Характеристика діяльності банку ВАТ "Кредобанк"

УКООПСПІЛКА
Львівськакомерційна академія
Кафедрабанківської справи
Звіт
пропереддипломну практику
Львів2009

Зміст
Вступ
1. Організаційнаструктура та загальна характеристика операцій банку
2. Фінансовийменеджмент в банку
3. Кредитуваннята контроль
4. Міжнароднірозрахунки та валютні операції
5. Маркетингу банку
6. Проектнефінансування
7. Інвестиційнекредитування
8. Взаємовідносиникомерційних банків з НБУ. Банківський нагляд
Висновки
кредитування валютний інвестиційнийбанківський

Вступ
Підприємства усучасних умовах господарювання систематично залучають позикові кошти.Відповідно є необхідність в існуванні установ, які б мали можливість надаватипозичкові кошти, саме такими установами є банки.
Вивчаючиекономіку, ми розуміємо, яке велике значення для неї має банківська система.
Банк –кредитно – фінансова установа, що зосереджує тимчасово вільні кошти (грошовівклади), надає їх у строкове користування у формі кредитів (позик), стаєпосередником у взаємних виплатах і розрахунках між підприємствами, установамичи окремими особами, регулює грошовий обіг у країні.
Управлятигрошима, грошовим обігом, грошовим оборотом — це завдання, які длябанків і економіки в цілому є надзвачайно важливими.
На ційпрактиці я ознайомилась із кредитними, депозитними операціями банків,операціями по розрахунково – касовому обслуговуванню та іншими опеціями,управлінням грошовими коштами та стратегією банку.
Діяльністьбанку, перш за все, полягає в залученні грошових коштів, а тоді наданні їх впозику, або інвестуванню в цінні папери, тому особлива увага приділена вивченнюнормативних документів, стану сформованості резервних і спеціальних фондівбанку і впливу цих фондів на подальшу діяльність банку. У ВАТ«Кредобанк»особлива увага приділяється впровадженню нових технологій, наближенню послуг доспоживача, підготовці кваліфікованих кадрів. Запорука стабільності банку –раціональність, виваженість, надійність. Висока компетентність, максимальнаувага до інтересів клієнтів та оперативність проведення операцій з їх коштами,виваженість та демократизм у роботі, орієнтація на постійний розвиток – основніпринципи роботи банку. ВАТ«Кредобанк» прагне бути уособленнямстабільності, впевненості та динамічного розвитку. Банк ставить собі за метувпровадження найкращої практики та удосконалення внутрішніх процедур прийняттярішень та контролю, системи управління ризиками, створення ефективних та дієвихмеханізмів управління ресурсами, що є у розпорядженні банку. Банк здійснює своюдіяльність з урахуванням необхідності поєднання мінімізації ризиків тамаксимілізації прибутку, зменшуючи потенційну можливість витрат. Зосереджуючисвої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів,розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктівта послуг, банк одночасно намагається підтримати та закріпити домінуючу роль наринку роздрібних банківських послуг для приватних осіб.
Місія банкуполягає в залученні широких верств інвесторів, включаючи підприємства танаселення, до процесу інвестування української економіки.
Важливимтакож є створення сприятливих умов для розвитку економіки України та підтримкивітчизняного товаровиробника, кредитно — фінансова підтримка процесівструктурної перебудови, зміцнення та реалізації виробничого та торговогопотенціалу галузей економіки України, а також одержання прибутку в інтересахбанку та його акціонерів.
Це свідчить про рівень розвитку Банкуі про професійну підготовку працівників, під керівництвом яких відбувалосьпроходження практики. Під час практики у ВАТ«Кредобанк» я маламожливість застосувати свої теоретичні знання в практичній діяльності, відчутиспецифіку діяльності банківського сектора, глибше ознайомитись з окремимизаконодавчими актами і їх виконанням, з внутрішньобанківськими положеннями вяких зазначені певні нюанси окремих операцій, набула певних навиків у роботі зклієнтами та документами. Також у процесі роботи над звітом про практикувикористано нормативні та інструктивні матеріали Національного Банку України, публікаціїпо питаннях чинного законодавства, методична література.

1. Організаційна структура та загальна характеристика операцій банку
Банки виникаютьна підставі товарно-грошових відносин і тому існують при різнихсуспільно-економічних формаціях.
За формою власностірозрізняють акціонерні, неакціонерні, кооперативні, муніципальні, комунальні,державні, змішані та міждержавні (міжнародні).
Акціонерні банкиорганізовуються у формі акціонерних товариств.
Неакціонернібанки знаходяться у власності партнерів або індивідуальних осіб.
Кооперативнібанки – кредитно-фінансові інститути, що створюються на ділових засадах длязадоволення взаємних потреб; на умовах добровільного об’єднання грошових коштівфізичних та юридичних осіб. Основне завдання їх діяльності – надання кредитівта здійснення інших банківських операцій на пільгових умовах для членів банку.
Муніципальнібанки – різновид ощадних установ, першочергова діяльність яких зводилась дозалучення заощаджень населення і виконання функцій скарбника муніципалітету.
Комунальні банки– спеціалізовані кредитні установи, призначені для кредитування та фінансуванняжитлового та комунального господарства. Більша частина їх акцій належитьмісцевим органам влади.
Державні банкистановлять кредитні установи, що знаходяться у власності держави. Найбільшогорозвитку державні банки набули в умовах державно-монополістичного капіталізму взв’язку з посиленням тенденції до усуспільнення виробництва.
Змішані банки –банки за участю державного і приватного капіталу.
Міждержавні(міжнародні) банки – міжнародні кредитні організації, створені на підставіміждержавних договорів з метою регулювання валютних і кредитно-фінансовихвідносин. Міжнародні банки виникли в ході інтернаціоналізації господарськихзв’язків і розвитку міждержавних форм державно-монополістичного капіталізму тапризначені до стабілізації світової економіки. До числа найбільших міждержавнихбанків входять: Міжнародний валютний фонд, Міжнародний банк реконструкції тарозвитку і його філії, Банк міжнародних розрахунків.
Структура управліннякомерційного банку залежить від форми власності та спеціалізації даного банку.
Органамиуправління банку є загальні збори учасників, спостережна рада, правління (рададиректорів) банку.
Органом контролюбанку є ревізійна комісія та внутрішній аудит банку. Вищим органом управліннябанку є загальні збори учасників.
Структурафункціональних підрозділів комерційного банку не є суворо визначеною, апередбачає врахування таких факторів, як розмір банку та його спеціалізація.
Банк маєспецифічний характер діяльності, виступає як грошово – кредитна установа, томуйого структура відповідає завданням здійснення цієї діяльності. Насамперед моваможе йти про такі вихідні положення цієї діяльності, які забезпечуютьпередумови для реалізації властивих банкові функцій та виконання банківськихоперацій.
ВАТ «Кредобанк» організований за функціональноюознакою. Тобто структура Банку прив’язана до тієї конкретної діяльності, якоювін займається. Оскільки Банк є великим кредитним інститутом, до його структуривходять кредитні підрозділи. У зв’язку з тим, що Банк одночасно провадитьрозрахунки, у його структурі вирізняються відділи та управління, якіорганізовують розрахункові операції. Оскільки Банк приймає і видає готівку, уйого структурі є каса. Отже, дані функції і операції, які виконує Банк,неминуче зумовлюють особливості побудови його структури (додаток А).
Аналізуючи дану структуруможна також виділити декілька основних принципів її організації:
1. Принцип відповідності продекларованіймісії та меті.
Основною метою Банку єодержання прибутку. Отже Банк повинен мати, і має, структури, що заробляютьгроші (шукають покупців банківського продукту, продають його за ціною, вищоювід власних витрат). До таких структур можна віднести управління маркетингу та реклами, частково департамент роздрібного продажу, департамент корпоративного продажу, управління платіжних карток. Дляуправління прибутком створені відділи, які планують доходи і видатки, складаютьбюджет у цілому по банку та його підрозділах, забезпечують економію витрат (департамент планування та економіки, департамент бухгалтерського обліку, управління стратегії і співпраці зінвесторами).
2. Принцип ієрархії владних повноваженьйого окремих підрозділів.
Відповідно дозаконодавчовстановленого принципу побудови організаційної структури, у ВАТ «Кредобанк» існує два ешелони управління: вища ланка та іншіпідрозділи Банку. До вищої ланки належать Спостережна рада та Правління банку.До другого ешелону в системі підпорядкування підрозділів Банку належить групауправлінь, зайнятих обслуговуванням клієнтів, виконанням інших банківськихтехнологій.
3. Принцип забезпечення спільних ікоординованих дій.
Суть принципу полягає впринциповому означенні терміну «структура». Під «структурою»,як відомо, розуміється не випадковий набір елементів, а їхня взаємодія. Банк,відповідаючи своєму статусу, має у своєму складі підрозділи, які, з одногобоку, ніби з середини забезпечують виконання належних їм операцій, а з іншого – забезпечують відповідність йогодіяльності умовам зовнішнього середовища. Наприклад, поряд з Департаментомкорпоративного продажу, який уповноважений видавати кредити, як допоміжні,функціонують юридичний Департамент, а також Департамент кредитного ризику, якізабезпечують відповідність системи кредитування чинним законодавчим нормам,спеціальні групи співробітників з перевірки кредитоспроможності клієнтів,якості застави і гарантій.
4. Принцип цілісності і відповідностіумовам зовнішнього середовища.
Це означає, що в рамкахєдиної стратегії розвитку, прийнятої в Банку, між його підрозділами встановленатісна взаємодія, кожен підрозділ удосконалює свою діяльність відповідно до змінумов зовнішнього середовища.
В банку існує виділення в організаційній структурівертикалей бізнесу: корпоративного та роздрібного продажу. Серед вертикалейтакож можна виділити: вертикаль ризиків, до яких належать Департамент управління ризиками, Управління кредитногоризику, Управління стратегії і співпраці зінвесторами. Вертикаль фінансів представлена Управлінням звітності,Департаментом планування економіки та департаментом БО.
Спільною рисоюрозглянутих структур є те, що всі повноваження розподілялися від центральнихорганів до керівників нижчого рангу, а також, виникали проміжні ланки між вищимкерівництвом і низовими структурами.
На сьогоднішній день уБанку прийнята дивізіональна структура управління, що передбачає поділ Банку неза функціональною ознакою, а відповідно до видів пропонованої банківськоїпродукції та груп споживачів.
Структура, орієнтована нарізні види банківської продукції, дає можливість зосередити функції управліннямнадання окремих послуг в руках фахівців із конкретних продуктів. Такаорганізація створює Банку додаткові переваги при доведенні якості послуг доміжнародних стандартів, а також у розвитку нових видів продуктів.
Даний спосіб побудовиоргструктури також передбачає орієнтацію на потреби цільових споживачів послуг.Організовуючись таким чином, банк зосереджує основну свою увагу на певнихгрупах клієнтів. Всі надавані Банком послуги концентруються в окремих підрозділах,що обслуговують конкретні групи споживачів. Так, послуги розробка тапредставлення послуг роздрібним клієнтам надається Департаментом роздрібногопродажу, а послуги організаціям надає Департамент корпоративного продажу.
Принциповасхема побудови Банку досить складна, це пояснюється поглибленням спеціалізації окремихопераційних ланок. Цільові сегменти Банку досить різноманітні: відкорпоративних ринків із здійсненням оптових операцій до роздрібногообслуговування масового контингенту споживачів фінансових послуг, а це неминучепозначається на структурі Банку.
