Работа отделения Сберегательного банка

ТЮМЕНСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕСИТЕТ
МЕЖДУНАРОДНЫЙИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА
Кафедра  ФИНАНСЫИ КРЕДИТ

ОТЧЕТ
попроизводственной практике
студентки314группы
СычовойЛарисы Григорьевны
(фамилия,имя, отчество)
Местопрактики Шадринское отделение
(наименование
Сберегательногобанка РФ № 0286
организации,предприятия)
Руководительот ТГУ________
_СмирноваГалина Ивановна
(должность,Ф.И.О.)
Руководительот предприятия
 
Зам.главногобухгалтера
СиговаАнна Михайловна
(должность,Ф.И.О.)
_________СиговаА.М.
МП (подпись)
Тюмень 2008г.

Содержание
Введение
1. Кратка характеристикаСберегательного банка  и основные направления его деятельности
1.1 Цель образования и правовая база
1.2. Основные положения устава
1.3. Организационная структура
1.4. Управление банком
1.5. Функции отдельных подразделенийи подотделов
1.6. Состав выполняемых операций
1.7. Кадровая политика банка
1.8. Положение о коммерческой тайнебанка
2. Анализ деятельности коммерческогобанка и его финансового состояния
2.1. Структура агрегированногобухгалтерского баланса банка
2.2. Оценка соблюдения банкомэкономических нормативов ЦБ РФ
2.3. Структура привлеченных средств
2.4. Состав доходов и расходов банка,финансовый результат.
3. Кредитная политика банка
3.1. Основные условия кредитнойполитики
3.2. Структура кредитного портфеля
3.3. Виды кредитов, предоставляемыхСбербанком и порядок предоставления кредита
3.4. Методика определениякредитоспособности заемщиков
4. Операции банка на рынке ценныхбумаг4.1. Выпуск собственных ценных бумаг для привлечения ресурсов.Доверительное управление ценными бумагами и средствами инвестирования в ценныебумаги, андеррайтинг
5. Валютные операции банка
5.1. Виды валютных операций банка
5.2. Виды валютных счетов
5.3. Расчеты в международной торговле
5.4. Операции с монетами
6. Кассовые и  расчетные операциибанка
6.1. Лимит кассы банка и  егоподразделений
6.2. Организация контроля заустановлением и соблюдением клиентами кассовой дисциплины
6.3. Применение прогрессивных формкассового и расчетного обслуживания
6.4. Формы безналичных расчетов,применяемые клиентами банка
6.5. Организация межфилиальныхрасчетов
7. Налогообложение банков
7.1. Перечень и краткаяхарактеристика налогов, уплачиваемых банком
8.  Маркетинг в банке
8.1. Основныестратегические цели  развития Сберегательного банка
 8.2. Организация рекламы
8.3. Стратегическое и оперативноепланирование в банке
Список литературы
Отзыв по практике

Введение.
Преддипломная практика проходила в Шадринском отделении № 0286Сберегательного Банка России. Продолжительность практики составила четыренедели с  21 января 2008 по 22 февраля 2008 гг. Программа практики предполагалаизучение краткой характеристики Сберегательного банка  и основных направленийего деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структурыСберегательного банка, изучение управления банком и функций отдельныхподразделений и подотделов, а так же изучение состава выполняемых операций. Я ознакомиласьсо структурой агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибыляхи убытках, ознакомилась  с  экономическими нормативами ЦБ РФ, с составомдоходов и расходов банка.
 Преддипломная практика помогла закреплению теоретических знаний иприобретению практических навыков, позволила мне изучить кредитную политикубанка, основные условия кредитной политики и структуру кредитного портфеля,освоить на практике такую деятельность, как порядок предоставления кредита,методику определения кредитоспособности заемщиков, подготовка пакетадокументов. Данные по практике использованы мною при подготовке диплома.
Заглянем в историю сберегательного дела и Сберегательного банка.
Указом Императора Николая 1, 161 год назад, 30 октября 1841 года, положеноначало истории сберегательного дела в России. Первые Сберегательные кассыоткрылись в 1862 году при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах.Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернскихкасс. В 1862 году, когда сберкассы были переданы в ведение учреждённого в 1860году Госбанка России.
Согласно принятому в 1895году Уставу сберегательных касс они стали именоваться государственными, чтоподчёркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые вних средства. Указанные средства направлялись на финансированиежелезнодорожного строительства, регулирование фондового рынка и прочиегосударственные нужды. В начале 20 века в России, как и в других странахЕвропы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращениесберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 года наряду свкладными и кредитными операциями сберкассы занимались страхованием капиталов,доходов и жизни вкладчиков.
 Гиперинфляция в годыреволюции и гражданской воины полностью обесценила сбережения населения. Сприходом к власти большевиков сберкассы, в отличие от коммерческих банков,первоначально были сохранены, но операций они практически не проводили. Вдальнейшем, в период военного коммунизма – с мая 1918 года до провозглашения в1921 году новой экономической политики (НЭПа), были последовательно ликвидированывсе кредитные учреждения, проводился курс на полное устранение денег изхозяйственного оборота.
  С 1923 года началавосстанавливаться и вскоре достигла довоенного уровня сеть сберкасс.
В рамках кредитнойреформы 1930-1932 годов из Госбанка и других учреждений были переданы всеоперации, связанные с размещением государственных займов. В результатесберегательные кассы превратились в единственное кредитное учреждение попривлечению сбережений населения и размещению государственных займов.
В годы Отечественнойвойны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средствнаселения для покрытия военных расходов, принимали активное участие вразмещении предназначенных для этого госзаймов, а также в распространениибилетов денежно вещевых лотерей. За счёт выручки от госзаймов было покрытооколо шестой части военных расходов. Кроме того, через сберкассы поступализначительные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны.
В связи с оккупациейзначительной части СССР сеть сберегательных касс сократилась вдвое и былавосстановлена до довоенного уровня лишь к 1952 году.
В 1948 году был принятновый Устав сберкасс, который внёс существенные изменения в их деятельность.Расширились функции сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчёты, перечислятьзаработную плату работникам на их счета.
В 1963 году сберкассыбыли переданы в введение Госбанка,  сбережения населения с вкладов сталинаправляться на пополнение его кредитных ресурсов.
В 1987 году на базегосударственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банктрудовых сбережений и кредитования населения – Сбербанк СССР, которыйобслуживал и юридические лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.
Принятым в июле 1990 годаПостановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банкСбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он былпреобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый на общемсобрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре  Сбербанк России зарегистрировалсвой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провёл эмиссиюакций.
Со времени акционированияСбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системыгосударственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа.
        ДостигнутыеСбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цельвыполнена и создана необходимая основа для дальней-шего развития. Сбербанкстабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статускрупнейшего коммерческого банка страны.
Положительные тенденции вэкономике создают основу для расширения банковских операций, позволяют СбербанкуРоссии более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферувозможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественныхбанковских услуг.
Информация о деятельностиСбербанка России по состоянию
на 1 января 2008г (безучета событий после отчетной даты)
·          капитал – 701,1млрд. руб.;
·          прибыль – 14,6млрд. руб.;
·          чистая прибыль –11,6 млрд. руб.;
·          кредитныйпортфель – 4 195,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (безМБК) – 3 162,5 млрд. руб.;
·          остаток средствна счетах физических лиц – 2 639,3 млрд. руб.;
·          доля Сбербанка вобщем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках(на 1.12.2007г.):
— рублевых – 54,3 %
— инвалютных – 38,0 %;
·          остаток средствюридических лиц – 1 397,3 млрд. руб.;
·          филиальная сеть,ед.:
— территориальные банки — 17
— отделения – 788
— внутренниеструктурные подразделения – 19 516.
 Активное ивзаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров поразличным направлениям свидетельствуют о прочных позициях Сбербанка России вмировой банковской системе.
Важнымпоказателем международного авторитета Сбербанка России является установлениеиностранными банками лимитов для проведения различного вида операций набеззалоговой (непокрытой) основе. Так, более 50 иностранными банкамиустановлены на Сбербанк России лимиты для:
— подтверждениядокументарных аккредитивов и выпуска документарных гарантий;
— проведениямежбанковских операций — конверсионных на условиях “спот”, “форвард” и “опцион”и депозитных на разные сроки;
— проведения банкнотныхопераций;
— проведения сделок сдрагоценными металлами.
С 1994 годаСбербанк России активно сотрудничает с Европейским банком реконструкции иразвития (ЕБРР). Взаимодействие Сбербанка России с ЕБРР развивается по двумосновным направлениям:
— программа развития малогобизнеса в России;
— программа содействияразвитию торговли.
СбербанкРоссии проводит работу по развитию сотрудничества с национальными экспортнымиагентствами зарубежных стран, а также с зарубежными банками, финансирующимивнешнеторговые операции по линии экспортных агентств.
СбербанкРоссии является действительным членом Международной ассоциации банковскойбезопасности (IBSA) с 1994 года. Ассоциация занимается предотвращением ирасследованием преступлений против кредитных и финансовых учреждений, включаямошенничество и фальшивомонетничество. Благодаря членству в IBSA СбербанкуРоссии удалось вернуть законным владельцам значительные средства, похищенные сосчетов вкладчиков обманным путем и переправленные за границу. В 2003 году Общеесобрание членов IBSA прошло в Москве под эгидой Сбербанка России.
Экспертныйсовет Национальной премии “Компания года — 2007” признал Сбербанк России победителем в номинации “За вывод компании на
IPO”. Национальная премия “Компаниягода”, учрежденная в 2001 году группой компаний “РБК”, является одной из самыхпрестижных наград в российском бизнесе. В 2006 году Сбербанк России был признанБанком года.
СбербанкРоссии завоевал титул “Банк года 2007 в России” по итогам традиционногомеждународного конкурса, который ежегодно проводит авторитетный английскийжурнал «The Banker». Банк-победитель определяется с учетом финансовыхпоказателей кредитного учреждения и мнения известных аналитиков мировогофинансового рынка.
Присуждениепочетного титула Сбербанку – это признание его лидирующей роли в России иукрепления позиций в мире. Сбербанк России — единственный российский банк,который вошел в “первую сотню” крупнейших банков планеты. Согласно рейтингужурнала “The Banker”, Сбербанк России занял 66 место в списке 1000 крупнейшихкредитных учреждений мира. Последние годы в списке крупнейших банковЦентральной и Восточной Европы Сбербанк России уверенно занимает первое место.
Кроме того,Сбербанк России вошел в первую сотню крупнейших компаний мира по капитализации,занимая в этом списке 74 место. На 1 октября с.г. капитализация СбербанкаРоссии превысила 92 миллиарда долларов. В редакционном комментарии журнала “TheBanker” отмечается, что сегодня Сбербанк России сохраняет свое безусловноелидерство в российской банковской системе. Рост капитализации, достигнутыйблагодаря дополнительной эмиссии, обеспечивает увеличение активов и показателядостаточности капитала, а также расширение возможностей кредитования крупныхкорпоративных клиентов.

