Вступ
Кредитніризики, з огляду на пріоритетність та високу прибутковість кредитних операцій,є визначальними в діяльності вітчизняних і зарубіжних банків. Негативна діякредитних ризиків завдає банкам значних втрат і є однією з найвагоміших причинїхнього банкрутства. За цих умов особливої актуальності набуває проблемарегулювання кредитних ризиків банків. Причому ця актуальність підсилюється узв’язку з приходом в Україну іноземних банків, що загострює конкуренцію наринку банківських послуг і, відповідно, потребує від вітчизняних банківзастосування ефективних механізмів забезпечення конкурентоспроможності їхдіяльності, серед яких важливу роль відіграє регулювання кредитних ризиків. Зтеоретичної точки зору проблема оцінки кредитних ризиків комерційних банків єактуальною з огляду на те, що для «молодого» банківського сектору України єдинаусталена система оцінки ризиків, зокрема і кредитних, ще не склалася. Томубудь-які розробки у даному напрямку мають важливе як теоретичне, так іпрактичне значення. Крім того, дана тема є актуальною з огляду на проблеми, щовиникають при веденні фінансової діяльності суб’єктами банківської системи вУкраїні. На сьогодні ці проблеми ускладнюються негативним зовнішнім економічнимта політичним кліматом в країні. Тому аналіз особливостей діяльностікомерційного банку в Україні та пошук шляхів її покращення сприятиме вирішеннюважливих питань.
Предметомдослідження є управління кредитними ризиками комерційного банку на прикладі МОДВАТ «Райффайзен Банк Аваль».
Об’єктомдослідження є методологія та методика оцінки кредитних ризиків даного банку.
Длядосягнення мети поставлені основні задачі:
1. Комплексне вивчення особливостей ведення діяльності даного банку,його історії та специфіки банківських продуктів, що пропонуються клієнтам.
2. Комплексний аналіз системи ризик-менеджменту ВАТ «Райффайзен БанкАваль».
3. Висвітлення досвіду управління кредитними ризиками та способівпідвищення ефективності цього процесу.
Данаробота є корисною з огляду на поєднання практичного застосування методик оцінкикредитних ризиків комерційного банку (на прикладі МОД ВАТ «Райффайзен БанкАваль», що є базою практики) з теоретичним обгрунтуванням необхідності і шляхівпідвищення ефективності управління ними.
Такимчином, можна зробити висновок, що розкриття даної теми дасть змогу відповістина ряд важливих на сьогодні питань, а також дозволить встановити відповідністьміж практичними навичками та набутим в результаті проходження практики досвідомз теоретичним обґрунтуванням доцільності та результативності управліннякредитними ризиками комерційного банку.
1.Загальні відомості про базу практики
1.1Коротка характеристика «Райффайзен Банк Аваль»
БанкАваль входить до банківської холдингової групи Райффайзен ІнтернешнлБенк-Холдинг АГ (станом на 1 січня 2008 року група володіла 93,5 проц. акційбанку). Головним банком Групи РЦБ є розташований у Відні РайффайзенЦентральбанк Остеррайх АГ (РЦБ). РЦБ третій за розміром банк Австрії іцентральна установа австрійської банківської групи Райффайзен (РБГ). Станом на31 грудня 2006 року, консолідований баланс групи РБГ досяг 205 млрд. євро, щодозволило їй стати найбільшою банківською групою країни за обсягом загальнихактивів. Група забезпечує приблизно чверть усіх обсягів австрійськогобанківського ринку і має найбільшу банківську мережу в країні, що нараховуєпонад 2250 відділень та майже 22000 працівників. Заснований у 1927 році, РЦБнадає повний спектр комерційних та інвестиційних банківських послуг в Австрії івважається першопрохідником у Центральній та Східній Європі.
ВАТ «РайффайзенБанк Аваль» є одним із найбільших банків у нашій країні. Він посідає другемісце за розміром активів серед українських банків, а також займає провідніпозиції на ринку фінансових послуг. Послугами Банку користуються більш ніж 3,2млн. приватних клієнтів та понад 200 тис. корпоративних клієнтів. Серед нихтакі відомі в Україні та за кордоном підприємства як ВАТ «Алчевськийметалургійний комбінат», ВАТ «Дніпровський металургійний комбінат», СП «UMC»,ВАТ «Укртелеком», ВАТ «Галактон», НАЕК «Енергоатом», ДП «Суднобудівний заводім. 61 комунара», ЗАТ «Росинка» тощо.
Загальнонаціональнамережа Банку Аваль включає 1400 структурних підрозділів, розташованих у великихмістах, обласних та районних центрах, містах обласного підпорядкування таокремих селах у всіх регіонах України. Переважна більшість із них єповнофункціональними відділеннями, що надають приватним та корпоративнимклієнтам повний перелік стандартних та новітніх банківських послуг на найвищомурівні.
Високоякіснеоперативне обслуговування клієнтів по всій Україні забезпечується власнимимережами наземного цифрового та супутникового зв’язку, системою електронногообігу, використанням передових банківських та інформаційних технологій убізнес-процесах Банку. На стадії впровадження знаходиться інтегрована системароздрібного бізнесу на основі програмного комплексу Bankmaster RS.Повномасштабне втілення цієї системи дозволить значно прискорити обслуговуванняклієнтів та забезпечити їм можливість користування банківськими продуктами убудь-якому підрозділі Банку, незалежно від того, в якому з них було відкриторахунок.
2002року Банк увійшов у «Топ-100 банків Центральної та Східної Європи» рейтинговогоагентства Standard&Poor’s. За підсумками 2001–2003 рр. провідні українськівидання неодноразово визнавали Банк Аваль кращим банком України занайважливішими показниками. Минулого року звання «Кращий банк України-2003»Банку Аваль присвоїв у своєму щорічному рейтингу кращих банків світу «Awardsfor Excellence-2003» міжнародний журнал фінансових ринків Euromoney.