Сьогодні ВАТ «Кредобанк»– авторитетна інституція, що обслуговує практично всі категорії клієнтів усіхформ власності, серед яких:
ВАТ «Західенерго»,Приватне підприємство «BEEM», ТзОВ «Орлан – Транс – Груп», ЗАТ Фірма «Т.С.Б.»,Акціонерне Товариство Відкритого Типу «Харківський молочний комбінат», АТВТ «ХМК» – «Ромол», ТзОВ «Росан – Цінні Папери»та інші.
В загальних оборотах Банку фізичніособи складають 10%, корпоративні клієнти (юр. особи) – 40%, підприємствамалого та середнього бізнесу – 50% (рис 1.1).
/>
Рис.1.1. Структура клієнтської бази ВАТ «Кредобанк»станом на 01.01.2008 року
ВАТ «Кредобанк» є одним з лідерів вітчизняного ринку банківськихпослуг. До кола його постійних клієнтів входять приватні клієнти, великі корпорації,представники дрібного та середнього бізнесу, а також фінансові установи, дляяких надається увесь спектр банківських послуг в рамках банківської ліцензії,наданої Національним банком України, а саме:
1) прийманнявкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
2) відкриттята ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числіпереказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів тазарахування коштів на них (додатки Б, В-Е);
3) розміщеннязалучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Занаявності банківської ліцензії Банк має право без отримання письмового дозволуздійснювати такі операції та угоди:
1) надання гарантійі поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їхвиконання у грошовій формі;
2) придбання прававимоги на виконання зобов’язань в грошовій формі за поставленні товари чинадані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та прийманняплатежів (факторинг);
3) лізинг;
4) послуги з відповідальногозберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
5) випуск, купівлю,продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжнихінструментів;
6) випускбанківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
7) наданняконсультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Занаявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволуНаціонального банку України Банк має право здійснювати такі операції:
1) операції звалютними цінностями:
а) неторговельніоперації з валютними цінностями;
б) веденнярахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті таклієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
в) веденнякореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземнійвалюті;
г) веденнякореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
ґ)  відкриттякореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті таздійснення операцій за ними;
д) відкриттякореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті таздійснення операцій за ними;
е) залученнята розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
є) залученнята розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
ж) операціїз банківськими металами на валютному ринку України;
з) операціїз банківськими металами на міжнародних ринках;
и) іншіоперації з валютними цінностями на міжнародних ринках;
2) емісію власнихцінних паперів;
3) організаціюкупівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
4) здійсненняоперацій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);
5) здійсненняінвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
6) здійсненнявипуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
7) перевезеннявалютних цінностей та інкасацію коштів;
8) операції задорученням клієнтів або від свого імені:
а) зінструментами грошового ринку;
б) зінструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
в) фінансовимиф’ючерсами та опціонами;
9) довірчеуправління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичнимиособами;
10) депозитарнудіяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
Крімоперацій зазначених вище, ВАТ «Кредобанк»,відповідно до чинного законодавства і на підставі відповідних ліцензійДержавної Комісії з цінних паперів та фондового ринку, може здійснюватипрофесійну депозитарну діяльність зберігача цінних паперів, професійнудіяльність по випуску та обігу цінних паперів, а також може надавати послуги зелектронної обробки даних, по операціях на фондовому ринку та здійснювати іншівиди діяльності. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва,торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника.
У 2007 році ВАТ «Кредобанк» здійснювавпереважну більшість банківських операцій, які властиві комерційним банкамУкраїни,внаслідок чого його чистий прибуток становив 23158 тис.грн., що на 116 %більший за попередній рік.
2. Фінансовий менеджмент в банку
Управління ризиком – одна з ключових функцій стратегічного управління ВАТ«КРЕДОБАНК» у сфері банківських операцій, за допомогою якої Банкідентифікує, оцінює, здійснює моніторинг та контроль рівня ризику. З метою створення максимальноефективної системи управління ризиками у звітному році продовжуваласяцілеспрямована робота з удосконалення систем оцінки, аналізу й управління усімавидами ризиків. На сьогодні Банк реалізує комплекс процедур з управлінняризиками, використовуючи пропозиції та рекомендації Базельського Комітету(Базель ІІ) й інших міжнародних організацій, щодо контролю за банківськоюдіяльністю. Методи оцінки та контролю ризиків в Банку впроваджені згідно звимогами іноземних інвесторів та повністю узгоджуються з міжнароднимистандартами.
Стратегія ВАТ «КРЕДОБАНК» у частині управлінняризиком полягає в забезпеченні розумного рівня толерантності при прийняттірішень з активних операцій, при одночасному задоволенні очікувань клієнтів таакціонерів, працівників і керівників Банку та виконання завдань, поставленихнаглядовими органами Банку.
Аналіз та оцінка ризиків консолідується по групі PKO BP SA(Варшава) на основі міжнародних процедур та стандартів, що забезпечує ефективнерозміщення капіталу з врахуванням інтересів акціонерів та захисту вкладниківБанку.
В Банку чітко виділені чотири взаємопов'язаних етапиризик-менеджменту:
1. Ідентифікаціяризику;
2. Кількіснаоцінка ризику;
3. Управлінняризиком;
4. Моніторингризику.
Настадії ідентифікації ризиків у Банку здійснюється процес постійного ісистематичного виявлення джерел ризиків, визначення факторів ризиків, їхкласифікації.
Поставленіцілі й завдання досягаються за рахунок застосування певного набору методів таінструментів, що використовують для управління всіма видами ризиків у Банку,зокрема, кредитним ризиком, ризиком ліквідності, ризиком зміни процентноїставки, валютним ризиком, операційним ризиком.
УБанку діє кілька структурних підрозділів, на які покладено функції управлінняризиками. Між цими структурними підрозділами розділено управління кредитним,операційним та фінансовими ризиками.
Управлінняризиком ліквідності здійснюється через постійний аналіз ліквідності Банку наоснові термінової структури активів і пасивів. У Банку введено та постійноконтролюється система лімітів, що базується на цілій низці показників, яківсебічно охоплюють ризик ліквідності. Управління ризиком ліквідності в Банкувідбувається у таких аспектах: у сфері поточної ліквідності (здатністьвиконувати поточні зобов’язання шляхом забезпечення відповідної суми ліквіднихресурсів) та у сфері структурної ліквідності (формування термінової структурибалансу, яка б дозволяла отримувати максимальну фінансову маржу з одночасним забезпеченням безпеки ліквідності). Длярозрахунку ризику ліквідності в кризових ситуаціях, що можуть скластися наукраїнському ринку, проводиться аналіз на базі методики «stress-testing»і розробляються аварійні плани на випадок погіршення ліквідності.
УБанку постійно проводиться оцінка ризику процентної ставки. Для визначеннярозміру ризику процентної ставки використовують такі методики: аналізневідповідності, а також порівняння середніх процентних ставок за окремимипозиціями балансу; імітаційні дослідження; визначення VAR портфеля активів тапасивів, чутливих до зміни процентної ставки, на підставі методу історичногомоделювання; аналіз впливу зміни процентної ставки на процентний дохід Банку напідставі стрес-тестування.
Особливуувагу в Банку приділяють валютному ризику. Для визначення розміру валютногоризику в Банку використовують ряд методик, серед яких: розрахунок валютногоризику за методикою традиційного VAR, методологіястрес-тестування, що дозволяє передбачити максимально можливі втрати Банку відпереоцінки валютної позиції в кризових ситуаціях, методологія розрахунку квотивалютного ризику, яка дозволяє передбачити максимальні можливі втрати Банку відпереоцінки валютної позиції при нормальних умовах функціонування валютногоринку, та методика визначення маргінальної суми ризику (MVAR), що вказує наефект від вкладу кожної валютної позиції в загальну суму ризику валютногопортфеля. Управління валютним ризиком здійснюється шляхом встановлення системилімітів та контролю за їх дотриманням.
Банк постійно вдосконалює методології оцінки і управлінняризиками, що дозволяє приймати більш ефективні рішення за різними напрямкамидіяльності Банку в ринкових умовах шляхом вибору прийнятних і обґрунтованихметодів управління ризиками. Ефективність розроблених і впроваджених в Банкупроцедур по управлінню ризиками підтверджується можливістю завчасно виявляти ікількісно вимірювати позиції Банку у випадку виникнення непередбачуванихситуацій на ринку.
Все більше уваги приділяється аналізу та оцінці ризиків, зякими стикаються банки в процесі діяльності. У ВАТ «Кредобанк» розумінняризику, його оцінка і методи управління ним є пріоритетними, тому системауправління ризиками постійно вдосконалюється і розвивається, пристосовуючись допрогресу у фінансовій сфері.
Дляпереходу на стандарти Базель ІІ ще 2003 року розпочато роботу над створеннямефективної системи управління операційним ризиком. На сьогодні з використаннямдосвіду стратегічного інвестора PKO BP SA в Банкутаку систему створено. Триває постійна робота з оптимізації процесів длямінімізації операційного ризику. Налагоджено роботу автоматизованої системизбирання й обліку інформації про операційні випадки. Запровадження системиуправління операційним ризиком у Банку уможливило поліпшення якості йефективності роботи Банку, підвищеннярентабельності, мінімізацію операційних втрат, збільшення швидкості реакціїБанку на незалежні від нього події.
У Банкупостійно вдосконалюють систему управління ризиками для забезпеченнянеперервності діяльності бізнес-процесів.
Для забезпеченнядодаткових заходів з метою управління ризиками в ВАТ «Кредобанк» створенопостійно діючі комітети, зокрема:
1) кредитнийкомітет, який щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодоформування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;
2) комітет зпитань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартістьпасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсотковоїмаржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надаєвідповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі,що виникають;
3) тарифнийкомітет, який щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринковоїконкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питаньопераційних доходів.
Банк самостійно вирішуєі створює органи управління фінансовими ризиками з метою забезпеченнясприятливих фінансових умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів.
Протягом звітногоперіоду платоспроможність ВАТ «Кредобанк» згідно коефіцієнтів,встановлених Національним банком України, знаходилася в межах допустимихзначень, факти припинення (ліквідації) окремих видів банківських операційвідсутні. Про якість управління активами банку свідчать дані його фінансовоїзвітності (додатки Ж, З). Відтак збільшеннячистих активів Банку 2007 року становило 40% (станом на 01.01.2008 р. чистіактиви 4 597 213 тис. грн.). Таке зростаннячистих активів стало наслідком збільшення практично всіх активних операційБанку, зокрема, кредитно-інвестиційного портфеля на 43% – з 3 488 070 тис. до 3564 347 тис. грн. За підсумками 2007 року, у структурі активів Банку відбулися такі зміни:
• обсяг залишків у касі та на рахункаху НБУ зріс в 1,1 рази – з 278 435 тис. грн. до 309727 тис. грн.;
• обсяг коштів, розміщених в іншихбанках, зріс майже в 1,1 раза – з 197 032 тис. грн.до 217 637 тис. грн.;
• кредитний портфель (нетто) зріс з 2413 986 тис. грн. до3 445 182 тис. грн. або в 1,4 рази;
• обсяг портфеля цінних паперів (нетто)банку зріс із 74 084 тис. грн. до 119 165 тис. грн. або в 1,6 рази (рис. 2.1).
