Содержание
1. Сравнительный анализ деятельностибелорусского и чешского банков
2.Создание рейтинга банков по финансовым результатам деятельности
3.Оптимизация портфеля активов банков
Списокиспользованных источников
1.Сравнительный анализ деятельности белорусского и чешского банков
Открытоеакционерное общество «Белгазпромбанк» создано в результате реорганизации банка«Олимп» 27 ноября 2007 года на основании решений Общих собраний акционеров.
БанкBAWAG был основан в 1922 году в Австрии. BAWAG означает Bank für Arbeitund Wirtshaft (Банк для работы и экономики). В Чехии банк появился 1991 году иего стопроцентным владельцем является австрийский банк BAWAG PSK AG. Всё идёт ктому, что его купит немецкий банк Landesbank Baden — Württemberg.
Анализбудет проводиться на основании данных бухгалтерских балансов указанных банков(Приложение 1, 2). Составим аналитическую таблицу, данные в которой (в динамикеза 2007-2008г.) для сравнительного анализа представим в долл. США.
Таблица1
–Основные показатели деятельности банков, долл. США
Основные показатели
ОАО «Белгазпромбанк»
Bank für Arbeit und Wirtshaft П1 Активы-нетто 163 756 121 160 П2 Собственный капитал 25 879 14 729 П3 Уставной фонд 10 280 4 637 П4 Привлеченные средства 134 235 102 900 П5 Обязательства до востребования 54 475 40 015 П6 Текущие счета 28 761 37 893 П7 Срочные обязательства 79 759 62 885 П8 Привлеченные МБК 50 699 11 109 П9 Клиентская база 57 773 86 191 П10 Работающие активы 126 955 86 194 П11 Ссудная задолженность 110 505 81 308 П12 Проблемные кредиты 3 215 1 951 П13 Высоколиквидные активы 20 621 19 044 П14 Ликвидные активы 30 142 24 722 П15 Государственные ценные бумаги 8 381 3 153 П16 Ценные бумаги субъектов хозяйствования П17 Недвижимость 7 872 10 009 П18 Размещенные МБК 5 839 477 П19 Прочие активы 19 871 2 779 П20 Прибыль 1 016 228 П21 Резерв по потерям по ссудам 2 178 1 417 П22 Прочие пассивы 25 714 2 121 П23 Процентные доходы 969 971 П24 Комиссионные доходы 550 489 П25 Прочие банковские доходы 214 163 П26 Прочие операционные доходы 39 13 Уменьшение резервов 136 28 П27 Процентные расходы 464 568 П28 Комиссионные расходы 90 37 П29 Прочие банковские расходы 21 5 П30 Прочие операционные расходы 431 601 Отчисления в резервы 226 49 П31 Расходы 1 475 2 034 П32 Доходы 2 069 2 262
Активы-нетто- действительные (реальные) активы после вычета пассивов (долговыхобязательств). Размер активов белорусского банка за анализируемый периодувеличился на 163 756 долл. США, тогда как чешского – на 121 160долл. США.
Собственныйкапитал ОАО «Белгазпромбанк» возрос на 25 879 долл. США, а BankfürArbeit undWirtshaft – на 14 729 долл.США.
Вдвух банках наблюдается рост привлеченных средств, но у белорусского онсоставил – 134 235 долл.США, а у чешского – 102 900 долл. США. И этоне смотря на то, что клиентская база последнего (86 191 долл. США) намногобольше, чем у белорусского (57 773 долл. США).
Высоколиквидныеактивы в отечественном банке увеличились на 20 621 долл. США, а у чешского– на 19 044 долл. США. Ликвидные активы возросли в ОАО «Белгазпромбанк» — на 30 142 долл. США, тогда как в Bank für Arbeit und Wirtshaft — на24 722 долл. США. Это свидетельствует о том, что наш банк болеерентабельный.
Доходычешского банка больше, чем у белорусского, но также динамика наблюдается и порасходам. Прибыль ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась на 1 016 долл. США, а уBank für Arbeit und Wirtshaft – всего на 228 долл. США. Этосвидетельствует о низкой ликвидности зарубежного банка, т.к. его доходынезначительно превышают расходы.
2. Создание рейтинга банков по финансовым результатамдеятельности
Рейтингбанков будем проводить по финансовым результатам исходя из рис. 1 и рис. 2.
/>
Рис.1 – рейтинг ОАО «Белгазпромбанк»
/>
Рис.2 – рейтингBankfür Arbeit und Wirtshaft
Результатыанализа финансового состояния коммерческих банков, которые являются основой дляопределения совокупного рейтинга банков, позволили установить, что Bank fürArbeit und Wirtshaft имеет рейтинг «предельный». Это свидетельствует о том, чтоимеется целый ряд недостатков в финансовой деятельности, также имеются признакинестабильного положения. Исходя из этого, данный банк нельзя назвать надежным.
ОАО«Белгазпромбанк» можно присвоить рейтинг устойчивого и надежного.