1.2.Історія розвитку банку: хроніка подій
27 серпня1992 року Банк Аваль відкрив перший регіональний підрозділ – Миколаївськудирекцію.
4 квітняцього ж року «Аваль» здійснив першу банківську операцію.
27 березня1992 року Національний банк України у формі відкритого акціонерноготовариства зареєстрував акціонерний Банк Аваль. Статутний капітал – 100 000 000 карбованців,реєстраційний номер – 94. «Аваль» відкрив 3 філіала Банку.
27 лютогоЗбори засновників схвалили створення АКБ «Аваль». Головою Правління банку булообрано Ф. І. Шпиг.
1993рік: 12 регіональних підрозділів банку розпочали свою роботу. Банквступив в Асоціацію українських банків. «Аваль» провів другу емісію акцій банкуз метою збільшення статутного капіталу до 500 000 000 карбованців. Банк отримавліцензію НБУ №48 від 10.12.1993 р. на здійснення операцій з валютнимицінностями.
1994рік: 18 квітня на підставі Постанови КМ України №1015 від 10.12.1993 р.«Про заходи щодо прискорення розрахункових операцій, пов’язаних з виплатоюпенсій, грошової допомоги і поштових переказів» Національний банк Українизареєстрував новий статус Банку Аваль – акціонерний поштово-пенсійний банк ізпокладанням на нього обов’язків обслуговування Пенсійного фонду і поштиУкраїни.
Банкпровів третю емісію акцій, статутний фонд збільшився до 5 200 000 000карбованців.
Банкодержав дозвіл Міністерства фінансів України на здійснення діяльності якдепозитарію інвестиційних фондів та інвестиційних компаній. Банк вперше у своїйісторії пройшов міжнародний аудит. Всесвітньо відома компанія Arthur Andersenвизнала фінансовий стан банку задовільним. Загальна кількість філіалів ідирекцій Банку Аваль досягла 40.
1995рік: Банк провів четверту емісію акцій банку з метою збільшеннястатутного фонду до 184 516 430 000 карбованців. «Аваль» прийняли у міжнароднесуспільство міжбанківських розрахунків S.W.I.F.T. Банк одержав офіційнуакредитацію для участі в реалізації проектів Європейського банку реконструкціїта розвитку.
64обласні дирекції і філіали, а також 82 віддалені робочі місця успішно працюютьу регіонах України.
1996рік: Банк Аваль провів п’яту емісію акцій банку за підсумками якоїстатутний фонд банку збільшився до 1 072 318 810 000 карбованців. Банк одержавдозвіл Міністерства фінансів України на здійснення діяльності по випуску йобороту цінних паперів.
АППБ«Аваль» виграв тендер на обслуговування Митного комітету України. Банк розпочавділінгові операції на валютних і фінансових ринках країн СНД.
БанкАваль провів шосту емісію акцій банку, у результаті якої статутний фондзбільшився до 19 398 000 гривень. АППБ «Аваль» отримав оновлену ліцензіюНаціонального банку України №10 від 30.12.1996 р. на право здійсненнябанківських операцій, перелік яких було розширено до 31, серед яких – обслуговуваннябюджету України.
БанкАваль відкрив 28 дирекцій і філій, 250 безбалансових відділень. Банк ставчленом міжнародних платіжних систем Visa і Europay. Власний процесинговий центр(UPC) Банку Аваль розпочав свою роботу.
БанкАваль випустив першу платіжну картку.
1997рік: Компанія Western Union визнала Банк Аваль найкращим партнером уСхідній Європі. Таке ж рішення було прийнято і в наступні роки.
1998рік: Кількість регіональних підрозділів Банку Аваль досягла 411. ГоловаПравління банку Ф. І. Шпиг обраний народним депутатом України.
1999рік: За підсумками інспектування Національного банку України іВсесвітнього банку – Банк Аваль за системою CAMEL одержав оцінку «2» (найвищаоцінка за цією системою – «1»). АППБ «Аваль» випустив першу в Україні спільнуплатіжну картку UMC-Visa-Aval. Банк Аваль зайняв друге місце в номінації «Банк,у якому ви б розмістили депозит» за підсумками рейтингу всеукраїнськогощотижневика «Бізнес».
2000рік: Компанія Western Union визнала Банк Аваль найбільш творчоорієнтованим агентом системи. Банк Аваль зайняв перше місце у номінації «Банк,у якому ви б розмістили депозит» за підсумками рейтингу всеукраїнськогощотижневика «Бізнес».
ГоловаПравління О.В. Деркач став преможцем у номінації «Банкір року» запідсумками рейтингу всеукраїнського щотижневика «Бізнес». Торгова марка «Аваль»посіла перше місце у Всеукраїнському конкурсі «Бренд року» у номінації «Народневизнання».
БанкАваль узяв на себе зобов’язання генерального спонсора Національного академічногодраматичного театру ім. Івана Франка.
2001–2004роки: IFC і Банк підписали угоду про надання фінансування загальнимобсягом 35 млн. дол., з яких 20 млн. дол. США є субординованим кредитом і 15млн. дол. США – основним кредитом. Банк став уповноваженим банком з розміщенняна депозитних рахунках тимчасово вільних коштів бюджету м. Києва в іноземній інаціональній валютах.
Банкі Standard Bank підписали мандат про збільшення синдикованого кредиту 2003 рокудо 30–50 млн. дол. і його пролонгацію на один рік – до грудня 2005 року.
Банкта ЄБРР підписали угоду про реалізацію проекту з розвитку іпотечногокредитування та відкриття відповідної кредитної лінії у сумі 10 млн. дол. США.
Загальнийобсяг чистих активів Банку досяг 12 млрд. грн. Банк став ексклюзивнимпостачальником в Україну 45 видів золотих і 70 видів срібних монет найвищоїякості виробництва монетних дворів Австралії, Греції і Британії.