1 Кошти та залишки в НБУ 309 727 6,7% 2 Кошти в інших банках 217 637 4,7% 3 Державні облігації внутрішньої державної позики 101 856 2,2% 4 Кредити (нетто) надані клієнтам 3 445 182 75,0% 5 Інвестиційні цінні папери 119 165 2,6% 6 Матеріальні та нематеріальні активи 317 038 6,9% 7 Інші активи 86 608 1,9% 8 Всього активів 4 597 213 100,0%
Рис. 2.1. Структура активів ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2008 року
Ресурснабаза Банку у кінці 2007 року на 70,7% складалася з коштів клієнтів. Обсягклієнтських коштів протягом 2007 року зріс на 34% і на кінець року склав 3 249 833 тис. грн. З них кошти юридичних осіб, в т.ч. від міжнародних фінансових установ, в загальній сумікоштів клієнтів склали 40%, кошти фізичних осіб– 60%. Залишки коштів на строкових рахункахсуб’єктів підприємницької діяльності збільшились в 1,2 рази і становили накінець року 746697 тис. грн., фізичнихосіб – в 1,3 рази і становили 1 651 781 тис. грн. Залишки коштів на рахунках до запитання клієнтів збільшились –в 1,5 рази – з 553 852 тис. грн. до 828 610 тис. грн. За 2007 рік обсяг балансового капіталу зріс в 1,7 рази і на01.01.2008 року склав 431 771 тис. грн.Вцілому, зобов’язання Банку збільшились на 37% і станом на 1 січня 2008 рокусклали 4 165 442 тис. грн (рис. 2.2):1 Кошти банків 712 522 15,5% 2 Кошти клієнтів 3 249 833 70,7% 3 Субординований борг 111 100 2,4% 4 Інші зобов'язання 491 987 2,0% 5 Власний капітал 431 771 9,4% 6 Усього пасивів 4 597 213 100,0%
Рис. 2.2. Структура пасивів ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2008 року

Запідсумками 2007 року Банком був отриманий чистий прибуток у сумі 1 773 тис. грн., при цьому:
• Операційний дохід зріс на 37,9% (із 200 619 тис. грн. станом на 1.01.2007 рокудо 276647 тис. грн. станом на 1.01.2008 року)в тому числі:
–чистий процентний дохід склав 177 706 тис. грн.
–чистий комісійний дохід склав 75 457тис. грн.
–торговельний дохід склав 13 522тис. грн.
–інший операційний дохід склав 9 962тис. грн.
• Витрати на персонал тазагальноадміністративні витрати склали 236 942 тис. грн.;
• Витрати банку на формування резервівна покриття ризиків та втрат склали 22 174тис. грн.;
• Витрати на сплату податку з прибуткусклали 12 093 тис. грн.;
Отриманийу 2007 році прибуток є результатом діяльності як Головного Банку, так і всіхфілій і відділень, в т. ч. відкритих протягом звітного періоду.
У2007 році прибутковість активів ROA становив 0,04%, показникприбутковості власногокапіталу ROЕ — 0,5%.
Така позитивнадинаміка у фінансових показниках банку свідчить про стійку позицію останньогона ринку банківських послуг та високу кваліфікацію банківського керівництва.
3. Кредитування та контроль
Дляздійснення кредитних операцій ВАТ «Кредобанк» формує кредитні ресурсиза рахунок власних коштів та мобілізації коштів юридичних осіб, бюджетнихорганізацій, коштів населення, міжбанківських кредитів, цінних паперів власногоборгу.
ВАТ «Кредобанк»надає суб’єктам господарської діяльності кредити в поточну та інвестиційнудіяльність. Кредитно — інвестиційна діяльність виступає одним з основнихнапрямків роботи банку. Зароки роботи в банку сформувалися основні принципи кредитування: консерватизм,виваженість, безпека та індивідуальний підхід до кредитних проектів. Сьогоднібанк пропонує своїм дійсним і потенційним клієнтам короткострокове, середньострокове і довгострокове кредитування в національній таіноземній валюті. При розглядіпитання про надання кредиту перевага віддається кредитуванню реально діючогобізнесу в галузі виробництва, торгівлі та надання послуг. Банком сформовані вимоги, яким повинен відповідати фінансовийстан підприємства:
— наявність фінансових потоків,порівняних до суми кредиту в період кредитування;
— відповідність вимогам банкупоказників фінансового стану клієнта;
— наявність забезпечення повернення кредиту(застава).
Повернення наданихкредитів, насамперед, повинне забезпечуватися діючим бізнесом клієнта.Додатковим забезпеченням виступає застава майна (нерухомість, автомобілі, цінніпапери, товари, готова продукція тощо) і майнових прав, що належать клієнтовіабо третій особі (майновому поручителю), а також майнове та фінансовепоручительство третіх осіб.
Сукупністьпоказників діяльності підприємства, наявність якісних джерел погашення кредиту,а також параметри кредитного проекту визначають кінцеві умови кредитування. ВАТ «Кредобанк» веде активну кредитнуполітику (рис. 3.1). Протягом2007 року обсяг кредитів у роздрібний бізнес зріс більш як у 1,5 рази, сягнувшимайже 892,89 млн. грн. Найбільшу частку становлять іпотечні кредити (65,2%),обсяги продажу яких упродовж року зросли в 1,6 рази (рис. 3.2). На другомумісці – кредити на авто, протягом року Банк продав 2 481 автокредитів на суму194,212 млн. грн., що в 2,1 рази більше ніж торік.

/>
Рис. 3.1. Динаміка зміни кединого портфеля фізичних осіб ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2007 року, тис. грн.
ВАТ «КРЕДОБАНК»продовжує демонструвати позитивну динамікурозвитку іпотечного кредитування. За цей рік відбулось зростання іпотечногокредитного портфеля в 1,5 рази. Так, якщо на 01.01.2007 р. загальна сума іпотечного кредитного портфеля становила 389 млн. грн., то на 01.01.2008 р. – 581 млн. грн. Такого результату досягнуто за рахунок розширеного спектра послуг ібанківських продуктів для фізичних осіб. Найбільший попит серед наших клієнтівмають іпотечні кредити для купівлі нерухомості (вторинний ринок), (додаток Х). Цей продукт займає 49,4% іпотечногокредитного портфеля Банку (307,8млн. грн.).Дата Первинний ринок, млн.грн. Вторинний ринок, млн.грн. Споживчі, млн.грн. Разом, млн.грн. 01.01.2007 558 1 453 875 2 886 01.02.2007 566 1 376 898 2 840 01.03.2007 563 1 394 945 2 902 01.04.2007 577 1 438 1 004 3 019 01.05.2007 586 1 467 1 032 3 085 01.06.2007 583 1 476 1 033 3 092 01.07.2007 582 1 488 1 046 3 116 01.08.2007 578 1 476 1 082 3 136 01.09.2007 572 1 478 1 069 3 119 01.10.2007 562 1 472 1 093 3 127 01.11.2007 563 1 472 1 110 3 145 01.12.2007 571 1 477  1 145 3 193 01.01.2008 558 1 491 1 190 3 239
Рис. 3.2. Динаміка іпотечних кредитів ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2008 року
Крімтого, протягом 2007 року швидкимитемпами (збільшення в 2 рази) розвивався іпотечний кредитний продукт наспоживчі цілі.
Незупиняючись на досягнутому, фахівці Банку постійно вивчають клієнтський попитта працюють над урізноманітненням продуктового банківського ряду послуг, якізабезпечені іпотекою.
Так,2007-2008 років впроваджені нові банківські продукти:
• рефінансування іпотечних кредитівфізичних осіб;
• кредитування фізичних осіб на поточніпотреби під заставу нерухомості;
• кредитування фізичних осіб наздійснення ремонту/реконструкції нерухомості;
• інвестиційний кредит на придбанняцільових облігацій.
Стабільнезростання клієнтської бази приватних осіб Банку свідчить про високу довірунаселення до установи, професіоналізм працівників та високу якість іпотечнихбанківських продуктів. Усе це разом із гнучкою системою умов продажу, лояльноюполітикою до клієнтів дозволило ВАТ «КРЕДОБАНК» посісти чільне місцесеред 15 лідерів іпотечного ринку України.
Насьогоднішній день ВАТ «Кредобанк» відкриває своїм клієнтам кредитнілінії в українських гривнях, доларах США, євро і російських карбованцях таінших валютах. Поточна стратегія банку, яка спрямована на залучення клієнтів,припускає розгляд заявок на отримання кредитів від клієнтів, які мають рахункив інших банках. Однак, при наданні кредиту основні грошові потоки клієнтаповинні проводитися через рахунок у ВАТ «Кредобанк».
За 2007 рік кредитний портфель юридичних осіб та фізичних осіб-підприємцівсягнув рівня-38,7%, що в абсолютному вираженні становить 742 182,7 тис.грн., істаном на 01.01.2008 р. Кредитні вкладення корпоративних клієнтів сягнуливеличини 2 659 181, тис.грн.
/>
Рис. 3.3. Динаміка росту кединого портфеля юридичних осіб ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2007 року
Значнучастину кредитних коштів 2007року, зокрема, 63,0% кредитного портфеля юридичних осіб було спрямовано надіяльність торгових та експортно-імпортних операцій корпоративних клієнтів. У той же час у кредитномупортфелі Банку спостерігається тенденція до зростання частки інвестиційнихкредитів (37,9%) з відповідним зниженням питомої ваги обігових кредитів, щопідтверджує інвестиційний характер вітчизняного бізнесу, створення в Українінових виробництв, модернізацію та переобладнання старих потужностей тощо.
Розподіл клієнтської бази за сегментами (малі, середні та великіпідприємства) дозволяє враховувати специфіку й особливості бізнесу клієнтів,які, у підсумку, визначають попит на ті чи інші банківські продукти та послуги.Виходячи з потребклієнтів і прагнучи максимально повного їх задоволення, Банк визначив основністратегічні напрями кредитування. Серед кредитних продуктів, які сталипріоритетними для клієнтів, слід відзначити:
· кредитуванняпоточної діяльності – овердрафт, зміни в який внесено шляхом удосконалення таспрощення механізму користування овердрафтом,
· кредитна лінія напоповнення обігових коштів «Бізнес – Актив», що передбачає механізм «плаваючої»процентної ставки;
· кредитуванняінвестиційної діяльності – кредитування на придбання транспортних засобів,
· кредитуванняна придбання та/або будівництво комерційної нерухомості під заставу комерційноїнерухомості («Комерційна іпотека»), проектне фінансування.
Після видачікредиту банк формує резерв, на випадок несплати заборгованості. Для цілейрозрахунку резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціямивизначається чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках).
Банк створює таформує резерви для відшкодування можливих втрат на повний розмір чистогокредитного ризику за основним боргом, зваженого на відповідний коефіцієнтрезервування, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземнихвалютах.
За коштами, щомістяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, а такождепозитами до запитання в інших банках і сумнівною заборгованістю за коштами дозапитання в інших банках банк починає формування резерву не пізніше 31 грудня інадалі:
- закоштами, розміщеними в банках-нерезидентах — з урахуванням ризику країни;
- закоштами, розміщеними в банках (резидентах і нерезидентах), які визнанібанкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або якізареєстровані в офшорних зонах, — на всю суму цих коштів.
Резерв підкредитні ризики поділяється на резерви під стандартну та нестандартнузаборгованість за кредитними операціями. Резерви під нестандартнузаборгованість формуються за кредитними операціями, класифікованими як«під контролем», «субстандартні», «сумнівні», атакож «безнадійні».
Резерв підкредитні ризики формується в тій валюті, в якій враховується заборгованість.
Резерв підкредитні ризики використовується лише для покриття збитків за непогашеноюпозичальниками заборгованістю за кредитними операціями за основним боргом,стягнення якої є неможливим.