1.  Краткахарактеристика Сберегательного банка  и основные
направления его деятельности.
 
1.1 Цельобразования и правовая база.
В РоссийскойФедерации создание и функционирование коммерческих банков, правовоерегулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РоссийскойФедерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами БанкаРоссии.
Коммерческиебанки действуют на основании Устава, который принимается его участниками,  Взаимоотношениябанков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая вдоговорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своиххозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству. Надзор задеятельностью коммерческих банков осуществляют учреждения ЦБ РФ, которыеконтролируют соблюдение обязательных экономических нормативов с цельюподдержания надежности и ликвидности банковской системы (инструкция ЦБ РФ от 16января 2004 г. N 110-И/> «Об обязательных нормативах банков») ипроверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативныхактов ЦБ РФ.
Сберегательныйбанк Российской Федерации создан на акционерной основе. Акции размещены средиюридических и физических лиц. Держателем контрольного пакета акций, являетсяЦентральный банк Российской Федерации (57,6%  в уставном капитале).
Сбербанкявляется юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицухарактеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем или участвует своимкапиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовыхкомпаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк имеет генеральнуюлицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций,являясь уполномоченным банком.
«Миссия Банка- обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративногои государственного, на всей территории России в банковских услугах высокогокачества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российскойбанковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальныйсектор, содействуя развитию экономики России.
Лозунг Банка- быть “домашним” для частного вкладчика, респектабельным в глазахкорпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признаннымавторитетом на международном уровне».
 
1.2.Основные положения устава.
В Уставе Сберегательногобанка содержатся следующие сведения:
—  наименованиебанка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);
— переченьвыполняемых им банковских операций;
— размеруставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;
— указание нато, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
— данные оборганах управления банка, порядке образования и функциях.
Акционерныйкоммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемыйв дальнейшем «Банк», создан в форме акционерного общества всоответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности вРСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк РоссийскойФедерации, именуемый в дальнейшем «Банк России».
Фирменное  наименованиеБанка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации(открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.
АкционерамиБанка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, всоответствии с законодательством Российской Федерации.
Банксоздается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельностьна основании лицензии Банка России.
Основнойцелью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических июридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций исделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
В период с1991 по настоящее время Сбербанком России выпускались обыкновенные ипривилегированные акции. В настоящее время общее количество размещенных акцийсоставляет:
·          Обыкновенныхакций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 штук;
·          Привилегированныхакций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 штук.
Количествообъявленных обыкновенных акций — 7 413 052 000 штук.
Структураакционеров Сбербанка России представлена в таблице 1.2.1.
Таблица1.2.1.Категория акционеров Доля в уставном капитале (в %) Стратегический инвестор (Банк России) 57,6% Институциональные инвесторы 36,8% Неинституциональные инвесторы 0,8% Частные инвесторы 4,8%
Общееколичество акционеров – около 230 тысяч.　
В таблице1.2.2. представлены акционеры с долей участия не менее чем 5% уставногокапитала Сбербанка России по состоянию на 01.01.2008.

Таблица1.2.2.Наименование акционера Доля в уставном капитале (в %) Доля в голосующих акциях (в %) Центральный банк Российской Федерации 57,6% 60,3%
Другихакционеров с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка Россиинет.
Банк обладаетполной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распре-деления чистойприбыли.
Балансовая ичистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотрен-ном законодательствомРоссийской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги,другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается враспоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется врезервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется междуакционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующимзаконодательством Российской Федерации.
Кредитныересурсы Банка формируются за счет:
— собственныхсредств Банка (за исключением стоимости приобретенных им
    основныхфондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и
    других юридическихлиц и иных иммобилизованных средств);
— средствюридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
— вкладовфизических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
— кредитов,полученных в других банках;
— иныхпривлеченных средств.
В качествересурсов для кредитования может использоваться прибыль Сбербанка, нераспределенная в течение финансового года. Сбербанк депонирует в Банке России вустановленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств вобязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленнымидля Банка. Сбербанк  гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своихклиентов и корреспондентов.
Сбербанкведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность впорядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативнымиправовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.
Сбербанкосуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленнымизаконодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительнойвласти по рынку ценных бумаг и Банком России.
Общееруководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных ккомпетенции общего собрания акционеров осуществляет наблюдательный совет. Всостав наблюдательного совета входят:
ИгнатьевСергей Михайлович— Председатель Центрального банка Российской   Федерации;
 Лунтовский Георгий Иванович — Первыйзаместитель Председателя
   Центральногобанка Российской Федерации;
 Улюкаев Алексей Валентинович — Первыйзаместитель Председателя
  Центральногобанка Российской Федерации;
 Алешкина Алла Константиновна — членНаблюдательного совета;
 Афанасьев Мстислав Платонович — И.о. ректораАкадемии бюджета и
   казначействаМинистерства финансов Российской Федерации;
Греф Герман Оскарович — Президент,Председатель Правления Сбербанка   России;
 Данилов-ДанильянАнтон Викторович — Главныйаналитик ОАО ОПК
    “Оборонпром”;
Дворкович Аркадий Владимирович — НачальникЭкспертного управления
   ПрезидентаРоссийской Федерации;
 Дроздов Антон Викторович — ДиректорДепартамента экономики и финансов     Правительства Российской Федерации;
 Златкис  Белла Ильинична — ЗаместительПредседателя Правления
СбербанкаРоссии;
 Иванова Надежда Юрьевна — Директор Сводногоэкономического
    департаментаЦентрального банка Российской Федерации;
 Казьмин Андрей Ильич — член Наблюдательногосовета;
 Кудрин Алексей Леонидович  ЗаместительПредседателя Правительства –    Министр финансов Российской Федерации;
 Саватюгин Алексей Львович — ДиректорДепартамента  финансовой
   политикиМинистерства финансов Российской Федерации;
 Ткаченко Валерий Викторович — Главный аудиторЦентрального банка
    РоссийскойФедерации
Федоров Борис Григорьевич — докторэкономических наук;
 Шор Константин Борисович — НачальникМосковского главного    территориального управления Центрального банкаРоссийской Федерации.
Руководствотекущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом,Председателем Правления Банка.
Права иобязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяютсяв соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждымиз них с Банком. Договор от имени Банка подписывается Председателем Наблюдательногосовета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом.
Наблюдательныйсовет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом, ПредседателемПравления и членами Правления.
Контроль  зафинансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионнойкомиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год вколичестве 7 членов.
Членыревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета,а также занимать иные должности в органах управления Банка.
Акции,принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка или ли-цам, занимающимдолжности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании приизбрании членов ревизионной комиссии Банка.
Банк можетбыть ликвидирован или реорганизован в соответствии с дейст-вующимзаконодательством Российской Федерации.
Все измененияи дополнения, вносимые в Устав Банка и принятые общим собранием акционеров илиНаблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются вБанке России в установленном порядке.
 
1.3.Организационная структура.
Филиалы Банка(территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц идействуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать сизображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати иштампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав,связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся порешению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.
Филиалы Банка(территориальные банки) возглавляются Председателями, на-значаемымиПрезидентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими,назначаемыми по установленной номен-клатуре.
Внутренние структурныеподразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты идополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняютсяпо решению правления территориального банка; внутренние структурныеподразделения отделения – по решению правления территориального банка, ворганизационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурныеподразделения отделения в городе Москве — по приказу Президента, ПредседателяПравления Банка. На 01 января 2008 года филиальная сеть Сберегательного банка включает:территориальные банки – 17, отделения – 788, внутренние структурныеподразделения – 19 516.
 