Статутнийкапітал Банку досяг 1 млрд. грн., збільшившись на 200 млн. грн. у результатіпідписки на прості акції банку 20-ї емісії та привілейовані акції першоїемісії. Банк отримав свідоцтва про державну реєстрацію корпоративного івідкритого недержавних пенсійних фондів (НПФ), що стали першими офіційнозареєстрованими в Україні згідно з вимогами діючого законодавства НПФ.
Міжнароднааудиторська компанія Ernst & Young завершила аудит консолідованогобалансу Райффайзен Банку Аваль, змін розміру його власного капіталу і звітівпро прибуток за підсумками роботи у 2003 р., що підтвердив правильністьведення бухгалтерського обліку і достовірність його фінансової звітності станомна 31 грудня 2003 р.
ГоловоюСпостережної ради Банку обрано Михайла Горовенка, який до того часу працювавзаступником голови правління банку з питань роботи з персоналом та розвиткурегіональної мережі. Банк очолив рейтинг «ТОП-100. Найбільші банки за величиноючистих активів за 2003 р.», що проводився «Інвестгазетою» у межах проекту«ТОП-100. Кращі компанії фінансового сектору».
ЄБРРвизнав Банк одним з найбільших банків, що динамічно розвиваються, у регіоніЦентральної/Східної Європи та країн колишнього СРСР у межах програми сприянняторгівлі. Банк посів перше місце у номінації «Банк» всеукраїнського рейтингу«Споживчі переваги України-2003», проведеного недержавним аналітичним центром«Інститут реформ».
Банкприступив до промислової експлуатації найбільшого, єдиного в Україні проекту ізвпровадження інтегрованої банківської системи для роздрібного бізнесу на основіBankmaster RS. Банк у повному обсязі виконав головні завдання власного бізнес-плануна 2003 рік.
Фінансовийрезультат Банку після оподаткування за 2003 рік склав 12 млн. грн. (запідсумками 2002 року – 4,4 млн. грн.).
Угодаміж банком «Аваль», Deutsche Bank AG London (Deutsche Bank), RaiffeisenZentralbank Osterreich AG (RZB) та Райффайзенбанк Україна про організацію у2004 році синдикованого кредиту в сумі 45 млн. дол. США визнана журналом GlobalTrade Review «Найкращою угодою 2004 року».
2005–2006роки: Акціонери затвердили новий склад спостережної ради Банку. До неїувійшли Голова Правління Райффайзен Інтернешнл (РІ) Герберт Степіч,регіональний директор у країнах СНД, голова департаменту стратегії ізабезпечення РІ Джеффрі Міллікан, фінансовий директор, член Правління РІ МартінГрюль, член Правління РІ Аріс Богданерис і директор з операційної підтримки,член Правління РІ Гейнц Віднер.
Запідсумками 2005 року банк «Аваль» визнано найактивнішим серед українськихбанків за кількістю проведених переговорів у системі Reuters Dealing запідсумками 2005 року.
Загальнийобсяг ресурсів, залучених банком «Аваль» в 2005 р. у міжнароднихфінансових організацій та іноземних банків, перевищив 500 млн. дол. США, щостало найбільшим показником серед українських банків. У минулому році «Аваль»став першим серед українських банків, що отримав від трьох міжнароднихінвестиційних фондів гривневі кошти для розміщення на депозитах на загальнусуму більш ніж 910 млн. грн.
Ужовтні 2005 року завершено процес придбання 93,5 проц. акцій Банку групоюРайффайзен Інтернешнл. Сума угоди стала рекордною для українського банківськогосектору та країн СНД і склала 1,028 млрд. дол. США.
Національнийбанк України затвердив на посаді Голови Правління Банку Володимира Лавренчука.Статутний капітал банку «Аваль» збільшено на 500 млн. грн. до 1,5 млрд. грн.
Банк«Аваль» увійшов у десятку найбільш капіталізованих підприємств Українивідповідно до рейтингу «ТОП-100. Рейтинг кращих компаній України», складеному«Інвестгазетою».
Європейськийбанк реконструкції і розвитку визнав «Аваль» одним із найактивніших банків урегіоні Південно-Східної Європи та країн колишнього СРСР у межах програмисприяння торгівлі (TFP).
АгентствоMoody’s присвоїло банку «Аваль» довгостроковий рейтинг B2 та короткостроковийрейтинг Not-Prime для депозитів в іноземній валюті, а також D-рейтингфінансової стабільності (РФС). Усі рейтинги мають стабільний прогноз.
Банкзнову було визнано найактивнішим користувачем системи Reuters Dealing середукраїнських банків за підсумками 2005 р.
Відділеннябанку названі серед найкращих за підсумками програми «Клуб-500», що проводиласькомпанією Western Union серед 500 кращих відділень агентів Європи, БлизькогоСходу, Африки та Південної Азії у 2005 році.
Банк«Аваль» увійшов до трійки найкращих роботодавців серед банків України згідно зрейтингом, складеним маркетинговою компанією «ГФК Юкрейн» на замовлення журналу«Кореспондент».
Банкотримав від ЄБРР позику у розмірі 50 млн. дол. США для підтримки малого тасереднього бізнесу (МСБ). Британський журнал Euromoney присвоїв Банку звання«Кращий банк в Україні».
Банкта Райффайзен-Лізинг Інтернешнл Гмбх (Відень) створили універсальну лізинговукомпанію Райффайзен Лізинг Аваль.
Акціонернийпоштово-пенсійний банк «Аваль» перейменовано на Відкрите акціонерне товариство«Райффайзен Банк Аваль». Міжнародне рейтингове агентство Moody’s присвоїлобанку рейтинги Baa1/Prime-2 щодо довгострокових та короткострокових депозитів унаціональній валюті. Прогноз щодо усіх рейтингів – «стабільний». Занаціональною шкалою агентство присвоїло банку найвищий рейтинг Aaa.ua.