Банк здійснюєрозрахунок резервів під стандартну та нестандартну заборгованість (зурахуванням строків погашення боргу за кредитними операціями) впродовж місяця, вякому здійснено кредитну операцію (або укладено угоду на її здійснення).Формування резервів Банк здійснює щомісячно в повному обсязі незалежно від розмірудоходів за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості застаном на перше число місяця, наступного за звітним, до встановленого строкудля подання оборотно-сальдового балансу.
З метоюрозрахунку обсягу резерву під кредитні ризики та визначення чистого кредитногоризику Банк аналізує кредитний портфель.
Аналіз кредитногопортфелю та класифікація кредитних операцій (валового кредитного ризику)здійснюється за такими критеріями:
- оцінкафінансового стану позичальника (контрагента Банку, крім контрагентів зафакторинговими операціями);
- станобслуговування позичальником (контрагентом Банку) кредитної заборгованості заосновним боргом і відсотків (комісій та інших платежів із обслуговування боргу)за ним у розрізі кожної окремої заборгованості та спроможність позичальниканадалі обслуговувати цей борг;
- рівеньзабезпечення кредитної операції.
Оцінкафінансового стану позичальника — банку здійснюється відповідно до методики ВАТ «Кредобанк» по оцінці фінансового стану банків — позичальників(контрагентів банку).
Оцінкафінансового стану позичальника — юридичних (крім банків) та фізичних осібздійснюється відповідно до Методики оцінки фінансово-господарського станупозичальника ВАТ «Кредобанк» (додаток И).
Якщо банк здійснюєдовгострокове кредитування під інвестиційний проект, розрахунок ефективностіякого (у тому числі доходу, що планується отримати від його реалізації)забезпечує погашення кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умовкредитної угоди, а також за умови, що бізнес-план реалізації інвестиційногопроекту виконується, то клас позичальника може бути підвищено на один рівень(шляхом присвоєння додаткових балів згідно відповідної Методики оцінкифінансового стану).
Щодо перевірки сплатикредиту, то в договорі зазначено, що клієнт повинен погашати кредит щомісячно(додатки І,Ї, Й). Тому працівник кредитного відділу (економіст) розробляєособистий графік погашення кредиту, якого клієнт повинен дотримуватися. Принесплаті кредиту в зазначений у графіку день, позичальник заноситься упрострочені кредити. Працівник повідомляє позичальника про простроченнякредиту. Якщо через три дні погашення суми не відбулося, то банк може накластиштраф, у вигляді підвищення процентної ставки.
Відповідно допрокласифікованого кредитного портфеля використовуються різні рівнірезервування для встановлення загальної суми резерву.
Згідно з Постановою НБУ №122 від 27 березня 1998 року загальний резерв створюється на покриття можливих витрат за стандартними кредитами. Цей резерв був сформований ВАТ «Кредобанк» у повній сумі за попередній період.
4. Міжнародні розрахунки та валютні операції
Операції ВАТ «Кредобанк»з іноземною валютою здійснюють відділ клієнтських розрахунків, відділобслуговування фізичних осіб та операційний відділ, які виконують:
- встановленнякурсів для купівлі-продажу валют;
- веденнякоррахунків в іноземній валюті;
- контрольза експортно-імпортною діяльністю;
- здійсненняпереказів фізичних осіб через поточний рахунок і систему Western Union;
- купівля — продаж дорожніх і іменних чеків, здійснення відшкодування по них;
- веденнязвітності по валютних операціях;
- здійсненняфінансового аналізу по операціях в іноземній валюті.
Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається суб’єкту господарювання для зберігання грошей і проведення розрахунків у межах законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті для здійснення поточних операцій, визначених законодавством України, та для використання і погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті (додатки К-Р).
Поточними торговельними операціями за поточними рахунками в іноземній валюті є такі розрахунки:
-  між юридичними особами-резидентами і юридичними особами-нерезидентами під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;
-  між юридичними особами-резидентами на території України за умови наявності індивідуальної ліцензії Національного банку;
-  між юридичними особами-нерезидентами та юридичними особами-резидентами через юридичних осіб-резидентів (посередників) відповідно до договорів (контрактів, угод), що укладені відповідно до законодавства України;
-  інші розрахунки, що здійснюються відповідно до законодавства України.
Поточними неторговельними операціями за поточними рахунками в іноземній валюті є такі операції:
-  перекази заробітної плати, стипендій, пенсій, аліментів, державної допомоги, матеріальної допомоги, допомоги родичів, благодійної допомоги, виплат і компенсацій, включаючи виплати з відшкодування шкоди, заподіяної робітникам унаслідок каліцтва, професійного захворювання або іншого ушкодження здоров’я;
-  здійснення обмінних операцій з іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті;
-  виплати готівкової іноземної валюти за платіжними картками;
-  купівля платіжних документів в іноземній валюті;
-  виплати на підставі вироків, рішень, ухвал і постанов судових, слідчих та інших правоохоронних органів;
-  платежі, що пов’язані зі смертю громадян;
-  оплата зборів, мита та дії, пов'язані з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності;
-  оплата витрат за лікування громадян у медично-профілактичних закладах іншої держави;
-  оплата навчання в навчальних закладах, стажування в закладах іншої держави;
-  оплата витрат, пов’язаних з відрядженням за кордон;
-  оплата праці нерезидентів, які працюють в Україні;
-  платежі у зв’язку з прийняттям спадщини;
З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів за розпорядженням власника рахунку здійснюються такі операції:
-  виплата готівкою для оплати праці працівникам-нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором);
-  виплата готівкою або платіжними документами працівникам на службові відрядження під час виїзду за кордон, на експлуатаційні витрати, пов’язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, представницькі витрати за кордоном відповідно до законодавства України;
-  перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);
-  купівля іншої іноземної валюти відповідно до законодавства України;
-  перерахування коштів, що надійшли як гуманітарна допомога, за кордон на рахунки юридичних осіб-нерезидентів в оплату за товари та послуги в межах потреб, визначених іноземним донором, та відповідно до вимог Порядку використання гуманітарної допомоги;
-  перерахування за кордон на ім’я фізичних осіб, які тимчасово перебувають за межами України в довгостроковому відрядженні або навчаються, як оплата праці (або як стипендія);
-  перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом і сплати процентів за ним;
-  продаж валюти уповноваженим банком;
-  перерахування на власний вкладний (депозитний) рахунок;
-  перерахування за сплату державного мита відповідно до законодавства України;
-  перерахування на власний поточний рахунок;
-  інші перерахування, що не суперечать законодавству України.
На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів зараховуються:
-  готівкова валюта;
-  валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунку відповідно до законодавства України;
-  валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
-  валюта, переказана з-за кордону на ім’я власника рахунку через уповноважені банки України;
-  валюта за іменними платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунку;
-  валюта, перерахована митними органами, яка була прийнята на зберігання відповідно до вимог Інструкції про переміщення валюти;
-  валюта, одержана в порядку спадкування;
-  валюта, перерахована з власного поточного або власного вкладного (депозитного) рахунку в іноземній валюті;
-  валюта, одержана власником рахунку від погашення ощадних сертифікатів;
-  валюта, перерахована як кредит в іноземній валюті;
-  валюта, куплена уповноваженим банком за дорученням власника рахунку для погашення заборгованості за кредитом в іноземній валюті та сплати процентів за ним;
З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента або за його дорученням проводяться такі операції:
-  виплата готівкою;
-  виплата платіжними документами;
-  перерахування в межах України на рахунок іншої фізичної особи-резидента;
-  перерахування на власний поточний або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті;
-  продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;
-  перерахування власником рахунку коштів за операціями з ощадними (депозитними) сертифікатами;
-  купівля наперед оплачених платіжних карток міжнародних платіжних систем;
-  перерахування за межі України нерезидентам для погашення власної заборгованості за кредитами, позиками (проценти, комісійні, неустойка);
-  перерахування за кордон інвестицій;
-  перерахування коштів для погашення власної заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті та сплати процентів за ним;
-  продаж на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти за іншу іноземну валюту з одночасним зарахуванням купленої іноземної валюти на рахунок цієї фізичної особи відповідно до умов договору.
На вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента зараховуються:
-  готівкова валюта;
-  валюта, перерахована з власного поточного або власного вкладного (депозитного) рахунку в іноземній валюті;
-  кошти, внесені іншою фізичною особою, якщо це передбачено договором банківського вкладу;
-  проценти на банківський вклад, якщо це передбачено договором.
З вкладного (депозитного) рахунку фізичної особи-резидента в іноземній валюті кошти повертаються шляхом:
-  виплати готівкою;
-  виплати платіжними документами;
-  продажу на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти за іншу іноземну валюту;
-  перерахування на власний поточний або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті.
Функції агента валютногоконтролю – обов’язки уповноваженого банку щодо здійсненняконтролю за валютними операціями, що проводяться резидентамиі нерезидентами через цібанки. Змістом зазначеногоконтролю є запобігання уповноваженими банкамипроведенню резидентами і нерезидентами через ці банки незаконних валютних операцій та/або своєчасне інформування уповноваженими банками відповідних державних органів про порушеннярезидентами і нерезидентами законодавства, пов’язаного з проведенням нимивалютних операцій.
Використанняіноземної валюти як засобу платежу – це розрахунок за продукцію, роботи,послуги, об’єкти права інтелектуальної власності та інші майнові права.
Переказуваннягрошових коштів за межі України – перерахування грошових коштів убанківсько-кредитну установу, що не є суб’єктом господарської діяльностіУкраїни, незалежно від того, на користь якої особи перераховуються ці кошти.
2007 року ВАТ «КРЕДОБАНК» був активним учасникомміжбанківського ресурсного ринку, проводячи операції із залучення/розміщеннякредитних ресурсів в іноземній та національній валюті як в Україні, так і закордоном. Загальний середньоденний обіг коштів на міжбанківському ринку угривнеаому еквіваленті становив 213,29млн.грн., що на 37,55% за показникминулого року.
Банкмає у власному портфелі ОВДП та ОВДП-ПДВ, за допомогою яких у значному обсязіпроводяться операції РЕПО для підтримки ліквідності Банку.
Длязалучення коштів юридичних осіб проводилися операції залучення тимчасово вільнихгривневих ресурсів на депозит «Ринковий». Завдяки цьому фінансовомуінструменту клієнти Банку мали змогу вигідно розмістити тимчасово вільніресурси за ставкою міжбанківського ринку на короткий термін. Банк також активноздійснював торгівлю іноземною валютою для клієнтів на торговій сесії. Наявністьліній першокласних банків дозволило максимально задовольняти конверсійніпотреби клієнтів та банків-контрагентів й оптимізувати діяльність Банку наміжбанківському ринку. Слід відзначити, що за рахунок зростання клієнтськоїбази суттєво виросли загальні обсяги купленої-проданої валюти для клієнтів занаціональну валюту на торговій сесії, які становили:
•долар США – 563,38 млн.;
•євро – 214,33 млн.
Окрімторгівлі доларом США та євро, Банк виконував операції купівлі-продажу дляклієнтів таких валют, як польський злотий, російський рубль, англійський фунт,швейцарський франк, датська крона, казахський тенге, шведська крона,білоруський рубль, канадський долар, японська єна, словацька крона, угорськийфоринт та австралійський долар. Зокрема, слід зазначити, що Банк є одним ізнайбільших торговців польським злотим на українському ринку. Обсяги торгівліпольським злотим на міжбанківському ринку становили 65,84 млн.