1.4.Управление банком.
Органамиуправления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Советбанка и Совет директоров банка.
Высший органуправления Сбербанка РФ – Общее годовое собрание акционеров; проводится одинраз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годовогоотчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядокраспределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов),план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избираетСовет банка.
Совет банка — высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Советдиректоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Советабанка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Советадиректоров банка. Совет директоров — исполнительный орган банка.
Основныевопросы, решаемые Советом директоров – корректировка стратегии развития банка,контроль за деятельностью исполнительных органов.
В системе Сберегательногобанка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляетсяПредседателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, егозаместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директораосновных управ-лений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитнойполитики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.
Еще одниморганом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровнетерриториальных банков. В его состав входит Председатель банка, главныйбухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение кпроцессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствиис кредитной политикой банка. Ревизионная комиссия также является органомуправления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросамипроверки годовой отчетности.
 
1.5.Функции отдельных подразделений и подотделов.
Структурнымиподразделениями Сберегательного банка являются территориальные банки, в составкоторых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы. В основуструктурной организации положен территориальный принцип.
Функции ихзаключаются в следующем:
• управлениебухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованиемсобственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием идвижением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полнойи достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств,финансовых результатов, резервов;
•территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетовотделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;
•экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщенияэкономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономическихнормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности,выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ееувеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;
• управлениекредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом потерриториальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов порешению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;
•контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль задеятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;
• юридическоеуправление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом икаждого отдельного подразделения;
• управлениевкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению,систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, какюридических, так и физических лиц;
• управлениеценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям сценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемымоперациям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранениюценных бумаг;
• валютноеуправление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям синостранной валютой, осуществляет методологическую работу;
• управлениеинформатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечениюсредствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организуетработу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям,внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительнойтехники;
• управлениебезопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасностьдеятельности банка;
• управлениеинкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождениемденежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка ивне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации одвижении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;
• управлениеразвития материально-технической базы;
• управлениепо работе с персоналом и организационно-административным вопросам;
•операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориальногобанка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическими физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функцийбольшинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведениябанковских операций в системе Сбербанка.
        Уральский банк Сбербанка России, в состав которого входитШадринское отделение № 0286, был реорганизован на базе четырех тер-риториальныхбанков (Екатеринбургского, Башкирского, Челябинского, Курганского) 4 ноября2000 года на основании постановления правления Сберегательного банка РФ № 236.Это было связано с принятием новой концепции развития Сбербанка России до 2005года, призванной оптимизировать структуру управления банком. Реформа привела кзначительному преобразованию всей филиальной сети Сбербанка России - 71территориальный банк Сбербанка России, функционировавший в прежнихадминистративных границах субъектов Российской Федерации, объединен в 17банков, обслуживающих крупные экономико-географические регионы. 
  Уральский банк Сбербанка Россиифункционирует на территории, объединяющей  Свердловскую, Челябинскую,Курганскую области и республику Башкортостан. Общая территория регионасоставляет 497.3 тыс. км2. Численность населения – 13,5 млн.человек. Ведущими отраслями  региона являются черная и цветнаяметаллургия, химическая, нефтяная и газовая промышленность,машиностроение,  промышленность строительных материалов. Для Уралахарактерен высокий уровень концентрации производства, большое количествоградообразующих предприятий. 


1.6.Состав выполняемых операций.
Банкпредлагает 19 видов вкладов в рублях, долларах США и евро, количество счетоввкладчиков Уральского банка Сбербанка России, филиалом которого являетсяШадринское отделение,  превысило 23,4 миллиона. Остаток по вкладам на01.01.08г. составил 129,52 млрд. рублей. Банк предлагает  различные программыкредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложныенужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем и АССБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей впользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов,открывает обезличенные металлические счета.
/>  
Уральский банк Сбербанка России предоставляет широкий спектр услугкорпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (врублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционныхпроектов и экспортно-импортных операций; реализация «зарплатных» проектов;обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции сдрагоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставкаденежной наличности и других ценностей; услуги Негосударственного ПенсионногоФонда Сбербанка. В банке открыто более 125 тысяч счетов юридических лиц.
Филиальнаясеть банка по обслуживанию физических лиц включает 1700 внутреннихструктурных подразделений (дополнительные офисы, операционные кассы внекассового узла).
В настоящее время в Уральском банкеСбербанка России открыто более 40 корреспондентских счетов ЛОРО коммерческимбанкам, расположенным на территории Свердловской, Челябинской, Курганскойобластей и Республики Башкортостан.
Широкая и разветвленная филиальнаясеть территориального банка позволяет быстро и качественно осуществлятьпроведение платежей на всей территории Российской Федерации, включаятерритории, на которых отсутствуют учреждения Банка России.
В Уральском банке СбербанкаРоссии ведется активная работа по оптимизации существующих и внедрениюновых технологий проведения банковских операций. Осуществляется постепенныйпереход отделений Уральского банка Сбербанка России на централизованнуюобработку информации, что  сокращает время пробега документов междуклиентами.
 
1.7.Кадровая политика банка.
Сбербанкрассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполненияпоставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников,массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий иответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановкиновых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачейкадровой политики Сбербанка на ближайшие годы будет дальнейшее повышениеквалификации персонала Сбербанка, создание коллективов профессионалов,способных обеспечить решение задач стратегического развития банка. В качествеприоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективностисистемы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системымотивации персонала, развитие корпоративной культуры. Сложившаяся системаотбора наиболее перспективных выпускников ведущих высших и средних учебныхзаведений, предоставления им целевых стипендий Сбербанка России  сочетается спрактикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы вдругих кредитно-финансовых учреждениях. Практикуется проведение открытыхконкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорийсотрудников. Существенно изменяется система формирования резерва руководящихкадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного ростаперспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получаетразвитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболееквалифицированных специалистов. Сбербанк  создает условия, позволяющие каждомусотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышенияуровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда иперспективу должностного роста.
Сцелью закрепления перспективных кадров Сбербанк поддерживает соответствиеуровня оплаты труда специалистов Банка уровню оплаты в ведущих российскихбанках и финансовых компаниях, внедряет системы дифференцированной оплаты трудапо конечному результату работы. Развитие корпоративной культуры в Сбербанкенаправлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижениюБанком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллективаединомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.
Ну и ничто так не объединяет, как многолетние хорошие традиции:с
24 по 30 сентября 2007 года прошла очередная летняяВсероссийская Сбербанкиада. В седьмой раз друзья, коллеги, «конкуренты» -сотрудникитерриториальных подразделений Сбербанка России вчестном спортивном боювыясняли: кто сильнее, быстрее, дружнее, чья группа поддержки громче и веселее.Спорт демократичен, и в одной команде можно видеть начальника и подчиненного,которые играют вместе. В этом и отражается одна из основных целей Сбербанкиады-развитие корпоративного духа.

1.8.Положение о коммерческой тайне банка.
Коммерческуютайну Акционерного коммерческого Сберегательного банка России составляют неявляющиеся государственными секретами сведенья, связанные с технологическойинформации, управлением, финансами, и другой деятельности Банка, имеющиекоммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, разглашение(неправомерная передача, утечка) которых, в том числе среди сотрудников Банка,может нанести Банку ущерб любого характера (материальный, финансовый, деловойрепутации, имиджу и прочие). Такая информация может быть создана каксотрудниками Банка в процессе выполнения ими своих служебных обязанностей, таки полученная Банком от сторонних лиц либо организаций, как на бумажныхносителях, так и в электронном виде в процессе электронного документооборотамежду ними. Коммерческая тайна определяется правом Банка на определеннуюсвободу коммерческой деятельности и защиту своих интересов как самостоятельногосубъекта рыночных отношений. Обеспечение защиты коммерческой тайныпредусмотрено действующим законодательством РФ и является обязательнойнеотъемлемой составной частью деятельности Сбербанка. За разглашение сведений,составляющих коммерческую тайну Банка, и нарушение порядка защиты такихсведений сотрудники Банка, а так же лица, уволенные из системы Сбербанка,привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством РФ (УК РФстатья 183)

2. Анализдеятельности коммерческого банка и его финансового состояния.
 