Банкотримав нагороду «Вибір року-2006» за найкращу іпотечну програму.
23квітня 2007 акціонери Райффайзен Банку Аваль затвердили звіт правління прорезультати діяльності банку у 2006 році, а також річний звіт та баланс банку за2006 рік. Відповідне рішення було схвалено 23 квітня 2007 р. на загальнихзборах акціонерів Райффайзен Банку Аваль, що відбулися у м. Біла Церква(Київська обл.). Акціонери також визначили основні напрямки діяльностіРайффайзен Банку Аваль на 2007 рік та вирішили направити чистий прибуток банкуза 2006 рік на виплату дивідендів та до резервного фонду банку на збільшеннякапіталу. Нарахування та виплата дивідендів буде проводитися і за простими, іза привілейованими акціями Райффайзен Банку Аваль.
Крімтого, акціонери банку ухвалили збільшення статутного капіталу банку на 180 млн.грн. за рахунок додаткових внесків акціонерів шляхом здійснення додаткової 23-їемісії простих іменних акцій банку. Згідно з затвердженими умовами проведення23-ї емісії акцій банк випустить 1,8 млрд. штук простих іменних акцій загальноюномінальною вартістю 180 млн. грн.
Прицьому, згідно з рішенням акціонерів та виходячи із середньозваженої ринковоївартості акцій банку за останні три місяці, ціна продажу акцій банку 23-їемісії при їх первинному розміщенні встановлена на рівні 0,85 грн. за однуакцію. Це дозволить банку збільшити регулятивний капітал на 1,5 млрд. грн.
Станомна 1 січня 2007 року чисті активи банку становили майже 28 млрд. грн.,кредитно-інвестиційний портфель – 20,8 млрд. грн.
Незважаючи назбільшення конкурентного тиску Райффайзен Банк Аваль забезпечує якіснезростання активів і кредитів та утримує ринкову частку. Банк стабільно утримуєчастку в активах банківської системи на рівні 8,2%, дотримуючись високої якостікредитного портфелю і належного управління ризиками. Протягом 9 міс. 2007 р.активи банку зросли на 48,9% на рівні із зростанням ринку на 49,5%. РайффайзенБанк Аваль є визнаним лідером в кредитуванні приватного сектору, малого тасереднього бізнесу та агропромислового сектору в Україні.
1.3Сучасна структура та організація управління ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»
Структурууправління банком слід розглядати на трьох рівнях: на вищому – головний офіс,що знаходиться за адресою: 01011, Україна, м. Київ, вул. Лєскова, 9. На другомурівні перебувають обласні дирекції. Третій рівень – структура управління вмежах кожної області, що включає відділи та підрозділи в межах обласнихдирекцій та відділення банку в межах окремих областей.
1.4.Характеристика діяльності банку табанківських продуктів
«Райффайзен Банк Аваль» пропонує широкий спектр послугприватним особам, корпоративним клієнтам та іншим банкам.
Послуги приватним особамвключають:
1. Грошові перекази
2. Депозитні та поточні рахунки
3. Кредитування
- Автомобілі у кредит
- Авто в кредит без власного внеску
- Житло в кредит
- Житло в кредит на первинному ринку
- Житло в кредит на вторинному ринку
- Приватне будівництво
- Земельна ділянка в кредит
- Кредит під заставу нерухомості
- Товари у розстрочку
- Безпечна розстрочка
- Споживчі цілі
- Кредитна лінія «До зарплати»
- Кредитна лінія «Універсальна»
- Страхові послуги
4. Оренда індивідуальних сейфів
5. Чеки
6. Продаж банківських металів
7. Електронний каталог монет
8. Кастодіальні послуги
9. Відкриття рахунку в цінних паперах
10. Платіжні картки
11. Отримання пенсій через ВАТ «Райффайзен БанкАваль»
12. Продаж майна
13. Купівля-продаж валюти
14. Мобікод – електронні ваучери
15. Юридичні послуги
16. Оплата рахунків за послуги
Послуги корпоративним клієнтам.Сьогодні банк Райффайзен Банк Аваль обслуговує 214 тис. корпоративних клієнтів.Серед організацій, що віддали перевагу нашому банку – «Укрпошта», ДержавнаМитна Служба України, «Укртелеком», «Український мобільний зв’язок», «Кока-КолаБевериджиз», «Макдональдз Юкрейн ЛТД», «Чорноморський суднобудівний завод»,Львівська кондитерська фабрика «Світоч», «Оболонь», Київський колективний заводбезалкогольних напоїв «Росинка», «Цептер Інтернешенл Юкрейн», «Жилет Юкрейн»,«Ейвон Косметикс».
Для корпоративних клієнтів Райффайзен Банк Авальпропонує максимально повний перелік банківських послуг, зокрема – розрахунково-касовеобслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів банку й у рамках кредитнихліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити,корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги по електронних каналахзв’язку.
VIP-клієнтам банк забезпечує закріплення за нимиперсональних менеджерів.