Важливимнапрямом роботи Банку, який було активізовано 2007 року, стала торгівляготівковими ресурсами на міжнародному ринку. Таким чином Банк отримавможливість вчасно та сповна забезпечувати своїх клієнтів якісною іноземноюготівковою валютою. Загальний обсяг операцій із торгівлі готівковими ресурсамина міжнародному ринку торік становив у еквіваленті доларів США 58,03 млн (рис. 4.1):

/>
Рис. 4.1. Обсяги торгівлі ВАТ «Кредобанк» на міжнароному ринку станом на 01.01.2007 року.
Зростання питомої частки клієнтів, які проводять зовнішньоекономічнірозрахунки в євро, у загальній клієнтській базі відобразилося збільшеннямпитомої ваги розрахунків у загальному кошику проведених Банком торговельнихоперацій на міжбанківському ринку.
2006 року тривала тенденція зростання обсягів міжнародних розрахунківклієнтів через ВАТ «КРЕДОБАНК», у результаті чого загальний обсяг їхекспортно-імпортних операцій зріс, порівняно з 2005-м, на більш як 16,5%. Такупозитивну динаміку зростання вдалося зберегти завдяки активному просуваннюБанком на фінансовий ринок України нових конкурентних продуктів у галузікредитування зовнішньоекономічної діяльності підприємств та поліпшенню якостіпослуг, пов’язаних зі здійсненням розрахунків у іноземній валюті. Слідзазначити, що саме завдяки підтримці і сприянню з боку стратегічних інвесторівРКО Bank PolskiSA (Польща) і Європейського банкуреконструкції та розвитку (Великобританія) у Банку відбулося значне якісне йкількісне зростання пропозиції банківських продуктів для корпоративних, а такожроздрібних клієнтів.
Окремої уваги заслуговує активне використання ВАТ «КРЕДОБАНК»документарних акредитивів та гарантій для фінансування торгових контрактівклієнтів і реалізації їх інвестиційних проектів. Протягом минулого року загальна кількість такихоперацій стрімко зростала і досягла на кінець 2007 року найбільшої за увесь часіснування Банку величини. Беззаперечними перевагами цих схем фінансування,порівняно зі звичайним кредитуванням, є мінімізація ризиківзовнішньоекономічної операції клієнта та зменшення загальних витрат на їїпроведення, бо основними джерелами кредитних коштів виступають досить дешевіресурси іноземних банків-кореспондентів. Саме 2007 року, у результатівзаємовигідного співробітництва з провідними банками і фінансовиминебанківськими установами Європи та США, передусім стратегічними інвесторамиРКО Bank Polski SA (Польща) і ЄБРР (Великобританія), Банк отримав найбільші усвоїй історії кредитні лінії та ліміти, загальна сума яких зростала і перевищила 154 мільйони доларівСША (рис.4.2):
/>
Рис. 4.2. Кредитні лінії та ліміти іноземних банків у ВАТ «Кредобанк» станом на 01.01.2007 року
На сьогодні ВАТ «КРЕДОБАНК» для проведення платежів активновикористовує понад сто кореспондентських рахунків у різних валютах (48 рахунківтипу NOSTRO та 69 – LORO), які відкрито в провідних банкахЄвропи й Америки та які уможливлюють безперешкодне виконання розрахунківклієнтів практично з будь-якою країною світу (додатки СТ, УФ). Завдяки цимлімітам Банк продовжував активно й успішно фінансувати торговельні контрактисвоїх клієнтів, а також залучав із-за кордону необхідні кошти для реалізаціїдовготермінових інвестпроектів, у тому числі за тісної співпраці з іноземнимистраховими експортними агенціями. Слід зазначити, що завдякивисококваліфікованому персоналу Банк почав ширше надавати своїм клієнтампослуги зі структурування їх торгових операцій, оцінки й аналізу експортних таімпортних контрактів, що дозволило поліпшити загальний рівень і якістькредитного обслуговування.
2007 року також відбулись певні зміникореспондентської мережі Банку, основна мета яких оптимізувати схеми проведенняплатежів клієнтів в євро таким чином, щоб пришвидшити й зменшити вартістьостанніх. У результаті цього було відкрито нові кореспондентські рахунки упершокласних європейських банках, зокрема в Dresdner Bank AG (Німеччина), зяким укладено додатковий договір про співпрацю, що має значно покращити рівеньвзаємної співпраці у проведенні розрахунків, а також і документарних операцій.
Також невід’ємним поняттям при міжнароднихрозрахунках є валютний ризик — можливістьгрошових втрат в результаті коливань валютних курсів. Розрізняють «конверсійний»(готівковий) ризик валютних збитків по конкретним операціям в іноземній валютіі «трансляційний» (бухгалтерський) ризик збитків при переоцінціактивів і пасивів, прибутку закордонних філій в національну валюту. В широкомуплані валютний ризик складається в незбалансованості активів і пасивів в кожнійвалюті по термінам і сумам. Необхідно також враховувати, що зміна курсовихспіввідношень може призвести до довгострокових негативних наслідків черезпадіння конкурентоспроможності. Управліннявалютним ризиком передбачає визначення його степені, оцінку можливих наслідківта вибір методів страхування. Першочерговий етап у визначенні степені валютногоризику заключається в його ретельному аналізі і оцінці можливих збитків таінших наслідків, так як від цього залежить вибір конкретного методу захисту.Значна кількість ТНК і ТНБ сьогодні мають свої системи оцінки валютних ризиківі вибору методів захисту, які залежать від характеру діяльності і економічноїстратегії, організаційної структури, складу активів і пасивів інституту. ДляТНК оцінка ризиків необхідна при включенні результатів діяльності закордоннихкомпаній в баланс всієї групи. Взаємний залік ризиків по пасиву і активу — «метчінг»- один з самих ефективних методів обліку і оцінки валютного ризику (шляхомвирахування, наприклад, надходжень валюти з суми її відтоку можна виявитиреальний розмір ризику). Більшість корпорацій і банків віддають перевагу проведеннюселективного управління валютним ризиком, тобто страхувати тільки «неприйнятний»ризик (ризик, вірогідність якого досить велика). Частина валютного ризику можебути прийнята корпорацією в сподіванні на благополучний розвиток конюнктури — питання полягає лише в визначенні його рівня і оцінці вартості страхування.Якщо є реальна можливість отримати прибуток від зміни валютних курсів, то банкабо корпорація від цього, як правило, не відказуються. При здійсненні валютнихоперацій важлива роль відводиться валютним ризикам. Не варто недооцінювативплив цього фактора. Неврахування валютних ризиків може звести нанівець всісподівання очікуваного прибутку, або ж зовсім призвести до значних втрат ізбитків. Але все ж можна запобігти втратам, або хоча б зменшити їх розмір.Уміле маніпулювання валютними ризиками значно знижує рівень ризикованостівалютних операцій. Одного найбільш ефективного методу не існує, в різнихвипадках використовуються різні способи, а також використовують їх усукупності. Страхування валютних ризиків повністю не усуває ризик, але значнозменшує його вплив і є ефективним способом захиститу від непередбачувальних танеконтрольованих ринкових змін.Отже, правильне управління, основане надостовірній інформації та ретельному аналізі, є частковою, а іноді й повноюгарантією захисту від валютних ризиків збитку.

5. Маркетинг у банку
Відповідно до програми переддипломної практики здійсненопроходження практики у відділі маркетингу ВАТ «Кредобанк». Завданнявідділу маркетингу визначені у Положенні про організацію Головного Банку ВАТ «Кредобанк».
Департамент Маркетингу є структурним підрозділом Головного Банку ВАТ «Кредобанк».
Організаційне положення Департаменту визначає організаційну структуруДепартаменту, завдання його внутрішніх структурних підрозділів, функціональніпосадові обов'язки, організацію системи внутрішнього контролю, межі компетенціїу прийнятті рішень, принципи підпису документів та обігу кореспонденції,компетенції в межах нагляду за внутрішніми структурними одиницями Департаменту.
Організаційнаструктура Департаменту має такий вигляд (рис. 5.1):
/>
Рис.5.1. Схема організаційної структури Департаменту маркетингу

До завданьДепартаменту маркетингу належать:
1. Координація ізабезпечення розробки маркетингової політики Банку, яка включає клієнтську,продуктову та цінову політику, а також політику продажу банківських продуктів.
2. Створення тауправління системою маркетингової інформації.
3. Розробкасистемних рішень в частині сегментації клієнтів роздрібного ринку тазабезпечення їх впровадження і функціонування (спільно з Департаментомкорпоративного бізнесу, Департаментом роздрібного бізнесу та Департаментомкарткового бізнесу).
4. Дослідженняпотреб окремих сегментів клієнтів в банківських продуктах і послугах.
5. Здійсненнядосліджень ринку і конкуренції та циклу життя продуктів, пропонованих клієнтамБанку, а також аналіз результатів таких досліджень.
6. Дослідження рівнязадоволення клієнтів продуктами і послугами Банку, формування пропозицій зметою покращення якості обслуговування клієнтів.
7. Розробка системи управліннявідносинами з корпоративними та роздрібними клієнтами, її впровадження тауправління її функціонуванням.
8. Участь у розробціі впровадженні загальних стандартів якості обслуговування клієнтів (спільно зДепартаментом роздрібного бізнесу, Департаментом корпоративного бізнесу таДепартаментом карткового бізнесу).
9. Участь у розробціквартальних та річних Фінансових планів Банку.
10. Плануваннямаркетингових та рекламних заходів у системі Банку, розробка річних таквартальних бюджетів на маркетингову діяльність та заходи рекламногозабезпечення продажу банківських продуктів (на підставі пропозицій структурнихпідрозділів, відповідальних за продаж).
11. Адмініструваннябюджетом, призначеним на маркетингову діяльність (крім витрат на іміджевупідтримку, зв’язки з громадськістю, представницьких витрат, спонсорства іблагодійності).
12. Розподіл таконтроль використання бюджету на маркетинг та рекламу між Головним Банком тафіліями за погодженням з підрозділами Банку, відповідальними за продаж (крімвитрат, віднесених до компетенції Управління PR та іміджевої підтримки).
13. Нагляд таконтроль за витратами у межах виділених у річному фінансовому плані бюджетнихстатей в частині:
·  витрат на маркетинг, рекламубанківських продуктів і послуг, маркетингові дослідження;
·  витрат на ремонт і технічнеобслуговування рекламного обладнання, пов’язаного із рекламою банківськихпродуктів і послуг;
·  витрат на оренду рекламних щитів, щовміщують рекламу банківських продуктів і послуг.
14. Аналізефективності рекламних кампаній, що проводяться в системі Банку.
15. Моніторингреалізації планів продажу банківських продуктів і послуг корпоративним іроздрібним клієнтам та підготовка пропозицій щодо активізації продажу наокремих напрямках і ринках.
16. Визначенняефективності функціонування філійної мережі та інших каналів продажу (спільно зДепартаментом планування і контролінгу).
17. Здійсненняаналізу в частині конкурентоспроможності продуктової пропозиції Банку дляклієнтів.
18. Ініціювання змінв процентних ставках та тарифах Банку на підставі результатів аналізуконкурентного оточення та очікувань клієнтів.
19. Підтримка філій вчастині реалізації ними маркетингових завдань, в тому числі проведення навчаньта інструктажів з цих питань.
20. Розробкапрактичних методик в частині здійснення досліджень і маркетингового аналізумісцевих та регіональних ринків.
21. Розробкапропозицій для Департаменту методології і якості щодо норм навантаження дляпрацівників філій і відділень Банку на підставі аналізу підходів основних конкурентів.
22. Розробкапринципів і процедур розгляду скарг і пропозицій клієнтів Банку.
23. Ведення реєструскарг і пропозицій, що надходять до Банку та здійснення їх розгляду і аналізу.