2.1.Структура агрегированного бухгалтерского баланса банка.
Агрегированныйбаланс Шадринского отделения Сбербанка России № 0286 за 2001-2005 г.г. представлен в  таблице 2.1.2.
Таблица2.1.2. 01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003 01.01.2004 01.01.2005 Сумма, руб.коп. %%
Сумма,
руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %%
АКТИВ 1.Кредиты юр. лиц 95636340,00 43,97 117082373,00 46,43 127284289,00 48,85 146421712,00 53,09 160822744,00 54,34 2.Кредиты физ. лиц 32773675,00 15,07 42998781,00 17,05 48192098,00 18,50 52554619,00 19,05 55935656,00 18,90 3. Вложения в цен. бумаги - - - - - - - - - -
4. Прочие вложения
4.1 Остаток в ТРЦ
4.2 Размещение ресурсов Уральском банке
4.3 Депозит в валюте
50937172,00
42974332,00
5000000,00
2962840,00
23,42
19,76
2,30
1,36
50834179,00
43169944,00
5000000,00
2664235,00
20,16
17,12
1,98
1,06
42807045,00
34956926,00
5000000,00
2850119,00
16,43
13,42
1,92
1,09
33392198,00
25525834,00
5000000,00
2866364,00
12,11
9,25
1,81
1,04
32939529,00
25606387,00
5000000,00
2333142,00
11,13
8,65
1,69
0,79 Итого работающие активы 179347187,00 82,46 210915333,00 83,65 218283432,00 83,77 232368529,00 84,25 249697929,00 84,37 5. Касса корсчет 2914920,00 1,34 2725164,00 1,08 2775720,00 1,07 2144525,00 0,78 2595312,00 0,88 6. ФОР 14844016,00 6,83 17331866,00 6,87 18021052,00 6,92 19113079,00 6,93 20632731,00 6,97 8. Имущество банка 9060644,00 4,17 10401821,00 4,13 10493507,00 4,03 11022898,00 4,00 11835142,00 4,00 9. Просрочен. кредиты 696592,00 0,32 595194,00 0,24 955015,00 0,37 856029,00 0,31 651942,00 0,22 11. Счета межфилиал. расчетов 10627189,00 4,89 10175655,00 4,04 10033651,00 3,85 10317048,00 3,74 10559026,00 3,57
Итого неработающ. активы
38143361,00
17,54
41229700,00
16,35
42278945,00
16,23
43453579,00
15,75
46274153,00
15,63
Итого актив-НЕТТО
217490548,00
100,00
252145033,00
100,00
260562377,00
100,00
275822108,00
100,00
295972082,00
100,00
ПАССИВ 1. Ресурсы от юр. лиц 44959872,00 20,87 46513406,00 18,45 45529360,00 17,47 50553083,00 18,33 60844413,00 20,56 2. Ресурсы от физ. лиц 150016825,00 68,98 180437670,00 71,56 190736749,00 73,20 200039153,00 72,52 210183311,00 71,01 3. Вексельные и сберегат. сертификаты 5221305,00 2,40 6743411,00 2,67 6534206,00 2,51 7386003,00 2,68 7415987,00 2,51 4. Депозиты 396807,00 0,18 519923,00 0,21 724422,00 0,28 306610,00 0,11 376976,00 0,13
Итого привлеченные средства
200594809,00
92,23
234214410,00
86,00
243524737,00
86,00
258284849,00
93,64
278820687,00
94,21 5. Собственные средства 15581116,00 7,16 15996159,00 6,34 15012925,00 5,76 15446159,00 5,60 15214324,00 5,14 6. Резервы 679387,00 0,31 706855,00 0,28 706780,00 0,27 770879,00 0,28 808697,00 0,27 7. Прочие 635236,00 0,29 1227609,00 0,49 1317935,00 0,51 1320221,00 0,48 1128374,00 0,38
Итого неопл. ресурсы
16895739,00
7,77
17930623,00
14,00
17037640,00
14,00
17537259,00
6,36
17151395,00
5,79
Итого пассивов-НЕТТО
217490548,00
100,00
252145033,00
100,00
260562377,00
100,00
275822108,00
100,00
295972082,00
100,00
 
2.2.Оценка соблюдения банком экономических нормативов ЦБ РФ.Согласно инструкцииЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»в целях регулирования  принимаемых банками рисков производитсярасчет следующих нормативов.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требованияпо минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых дляпокрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственныхсредств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств(капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) рискпотери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяетминимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивовбанка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) рискпотери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активовбанка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает)риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочныеактивы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банкас оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, ксобственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимсясроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группусвязанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка вотношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяетмаксимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщикуили группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует(ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяетмаксимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размерасобственных средств (капитала) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий ипоручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1),регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников(акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов,банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам(акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует(ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, ккоторым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решенияо выдаче кредита банком.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка дляприобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует(ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридическихлиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком наприобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам(капиталу) банка.
Обязательные нормативыдеятельности Сбербанка России по состоянию на  01 января 2008г:
-          нормативдостаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 14,8;
-          нормативмгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 44,7;
-          норматив текущейликвидности банка – Н3 (min50%) – 53,7;
-          нормативдолгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 102,6;
-          максимальныйразмер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 (max 25%) – 18,6;
-          максимальныйразмер крупных кредитных рисков – Н7 (max 800%) – 111,1;
-          отношение совокупнойвеличины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала– Н9.1  (max 50%) – 0,0;
-          отношениесовокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, и капитала – Н10.1(max 3%) – 1,7;
-          нормативиспользования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей(акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,0.
 
2.3. Структурапривлеченных средств.
Стабилизацияполитической ситуации, положительные тенденции в экономике России создаютоснову для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорениятемпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источниковпривлечения средств Банк определяет:
• Сбережениянаселения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.
• Средстваюридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.
• Средства,привлекаемые на международных финансовых рынках – долгосрочный пассив длярасширения финансирования инвестиционных проектов.
 
2.4.Состав доходов и расходов банка, финансовый результат.
Составдоходов и расходов является коммерческой тайной  любого банка, поэтому в таблице2.4.1. я привожу примерный состав и их процентное соотношение.
Таблица2.4.1.
Наименование
статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого Сумма, руб.коп. %%
Сумма,
руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %% Сумма, руб.коп. %%
ДОХОДЫ Доходы, полученные от кредитования юрлиц (кроме банков) 6381561,00 31,00 6720083,00 30,00 7184782,00 31 7681111,00 29 27967537,00 30,00 Доходы, полученные от кредитования населения 2367889,00 11,00 2732726,00 12,00 2896468,00 12,00 2983482,00 11,00 10980565,00 12,00 Доходы от  перераспред. кредит. ресурсов в системе СБ РФ 137002,00 7,00 1205645,00 5,00 1254213,00 5,00 1311052,00 5,00 5142912,00 6,00 Доходы полученные от операций с цен бумагами Непроцентные доходы, всего: 10508792,00 51,00 11977242,00 53,00 11867734,00 67,00 14693032,00 55,00 49036800,00 53,00 — комиссии 2015300,00 10,00 2215933,00 10,00 2363401,00 10,00 2717498,00 10,00 9312132,00 10,00 — доходы, полученные по операциям с инвалютой 105163,00 1,00 121347,00 1,00 111940,00 190295,00 1,00 528745,00 1,00 — доходы от внебанковской деятельности 8388329,00 41,00 9639962,00 43,00 9392393,00 40,00 11775239,00 44,00 39195923,00 42,00 Прочие процентные доходы (всего) 36829,00 8658,00 167 26925,00 72579,00
Итого доходов
20667073
100,00
22644354,00
100,00
23203364,00
100,00
26685602,00
100,00
93200393,00
100,00
РАСХОДЫ Уплаченные проценты по привлеченным средствам юр. лиц 127997,00 1,00 2253,00 111858,00 1,00 4602,00 246710,00 Уплаченные проценты по привлеченным средствам  физ. лиц 5799129,00 32,00 5925329,00 27,00 6006917,00 27,00 6735349,00 27,00 24466724,00 28,00 Непроцентные расходы (всего) 1222335,00 67,00 16005059,00 73,00 16018923,00 72,00 18269243,00 73,00 62521560,00 71,00 — уплаченная комиссия 41063,00 34427,00 39604,00 39202,00 154296,00 — резерв на возможные потери по ссудам 3470418,00 19,00 4874496,00 22,00 4518264,00 20,00 5198935,00 21,00 18062113,00 21,00 — отрицательная курсовая разница по куле-продаже инвалюты 41685,00 15728,00 50453,00 71954,00 179820,00 — расходы на оплату труда 2510170,00 14,00 2406306,00 11,00 2799459,00 13,00 2603692,00 10,00 10319627,00 12,00 — административ-но-хозяйственные расходы 1262391,00 7,00 2160985,00 10,00 2211897,00 10,00 2483685,00 10,00 8118958,00 9,00 — прочие 4902608,00 27,00 6513117,00 30,00 6399246,00 29,00 7871775,00 31,00 25686746,00 29,00 В т.ч. нереал кусовая разница 2181336,00 12,00 3911958,00 18,00 4127807,00 19,00 4592201,00 18,00 14813302,00 17,00 ЕСН 893621,00 5,00 856645,00 4,00 996607,00 4,00 926914,00 4,00 3673787,00 4,00 Износ ОС и немат. активов 250625,00 1,00 269824,00 1,00 316342,00 1,00 385788,00 2,00 1222606,00 1,00 Пр. процентные расходы 52082,00 41915,00 52769,00 49775,00 196541,00
Итого расходов
18207543,00
100,00
21974556,00
100,00
22190467,00
100,00
25058969,00
100,00
87431535,00
100,00
Условные расходы
257,00
158
75400,00
19091,00
94906,00
Всего расходов
18207800,00
100,00
21974714,00
100,00
22265867,00
100,00
25078060,00
100,00
87526441,00
100,00
Прибыль (+) или убыток (-)
2459530,00
 
669798,00
 
1012897,00
 
1626633,00
 
5768858,00
 
 

3.Кредитная политика банка.
 
3.1. Основныеусловия кредитной политики.
Кредитыпредоставляются физическим лицам — гражданам Российской Федерации в возрасте от18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает доисполнения 75 лет.
Кредитыпредоставляются:
• по месту постоянногопроживания (регистрации) Заемщиков;
• по местунахождения предприятия — работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайствуэтого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечениеисполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.
Выдачакредита осуществляется единовременно или частями в соответствии с Правилами №229-3-р II/.
Заемщикобязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключенияКредитного договора.
Максимальныйразмер кредита для каждого Заемщика определяется на осно-вании оценки егоплатежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также сучетом его благонадежности в соответствии с Правилами № 229-3-р.
 