Спектр послуг корпоративним клієнтам передбачає:
1. Розрахунково-касове обслуговування
- Відкриття поточних рахунків
- Відкриття поточних рахунків для формуваннястатутного фонду
- Розрахункове обслуговування
- Касове обслуговування
2. Документарні операції
- Банківські гарантії
- Документарне інкасо
- Порука
- Документарні акредитиви
3. Кредитні операції
- Кредити
- Довгострокові кредити
- Технічний кредит
- Автомобілі у кредит
- Міжнародні кредитні лінії
- Овердрафт
- Кредитування сільгоспвиробників
- Лізинг сільгосптехніки
- Сільгосптехніка у розстрочку
- Засоби захисту рослин у кредит
- Сільгосптехніка в кредит
- Кредити для мікробізнесу
4. Продукти для малого та середнього бізнесу
- Експрес-кредит
- Інвестиційний кредит
- Комерційна іпотека
- Кредит на придбання транспортного засобу
- Овердрафт
- Фінансування поповнення оборотних коштів
- Депозитні рахунки
- Депозит «МСБ-Капітал»
- Депозит «МСБ-Лідер»
5. Операції з цінними паперами
6. Консультацiйні послуги
7. Кастодіальні послуги
8. Депозити
9. Платіжні картки
10. Еквайрінг
11. Купівля–продаж валюти
12. Оренда індивідуальних сейфів
13. Продаж майна
14. Грошові перекази «Аваль-Експрес»
15. Юридичні послуги
16. Недержавне пенсійне забезпечення
Послуги банкам. Райффайзен БанкАваль активно працює на міжбанківському ринку. Банк має кореспондентськірахунки ностро у 24 найбільших банках Європи й Америки і у 13 банках країн СНДі Балтії. Кореспондентську мережу лоро – та ностро-рахунків представлено насайті банку.
Банкам-партнерам Райффайзен Банк Аваль пропонує понад300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у ВКВ і ОКВ, здійснення платежів,документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками,юридичні, консультаційні та інші послуги.
Райффайзен Банк Аваль – високотехнологічний банк. Томубанк пропонує широкий спектр послуг, що скорочують часові витрати клієнтів ууправлінні своїм рахунком з використанням сучасних інформаційних каналів.
До послуг електронними каналами належать:
1. Система «Клієнт-Банк»
2. Мобільний банкінг
3. Продаж електронних ваучерів
4. Аваль-пейдж
5. «АвальТелеВойс»
6. Онлайн-заявка на відкриття платіжної карткидля приватних осіб
7. Онлайн-виписка по картковому рахунку,блокування / розблокування платіжної картки
8. Виписка по e-mail
9. Поточні рахунки для юридичних осіб
10. Для системних клієнтів
11. WAP-сервер
12. Система централізованого контролю виконанняплатежів
13. Інтернет-банкінг
14. Оплата комунальних рахунків через інтернет
Стосовно окремих напрямків діяльності банку, то слідзауважити, що Райффайзен Банк Аваль пропонує клієнтам банку повний перелікюридичних послуг в сфері банківської, зовнішньоекономічної діяльності,претензійно-позовної роботи та інших питань юриспруденції. Згідно з напрямкамироботи банку юристи проводять кваліфіковані консультації і здійснюютьпідготовку й оформлення документації за запитом клієнта.
На сьогоднішній день працівниками Юридичного управліннябанку проводиться робота за наступними напрямками:
1. Консультації у частині розрахунково-касовогообслуговування.
2. Юридичне оформлення документарних операцій іведення міжнародних розрахунків.
3. Ведення неторгових операцій і операцій звикористанням пластикових карт.
4. Розробка і підготовка документації дляклієнта.
5. Консультації з питань зовнішньоекономічного,комерційного, податкового, корпоративного, фінансового, цивільного, земельного,трудового, авторського права.
6. Підготовка юридичних висновків з питань діючогозаконодавства, у тому числі міжнародного.
7. Розробка фінансових схем і форм розрахунківпо договорах клієнтів.
8. Розробка, оформлення і супровід усіх видівцивільно-правових договорів, у тому числі зовнішньоекономічних.
9. Створення системи захисту клієнтів віднеправомірних дій контролюючих органів.
10.Відновлення іприведення у відповідність з вимогами діючого законодавства внутрішньоїдокументації клієнта.
11.Інші юридичніконсультації за запитом клієнта.
РайффайзенБанк Аваль активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки внаціональній та іноземній валюті (доларах США і євро).
Загальнасума внесків фізичних осіб у Райффайзен Банку Аваль на сьогоднішній деньскладає більше 7 млрд. гривень. Таким чином, загальна динаміка приростузалучених від населення коштів Райффайзен Банку Аваль на сьогодні далекопопереду своїх основних конкурентів. Сьогодні банк пропонує своїм клієнтамрахунки до запитання, депозитні рахунки (з виплатою відсотків наприкінцітерміну; термінові – із щомісячною виплатою відсотків; накопичувальні – зможливістю поповнення і додатком відсотків до основної суми депозиту), а такожпенсійні рахунки для одержання пенсій.
Крім того, надійність банку для клієнтів-вкладниківпідтверджується тим, що «Райффайзен Банк Аваль» є учасником Фонду гарантуваннявкладів фізичних осіб[1].«Райффайзен Банк Аваль» зареєстрований у Реєстрі банків – учасників Фонду гарантуваннявкладів фізичних осіб в 1999 році, про що видано відповідне свідоцтво учасникаФонду №112 від 02.09.1999 р.
З 1999 року Райффайзен Банк Аваль регулярно сплачує усіналежні збори до Фонду гарантування, розмір яких встановлено діючимзаконодавством України. На сьогоднішній день сума відрахувань до Фонду складає0,25% від суми вкладів фізичних осіб станом на початок півріччя та сплачуєтьсябанком щоквартально.
Між «Райффайзен Банк Аваль» та Фондом укладеногенеральну угоду про співробітництво, згідно з якою Райффайзен Банк Аваль можебути визначений банком-агентом Фонду з виплати відшкодувань за рахунок коштівФонду вкладникам банків-учасників Фонду, у разі настання недоступності вкладіву банку-учаснику.
Крім того, між Фондом та банком укладено угоду від 5серпня 2002 року про співробітництво з виплати сум відшкодувань за рахуноккоштів Фонду вкладникам КАБ «Слов’янський» та АК АПБ «Україна» за місцемпроживання вкладників, шляхом переказу коштів траншами по системі«Аваль-Експрес».