24. Здійсненнямаркетингових акцій за рекомендаціями структурних підрозділів Головного Банку,що реалізують завдання в частині роздрібного та корпоративного бізнесу.
25. Забезпеченнявиготовлення і координації розповсюдження засобів реклами (буклетів, рекламнихлистівок та рекламно-сувернірної продукції та ін.), що мають на метістимулювання продажу, на підставі затвердженого плану і пропозицій підрозділів,що відповідають за продаж банківських продуктів.
26. Участь увизначенні стандартів візуального стилю реклами в пресі, рекламних листівках ібуклетах для всіх банківських продуктів і послуг, а також річного звіту Банку(спільно з Управлінням PR таіміджевої підтримки).
27. Організаціятендерів по відбору сторонніх організацій для розробки, виготовлення тарозміщення реклами банківських продуктів і послуг, координація співпраці Банкуз ними.
28. Поданняпропозицій щодо актуалізації змісту веб-сторінки, поновлення даних, розміщенихв системі голосової інформаційної лінії Банку, а також іншихінформаційно-довідкових сервісах (як зовнішніх, так і внутрішніх).
До завдань сектору реклами роздрібних продуктів (СРРП) належать:
1. Розробкасистеми управління відносинами з роздрібними клієнтами, її впровадження тауправління її функціонуванням.
2. Участь урозробці і впровадженні загальних стандартів якості обслуговування роздрібних клієнтів(спільно з Департаментом роздрібного бізнесу, Департаментом карткового бізнесу,Управлінням PR та іміджевої підтримки,Департаменту методології і якості).
3. Плануваннямаркетингових та рекламних заходів у системі Банку, розробка річних та квартальнихбюджетів на маркетингову діяльність та заходи рекламного забезпечена продажубанківських продуктів для роздрібних клієнтів (на підставі пропозиційДепартаменту роздрібного бізнесу, Департаменту карткового бізнесу, Управлінняіпотеки і фінансування нерухомості – підрозділів, відповідальних за продажпродуктів роздрібним клієнтам).
4. Адмініструваннябюджетом, призначеним на маркетингову діяльність в частині рекламногозабезпечення продажу банківських продуктів для фізичних осіб.
5. Розподілта контроль використання бюджету на маркетинг та рекламу продуктів для фізичнихосіб між Головним Банком та філіями за погодженням з підрозділами Банку,відповідальними за продаж продуктів для роздрібних клієнтів.
6.  Нагляд та контроль завитратами у межах виділених у річному фінансовому плані бюджетних статей вчастині:
· витрат намаркетинг, рекламу банківських продуктів і послуг для фізичних осіб;
· витрат напридбання, ремонт та технічне обслуговування рекламного обладнання, пов'язаногоіз рекламою банківських продуктів і послуг для фізичних осіб.
7.  Розробка планів та бюджетіврекламної підтримки продажу банківських продуктів для фізичних осіб,організація виготовлення рекламної продукції, та подальший аналіз ефективностірекламних кампаній, що проводяться в системі Банку.
8. Моніторингреалізації планів продажу банківських продуктів і послуг роздрібним клієнтам тапідготовка пропозицій щодо активізації продажу на окремих напрямках і ринках.
9.  Підтримка філій в частиніреалізації ними маркетингових завдань, в тому числі проведення навчань таінструктажів з цих питань.
10.Здійсненнямаркетингових акцій за рекомендаціями структурних підрозділів Головного Банку,що реалізують завдання в частині роздрібного бізнесу.
11.Забезпечення виготовлення і координації розповсюдження засобів реклами вмісцях продажі, що мають на меті стимулювання продажу продуктів для фізичнихосіб, на підставі затвердженого плану і пропозицій підрозділів, що відповідаютьза продаж банківських продуктів для роздрібних клієнтів.
12.Участь спільно з Управлінням PR та іміджевої підтримкиу визначенні стандартів візуальногостилю реклами в пресі, рекламних листівках і буклетах для всіх банківськихпродуктів і послуг для роздрібних клієнтів.
13.Організація тендерів по відбору сторонніх організацій для розробки,виготовлення та розміщення реклами банківських продуктів і послуг дляроздрібних клієнтів, координація співпраці Банку з ними.
14.Подання пропозицій щодо актуалізації змісту веб-сторінки, поновленняданих про продукти для роздрібних клієнтів, розміщених в системі голосовоїінформаційної лінії Банку, а також інших інформаційно-довідкових сервісах (якзовнішніх, так і внутрішніх).
Наданняпропозиції в частині реалізації co-brand –проектів та аналіз їх ефективності.
До завдань сектору реклами корпоративних продуктів (СРКП) належать:
1. Моніторингфункціонування системуправління відносинами з корпоративними клієнтами.
2. Розробкапропозицій з питань електронних продаж корпоративних продуктів та послуг доПлану маркетингу на плановий рік, підготовка, пов’язаних з цим змін тадоповнень до Плану.
3. Розробкапропозицій до оперативних планів рекламних заходів з підтримки продаж продуктівта послуг для корпоративних клієнтів і підприємців, що реалізуються Головнимбанком в межах річних таквартальних бюджетів на ці цілі.
4. Контрольвідповідності змісту та суми витрат на реалізацію маркетингового плануГоловного банку в частині електронних продаж корпоративних продуктів та послуг,реалізації co-brand проектів.
5. Аналіз ефективності електронних продаж та co-brand проектів на підставі інформації пропродаж та доходи від таких банківських продуктів та послуг, наданоїДепартаментом корпоративного бізнесу, Департаментом цінних паперів, Управліннямдокументарних операцій, іншими підрозділами Банку, відповідальними за продажпродуктів та послуг для корпоративних клієнтів.
6. Наданняроз’яснень філіям Банку в частині реалізації ними co-brand проектів.
7. Забезпечення виготовлення ірозповсюдження засобів реклами (інтернет банерів, банерів-заставок на екрани банкоматів,електронних листів та повідомлень, тощо), що мають на меті стимулювання продаж, на підставізатвердженого маркетинговогоплану.
8. Здійсненнязаходів з підготовки тендерівпо відбору сторонніх організацій для розробки, виготовлення та розміщення рекламибанківських продуктів і послуг.
9. Актуалізаціязмісту веб-сторінки, системи голосової інформаційної лінії Банку, а також іншихінформаційно-довідкових сервісах в частині корпоративних продуктів на підставіподань підрозділів Банку, відповідальних за організацію продаж таких продуктів.
10. Виконанняінших доручень і завдань начальника сектору.
Особлива увагабуде приділена створенню пропозицій комплексного пакету банківських продуктів,запровадження принципів відповідності життєвих циклів продуктів та методик їхпродажу. Маркетингові комунікації здійснюються виходячи з наступних принципів:конкурентна перевага продукту, цільові групи споживачів, якісні зміни, якихповинен набути продукт.
У серпні 2005 року Правління та Спостережна рада Банку затвердили новуСтратегію динамічного розвитку ВАТ «КРЕДОБАНК» на 2005-2008 роки, якапередбачає активну політику з нарощення клієнтської бази, обсягів операцій,збільшення ринкової частки із забезпеченням належного рівня безпеки дляклієнтів, що спирається на всебічну підтримку стратегічного інвестора PKO BP SA. Суть Стратегії полягає у динамічному зростанні Банку на фонідинамічного розвитку банківського ринку та української економіки.
МісіяБанку-реалізація сподівань клієнтів,акціонерів та персоналу Банку шляхом етичного ведення бізнесу, забезпеченнявисокої якості послуг зі збільшенням ринкової частки і зростанням ринковоївартості Банку.
Основністратегічні цілі:
· збільшенняринкової частки Банку на українському ринку послуг з 1% до 2% за обсягом чистихактивів, що дозволить увійти до десятки найбільших банків України;
· зростанняефективності діяльності Банку.
Приреалізації Стратегії динамічного розвитку стратегіч- ними бізнес-пріоритетамиБанку є такі сегменти фінансового ринку:
· роздрібнийсегмент, у тому числі:
–обслуговування «масового клієнта»;
–іпотека і фінансування нерухомості;
–індивідуальне (privat-banking) обслуговування через спеціалізовані каналипродажу;
· корпоративнийсегмент, насамперед:
–малі та середні підприємства;
–підприємства, що здійснюють експортно-імпортну діяльність;
–спільні україно-польські підприємства.
6. Проектне фінансування
Фінансування ВАТ «Кредобанк» довгострокових інвестиційних проектів передбачає направленнякредитних коштів на:
— фінансуваннябудівництва та реконструкцію об’єктівжитлового, нежитлового, виробничого, соціально-побутового призначення;
— розширення,реконструкцію та модернізацію виробничих потужностей діючих суб’єктівгосподарювання (придбання Позичальником основних засобів, які мають тривалийтермін амортизації) та інших виробничих фондів (включаючи і земельну ділянку);
— нормативне збільшення постійногообігового капіталу Позичальника (придбання сировини,матеріалів тощо) утісному зв’язку з реалізацією інвестиційного проекту;
— інноваційнеінвестування в нематеріальні активи (придбання та впровадження новихтехнологій, «ноу-хау» тощо).
ВАТ «Кредобанк»може надавати кредити на фінансування інвестиційних проектів як із власнихкоштів Банку, так, на умовах участі у синдикованому та консорціумному кредитуванні,із коштів кредитних ліній міжнародних фінансових організацій, під страховепокриття експортних кредитних агентств, з використанням інструментівміжнародного торгового фінансування (акредитиви, гарантії, проектнефінансування тощо).
Основними вимогамидо інвестиційних проектів є:
- наявністьнеобхідних дозволів і ліцензій, проектно-кошторисної документації дляреалізації інвестиційного проекту;
- наявністьвласного внеску Позичальника в інвестиційний проект (не менше 20% від вартостіінвестиційного проекту);
- наявністьу Позичальника джерел для фінансування необхідних витрат до початкувпровадження інвестиційного проекту;
- наявністьбізнес-плану, який підтверджує ефективну реалізацію інвестиційного проекту;
- самоокупністьінвестиційного проекту протягом терміну кредиту.
Інформація для аналізу оцінки інвестиційного проектуотримується з документів, які надаються Позичальником у Банк для розглядупитання про надання кредиту, відповідно до вимог Положення про кредитуванняюридичних осіб ВАТ «Кредобанк».
При проведенні попереднього аналізу інвестиційногопроекту відповідальний працівник служби кредитування юридичних осіб:
· з’ясовуєціль інвестиційного проекту;
· з’ясовуєнаявність необхідних дозволів та ліцензій для здійснення інвестиційногопроекту, договорів та контрактів;
· аналізуєбізнес-план Позичальника для реалізації інвестиційного проекту.
· аналізуєструктуру забезпечення за кредитною операцією, яке пропонується Позичальником;
· аналізує джерелафінансування інвестиційного проекту та їх співвідношення до власного капіталу (співвідношення«запозичений / власний капітал» з урахуванням нового кредиту повиннобути не більше 80 / 20).
· здійснюєаналіз фінансової звітності Позичальника
Бізнес-план є основою для аналізу інвестиційногопроекту. Він має відображати специфіку саме того бізнесу, що реалізується вумовах конкретного регіону, та повинен мати всю інформацію, необхідну Інвесторудля прийняття ним рішення щодо участі в реалізації інвестиційного проектута/або Банку для прийняття рішення щодо надання
У бізнес-планівизначаються:
· масштабиі форми бізнесу Позичальника;
· найважливішіпоказники маркетингу,
· виробничаі фінансова діяльність;
· сировинне,технічне і кадрове забезпечення інвестиційного проекту;
· фінансовийта виробничий план;
· обсягинеобхідних інвестицій і терміни їх повернення;
· ризики,пов'язані з реалізацією інвестиційного проекту, та інші його характеристики,
· наводятьсянеобхідні розрахунки окупності інвестиційного проекту, розрахунокприбутків-збитків та грошові потоки по інвестиційному проекту.