3.2.Структура кредитного портфеля.
Насегодняшний день кредитный портфель Сбербанка РФ максимально диверсифицирован.Практически все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе иторговля, поэтому  нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанкисходит  из эффективности проектов.
Структура кредитного портфеля выглядит оченьсбалансированно, и следствием этого явилось снижение провизии по кредитнымрискам, которые аудитор сделал по результатам анализа отчёта за 2006 год. Такимобразом, при динамичном росте кредитного портфеля наши кредитные риски неувеличиваются, а даже сокращаются. Это говорит о хорошей работе кредитныхподразделений.
 
3.3. Видыкредитов, предоставляемых Сбербанком и порядок предоставления кредита.
а) Сберегательныйбанк РФ осуществляет кредитование физических лиц  по следующим видам кредитов:
Кредиты на цели личногопотребления:
Кредит на неотложныенужды;
     Пенсионныйкредит;
Доверительныйкредит;
Автокредит;
Жилищныекредиты;
Кредит“Молодая семья”;
Образовательныйкредит;
Корпоративныйкредит;
Кредит подзалог ценных бумаг;
Кредит подзалог мерных слитков драгоценных металлов;
Кредитвладельцам личных подсобных хозяйств.б) Сберегательный банк РФ осуществляет  кредитование  юридических лиц. Учреждениями Сберегательного банка осуществляетсякредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же выдача им гарантий по месту государственной регистрации хозяйствующих субъектов.
- коммерческие кредиты –предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществлениятекущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих ипроизводственных программ с применением различных режимов кредитования;
— овердрафтные кредиты – предоставляются для оплаты платежных документов приотсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;
— вексельныекредиты – предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующегоих использования в качестве расчетно-платежного средства;
— кредитыучастникам внешнеэкономической деятельности – предоставляются на целиисполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;
— кредитысельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая –предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые,овощные, зернобобовые, бахчевые культуры). Условия кредитования.
Для получениякредита заемщик предоставляет в Банк документы в соответствии с Правилами №229-3-р II/.
Срокрассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе впредоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставлениязаемщиком полного пакета документов.
Кредитованиезаемщика производится на основе:
— кредитногодоговора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;
— договора оботкрытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммыкредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и присоблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределахмаксимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредитане увеличивает свободный лимит выдачи.

3.4.Методика определения кредитоспособности заемщиков.
Дляопределения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценкафинансового состояния) и качественный анализ рисков.
Цельюпроведения анализа рисков является определение возможности, размера и условийпредоставления кредита. Оценка финансового состояния Заемщика производится сучетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на этиизменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочныхпоказателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направленияхозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей(коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статейактива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
Для оценкифинансового состояния заемщика используются три группы оце-ночных показателей:
— коэффициенты ликвидности;
— коэффициентсоотношения собственных и заемных средств;
— показателиоборачиваемости и рентабельности.

4.Операции банка на рынке ценных бумаг.4.1. Выпуск собственных ценных бумаг для привлеченияресурсов. Доверительное управление ценными бумагами и средствами инвестированияв ценные бумаги, андеррайтинг.
Сбербанкпредлагает своим клиентам – юридическим лицам новый банковский продукт — услуги по организации выпуска и размещениякорпоративных облигационных займов. Перечень услуг предусматривает участиеспециалистов банка во всех этапах жизни облигационногозайма, начиная с принятия решения о выпуске и до его погашения.
Для компанийи частных лиц, имеющих свободные ресурсы, и желающих инвестировать их винструменты российского фондового рынка, но не имеющих возможностей делать этосамостоятельно Сбербанк России предлагает индивидуальное доверительноеуправление ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги. Поддоверительным управлением понимается совершение Банком в интересах клиентасделок купли-продажи с ценными бумагами, переданными в доверительноеуправление. Банк не является собственником переданных ему или полученных впроцессе доверительного управления активов, — они, как и все полученные доходыот доверительного управления за вычетом расходов по доверительному управлению,являются собственностью клиента. Размер вознаграждения Банка зависит от финансовыхрезультатов доверительного управления, поэтому интересы клиента и Банкасовпадают: они заключаются в росте стоимости активов, находящихся вдоверительном управлении.
Сбербанквыпускает сберегательные сертификаты  номиналом 1 000, 10 000, 50 000 и100 000 рублей. Сберегательный сертификат Сбербанка России —  ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая суммувклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) наполучение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сберегательномсертификате процентов.
— Имеет фиксированнуюпроцентную ставку, установленную при
выдаче ценной бумаги
— Может быть предъявлен к оплате досрочно
— Выдается и оплачивается в любом подразделении банка,
обслуживающем физических лиц
— Используется в качестве залога при получении кредита
— Принимается на хранение
Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на
предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги другому лицу без
уведомления банка.
Условия пооперациям со сберегательными сертификатами представлены в таблице 4.1.1.
Таблица4.1.1.Процентные ставки по сертификатам (годовые)
Количество
дней 1000 рублей 10 000 рублей 50 000 рублей 100 000 рублей 4,5% 5,0% 5,0% 5,0% 90 дней 6,75% 7,25% 7,25% 7,25% 180 дней 7,25% 7,75% 7,75% 7,75% 270 дней 7,75% 8,25% 8,25% 8,25% 364 дня 8,25% 8,75% 8,75% 8,75% 729 дней
Сбербанквыпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, вдолларах США и евро.
Простойвексель Сбербанка России может служить его владельцу для:
— получениядохода, выплачиваемого Банком при наступлении срока платежа по векселю;
— быстрого иудобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы иуслуги;
— передачиБанку и его филиалам, а также другим коммерческим банкам в качествевысоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.
ВекселяСбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе РоссийскойФедерации — всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениямиБанка), а также уполномоченными дополнительными офисами. Векселя СбербанкаРоссии выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанныхна МПФ ГОЗНАК. Образец лицевой стороны бланка простого векселя Банка приводитсяниже (для просмотра рисунка в увеличенном размере кликните рисунок левойклавишей мыши).
Банк выдаетследующие виды простых векселей:
— процентныйвексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;
— дисконтныйвексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;
Банк выдаетпроцентные векселя со следующими сроками платежа:
— «попредъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее
    определеннойдаты»;
— «попредъявлении, но не ранее определенной даты».
Банк выдаетдисконтные векселя со следующими сроками платежа:
— «наопределенный день»;
— «попредъявлении, но не ранее определенной даты»;
— «черезодин день от предъявления»;
— «попредъявлении».
Приобретателямивекселей Банка могут быть — как юридические, так и физические лица, в том числепредприниматели без образования юридического лица. Выдача векселя производитсяна основании договора выдачи.
Конвертируемыйвексель номинирован в долларах США и содержит оговорку платежа в рубляхРоссийской Федерации (т.е. оплачивается Банком в рублях Российской Федерации). Первыйвекселедержатель приобретает вексель за рубли Российской Федерации. Вексельможет быть приобретен физическими, юридическими лицами и индивидуальнымипредпринимателями. Денежные средства за приобретаемый вексель перечисляютсяюридическими лицами и предпринимателями со своих рублевых счетов. Физическиелица могут перечислить денежные средства со своего счета или внести ихналичными. Доход по конвертируемому векселю Сбербанка России может быть в формепроцентов или дисконта. Приобрести и оплатить конвертируемые векселя можно вовсех филиалах Сбербанка России, совершающих операции с векселями Банка.
 Депозитныйсертификат Сбербанка России – это именная ценная бумага, удостоверяющая суммудепозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) наполучение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных всертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификатупроизводится одновременно с его погашением. Сертификаты свободно продаются ипринимаются к оплате любым филиалом банка. Владельцами депозитных сертификатовмогут быть юридические лица и предприниматели без образования юридическоголица, резиденты и нерезиденты. Выдача депозитного сертификата производится наосновании Договора банковского депозита, удостоверяемого выдачей именногодепозитного сертификата.  Уполномоченный представитель юридического лица,совершающий действия, связанные с получением в банке выписанного депозитногосертификата, подтверждает свои полномочия на основании Доверенности и паспорта.Предприниматель без образования юридического лица должен предъявить паспорт исвидетельство о регистрации в качестве предпринимателя. Сертификаты выпускаютсятолько в валюте Российской Федерации. Максимальный срок, на который выдаетсядепозитный сертификат, составляет 1,5 года. Депозитный сертификат может бытьпредъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплатеБанком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу довостребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. Банкпринимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам.

5.Валютные операции банка.
 