Райффайзен Банк Аваль є одним з лідерів картковогобізнесу України та принциповим членом міжнародних платіжних систем VISAInternational і MasterCard International з 1996 року, активно співпрацює збанками в сфері емісії й обслуговування платіжних, використовуючи безліч гнучкихі ефективних схем.
На сьогодні Райффайзен Банк Аваль виступає спонсором(поручителем) для 18 банків – асоціативних та афіліативних членів міжнароднихплатіжних систем, має 33 агентські угоди.
В розрізі операцій з цінними паперами банк такожвиступає лідером. «Райффайзен Банк Аваль» проводить з цінними паперами всіоперації, передбачені чинним законодавством України. За дорученням клієнтівбанк купує і продає корпоративні облігації, акції, векселі. Банк надає послугиз авалювання, інкасації, доміціляції векселів, а також пропонує схемиоформлення розрахунків за допомогою векселів.
Райффайзен Банк Аваль пропонує корпоративним клієнтамрозмістити тимчасово вільні кошти у високоліквідні облігації як з портфелюбанку, так і інші, що обертаються на ринку. За дорученням клієнта банк можепридбати облігації на будь-які терміни: від декількох днів до термінів понад 1рік. Доходність по корпоративних облігаціях диференціюється за умовамипридбання та термінами їх обігу.
Документарні операції дозволяють вирішити ряд проблемклієнтів банку. Реальністю української економіки через обмежені запаси сировиниє, з одного боку, промислова спеціалізація і сектор послуг, що постійнорозвивається, а з іншого – відносно вузький внутрішній ринок, що спричиняєзалежність від зовнішньої торгівлі. Через зростаючі труднощі із платежами, зякими стикаються країни, збільшується значення забезпечення платежів і новихформ співробітництва.
«Райффайзен Банк Аваль» з 1995 року проводяться операціїз надання банківських гарантій, поручительств, акредитивів та інкасо.Особливість роботи банку полягає в індивідуальному підході до кожного клієнта увирішенні можливих питань і проблем при проведенні як внутрішніх, так ізовнішньоекономічних операцій.
«Райффайзен Банк Аваль» пропонує вирішення проблем задопомогою різних схем розрахунків із застосуванням документарних акредитивів,гарантій та інкасо.
Передумовами успіху при проведенні документарнихоперацій через «Райффайзен Банк Аваль» є наступні фактори:
1. Високий рівень теоретичної підготовки фахівців– стажування і семінари в Deutsche Bank (Frankfurt am Main), Dresdner Bank(Frankfurt am Main), Commerzbank (Frankfurt am Main), Hypovereins Bank(Vienna), Citibank (New York).
2. Практичний досвід службовців банку впроведенні документарних операцій різного рівня складності (у період з 1995року по 2002 рік проведено більше 1500 документарних операцій).
3. Максимальна швидкість проведення операційчерез широку мережу філіалів, розташованих по всій території України.
4. Широка мережа кореспондентських відносин.
5. Широкі можливості сучасних банківськихкомунікацій: SWIFT, TELEX, SPRINT, E-mail.
6. Оперативність проведення операційслужбовцями банку (розгляд і аналіз запропонованого проекту, відкриттяавізування, обслуговування, перевірка документів).
7. Помірні тарифи.
2. Індивідуальне завдання
2.1Загальна характеристика Управління кредитними ризиками ВАТ «Райффайзен БанкАваль» на рівні центрального офісу та обласної дирекції
Управлінняризиками Миколаївської обласної дирекції представляє структуру регіональногоризик-менеджменту і належить до вертикалі Департаменту управління ризиками.
Управлінняризиками Миколаївської обласної дирекції, яке є структурним підрозділом МОД ВАТ«Райффайзен Банк Аваль» підпорядковане директору департаменту управлінняризиками ЦО Банку. Дана структура налічує 6 відділів:
1. Відділ кредитногоаналізу;
2. Відділ валютногоконтролю;
3. Відділ по роботііз заставним майном;
4. Відділмоніторингу, кредитного контролю та адміністрування кредитів;
5. Відділ контролюкредитних процесів приватного та мікробізнесу;
6. Відділ управлінняризиками фізичних осіб.
Метоюдіяльності даного Управління є мінімізація кредитних ризиків Дирекції Банку.Завдання Управління такі:
1. Здійснення якісного моніторингу позичальників та контролю за кредитнимиопераціями юридичних осіб, реалізація і контроль за виконанням кредитноїполітики Банку, забезпечення систематичного моніторингу кредитного портфеля ОДта контролю за кредитною діяльністю ОД.
2. Забезпечення якісного та своєчасного, нормативно врегульованогосупроводження позичальників ОД.
3. Забезпечення здійснення агента валютного контролю по операціяхюридичних осіб;
4. Розвиток та вдосконалення вертикалі ідентифікації та оцінки майна,проведення експертної оцінки та переоцінки заставного майна.
5. Моніторинг та контроль реалізації заставного майна позичальниківОД, формування забезпечення повноти та достовірності інформації щодо наявностіта стану застави.
6. Розвиток та вдосконалення системи ідентифікації та оцінкикредитного ризику позичальників Банку, розвиток та вдосконалення системи моніторингута аналізу ринкових ризиків клієнтів корпоративного, середнього та малогобізнесу Банку (забезпечення комплексної та якісної оцінки кредитних ризиківклієнтів, забезпечення підрозділів корпоративного, малого та середнього бізнесунеобхідною інформацією про стан та перспективи розвитку цільових ринків.