Підходи доаналізу бізнес-плану диференціюються залежно від характеру інвестиційногопроекту.
Якщо вінвестиційному проекті участь беруть іноземні інвестори додатково можуть бутивикладені основні положення державного і правового регулювання даного бізнесу вУкраїні.
В окремихвипадках умови можуть бути переглянутими за рішенням Кредитного комітету(комісії) ВАТ «Кредобанк».
Позичальникповинен мати необхідний обсяг власних коштів для витрат, що здійснюються допочатку впровадження інвестиційного проекту (проценти та комісії Банку, витратина розмитнення обладнання тощо). Джерелом коштів може виступати робочийкапітал, нерозподілений прибуток, спонсорський внесок тощо.
Результатоманалізу бізнес-плану та фінансової звітності Позичальника є висновоквідповідального працівника служби кредитування юридичних осіб Банку щодоправильності розрахунків Позичальником прибутковості, самоокупностіінвестиційного проекту, відповідності доходної та витратної частинінвестиційного проекту та доцільності або недоцільності його фінансування.
Фінансовий аналізінвестиційних проектів передбачає низку припущень:
· зміннівитрати змінюються пропорційно до обсягу виробництва;
· постійніопераційні витрати однакові для будь-якого обсягу виробництва продукції, анезмінні витрати вважаються постійними;
· цінапродукту(послуги) вважається постійною протягом періоду здійснення аналізуінвестиційного проекту;
· невраховуються зміни виробничих запасів потягом життєвого циклу інвестиційногопроекту;
· часткапродажу продукції (послуги) в обсязі валового доходу позичальника не змінюється(якщо інше не передбачено бізнес-планом).
Прогноз рухугрошових коштів по інвестиційному проекту складається для оцінки можливостіінвестиційного проекту бути самоокупним як мінімум протягом строку, на якийзалучається кредит, тобто генерувати достатні грошові надходження для покриттявсіх валових витрат, виконання обов’язкових платежів (податки, збори) таобслуговування кредиту, який був наданий для фінансування інвестиційногопроекту (платежі по процентам, комісіям, погашення основного боргу).
Прогноз рухугрошових коштів по інвестиційному проекту складаються окремо для інвестиційногопроекту та інвестиційного проекту разом з поточною діяльністю Позичальника. Увипадку, коли інвестиційний проект не передбачає створення нового виробництваабо випуску нових видів продукції/послуг в порівнянні з існуючими, розрахункиздійснюються лише для всієї діяльності Позичальника (інвестиційний проект разомз поточною діяльністю).
Аналізінвестиційного проекту здійснюється за детально обгрунтованими даними, як поінвестиційному проекту, так і за поточною діяльністю, з урахуванням:інфляційних процесів, підвищеної процентної ставки за кредитом.
Для розрахункупоказників ефективності інвестиційного проекту використовуються:
· процентнаставка по кредиту, підвищена на 2 процентних пункти від процентної ставки, якабуде фактично застосовуватись;
· обсягипродажів за інвестиційним проектом, в яких максимально враховані період виходунового продукту(послуги) на ринок, коефіцієнти виходу на проектну потужність тазавантаження обладнання, сезонність продажів (якщо сезонність має місце) тощо;
· сезонніколивання цін на сировину або продукцію (якщо сезонність має місце);
· періодобігу дебіторської та кредиторської заборгованості;
· графіквиконання робіт (здійснення витрат) по інвестиційному проекту;
· повнийперелік змінних витрат з розрахунком норми кожного виду витрат (у натуральниходиницях та ціни з податком на додану вартість (далі – ПДВ)) на одиницю продукції;
· повнийперелік умовно-постійних витрат з розрахунком середньомісячної вартості кожноговиду витрат з ПДВ;
· форма розрахунку амортизації для основних засобів по групах із зазначенням залишкової вартості на останню звітнудату, іззазначенням норм амортизації, які застосовуютьсяПозичальником для кожної групи основнихзасобів з урахуванням чинного законодавства;
· штатнийрозклад працівників Позичальника із зазначенням кількості, окладів, ставкинарахування на заробітну плату. Для працівників, які працюють від виробітку –їх кількість із зазначенням коефіцієнтів, залежних від обсягів виробництвапродукції;
· ставки по податках, зборах, акцизах тощо;
· технологічнасхема виробництва (яка впливає на терміни оборотності обігового капіталу).
Щодо ризиків інвестиційнихпроектів, то їх наліз припускає облік усіх змін зовнішніх і внутрішніх факторівреалізації інвестиційного проекту, у тому числі політичних, адміністративних,нормативних, економічних, фінансових, соціальних, екологічних тощо, як у бікпогіршення, так і у бік поліпшення. Результати аналізу ризиків та чутливостіінвестиційного проекту, проводяться підрозділом оцінки кредитних ризиків Банкута викладаються в карті кредитних ризиків по довгостроковим кредитам.
7. Інвестиційне кредитування
Інвестиції — це всі види майнових іінтелектуальних цінностей, які вкладаються в об’єкти підприємницької діяльностіі інших видів діяльності в результаті чого утворюється прибуток або досягаєтьсясоціальний ефект.
До майнових іінтелектуальних цінностей відносять:
 - кошти;
 - цільові банківські метали;
 - паї, акції та інші цінніпапери;
 - рухоме і нерухоме майно;
 - майнові права, що випливаютьіз авторського права, сукупність технічних, технологічних, комерційних і іншихзнань оформлених у вигляді технічної, технологічної документації, правакористування землею, іншими ресурсами, інші цінності.
Інвестиційнікредити надаються для технічного переоснащення підприємств, придбанняобладнення, устаткування, на реконструкцію, будівництво та фінансування іншихкапіталовкладень.
Позичальники таїх проекти, які бажають отримати інвестиційні кредити, повинні відповідатикритеріям прийнятності й вимогам ВАТ «Кредобанк». Умови кредитування узгоджуються зустановами, які приймають участь в кредитуванні (якщо такі наявні).
Інвестиційні кредитиможуть передбачати фінансування капіталовкладень та обігового капіталу. У цьомувипадку сума кредитних коштів, які підприємство залучає в банку, розподіляєтьсяна 2 частини з визначенням конкретних умов надання і проведення цих коштів покожному з напрямків. Однією з умов надання кредиту на фінансування інвестиційнихпроектів є участь підприємства власними коштами як мінімум у 30% вартостіпроекту. Для інвестиційних кредитів термін кредитування залежить від термінуокупності інвестиційного проекту. Умови та терміни погашення інвестиційнихкредитів встановлюються на підставі розрахунків, поданих позичальником убізнес-плані, перевірених і узгоджених банком. Строк кредиту – до трьох років.Відсоткова ставка визначається на основі ринкової, з врахуванням ризиків, яківиникають при кредитуванні конкретного проекту.
«Положенняпро кредитування будівництва» визначає порядок організації роботи,повноваження, обов’язки та відповідальність підрозділів ВАТ «Кредобанк», які беруть участь в процесі розгляду будівельних проектів зметою визначення можливості їх кредитування, подальший моніторинг цих проектів,а також взаємовідносини між Банком, його філіями, відділеннями в процесікредитування будівельних проектів.
Банк здійснюєкредитування будівництва через:
— надання кредиту забудовнику для фінансування будівництва;
— надання кредиту генпідряднику длязабезпечення виконання будівельних робіт;
— надання кредиту інвестору (суб’єктамгосподарювання та фізичним особам, в тому числі Довірителям для участі в Фондіфінансування будівництва (ФФБ), управителем якого є банк ;
— надання кредиту інвестору напридбання цінних паперів – цільових безпроцентних/дисконтних/процентнихоблігацій, опціонів;
— іншими шляхами, якщо це несуперечить чинному законодавству та внутрішнім положенням банку щодо кредитування.
Пріоритет надається проектам, ініціатори яких маютьпозитивну ділову репутацію, розвинений бізнес, досвід роботи на ринку, усталеніділові зв’язки з Банком, достатній обсяг ліквідних активів, позитивну кредитнуісторію тощо.
Вимоги, яким повинен відповідатипроект для прийняття його до кредитування:
— наявність дозволів, ліцензійна здійсненнябудівельних робіт (можливо, в стадії оформлення), наявність документів, щопідтверджують відведення земельної ділянки (Державний акт на право приватноївласності на землю/Договір оренди земельної ділянки /Договір резервуванняземельної ділянки тощо);
— наявність проектно-кошторисноїдокументації (можливо, в стадії ліквідації зауважень та затвердження);
— низька чутливість проекту до ціновихколивань на ринку. До фінансування приймаються проекти, які є рентабельними навіть в разі падіння цінипродажу на 15-20%;
— наявність у позичальника забезпечення.
Вимоги, яким повиненвідповідати проект для кредитування забудовника:
— досвід роботи забудовника на ринкумістобудування не менш ніж 3 (три) роки;
— здано не менше 1 (однієї) будівлівиробничого або невиробничого призначення;
— наявність документальнопідтвердженого власного внеску забудовника в проект;
— самоокупність будівництвапротягом терміну кредиту (прогнозні надходження від реалізації площ в об’єктібудівництва дозволяють завершити будівництво та виконати зобов’язання покредиту);
— наявність джерел фінансування.Кредит та інші підтверджені джерела коштів (інвестиційні договори, власні коштитощо) дозволяють профінансувати виконання будівельно-монтажних робіт беззалучення додаткових джерел фінансування. В іншому випадку розрахунки маютьпідтверджувати, що швидка реалізація об’єктів інвестування за мінімальною ціноюна будь-якому етапі будівництва дозволить Позичальнику завершити будівництво ірозрахуватися з кредиторами.
Ризики, що притаманнікредитуванню будівельних проектів:
· політичні –можливі зміни в законодавстві та регулюванні будівельної діяльності;
· ринкові –нестабільність цін на нерухомість та неможливість довгострокового прогнозуваннярозвитку ринку, інфляційні процеси;
· договірні — наявністьнеобхідних договорів (генпідряду, підрядних) відповідність укладених договоріввимогам чинного законодавства, чітке визначення в договорах строків та вартостібудівництва, прав та обов’язків сторін тощо;
· будівельні –недотримання графіків, вартості та якості виконання будівельних робіт;
· форс-мажорніобставини – зупинка будівництва через відсутність фінансування, блокадубудівельного майданчика, відмови підрядників тощо;
· професійні –наявність кваліфікованого персоналу (будівельників, управлінців,адміністраторів) та налагодженість схеми реклами та збуту.
Порядок «Кредитуваннялізингової компанії для закупівлі основних засобів з подальшою передачею їх влізинг» визначає основні принципи та взаємодію банку та лізингодавця щодонадання кредитів лізингодавцю для проведення ним лізингових операцій. Дотриманняцього Порядку в роботі є обов'язковим для підрозділів Банку
Предметом лізингу може бути будь-якенерухоме і рухоме майно, яке може бути віднесене до основних фондів відповіднодо чинного законодавства, в тому числі продукція, вироблена державними підприємствами(машини, устаткування, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка,системи телекомунікації тощо), не заборонене до вільного обігу на ринку і щодоякого немає обмежень про передачу його в лізинг. Майно, яке вище зазначене, і єв державній власності, може бути предметом лізингу тільки за погодженням зорганом, що здійснює управління цим майном у порядку, встановленому чиннимзаконодавством України.