5.1. Видывалютных операций банка.
1.Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте: прием, передача, перевод.
2. Операции,совершаемые в обменных пунктах: покупка и продажа наличной ин. валюты заналичные рубли; покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа иоплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностраннуювалюту; прием для направление на инкассо; прием на экспертизу денежных знаков;конверсия; размен; замена неплатежного денежного знака иностранногогосударства.
3.Операции сдорожными чеками.
ПодразделенияСбербанка России осуществляют:
       — продажу дорожныхчеков “American Express” как за наличную валюту Российской Федерации, так и заналичную иностранную валюту;
 - покупку дорожных чеков“American Express”, “Thomas Cook”, “Visa”, “Citicorp” за наличную иностранную валюту иналичную валюту Российской Федерации, а также с зачислением средств от даннойоперации на счета физических лиц.
Сбербанк России сталкрупнейшим в мире продавцом дорожных чеков компании American Express. За 11месяцев 2007 года банк реализовал чеков на сумму более чем 1 миллиард долларовСША. Объемы продаж увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2006 года в1,5 раза. Высокие результаты работы Сбербанка России отмечены почетным дипломомкомпании American Express, который каждый год выдается ведущему операторудорожных чеков.
Банки могутсовершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублюустанавливается Банком России.
Банкамзапрещается совершать операции только по покупке или по продаже наличнойиностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте за наличныерубли.
Переченьвалютно-обменных операций с наличной иностранной валютой и дорожными чеками,совершаемых подразделениями Сбербанка России  представлен в таблице 5.1.1.
Таблица 5.1.1.
Наименование услуги
 
Тариф />/>Операции с наличной иностранной валютой
Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации
      через кассового работника:http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn1
— до эквивалента 500 долл. США
— эквивалент 500 долл. США и выше
      через устройства автоматического обмена валют
по курсу Сбербанка России с взиманием комиссии:http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn2
10 руб. за операцию
20 руб. за операцию
10 руб. за операцию
Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации
      через кассового работника:http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn3
— до эквивалента 500 долл. США
— эквивалент 500 долл. США и выше
      через устройства автоматического обмена валют
по курсу Сбербанка России с взиманием комиссии:http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn4
10 руб. за операцию
20 руб. за операцию
10 руб. за операцию
Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия)
      через кассового работника:http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn5
— до эквивалента 500 долл. США
— эквивалент 500 долл. США и выше
по кросс — курсу Сбербанка России с взиманием комиссии
10 руб. за операцию
20 руб. за операцию
Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств)http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn6 1% от суммы
Прием для направления на инкассо наличной иностранной валютыhttp://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn7
7% от достоинства банкнотыhttp://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn8
Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную валюту Российской Федерацииhttp://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn9 по курсу Сбербанка России с взиманием комиссии 7% от достоинства банкноты
Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств)http://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn10 7% от достоинства банкноты
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизуhttp://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn11 бесплатно
Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинностиhttp://www.sbrf.ru/ruswin/valop_rw.htm — _ftn12 6 руб. за банкноту, min 100 руб. за операцию />/>Операции с дорожными чеками
 Продажа дорожных чеков за наличную валюту Российской Федерации *
* Продажа осуществляется по курсу Банка России на день совершения операции 0,30 % от суммы  Продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту 0,30 % от суммы
Покупка дорожных чеков за наличную валюту Российской Федерации:*
     чеки в долларах США
      чеки в канадских долларах
      чеки в евро, английских фунтах, швейцарских франках, австралийских долларах и сингапурских долларах
* Покупка осуществляется по курсу Банка России на день совершения операции

2% от суммы оплаты в рублях, min 1 долл. США (по курсу Банка России на день совершения операции)
12 долл. США за чек (по курсу Банка России на день совершения операции)
5 евро за чек (по курсу Банка России на день совершения операции)
Покупка дорожных чеков с зачислением средств на счета по вкладам физических лиц в валюте Российской Федерации:*
     чеки в долларах США
      чеки в канадских долларах
      чеки в евро, английских фунтах, швейцарских франках, австралийских долларах и сингапурских долларах
* Покупка осуществляется по курсу Банка России на день совершения операции

2% от суммы оплаты в рублях, min 1 долл. США (по курсу Банка России на день совершения операции)
12 долл. США за чек (по курсу Банка России на день совершения операции)
5 евро за чек (по курсу Банка России на день совершения операции)
Покупка дорожных чеков за наличную иностранную валюту:
     чеки в долларах США
     чеки в канадских долларах
     чеки в евро, английских фунтах, швейцарских франках, австралийских долларах и сингапурских долларах
 
2 % от суммы, min 1 долл. США
12 долл. США за чек
5 евро за чек
Покупка дорожных чеков с зачислением средств на счета по вкладам физических лиц в иностранной валюте:
     чеки в долларах США
     чеки в канадских долларах
     чеки в евро, английских фунтах, швейцарских франках, австралийских долларах и сингапурских долларах

2 % от суммы, min 1 долл. США
12 долл. США за чек
5 евро за чек Выдача дорожных чеков взамен утраченных бесплатно
 
5.2. Видывалютных счетов.
Основные видывкладов в долларах США размещены в таблице 5.2.1.
Таблица5.2.1.
Вид вклада
Вид валюты
Минимальный срок хранения вклада
Минимальный первоначальный взнос, USD
Процентная ставка по вкладу
Особый Сбербанка России USD 6 мес. 1 000 5 10 000 5,25 100 000 5,5 1 год + 1 мес. 1 000 6 10 000 6,25 100 000 6,5 не менее 500 000 7,25 2 года 1 000 6,25 10 000 6,5 100 000 6,75 не менее 500 000 7,5
Пополняемый депозит Сбербанка России USD 6 мес. от 300 до 10 000 5,1 от 10 000 до 100 000 5,35 100 000 и более 5,6 1 год +1 мес. от 300 до 10 000 6,1 от 10 000 до 100 000 6,35 100 000 и более 6,6 2 года от 300 до 10 000 6,35 от 10 000 до 100 000 6,6 100 000 и более 6,85
Депозит Сбербанка России USD 1 мес. + 1 день от 300 до 10 000 3,75 от 10 000 до 100 000 4 100 000 и более 4,25 3 мес. + 1 день от 300 до 10 000 4,25 от 10 000 до 100 000 4,5 100 000 и более 4,75 6 мес. от 300 до 10 000 5,25 от 10 000 до 100 000 5,5 100 000 и более 5,75 1 год + 1 мес. от 300 до 10 000 6,25 от 10 000 до 100 000 6,5 100 000 и более 6,75 2 года от 300 до 10 000 6,5 от 10 000 до 100 000
  100 000 и более 7
Универсальный Сбербанка России USD 5 лет 5 1
До востребования Сбербанка России USD Не ограничен 0,25
Основные видывкладов в евро размещены в таблице  5.2.2.
Таблица5.2.2.
 Вид вклада
Вид валюты
Минимальный срок хранения вклада
Минимальный первоначальный взнос
EUR
Процентная ставка по вкладу
Особый Сбербанка России EUR 6 мес. 1 000 4,50 10 000 4,75 100 000 5,00 1 год +1 мес. 1 000 5,50 10 000 5,75 100 000 6,0 Не менее 500 000 6,75 2 года 1 000 5,75 10 000 6,00 100 000 6,25 Не менее  500 000 7,00
Пополняемый депозит Сбербанка России EUR 6 мес. От 300 до 10 000 4,60 От 10 000 до 100 000 4,85 100 000 и более 5,10 1 год +1 мес. От 300 до 10 000 5,60 От 10 000 до 100 000 5,85 100 000 и более 6,10 2 года От 300 до 10 000 5,85 От 10 000 до 100 000 6,10 100 000 и более 6,35
Депозит Сбербанка России EUR 1 мес.+1 день От 300 до 10 000 3,25 От 10 000 до 100 000 3,50 100 000 и более 3,75 3 мес.+1 день От 300 до 10 000 3,75 От 10 000 до 100 000 4,00 100 000 и более 4,25 6 мес. От 300 до 10 000 4,75 От 10 000 до 100 000 5,00 100 000 и более 5,25 1 год +1 мес. От 300 до 10 000 5,75 От 10 000 до 100 000 6,00 100 000 и более 6,25 2года От 300 до 10 000 6,00 От 10 000 до 100 000 6,25 100 000 и более 6,50
Универсальный Сбербанка России EUR 5 лет 5 1,0
До востребования Сбербанка России EUR Не ограничен 0,1
 
5.3.Расчеты в международной торговле.
Сберегательныйбанк РФ  руководствуется следующими правилами расчетов в международнойторговле:
Об импорте:
Оплатаимпортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой РоссийскойФедерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданногоИмпортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте РоссийскойФедерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валютеРоссийской Федерации, плательщиком, по которому является Импортер, может осуществлятьсяИмпортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера иуказанных в ПСи;
Уполномоченныебанки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнениефункций агентов валютного контроля.
Об экспорте:
• Экспортеробязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и / или валютныесчета (далее — Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту,если иное не разрешено Банком России;
• Экспортервправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта впользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта окачестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы вслучаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказалисьуничтоженными, при этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции,должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке;
• Принеполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решениео привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его отответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.
 
5.4.Операции с монетами.
Начиная с 70-х годов внашей стране осуществляются выпуски монет из драгоценных металловколлекционного и инвестиционного назначения.  Монеты делятся на памятные иинвестиционные. Тематика памятныхмонет из драгоценных металлов очень разнообразна. В филиалахСбербанка России предлагается свыше 400 наименований монет России, Австралии, Польши, Непала,Франции, Англии, Казахстана, Белоруссии, Украины, Соломоновых Островов,Островов Кука, Науру, Либерии, Америки, Греции, Канады, Испании и многих других,которые посвящены истории России и иностранных государств (для иностранныхмонет), архитектурным памятникам, культуре и науке, а также мировым иотечественным спортивным событиям, животному миру, экранизации фильмов,памятным датам, юбилеям и многому другому.
В январе 2008года спрос на золотые инвестиционные монеты со стороны клиентов СбербанкаРоссии в пять раз превысил среднемесячные показатели прошлого года.
В 2007 годубанк продал 277 тысяч российских золотых инвестиционных монет (прирост – более10 %). Цена таких монет максимально приближена к рыночной стоимостисодержащегося в них драгоценного металла, а операции с ними не подлежат обложениюНДС (18%). Наряду с обезличенным металлом вложения в инвестиционные монетыявляются особенно привлекательным банковским инструментом на розничном рынкедрагоценных металлов.

