_BREAK--