Министерствообщего и профессионального образования
РоссийскойФедерации
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА ДЕНЕГ, КРЕДИТА ИЦЕННЫХ БУМАГ
ВЫПУСКНАЯКВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
студента: _____________________
(I образование)
№ личного дела:__________
На тему: “Корреспондентские отношения между банками РФ иосновные ВИДЫ операций осуществляемые МЕЖДУ НИМИ”
Руководитель: к.э.н. И.Я.Лукасевич
Рецензент:_______________________
“Допуститьк защите”
Зав.Кафедрой (подпись)
Д.э.н. профессор, член-корр. РАЕН Е.Ф.Жуков
Дата____________________
Москва 1997
ТЕМА 2. Корреспондентские отношения между банками РоссийскойФедерации и основные виды операций осуществляемые между ними
ПЛАН
Введение
3
ГЛАВА 1.
Сущность корреспондентских отношений
5
1.1 Общая характеристика корреспондентских отношений
5
1.2 Виды банков-корреспондентов и порядок оформления корреспондентских отношений
8
ГЛАВА 2.
Межбанковские корреспондентские отношения как основа организации и осуществления расчетов между банками
14
14
2.1. Корреспондентские счета и порядок их ведения
2.2. Виды операций и их учет по корреспондентским счетам
18
ГЛАВА 3.
Перспективы развития и пути совершенствования корреспондентских отношений
47
Заключение
51
Приложения
52
Литература
59
ВВЕДЕНИЕ
В своей работе я хотелбы рассмотреть основные принципы установления и развития корреспондентскихотношений между банками в Российской Федерации, определение их финансовогоположения, стабильности и рассмотрение вопроса о целесообразности установлениятаких отношений.
За основу мною быливзяты принципы и опыт работы используемые в Одинбанке,т.к. Одинбанк является одним из крупнейших банковРоссии и имеет огромный опыт установления и ведения корреспондентских отношений,как на территории России так и за её пределами.
Поскольку банковскийбизнес в России сравнительно молод, то находясь в стадии становления иинтенсивного развития, порядок установления корреспондентских отношенийосновываются в основном на зарубежном опыте, проверенном годами, при этом учитывая национальныеособенности банковского дела в России. В своей работе я хотел бы рассмотретьименно эти принципы установления корреспондентских отношений между банкамивнутри страны, а также учитывая, что в настоящее время российские коммерческиебанки получили самостоятельный выход на международный банковский рынок иактивно развивают объем предоставляемых услуг своим клиентам для осуществленияпоследними нормальной внешнеторговой деятельности, я также хотел бы рассмотретьодни из основных форм расчетов между банками осуществляемых ими для обслуживания внешнеторговых операций. К числутаких операций относятся переводные, инкассовые и аккредитивные операции,которые являются проверенным, действенным инструментом проведения платежей иправила проведения таких регулируются принятыми в международной практике правилами и нормами.
Несмотря навозможность российских коммерческих банков устанавливать корреспондентскиеотношения с иностранными банками и проводить указанные операции напрямую,многие банки пользуются для их осуществления услугами третьих банков, находящихсятакже на территории России. Это связанно в первую очередь, как упоминалосьвыше, со становлением банковского дела в России и многие зарубежные банки из-заотсутствия полной и достоверной информации о состоянии того или иногороссийского кредитного учреждения предпочитают проводить операции черезизвестные им банки, с которыми имеется опыт работы и чья репутация известна намировом рынке. Число таких банков в России пока невелико. Также на эти банкиделается ставка и внутри страны. Наиболее достойные банки уполномачиваютсяПравительством РФ, Министерством финансов РФ или Центральным банком РФ напроведение тех или иных операций, в следствии чего другие банки вынужденыобращаться к уполномоченным банкам для осуществления таких операций. Также рядбанков, как правило из числа уполномоченных, специализируется на проведении техили иных операций и, соответственно имеет определенные льготы для их проведения(например снижение тарифных ставок, увеличение процентных ставок уплачиваемымпо счетам, предоставление отсрочки платежа и т.д.), что создает дополнительнуюпривлекательность для их проведения через такие банки.