6.Кассовые и  расчетные операции банка.
 
6.1. Лимиткассы банка и  его подразделений.
Лимитымаксимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваютсяуполномоченным коллегиальным органом территориаль-ного банка, в организационномподчинении которого находятся данные отделения. Лимит максимального остаткакассы устанавливаются с целью сохранности банковских ценностей, с учетом следующих факторов:
• Техническая укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделениеОСБ России;
•Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (три календарныхмесяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);
•Экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
•Оптимальность существующих маршрутов инкассации.
Лимитмаксимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно по рублям ииностранной валюте. Расходы на инкассацию учитываются исходя из количествасовершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности. Лимитминимального остатка кассы отделений устанавливается для обеспечениябесперебойного обслуживания клиентов.
Ответственностьза соблюдение лимита максимального и минимального остатка несут  должностныелица, материально ответственные  за сохранность банковских ценностей (вотделениях- управляющий отделением либо его заместитель и заведующий кладовой).

6.2.Организация контроля за установлением и соблюдением клиентами кассовойдисциплины.
Цель:проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежногооборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежнойналичностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требованийнормативных актов Банка России по этим вопросам.
Проверкикредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов(управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовыхцентров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основанииквартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.
В ходепроверок рассматривается:
1. Ведениеучета предприятий, имеющих денежную выручку;
2. Порядокосуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятияминаличных денежных средств в кассу кредитной организации;
3.Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассахпредприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остаткакассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остаткакассы всему кругу обслуживаемых предприятий;
4.Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходованияпредприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля засоблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходованияпоступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющихзадолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
5. Практикасоставления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработнуюплату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022,0408023, 0408024);
6.Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составленияпрогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организацииналичных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;
7. Соблюдениекредитной организацией установленного порядка составления и представленияотчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной имесячной отчетности (формы №№ 201, 202); ведение ежедневного учета кассовыхоборотов по ведомости формы N 744;
8.Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операцийи работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России,качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок поформе 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации;принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организацияпоследующего контроля за выполнением предприятиями требований кредит-нойорганизации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядкаработы с денежной наличностью;
9.Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации внутренних кассовыхресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентурыв наличных деньгах;
10. Материалыпроизведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитныхорганизаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, одинэкземпляр которой передается кредитной организации.
11.Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела(управления) денежного обращения, при необходимости вносятся соответствующиепредложения руководству учреждения Банка России.
 
6.3.Применение прогрессивных форм кассового и расчетного
обслуживания.
Результатомразвития расчетно-кассового обслуживания физических лиц стало достижениелидирующих позиций в этом секторе рынка, основанное на конкурентоспособныхценовых условиях и качестве предоставляемых услуг, широком продуктовом ряде.
В условияхнарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Сбербанка на данномсегменте финансового рынка и дальнейшее развитие операций по рассчетно-кассовомуобслуживанию физических лиц связано, прежде всего, с улучшением качествапредоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и снижениемтрудоемкости операций для клиента и Банка. В целях укрупнения размеровпроводимых платежей и, соответственно, снижения их себестоимости, наряду с операциями,связан-ными с платежами за жилищно-коммунальные услуги, банк развиваетобслуживание платежей населения в пользу предприятий розничной торговли,предприятий и организаций, оказывающих бытовые, транспорт-ные, юридические,образовательные, туристические, телекоммуникационные, страховые, медицинские идругие услуги. Активно поддерживается увеличение объемов безналичныхпоступлений во вклады, списаний со счетов по поручению клиента.
Для корпоративныхклиентов существует служба персональных менеджеров. Существенно увеличенообслуживание клиентов с использованием автоматизированной системы“Клиент-Банк”, получают развитие услуги по инкассации денежных средств иплатежных документов клиентов.

6.4. Формыбезналичных расчетов, применяемые клиентами банка.
Формыбезналичных расчетов применяются клиентами кредитных органи-заций (филиалов),учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее — банки, заисключением прямого указания в тексте только на кредитные организации (филиалы)или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самимибанками.
Формыбезналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно ипредусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Врамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваютсяплательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки ибанки-корреспонденты.
Банки невмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претен-зии по расчетаммежду плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков,решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
Формыбезналичных расчетов:
а) расчетыплатежными поручениями;
б) расчеты поаккредитиву;
в) расчетычеками;
г) расчеты поинкассо.
 
6.5.Организация межфилиальных расчетов.
Расчетныеоперации осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатковденежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации(филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации(филиале), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыткорреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала), а также посчетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации(головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражениерасчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а такжев головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальныхрасчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) — датойперечисления платежа (ДПП). ДПП не устанавливается при осуществлении платежачерез подразделения расчетной сети Банка России.
В отдельныхслучаях (перераспределение денежных средств между подразде-лениями кредитнойорганизации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитнойорганизации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнениеостатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитнойорганизацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств посчетам (далее – банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщениио получении от банка-отправителя денежных средств. Подтверждением совершенияоперации списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальныхрасчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале)является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителембанку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде)и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетнойсистемы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этомза ДПП принимается день, за который дана выписка.
Припроведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиа-лом) попоручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию(филиал), ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций (филиалов), аплатежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этомслучае реквизиты получателя средств остаются неизменными.
Ответственностьза правильность составления переоформленного платежного поручения исвоевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитнаяорганизация (филиал), составившая расчетный документ. Платежное поручениекредитной организации (филиала) направляется в другую кредитную организацию(филиал) для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетногодокумента, на основании которого оно составлено.

7.Налогообложение банков.
 
7.1.Перечень и краткая характеристика налогов, уплачиваемых
банком.
Все налоги,уплачиваемые банком, можно разделить на три категории:
Федеральныеналоги:
1. Налог наприбыль – налог платится централизованно, декларация подается не позднее 28числа, следующая за отчетным периодом. В части федерального бюджета платит –Сбербанка России, а в части субъекта и муниципального образования – филиалы.Средства от этого налога идут в: фонд производственного развития, фонд социальногоразвития, фонд по реконструкции и новому строительству (кап. ремонт).
2. НДС –рассчитывается исходя из перечня услуг (не банковских) по уставу. Банковскиеуслуги не облагаются. Декларация подается ежемесячно не позднее 20 числа,следующего за отчетным периодом (ставка-18%).
3. Налог наимущество – налогооблагаемой базой служат основные средства банка. Срокпредоставления налоговой декларации не позднее 30 числа, следующего за отчетнымпериодом. Уплата производится ежеквартально (нарастающим итогом за квартал,полгода, девять мес., год) Ставка 2,2 %
Местныеналоги: Земельный налог — положение о нем закреплено законодательством. Налогооблагаемойбазой является: земля в собственности, земля в бессрочном пользовании. Уплатаосуществляется ежегодно двумя сроками: не позднее 15 июля и не позднее 15ноября (1,5%).

8.Маркетинг в банке.
Поставленныецели и задачи требуют принятия маркетинговой политики Банка, отвечающейпредпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальныхклиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматриваетопределенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм иметодов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна,качество — отвечать требованиям клиента, цена — соответствовать рыночномууровню и обеспечивать необходимую рентабельность.
 
