МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИУКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ПО КУРСУ: « БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»
ХАРЬКОВ 2011
Содержание
Введение
1. Особенности функционированияукраинских банков на современном этапе
1.1 Сущность и особенности созданиябанков
1.2 Порядок регистрации илицензирования банковских учреждений
1.3 Функциональная структурауправления коммерческого банка
2. Формы банковского кредита иглавные принципы кредитования
2.1 Формы банковского кредита
2.2 Принципы кредитования
3. Задача
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банк— этофинансово-кредитная организация, аккумулирующая денежные средства (вклады)разных владельцев, предоставляющая кредиты (займы, ссуды), проводящая денежныерасчеты, осуществляющая эмиссию (выпуск) денег и ценных бумаг, посредничающаяво взаимных платежах и расчетах между государством, хозяйствующими субъектами,гражданами (населением, домашними хозяйствами).
В современном мирегосподствует прогрессивная тенденция вытеснения наличных денежных расчетовбезналичными расчетами, осуществляемыми через банки и посредством банков. А этоозначает, что основная масса денежных средств, циркулирующих междугосударственными и муниципальными органами, хозяйствующими субъектами, домашнимихозяйствами должна проходить через банки. Благодаря этому возникает возможностьфиксировать и контролировать финансовые потоки в экономике, что значительноповышает управляемость финансами и во многом предотвращает противозаконныетеневые финансовые операции. Благодаря банкам финансовые потоки становятсяболее «прозрачными», видимыми со стороны.
Финансовая сторонабанковской деятельности проявляется в привлечении банками денежных средств,ведении банковских счетов юридических и физических лиц, осуществлении денежныхрасчетов по поручениям владельцев денег, находящихся на счетах или приходящих вбанк извне. Кредитная сторона банковского дела проявляется в предоставлениибанком денежных ссуд под проценты и в эмиссии денежных средств, используемых вкачестве кредита.
Характерно, что банкиспособны участвовать в финансовых связях и отношениях не только какфинансово-кредитные организации, но и в роли хозяйствующих субъектов,приобретая, например, акции акционерных обществ и получая по ним дивиденды, связанныес хозяйственной деятельностью акционерного общества. Входя вфинансово-промышленные группы в качестве их члена или даже главнойорганизацией, банки также становятся хозяйствующими субъектами.
1. Особенностифункционирования украинских банков на современном этапе.
1.1 Сущность иособенности создания банков
Процесс развития рыночныхотношений и преодоления кризисных явлений переходного периода, характеризуется,прежде всего, появлением новых экономических структур различного типа: частныхпредприятий, холдинговых и трастовых компаний, инвестиционных фондов,акционерных обществ и т.д. К таким структурам, образовавшимся впостсоциалистическом обществе в кругу первых рыночных институтов, относятся ибанки, удельный вес и устойчивость развития которых были гораздо выше, чем вовсех других рыночных структурах. Коммерческие банки являются одним из элементовбанковской системы, наиболее значимыми участниками денежного рынка, важнейшимиэлементами воспроизводственной структуры экономики. Впрочем, банк — это юридическоелицо, которому на основании лицензии и действующего законодательствапредоставлено право, осуществлять банковские операции на коммерческой основе.
Вместе с этим банк какпредприятие имеет свою специфику, так как его деятельность отличается от деятельностимногих предприятий. Эти различия заключаются в следующем.
1. Банк — это торговоепредприятие. В отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства,транспорта и связи действует в сфере обмена, а не производства.
2. Банк — это посредническоепредприятие, согласовывает интересы кредитора и заемщика, осуществляя тем самымперелив средств из одной сферы хозяйства (сектора) в другую (другой). Однако вотличие от индивидуального кредитора ресурсы в банке теряют свой первоначальныйвид.
3. Банк — это кредитноепредприятие особого типа.
Законом Украины «О банкахи банковской деятельности» определено, что банк — юридическое лицо, имеющееисключительное право на основании лицензии Национального банка Украиныосуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своегоимени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц. Среди примерно 200 операций,которые выполняют банки, выделяют несколько базовых, что и определяют банк какфинансовое учреждение.