И так рассмотримосновные принципы и нормы установления корреспондентских отношений междуроссийскими коммерческими банками в сравнении с имеющейся практикойустановления таких отношений с иностранными банками, а также основные формы иправила осуществления операций между банками для обслуживания внешнеторговойдеятельности российских предприятий.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬКОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ.
1.1Общаяхарактеристика корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагаетзаключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределахустановленных друг другу лимитов напроведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры наосновании которых будут строится взаимоотношения банков.
В рамкахкорреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости дляудобства расчетов банки-корреспонденты открываютдруг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеровналичие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегатьвключения в них третьих банков и,соответственно, дополнительных расходов.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов приодновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов накорреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентскимотношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время онирассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейшийисточник получения дополнительной прибыли.
Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступаяодновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителямибанковских услуг.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатываюти реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям,определяют, с какими банками, в какихобластях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансовогоположения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработкумер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышениеих эффективности.
Таким образом, понятие «корреспондентскиеотношения» в настоящее время вышлоза традиционные рамки толькодоговоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферыбанковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Под корреспондентскими отношениями в ихсовременном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и отсобственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление корреспондентских отношенийпредполагало получение чисто технической возможностипроведения расчетов с тем или инымбанком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременностиосуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособностьпредоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентскихотношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем полученияоперативной информации о движениях средств накорреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознагражденияпо тем или иным операциям и т.д..
До недавнего времени международные расчеты российских предприятий и организаций осуществлялись только черезкорреспондентскую сеть Внешэкономбанка, насчитывающую около 3000банков-корреспондентов в 133 странах. Особенно удобным представлялось использование сети совзагранбанков ( Ost-WestHandelsbank AG, Франкфурт/Майн; DonauBank, Вена; Moscow Narodny Bank Ltd, Лондон и др.), так как эти банкиобеспечивали наилучшие условия расчетов по экспортно-импортным операциям внешнеторговых организаций бывшего СССР. Однако в настоящее время в связи с тем, чтоВнешэкономбанк является специализированным банком, уполномоченным Правительствомна обслуживание внешнего долга бывшего СССР, российские коммерческие банкиимеющие генеральную лицензию Банка России на проведение банковских операций,получили самостоятельный выход на международный рынок банковских услуг исоздают свои собственные корреспондентские сети за рубежом. Некоторые из нихоткрывают филиалы за границей. Это способствует постепенной интеграции российских коммерческих банков вмировую банковскую систему.
1.2 Порядок оформления корреспондентских отношений и видыбанков-корреспондентов.
Банки при установлениикорреспондентских отношений подразделяются, по отношению друг к другу, на двавида — банк-корреспондент со счетом и банк-корреспондент без счета.
При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупнымкоммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлениикорреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит отспектра операций которые собирается осуществлять коммерческий банк.
Предложения об установлении корреспондентскихотношений, подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов.
В настоящее время поинформации периодической печати (в частности газеты “Коммерсант Дейли”) большое количество коммерческих организаций натерритории РФ, в т.ч. и банков, связанно с различными криминальными структурамиили подотчетно им. В этой связи в крупных банках создаются соответствующиеподразделения (отделы или управления по обеспечению безопасности банковскойдеятельности) в функции которых на ряду с прочим входит и проверка информации обанках и вынесение заключения о целесообразности установления корреспондентскихотношений с тем или иным банком. Банки в которых такие подразделения не созданыпо тем или иным причинам вынуждены прибегать для получения такого заключения куслугам сторонних фирм или основываться только на данных периодической печати.
Из вышесказанногоследует, что на сегодняшний день солидные банки, намеревающиеся продолжать ирасширять работу как на внутреннем, так и на внешнем банковском рынке, дорожатпонятием “деловой репутации банка”, т.к. потеря доверия со стороны своихосновных партнеров, в числе которых могут оказаться и государственные илиПравительственные органы (в случае если банк является уполномоченным на проведениетех или иных операций) и корреспондентов может привести к реальным потерям длябанка, а в отдельных случаях также к его банкротству.
Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковскогокорреспондентского соглашения в формедвустороннего договора(см. Приложение 1) или обмена письмами.