3. Оптимизация портфеля активов банков
Депозитныеи кредитные процентные ставки колеблются в зависимости от валюты. Поэтому, банкам(как белорусскому, так и чешскому) целесообразно оптимизировать депозитныйпортфель по валютам, что бы при любом положении финансового рынка получатьмаксимальную прибыль.
Дляоптимизации депозитного портфеля можно применить такой экономико-математическийметод как теория игр. Прежде всего, приведем общие сведения из теории игр.Теория игр — математическая теория оптимальных решений конфликтныхситуациях. Поскольку участники конфликта, как правило, заинтересованы в том,чтобы скрывать от противника свои действия, ситуация задач теории игр являетсяситуацией принятия решений в условиях неопределенности. Логической основойтеории игр является формализация понятий конфликта, принятия решений в нем иоптимальности этого решения. Конфликтом называется явление, в которомприсутствуют участники (игроки), имеющие различные цели и располагающиеопределенным множеством способов действия — стратегий.
Для того, чтобы число v было ценой игры, а v*и z*– оптимальными стратегиями,необходимо и достаточно выполнение неравенств: [4, с.372]
j=1,n(1)
I=1,m(2)
Спомощью этой программы можно решить задачу теории игр любого размера mxn,предварительно преобразовав ее к задаче линейного программирования.
Рассмотримигру mxn, определяемую матрицей:[4, с.372]
a11a11… a1n
A= a21a22… a2n
……………….
am1am2… amn
Разделимобе части неравенства (1) на V:[4,с.373]
j=1,n(3)
Обозначим/v=i=1,m.Тогда:[4,с.373]
j=1,n,,i=1,m (4)
Т.к.первый игрок стремится получить максимальный выигрыш, то он должен стремитсяобеспечить минимум величине1/V. Имеем задачу линейного программирования:[4,с.373]
j=1,n(5)
>0,j=1,n (6)
Рассуждаяаналогично в отношении второго игрока, можно составить задачу, двойственную поотношению к (4)-(5):[4, с.374]
i=1,n(7)
>=0,j=1,n (8)
Используярешение пары двойственных задач, получаем выражение для определения стратегий ицены игры:[4, с.374]
V=1/=1/(9)
=V*,i=1,m,, j=1,n (10)
Применимтеорию игр для оптимизации депозитного портфеля ОАО «Белгазпромбанк» по валютам.Банк привлекает депозиты в следующих валютах: гривны, американские доллары,немецкие марки и другие валюты. Доходность от привлечения средств в различныхвалютах и дальнейшего их размещения различна и зависит от финансового положениярынка. Прогнозные показатели для различных видов депозитов и состоянийфинансового рынка представлены в матрице А.
1412,3 13 12
А= 13 14,2 15 14
1411 11 15
Необходимоопределить, в каких соотношениях требуется привлекать депозиты, чтобыгарантированный доход при любом состоянии финансового рынка был бымаксимальным.
Имеемигру размером 3*4. Нижняя и верхняя цена игры соответственно:
a=max(12;13;11)=13,
b=min(14;14,2;15;15)=14.
Значитэта игра без седловой точки 13 Так как ОАО «Белгазпромбанк» стремится получитьмаксимальный выигрыш, то он должен стремится обеспечить минимум величине 1/V.Составим задачу линейного программирования:
F=у1+у2+у3+у4min,
14у1+12,3у2+13у3+12у4і1
13y1+14.2y2+15y3+14y4і1
14y1+11y2+11y3+15y4і1
y1,y2, y3, y4і0
Найдемрешение данной задачи используя надстройку «Поиск решения» в Excel. Решивзадачу получаем следующие результаты:
у= (0,0488; 0,0128; 0,0116; 0,0005)
Значитцена игры равна:
V==1/=1/(0,0488 + 0,0128 + 0,0116 + 0,0005) = 13,532
Оптимальныестратегии игроков пересчитываются по выражениям
U1= V * y1= 13.552 * 0.0488 = 0.6608
U2= V * y2= 13.522 * 0.0128 = 0.1741
U3= V * y3= 13.522 * 0.0116 = 0.1582
U4= V * y4= 13.522 * 0.0005 = 0.0067
Порезультатам, можно сделать вывод, что для ОАО «Белгазпромбанк» оптимальнойбудет следующая стратегия: привлекать гривневые депозиты в размере 66,08% отвсех депозитов; депозиты в американских долларах – 17,41%; депозиты в немецкихмарках – 15,82%; в иных валютах – 0,67%.
Именнотакое соотношение депозитов в различных валютах гарантирует получениемаксимальной прибыли при различных состояниях финансового рынка.
Списокиспользованных источников
1. Анализдеятельности банков. / И.К.Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевис. –Мн.:Высшая школа, 2006. -712 с.
2. Банковскоедело. / О.И. Лаврушина. –М.; Финансы и кредит, 2007. -503 с.
3. Организациядеятельности коммерческих банков./ Т.И.Кравцовой и др. –Мн.: БГЭУ, 2004. -487с.
4. ПановаГ.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. –М.: Логос, 2002. -424с.
5. ПупликовС.И. Банковские операции. –М.: Финансы и статистика, 2007. -690 с.