К базовым банковскимоперациям относятся:
1) прием вкладов(депозитов) от юридических и физических лиц;
2) открытие и ведениетекущих счетов клиентов и банков — корреспондентов, в том числе переводденежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачислениесредств на них;
3) размещение привлеченныхсредств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
Банк, кроме перечисленныхопераций, имеет право осуществлять следующие операции и сделки:
1) операции с валютнымиценностями;
2) эмиссию собственныхценных бумаг;
3) организацию покупки ипродажи ценных бумаг по поручению клиентов;
4) осуществление операцийна рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);
5) предоставлениегарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, которыепредусматривают их выполнение в денежной форме;
6) приобретение праватребования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товарыили оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и приемплатежей (факторинг);
7) лизинг;
8) услуги поответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностейи документов;
9) выпуск, покупку,продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежныхинструментов;
10) выпуск банковскихплатежных карточек и осуществления операций с использованием этих карточек;
11) оказаниеконсультационных и информационных услуг относительно банковских операций.
В рыночной экономикефункционируют различные виды банков, которые классифицируются по определеннымпризнакам:
— по формесобственности:
1) государственные;
2) частные;
3) кооперативные.
В Украине функционируютдва государственных банка: экспортно-импортный и сберегательный. Остальныебанки являются частными и имеют статус акционерных обществ и обществ сограниченной ответственностью.
— по масштабамопераций:
1) розничные(аккумулируют средства многочисленных клиентов, небольшие по объему, при этомнужна развитая инфраструктура);
2) оптовые обслуживаютнезначительное количество крупных клиентов, а необходимые ресурсы привлекают нафинансовом рынке.
— по территориальномуохвату:
1) международные;
2) региональные;
3) банки, ведущиедеятельность в национальном масштабе (бывшие специализированные банки).
— по кругу выполняемыхопераций:
1) специализированные;
2) универсальные.
Специализированные банкиограничивают свою деятельность небольшим количеством операций или функционируютв узком секторе рынка, либо обслуживает отдельные отрасли экономики(сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки,гарантийные, расчетные (клиринговые) банки или палаты).
Универсальные банкивыполняют широкий спектр банковских операций, охватывают многие сектораденежного рынка и отраслей экономики.
В Украине большинствобанков универсальные. Им запрещено осуществлять деятельность только в сфереторговли, материального производства и страхования.
Помимо функциональной,выделяют отраслевую и региональную специализацию банков.
— за порядкомформирования уставного фонда коммерческие банки подразделяются на акционерныеобщества открытого и закрытого типу и паевые банки.
— по наличию сетифилиалов или бесфилиальные.
Операции коммерческихбанков делятся на:
— активные (вложениясредств);
— пассивные (привлечениересурсов);
— забалансовые (неотражают движения средств, а потому к конкретному времени, т.е. пока непоявятся в доходах или расходах банка, в балансе не числятся).
Государственный банк — это банк, сто процентов уставного капитала которого принадлежат государству.Государственный банк учреждается по решению Кабинета Министров Украины.
Согласно закону Украины«О банках и банковской деятельности» банки имеют право создавать банковскиеобъединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа,финансовая холдинговая группа. Банки могут быть участникамипромышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольногозаконодательства Украины.
Банковское объединениесоздается по предварительному согласию Национального банка Украины и подлежитгосударственной регистрации путем внесения соответствующей записи вГосударственный реестр банков.
Банк может бытьучастником только одного банковского объединения. Участники банковскогообъединения перед своим собственным названием указывают название банковскогообъединения.
Коммерческие банки могутсоздавать свои филиалы и представительства, как на территории Украины, так и заее пределами. Филиалы и представительства банка является его обособленнымиподразделениями, расположенными вне банка, и действуют на основании положений офилиале или представительстве. В отличие от представительств, финансируемыхбанком и действующих от его имени без права выполнять банковские операции,филиалы выполняют все или некоторые его функции. Представительствам открываютсятекущие счета в региональных управлениях НБУ по месту их создания, а филиалыосуществляют все операции по субкорреспондентским счетам.
В случае открытияпредставительств иностранных банков в Украине, кроме ходатайства о регистрации,положении о представительстве и доверенности руководителей на осуществлениепредставительских функций, в НБУ подается выписка из банковского (торгового)реестра о регистрации прав банка и свидетельство о регистрациипредставительства министерством внешнеэкономических связей Украины. Вседокументы оформляются на языке оригинала с нотариально заверенными переводами.Кроме того, они должны быть нотариально засвидетельствованы по месту выдачи илегализованы в консульских учреждениях Украины.
Все отечественныебанковские учреждения, включая филиалы и представительства, обязаны согласно положениюНБУ «О порядке создания и регистрации коммерческих банков» в месячный срок уведомитьНациональный банк Украины о внесении изменений и дополнений в учредительныедокументы, положения о филиалах, Представительствах и другие документы,подтверждающие их регистрацию.