Управлінняу своїй роботі керується такими нормативними документами:
Конституція України;
Закон України «Про банкиі банківську діяльність»;
Закон України «Прозаставу»;
Закон України «Проприватизацію державного майна»;
Закон України «Пронотаріат»;
Закон України «Про цінніпапери та фондову біржу»;
Закон України «Провласність»;
Закон України «Прозабезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень»;
Закон України «Провідновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»;
Закон України» Про оцінкумайна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні»;
Цивільний кодекс України;
Господарський кодекс України;
Положення НБУ «Про консорціумнекредитування»;
Положення НБУ «Про порядокформування і використання резерву для відшкодування можливих втрат закредитними операціями банків»;
Положення НБУ «Про облікпроцентних, комісійних доходів та витрат в банках»;
Інструкція НБУ «Збухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формуванняі використання резервів під кредитні ризики в банках України»;
Національний стандарт №1 «Загальнізасади оцінки майна і майнових прав»;
Національний стандарт №2 «Оцінканерухомого майна»;
Інструкція «Про порядокдержавної реєстрації права власності на об’єкти нерухомого майна, що перебувають увласності юридичних та фізичних осіб»;
Положення «Про порядок наданняФондом державного майна дозволу на заставу державного майна»;
Положення КМУ «Пропорядок проведення аукціонів з реалізації заставного майна»;
Порядок веденнядержавного реєстру обтяження заставного майна;
Порядок державноїреєстрації іпотек;
Внутрішніми положеннямиБанку.
Специфікаоперацій, описаних у перелічених нормативно-правових документах, дає уявленняпро діяльність як управління в цілому, так і окремих його відділів зокрема.
Шляхомреалізації перелічених завдань у розрізі відділів Управління досягаєпоставленої мети – мінімізації кредитних ризиків МОД ВАТ «Райффайзен Банк Аваль».
2.2Вивчення досвіду управління кредитними ризиками на рівні відділу по роботі ззаставним майном Аналіз фінансового стану банку
Відділпо роботі із заставним майном забезпечує виконання покладених на нього завданьшляхом реалізації таких функцій:
1. Проведення оцінки (переоцінки) за розпорядженнями підрозділів ОДринкової вартості заставного майна та майна, що пропонується дирекції увласність (придбається ОД) для влаштування відділень;
2. Проведення перевірки складу, наявності, вартості, станузберігання, ліквідності, відповідності договірним умовам, попереднє визначенняправового статусу майна, що пропонується в заставу, прийнято в заставу тазаставного майна, що підлягає реалізації:
3. Перевірка відповідності логоворів застави рішенням Правління,кредитних комітетів ОД, визначеній вартості заставного майна;
4. Внесення інформації до бази даних про склад, стан, наявність,правовий статус, вартість, стан зберігання, ліквідність, відповідність договірниммовам майна, що пропонується в заставу, та про зміни відповідних атрибутів,забезпечення достовірності, повноти і своєчасності такої інформації;
5. Отримання, перевірка, аналіз звітів підпорядкованих відділень щодостану роботи із застанвним майном;
6. Забезпечення,контроль, внесення, коригування, виведення інформації про заставу до Державногореєстру обтяжень рухомого майна, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна,Державного реєстру іпотек;
7. Розробка, здійсненняорганізації та проведення заходів щодо пошуку заставного майна, яке булонесанкціонавано реалізоване позичальником, визнання недійсними угод по такихдіях;
8. Представництво та участьвід імені Банку в аукціонах (публічних торгах) з реалізації або придбаннямайна;
9. Взаємодія з питаньоперацій з заставним майном з потенційними покупцями, продавцями,посередницькими структурами.
Вцілому Банк утримує провідні позиції на ринку кредитування фізичних і юридичнихосіб, поліпшує якість обслуговування та пропонує нові продукти. З початку рокукредитний портфель банку виріс на 51,2% і досяг 32,8 млрд. грн. на 1 жовтня2007 р. Кредити юридичним особам зросли на 6 млрд. грн. або 53,6% до 17,2млрд. грн. Кредитний портфель фізичних осіб збільшився на 5,1 млрд. грн зпочатку року (48,6% зростання) і досяг 15,6 млрд. грн. Висока якість кредитногопорфелю забезпечується дієвою системою ризик-менеджменту, експрес аналізу тазбору простроченої заборгованості.
У2007 році кількість оцінок виконаних зовнішніми оцінювачами в Миколаївськійобласті склала 368, у тому числі за кредитами:
фізичних осіб – 314
юридичних осіб та приватних підприємців – 53
Кількістьоцінювачів, що співпрацюють з банком – 4:
ТОВ «Приват-південь»
ПП «Аргумент»
ТОВ «Фірма «Центр Приват Експерт»
ТОВ «Українська експертна група»
Крімтого, з метою подальшої співпраці ще 10 професійних оцінювачів надали необхіднідокументи. На сьогодні Банк не припиняв співпрацю з жодним з акредитованих ним(Банком) оцінювачів. Умови прийняття рішення про співпрацю:
1. Надання документів, що посвідчують право здійснення оціночноїдіяльності (згідно переліку);
2. Перегляд співробітником Банку Звітів про оцінку майна з можливоюпередачею на рецензування;
3. Розгляд та прийняття рішення про співпрацю колегіальним органомБанку;
4. В разі позитивного рішення Банку щодо співпраці з суб’єктомоціночної діяльності – йому направляється лист про співпрацю / укладаєтьсяугода про співробітництво.
Контрольдіяльності суб’єктів оціночної діяльності, згідно яких прийнято рішення проспівпрацю (підписанаугода про співробітництво), здійснюється шляхом надання вказаними особамирезультатів проведеної оцінки в електронному вигляді, згідно встановленої форми(xls-файл), з сканокопією Висновку про вартість об’єкту оцінки на електроннуадресу підрозділу по роботі із заставним майном обласної дирекції (копія – йогоначальнику) одразу в день затвердження результатів оцінки керівником суб’єктаоціночної діяльності.