8.1.Основные стратегические цели  развития Сберегательного банка.
Обеспечитьрост инвестиционной привлекательности и сохранить
лидерствона российском рынке финансовых услуг путем модернизации
управленческихи технологических процессов.
Достижениестратегической цели предполагает обеспечение высокой доходности вложенийакционеров и инвесторов, сохранение доли в активах банковской системы и уникальнойфилиальной сети.
 Задачи:
— Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы
взаимодействияс клиентами.
— Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж,
повышениепроизводительности труда.
— Увеличениедоступности банковских услуг.
— Сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости
операцийи оптимизации штатной численности сотрудников.
Решениепоставленных задач предполагает проведение модернизации
управленческихи технологических процессов.
Целевыеориентиры:
— Рентабельность капитала (ROAE) — не ниже 20%;
— Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе — не ниже 30%;
— Удельный вес в совокупных активах банковской системы — 25-30%;
— Активы на одного работника – рост в 3 раза;
— Чистый операционный доход на одного работника – рост в 2,5 раза;
— Количество жителей на точку продаж – снижение на 15%;
— Отношение бизнес – персонала к сотрудникам обеспечивающих
подразделений– не менее 1:1;
— Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу
(Cost/Income Ratio) — не выше 50%;
Главнымусловием повышения инвестиционной привлекательности и сохранения лидирующихпозиций на национальном рынке банковских услуг станет совершенствованиеклиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия склиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
Обслуживаниерозничных клиентов и представителей малого бизнеса на массовых рынках будетпроизводиться на стандартной, типовой технологической основе, а крупных клиентовюридических и физических лиц- путем предоставления индивидуального комплексногообслуживания. Организация работы с корпоративными клиентами со средним размеромбизнеса будет строиться на основе гибкого сочетания подходов к стандартизациипродуктового ряда на массовых рынках и опыта индивидуального обслуживаниякрупных корпораций.
Стандартизациябизнес — процессов и повышение доступности сложных продуктов создаст основу дляпродвижения уникальных услуг на массовые рынки, обеспечит рост объема продаж,позволит эффективно обслуживать различные клиентские группы в условияхуглубления дифференциации их потребностей и предпочтений.
Банкбудет стремиться к переходу от реализации отдельных продуктов к комплексномуобслуживанию клиентов, будет вести сбалансированную процентную и тарифнуюполитику, сосредоточит усилия на развитии операций на рынках, в наибольшей степенипроявляющих его конкурентные преимущества. В целях формированиядиверсифицированной и сбалансированной клиентской базы и целевой структурыпривлеченных средств Банк предполагает сохранить свои позиции лидера на рынке розничныхмассовых услуг, рассматривая его как свой сердцевинный бизнес, основуустойчивого развития.
Сростом благосостояния населения повышается спрос на финансовые услуги, растуттребования к качеству продуктов. Определяющим фактором успеха Банка на  массовомрынке будет являться его способность предложить качественное обслуживание  иудобный доступ к услугам, сохранив при этом конкурентоспособные цены.
Банкпроведет технологическую модернизацию основных массовых продуктов, направленнуюна их стандартизацию и упрощение, будет использовать альтернативные каналысбыта, технологию пакетирования и инструменты перекрестных продаж.
Сдругой стороны, усиление дифференциации потребительского спроса определяет необходимостьобеспечения подхода, ориентированного на потребности более узких клиентскихгрупп. Это потребует проведения сегментации массовых клиентов (по возрасту,доходу, социальным, гендерным, эмоционально-поведенческим и иным характеристикам),выделения группы населения, требующей индивидуального обслуживания, оценкиспецифических потребностей различных клиентских групп и путей для расширенияпредложения банковских продуктов и услуг.
Работаяна всех сегментах розничного рынка и укрепляя степень взаимного доверия, Банкбудет поощрять лояльность клиентов, предоставлять существующим и потенциальнымклиентам возможность получения необходимых знаний в области финансовых услуг.
Вразвитии розничного и корпоративного бизнеса Банк все большее внимание будетуделять усилению синергетического эффекта, позволяющего максимально эффективноиспользовать клиентскую базу, опыт, знания и технологии на различных рынках.
Многолетнийопыт работы Банка с массовой клиентурой и разветвленная филиальная сеть,обеспечивающая повсеместную доступность услуг, создают основу не только длязакрепления лидирующих позиций, но и для динамичного расширения присутствияБанка на рынке обслуживания предприятий малого бизнеса и индивидуальныхпредпринимателей. В целях улучшения качества обслуживания малых  предприятийв Банке начнут работу менеджеры по работе с малым бизнесом. В их обязанностибудут входить консультирование и навигация клиентов в Банке, анализ потребностеймалых предприятий, разработка новых программ и продуктов, проведение мониторингасостояния клиентской базы и ее динамики, выявление наиболее динамично развивающихсяпредприятий для последующего закрепления за ними клиентских менеджеров.
Совершенствованиеобслуживания клиентов со средним размером бизнесаявляется для Банкаодной из приоритетных задач. Банк направит усилия на повышение качестваобслуживания и конкурентоспособности предостав-ляемых данной группе клиентовпродуктов и услуг, будет развивать технологии обслуживания и продаж, основанныена стандартизации продуктового ряда и учете индивидуальных потребностейоднородных(например, отраслевых) клиентских групп. Банк сконцентрирует усилия на закреплениина обслуживании существующих клиентов среднего бизнеса, пополнении клиентскойбазы за счет наиболее перспективных, растущих малых предприятий и адресномпривлечении новых клиентов.
Работас крупными корпоративными клиентами, как и ранее, будет играть важную роль вдеятельности Банка, так как позволяет размещать значительные объемы ресурсов сболее низким кредитным риском, реализовывать существенные объемы услуг и, какследствие, приносить значимую долю доходов. При работе с этой группой клиентов Банкбудет ориентироваться на предоставление индивидуального комплексного обслуживания,формирование партнерских отношений, развитие практики финансового консультирования.
Дляпредприятий крупного и среднего бизнеса Банк будет развивать систему обслуживанияна основе института персональных менеджеров, в обязанности которых будутвходить организация комплексного обслуживания клиента и оперативное реагированиена изменение его потребностей.
К приоритетным направлениям деятельности Шадринского отделения СБ РФотносятся развитие операций кредитования (в том числе долго-срочного)юридических и физических лиц, упрочнение позиций на рынке банковскогообслуживания населения, выход на новый уровень в работе с банковскими картами.Значительные средства банк инвестирует в обеспечение автоматизации банковскихопераций сфизическими лицами, юридическими лицами и государством.
Основнымиконкурентами Шадринского отделения Сбербанка на сегодняшний день являются филиалы таких банков как «Русский стандарт», «Драгоценности Урала», «УРСА-банк»и Курганпромбанк. Кроме того отмечают, что в конкурентной борьбе укрепляютсяпозиции небанковских организаций. Значимым конкурентом является ФГУП «ПочтаРоссии».

8.2.Организация рекламы.
Банкразрабатывает системные подходы к рекламной политике, делает ее эффективныминструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимуществоБанка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны ипонятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложенийконкурентов.
Реализуяпринцип прозрачности, Сбербанк  расширяет сотрудничество со средствами массовойинформации по распространению достоверной информации о банке. Существенновозрастает объем представляемой информации в Интернете, улучшаетсяинформирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условияхпредлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях Сбербанка. Входятв практику клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированныена конкретную группу клиентов, получает развитие система адресной рекламы.
 
8.3.Стратегическое и оперативное планирование в банке.
Оперативноепланирование в банке реализовывается в экономическом отделе, где в течение годаосуществляется планирование на следующий период учитывая: текущую информация,данные за прошлые периоды, планы партнеров банка. В качестве стратегическогопланирования в банке служит «Концепция развития Сбербанка России». Концепциясоставляется на 5 лет и служит основой для развития банка.
В рамкахрешения задач Концепции развития Сбербанка России до 2012 года основными целямидеятельности банка в 2008 году определены обеспечение интересов акционеров иинвесторов, повышение инвестиционной привлекательности и сохранение лидерскихпозиций банка на российском рынке финансовых услуг.
Для этогопризнано необходимым продолжать внедрение клиенто-ориентированного подхода вработе, совершенствуя корпоративные стандарты обслуживания и повышая качествопродуктов и услуг, поддерживать высокие темпы развития всех видов кредитованияна основе адекватного расширения ресурсной базы, обеспечивать приемлемыйуровень кредитного риска в условиях быстрого роста ссудного портфеля.
Правлениебанка констатировало успешное выполнение Сбербанком России контрольныхпоказателей и основных задач бизнес-плана в 2007 году.

Списоклитературы.
1. Инструкцию Банка России от 16января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»2. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И«Об организации инспекционной деятельности Центрального банка РоссийскойФедерации (Банка России)»
3. ИНСТРУКЦИЯ 25 августа 2003 г. N 105-И О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ
             ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
          УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНка РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
4. Положение о правилах организацииналичного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января1998 года № 14-П
5. Положение Банка России от03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 26 марта2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациямирезервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к нейзадолженности»
7 Инструкция Банка России от 10 марта2006 года № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумагкредитными организациями на территории Российской Федерации»
8..«Сбережения» № 9 2007 год.
9 План развития филиальной сетиУральского банка Сбербанка России на 2008 год. Екатеринбург, 2008 год

Отзыв по практике
Студентка Тюменского государственного университета группы Ф-314 проходила производственную практикус 21 января 2008 по 22февраля 2008 г.г. в Шадринском  отделении СбербанкаРоссийской Федерации.
Во время прохожденияпрактики Сычова Лариса Григорьевна зарекомендовала себя как подготовленный испособный работник. Особенно были замечены и выделены такие качества, как:готовность к сотрудничес-тву, работоспособность, стремление к освоению знаний инавыков, аккурат-ность, серьезность. В период прохождения производственнойпрактики Сычова Лариса Григорьевна:
• ознакомилась со структуройСбербанка России и Шадринского отделения Сбербанка России;
• изучила спецификуработы отдела кредитования юридических лиц, в частности на практикепознакомилась с обязанностями сотрудников отдела, с порядком проведенияопераций по предоставлению кредитов юридическим лицам.
• ознакомилась сособенностями работы подразделений и их взаимодействием в процессе кредитования(отдел кредитования юридических лиц, отдел сопровождения и оформлениябанковских операций, подразделение бухгалтерии, отдел валютного контроля иопераций, юридический отдел, отдел безопасности). Прохождение практикипозволило студентке изучить и освоить на практике такую деятельность, как приемпакета документов от заемщика, формирование и ведение кредитного дела, анализфинансового состояния заемщика, структурирование сделки, оценка обеспечения,сопровождение кредитного договора, осуществление контроля операций, связанных скредитованием юридических лиц, порядок проверки залога, проведение мониторинганаличия признаков проблемности по действующим кредитным договорам. Вся работа,выполненная Сычовой Ларисы Григорьевны и реализованная при ее участии, былапроведена на высоком уровне, как с теоретической, так и с практической стороны.По результатам производственной практики Сычова Лариса Григорьевна заслуживаетотличной оценки.
Зам. главного бухгалтера
Шадринского ОСБ № 0286
Сигова А.М.          
М.П.