Дляотримання кредиту лізингодавець повинен відповідати наступним вимогам:
· мати відкриті поточні рахунки у ВАТ«Кредобанк»;
· період ведення ним стабільноїгосподарської діяльності за основною діяльністю складає не менше 6 (шість)місяців;
· мати позитивну кредитну історію, за їїнаявності (відсутність простроченої заборгованості за кредитом та/абопрострочених процентів понад 30 днів протягом останніх двох років, фактівнецільового використання кредиту, часткової або повної реалізації без згоди ВАТ«Кредобанк» переданого в заставу/іпотекумайна, інших порушень договірних відносин з Банком);
· бути класифікованими Банком за класом ненижче «В», за результатами проведення аналізу фінансового стануПозичальника у відповідності з чинною Методикою проведення оцінки фінансовогостану Позичальників юридичних осіб ВАТ «Кредобанк»;
· не мати простроченої заборгованостіперед бюджетом, податкової застави.
Загалом інвестиційне кредитуваннявідіграє вагому роль у збільшенні кредитного портфеля ВАТ «Кредобанк» і становить близько 40 %кредитного портфеля банку.

8. Взаємовідносини комерційних банків з НБУ. Банківський нагляд
ВАТ «КРЕДОБАНК» здійснює банківські операціїу відповідності із Законом України «Про банки і банківську діяльність»та згідно ліцензії Національного банку України від 31 березня 1992 року № 43.
Для здійсненнякасових операцій в банку спеціально обладнані приміщення — операційні каси ігрошові сховища. Всі підприємства і підприємці, які відкрили у ВАТ «КРЕДОБАНК» поточні рахунки зберігаютьна них свої кошти на договірних умовах. Готівкова виручка підприємств, щонадійшла в каси банку може зараховуватися на їх поточні рахунки. Здача готівкиможе відбуватися як на основний поточний рахунок, так і на додаткові рахунки.Установи банку встановлюють підприємствам строки і порядок здавання готівковоївиручки, які відображаються в «Заявці-розрахунок для встановленнязагального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівковоївиручки».
Для регулюваннягрошового обороту установи банку здійснюють прогноз касових оборотів,встановлюють обсяг і джерела надходження готівки до кас банку, обсяг і цільовеспрямування видачі готівки з кас банку. Здача готівки в каси банку здійснюєтьсятрьома способами: інкасаторами банку; у денні і вечірні каси банку (своїмисилами); підприємствами поштового зв'язку для переказу на поточні рахунки вбанк.
За порушення нормз регулювання обігу готівки для юридичних осіб усіх форм власності та фізичнихосіб суб'єктів підприємницької діяльності встановлюються фінансові санкції увигляді штрафу. Всі штрафні санкції стягуються до державного бюджету. Основнимистягувачами є органи ДПА, КРУ, МВС і інші.
Важливим елементом співпраці банку з НБУ є обов’язкове дотримання нормативів. Таких нормативів є 13. Відповідно до Закону України«Про Національний банк України» та Закону України «Про банки ібанківську діяльність „Національний банк України установлює порядок визначеннярегулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи, що є обов'язковимидо виконання всіма банками:
1)нормативикапіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу, адекватністьрегулятивного капіталу, адекватність основного капіталу;
2)нормативиліквідності: миттєва ліквідність, поточналіквідність, короткострокова ліквідність;
3)нормативикредитного ризику: максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента, великих кредитних ризиків, максимального розмірукредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, максимальногосукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств,наданих інсайдерам;
4)нормативиінвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою; загальної суми інвестування;
5)норматив ризикузагальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.
Базоюдля розрахунку економічних нормативів є регулятивний капітал банку. Якщооперації здійснюються банком за рахунок капіталу, то такі операції невключаються до розрахунку економічних нормативів.За надання Національному банкунедостовірної інформації щодо економічних нормативів банки несутьвідповідальність згідно з вимогами чинного законодавства України.
Розрахунок у ВАТ “КРЕДОБАНК» даних нормативіввідбувається згідно встановлених термінів щоденно, щодекадно, щомісячно. Зарезультатами фінансової діяльності ВАТ «КРЕДОБАНК» станом на 01.01.2008 року ми бачимо,що банк дотримувався усіх економічних нормативів, не отримував жодних штрафнихсанкцій. Найголовніші нормативи мали такий вираз:
1. Регулятивнийкапітал склав 540 958 тис.грн.
2. Нормативадекватності капіталу фактично склав 12,5 % при нормативному значенні не менше10 %.
3. Нормативимиттєвої, поточної та короткострокової лквідності при нормативному значенні неменше, ніж 20 %, не менше 40 % та не менше 20 % фактично склали: 43,02%, 53,14 %та 21,72 % відповідно.
Приреалізації стратегічних завдань Банку акціонери та менеджмент особливо пильнуувагу приділяють збереженню і підсиленню стану внутрішнього контролю в усіхланках його діяльності, що має бути передумовою забезпечення прогнозованогорівня ризикованості діяльності Банку та стабільності його розвитку, безпечноговедення бізнесу й задоволеності клієнтів якістю банківських послуг.
Внутрішнійконтроль як процес, здійснюваний Споcтережною радою, менеджментом іспівробітниками Банку всіх рівнів, має такі основні цілі:
1.Забезпечення ефективності діяльності Банку.
2.Забезпечення надійності, повноти і вчасності фінансової та управлінської інформації.
3.Забезпечення дотримання чинних законодавчих і нормативних актів.
Процесвнутрішнього контролю, що історично служив як механізм мінімізації випадківшахрайства, розкрадань або помилок, набув ширшого характеру, охопивши всірізноманітні ризики, пов’язані з діяльністю Банку. Сьогодні ефективний процесвнутрішнього контролю виконує найважливішу роль у спроможності Банку виконуватипоставлені цілі та зберігати фінансову життєздатність. Внутрішній контрольскладається з п’яти взаємопов’язаних елементів:
1.управлінський контроль і культура контролю;
2.виявлення і оцінка ризику;
3.здійснення контролю і розподіл повноважень;
4.інформація і взаємодія;
5.моніторинг і виправлення недоліків.
Належнефункціонування цих компонентів – важлива умова ефективної діяльності Банку,роботи інформаційних систем і дотримання нормативних вимог.
Важливоючастиною постійного моніторингу системи внутрішнього контролю є внутрішнійаудит.
Департаментвнутрішнього аудиту ВАТ «КРЕДОБАНК» надає об’єктивну інформацію про діяльністьБанку завдяки прямій підзвітності Спостережній раді та має доступ до всіх видівоперацій, які проводять підрозділи Банку. Такий порядок забезпечує правильнефункціонування корпоративного управління, оскільки Спостережна рада отримуєнезалежну, об’єктивну і вчасну інформацію про стан діяльності Банку.
Періодичністьі глибина контрольної роботи, яку проводить внутрішній аудит, плануєтьсявідповідно до характеру, складності та ризиків діяльності Банку. Нормативнезабезпечення внутрішнього аудиту ВАТ «КРЕДОБАНК»базується на використанні сучасних світових методологій, розробленихміжнародними професійними організаціями в галузі контролю, зокрема, такими якІІА, ISACA, СOSO, Базельський комітет із банківського нагляду і т. ін. Припобудові дієвої системи внутрішнього контролю ВАТ «КРЕДОБАНК»використовує відповідний досвід свогостратегічного інвестора РКО ВР, який є лідером банківської системи Центральноїта Східної Європи. Можливість використання досвіду інвестора – банківськоїустанови і тривала співпраця – значна перевага ВАТ «КРЕДОБАНК» упроцесах налагодження якісного контролю.
Органконтролю Банку, який вибирають Загальні збори акціонерів – Ревізійна комісіяБанку.
Важливим елементомконтролю також є те, що фінансова звітність ВАТ «КРЕДОБАНК» вже впродовжбагатьох років щорічно підлягає перевірці й підтвердженню авторитетноїміжнародної аудиторської організації.

Висновки
В процесі проходження практики у ВАТ «КРЕДОБАНК» булирозглянуті основні питання, що стосуються функціонування банківської установи.Особлива увага приділялась питанням управління та маркетингу. Такожрозглядалися питання корпоративного та роздрібного бізнесу.
ВАТ «КРЕДОБАНК» існує з 1992 р. За період свого існування нафінансовому ринку України він набув репутації надійної та стабільної фінансовоїустанови, яка проводить стратегічно виважену політику, сміливо та впевненовикористовуючи найновітніші розробки та досягнення, спрямовані на розширенняспектру та підвищення якості банківських послуг. Крім того надійність банкузасвідчують його ділові зв’язки. Банк є учасником ряду спілок, асоціацій, бірж.
В умовахконкурентної боротьби за клієнта Банк надалі активно розширює і вдосконалюєспектр фінансових послуг, налагоджує довгострокові, взаємовигідні, діловівідносини, впроваджує європейські стандарти якості обслуговування клієнтів,нові банківські технології, розбудовує філійну мережу. Протягом 2006-2007 рр.було спрямовано чимало коштів на придбання, реконструкцію й модернізаціюофісних приміщень, забезпечення філій сучасним обладнанням, комп'ютерноютехнікою, яка б дозволила запроваджувати найпередовіші форми і методиобслуговування.
Виважена тацілеспрямована політика інвесторів, керівних органів та колективу Банкустворюють добрі мотивації до активної співпраці з українськими та закордоннимипідприємницькими структурами, зростання довіри до ВАТ «КРЕДОБАНК».
Наступні роки повинністати роками подальшого активного розвитку ВАТ «КРЕДОБАНК» і закріплення за ним статусу однієї з найпотужнішихфінансових установ України.
Банк і надаліпідтримуватиме репутацію фінансової структури, яка динамічно розвивається,розширює універсальність фінансової діяльності, зберігаючи імідж безпечної,надійної, прозорої фінансової інституції з великою довірою у клієнтів іпартнерів, яка здійснює діяльність згідно з чинним законодавством, підтримуєекономічний розвиток держави.
Вистояти вумовах нестабільної економіки банку дозволяє певний запас міцності. Банкпостійно виконує економічні нормативи НБУ щодо платоспроможності, ліквідності,достатності капіталу — основним показникам, що визначають ступінь стійкостібанку до коливань в економіці. Тому не дивно, що за роки свого існування банкжодного разу не порушив своїх зобов'язань перед клієнтами і партнерами.
ВАТ «КРЕДОБАНК» одним із перших серед українських банків почаврегулярно проходити міжнародний аудит ще у 90-х рр. минулого століття, щозасвідчує відкритість і прозорість його діяльності та є відображенням політикиакціонерів Банку. Насьогодні аудит за міжнародними стандартами Банку проводить авторитетна аудиторськакомпанія зі світовим ім’ям «Ernst & Young». Перевірку фінансової звітності ВАТ «КРЕДОБАНК» заукраїнськими стандартами проводить аудиторська компанія «УкрЗахідАудит»(м. Київ). Маючи 15-річний досвід стабільноїроботи на ринку, банк пропонує перелік послуг, що здатний задовольнитинайвимогливіших клієнтів. Завдяки цьому, на сьогоднішній день банк нараховуєдесятки тисяч клієнтів приватних осіб, тисячі клієнтів — представників малого,середнього і великого бізнесу. Це свідчить про те, що практика у ВАТ «КРЕДОБАНК»була для мене добрим здобутком, особливо для реалізації моїх знань під часроботи і їх поглиблення, удосконалення наявних вмінь та навиків. Япереконалася, що для того, щоб працювати в банку та досягти успіху, поваги ідовіри з боку інших потрібна висока дисциплінованість, комунікабельність,вміння аналітично мислити та бажання вчитись і вдосконалюватись.