Заметодологією оцінки об’єкта Банк (оцінювач) повинен висвітлити інформацію про наступне:
1. Найменуванняоб'єкта оцінки / аналога
2. КодЄДРПОУ / ІПП – позичальника
3. Видмайна (призначення): приміщення / будівля / рухоме майно
4. Кількістьод. (лише для рухомого майна)
5. Місцезнаходження(повна адреса):
область;
район
населенийпункт
району місті
вул./пр./бул./пл.
буд.
6. Площа,кв. м; площа, соток (для земельних ділянок)
7. Поверх;поверховість
8. Кількістькімнат (для квартир)
14. Забезпеченістьінженерними комунікаціями (устаткуванням)
ел./постачання
газопостачання
водопостачання
опалення
каналізація
15. Додатковізручності (наявність парковки, наявність вільного доступу тощо)
16. Технічнийстан
17. Датаоцінки (дата оголошення)
18. Ринковавартість, грн: загальна, 1 кв. м (нерухомість), 1 сотка (земля)
19. Вартістьоренди (для нежитлової нерухомості), грн/місяць: 1 кв. м, всього об'єкта
20. Джерелоінформації
Банкнадає такі вимоги до оцінювачів при здійсненні оцінки об’єктів:
1. При розрахунку вартості комерційної нерухомості застосовуватипорівняльний та дохідний підхід;
2. Виконувати роботи по оцінці майна не лише в обласному центрі, а ів межах області;
3. В процесі оцінки нетипових, складних об’єктів – співпрацювати звідділом по роботі із заставним майном РБА (спільний огляд об’єкту, обмінінформацією, консультації, попереднє погодження, тощо);
4. Проводити лояльну тарифну політику щодо клієнтів Банку;
5. Надавати інформацію про проведену оцінку за кредитом клієнту Банкудо відділу по роботі із заставним майном обласної дирекції у встановленійформі, одразу після завершення Звіту (мета – моніторинг рівня ринкових цін урегіоні, підвищення прозорості та якості співпраці Банку з суб'єктами оціночноїдіяльності);
6. Приймати участь у зустрічах з представниками банку з метою аналізупоточної ситуації та покращення співпраці;
7. Розглянутиможливість та надати пропозиції щодо проведення спеціалістами суб’єкта оціночної діяльностіперевірок майна, що перебуває в заставі Банку
Якщо впроцесі співпраці з оцінювачем виявлено факти про дії оцінювача, що суперечатьінтересам Банку та можуть призвести до фінансових втрат Банку внаслідоквикористання результатів робіт оцінювача, а також при виявленні значнихвідхилень у визначеній вартості об’єкта оцінки від ринкових даних, виявлення впроцесі моніторингу Звітів про оцінку майна порушення оцінювачем вимогнормативних актів, що регулюють відносини в сфері проведення оцінки майна тамайнових прав, втрати (зупинення дії, закінчення терміну) дії сертифікатів,ліцензій, свідоцтв, тощо, на право проведення діяльності по оцінці майна тамайнових прав тощо Банк припиняє співпрацю з оцінювачем, що вчинив такіпорушення.
Відділпо роботі з заставним майном успішно виконує покладені на нього функції, щодозволяє мінімізувати кредитні ризики Банку та забезпечення отриманнявідповідного рівня доходів.
3.Опис робіт, виконаних під час проходження практики
банк кредитний ризик управління
Підчас проходження практики вдалося вивчити питання, які допомагають закріпленнютеоретичних знань, отриманих в процесі навчання, тобто закріпити отриманітеоретичні знання на практиці. Крім того було отримано практичні навички роботиз документами, досліджено специфіку та методологію діяльності відділу по роботіз заставним майном Управління ризиками МОД ВАТ «Райффайзен Банк Аваль». Під часцього дослідження вдалося виявити ряд розбіжностей між теоретичними положеннямищодо управління ризиками, зокрема кредитними, та практичний втіленням цихположень.
Дляпоглиблення набутих знань та розуміння специфіки діяльності даної установи буловивчено організацію виробництва та досвіду роботи установи-бази практики, отриманонавички організаційної та виховної роботи в колективі, Вдалося отримати ціннуінформацію, необхідну для написання магістерської роботи (як статистичного, такі теоретичного характеру).
Проходженняпрактики сприяло також розвитку навичок самостійної діяльності при проведеннінауково-теоретичного та економіко-практичного аналізу діяльності окремих ланокустанови банку, виявленню протиріч, що виникають в процесі реалізаціїуправління кредитними ризиками комерційного банку. Крім того, отримано навичкирозробки наукових продуктів, звітів, виконання економічних розрахунків.
Списоквикористаних джерел
1. Батракова Л.Д. Экономический анализ деятельностикоммерческого банка. – М: Логос, 2004. – 342 с.
2. Білик М.Д., Павловська О.В. Фінансовий аналіз. – К.: КНЕУ,2005. – 592 с.
3. Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіздіяльності комерційних банків. – К.: Знання, 2006. – 463 с.
4. Вітлинський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системнахарактеристика комерційного банку // Банківська справа. – 2004. – №6. – С. 48–51.
5. Герасимович А.М., Бутинець Ф.Ф. Аналіз діяльності комерційногобанку. – Житомир: Рута, 2001. – 342 с.
6. Капран В.І. Банківські операції. – К.: ЦУЛ, 2006. – 208 с.
7. Кочетков В.М., Омельченко О.В. Основи аналізудіяльності комерційного банку. – К.: Вид-во Європ. ун-ту, 2003. – 96 с.
8. Ткач Є.І., Вашків П.Г. Фінансово-банківська статистика. Практикум.– К.: Либідь, 2002. – 324 с.
9. Шеремет А. Д, Щербаков Т.Н. Финансовый анализ вкоммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 246 с.
10. Шиян Д.В., Строченко Н.І. Фінансовий аналіз: Навчальнийпосібник. – К: Видавництво А.С.К., 2003. – 240 с.
11. http://www.aval.ua; www.mk.aval.ua; www.kv.aval.ua; www.fg.org.ua.