Банкам, с которымиустановлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников,уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка,переводный (телексный) ключ и другиенеобходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В немхранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность,предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.
В случаенеобходимости, на основании балансовых данных, для банка-корреспондентарассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общийразмер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно иколеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, взависимости от необходимости, целей и опыта проведения операций с банком, а такжеот нормативов устанавливаемых Центральным банком РФ.
Основнымиустанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных,кредитных, конверсионных операций, операций с ценными бумагами и лимит напроведение документарных операций. Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивовбанка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептови других денежных обязательств.
Для главной конторы банка и его филиалов и отделений устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленныйдля главной конторы этого банка, при наличии подтверждения головной конторойданных обязательств.
Установленные лимитыпо мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом измененияфинансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится досведения банка-корреспондента.
Подразделения Банкаисполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банкаопределяется как разница между установленнойсуммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.
Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета ( счета «Ностро» и«Лоро» ), что оформляется распоряжением по банку (см. Приложение 2) .
Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:
а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться посчетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта илииной форме; лимит такого кредита ипорядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точногоадреса, номеров телексов и других необходимыхданных;
в) формы ипорядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов,условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);
г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
д)другие вопросы, представляющие взаимный интерес.
Для учета средств банка и учета расчетов,проводимых по этим счетам, на балансе банка открываются активные счета — для средств находящихся на счетах в иностранных и международных банках — № 072«Корреспондентские счета у банков-нерезедентов вСКВ.”Ностро», в российских банках — № 080 “счетау банков-резидентов РФ в иностранной валюте”. По дебету этих счетов проводятся суммы иностраннойвалюты, поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физическихлиц, суммы процентов, начисленныебанками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту этих счетов, проводятся суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплатес импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов, по перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов,начисленных банками на дебетовые остаткипо счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам всвязи с выполнением поручений владельца счета.
Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностраннымбанкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках на балансе последних открываются счета№ 073 «Корреспондентские счета банков-нерезидентовв СКВ.” Лоро». Для российских банков — счет № 081 “Счета банков-резидентовРФ в иностранной валюте”. По кредиту этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в российских банках, и суммы процентов,начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По дебету счетов проводятся суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий,причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указаниюбанков-корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций и граждан.
Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытиякорреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов.Это как правило сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьихбанков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных ипочтово-телеграфных расходов.
Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетовоформляется распоряжением по установленной форме ( см. Приложение 3).
Глава 2. Межбанковские корреспондентские отношения как основа организации иосуществления расчетов между банками.
2.1.Корреспондентскиесчета и порядок их ведения.
Основой взаимоотношений между банкамиявляется счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном илинескольких банках. На этом счете находятотражение все операции, совершаемыемежду банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями вдебет и кредит счета. Владелецсчета должен постоянно знать егосостояние, поэтому по каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу или через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответствующей операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, стем чтобы банк мог правильно отнестиполучение платежа.
Все корреспондентские счета, какупоминалось выше, делятся на счета «Ностро» и счета «Лоро». Счет «Ностро» - этотекущий счет, открытый на имя банка убанка-корреспондента. Счет«Лоро» — это текущий счет, открытый в данном банке на имя егобанка-корреспондента. Для контроля засостоянием своего счета «Ностро» банк заводит на своем балансе «внутреннийкорреспондирующий счет», на которомон со своей стороны отражает вседвижения по своему счету «Ностро».
Например, клиент поручает своему банку — Одинбанк, Москва — снять с его счета иперечислить бенефициару в Самаре определенную сумму внемецких марках через Самараагробанк,Самара. Перечисляемая сумма записывается в дебет счета банка-приказодателя и в кредит внутреннего корреспондирующего счета Самараагробанк,Самара. Одинбанк выдает Самараагробанк платежное поручениесоответственно приказу своего клиента. Самараагробанкдебетует ведущийся у него счет Одинбанка внемецких марках и перечисляет указанную сумму в соответствии с распоряжением получателю платежа. По получении выписки за день банк Одинбанкконтролирует исполнение своего распоряжения. При этом должны совпасть обе записи - в кредит внутреннего корреспондирующего с