1.2 Порядок регистрации илицензирования банковских учреждений
коммерческийбанк кредит лицензирование
Коммерческие банки вУкраине создаются на акционерных и паевых условиях с разрешения Национальногобанка Украины. Они должны быть зарегистрированы в Республиканской книгерегистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.
Учредителямикоммерческого банка могут быть отечественные и иностранные юридические ифизические лица за исключением Советов народных депутатов и их исполнительныхорганов, политических и профсоюзных организаций, союзов, партий, общественныхфондов, а также отдельных категорий граждан, объединений граждан, религиозных иблаготворительных организаций, а также юридических лиц, в которых банк имеетсущественное участие, а также юридические лица, в отношении которых невозможноустановить их владельцев и источники средств, за счет которых они осуществляютвзносы в уставный капитал или покупают акции.
Участники (акционеры)могут приобретать существенное участие в банке при условии полученияписьменного разрешения НБУ, при этом они должны иметь безупречную репутацию и удовлетворительноефинансовое состояние в соответствии с требованиями НБУ.
Уставный фондкоммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителейв денежной форме. Запрещается использование для формирования уставного фондабюджетных средств и средств, полученных в кредит. Взносы учредителей банка вуставный фонд делаются только в национальной валюте. Взносы иностранных учредителейконвертируются в национальную валюту Украины по официальному курсу НБУ на датуподписания учредительного договора.
Размер уставного фондаопределяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативных требованийНационального банка Украины. Согласно инструкции НБУ «О порядке создания ирегистрации коммерческих банков» с I января 1998 минимальный уровень уставногофонда коммерческого банка, созданного с участием национального капитала, долженсоответствовать сумме, эквивалентной 1 млн. евро. Если банк создается сучастием иностранного капитала, доля которого не превышает 50% уставного фонда,то величина последнего не может быть ниже суммы, эквивалентной 5 млн. евро. Вслучае, когда доля иностранного капитала составляет 50% и более, минимальныйуставный фонд должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. евро.
Для формированияуставного фонда в региональном управлении НБУ по месту создания коммерческогобанка открывается текущий счет, на который каждый учредитель вкладываетопределенную уставными документами долю уставного фонда.
Для регистрации органуправления банка в двухнедельный срок после аудиторской проверки финансовогосостояния учредителей подает в региональное управление НБУ по месту созданиябанка такие документы:
1. заявление орегистрации банка;
2. учредительный договор;
3. устав банка;
4. протоколучредительного собрания;
5. экономическое обоснованиеи цель создания банка;
6. заключение аудиторскойорганизации;
7. бухгалтерская ифинансовая отчетность учредителей;
8. сведения о наличиипрофессионально пригодных первых руководительных лиц банка;
9. копия платежногодокумента о внесении платы за регистрацию; копия отчета о проведении открытойподписки на акции;
10. документ,подтверждающий наличие помещения;
11. учредительныедокументы акционеров (участников) банка.
Пакет документовпередается на рассмотрение в региональное управление НБУ по месту созданиякоммерческого банка, где в течение двух недель должны быть подготовлены выводыотносительно финансового состояния, платежеспособности, репутации акционеров(участников); наличия помещения, приспособленного для размещения банка;профессиональной пригодности и репутации высших должностных лиц будущего банка.
Выводы РУ НБУ вместе спакетом документов передаются в центральный аппарат НБУ, где рассматриваютсяуправлением регистрации и лицензирования коммерческих банков, департаментомвалютного регулирования, юридическим департаментом, а в случае необходимости идругими департаментами.
Окончательное решение овозможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимаетКомиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков. Для банков, создаваемыхс участием иностранного капитала такое решение принимается Правлением НБУ.Регистрация банка осуществляется путем внесения соответствующей записи в Республиканскуюкнигу регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учрежденийв месячный срок со дня получения документов Национальным банком Украины. Вслучае промедления с регистрацией банков без уважительных причин НБУ платитоснователям штраф в размере 0,01% заявленного уставного фонда за каждый деньзадержки регистрации.
После регистрациисредства с текущего счета, открытого для формирования уставного фонда,переводятся на открытый вновь коммерческом банке корреспондентский счет в НБУ вуставной фонд.
В случае отказа врегистрации банка средства, которые были аккумулированы на текущем счете дляформирования уставного фонда, возвращаются акционерам (участникам).
Создание нового банка регулируетсяобщим или специальным банковским законодательством, в большинстве странпредусматривается необходимость получения специального разрешения (лицензии) наоткрытие банка. Лицензирование имеет целью ограничить осуществление банковскихопераций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на ихпроведение от уполномоченного органа.
Для получения лицензиикредитное учреждение, подающее заявление, должно придерживаться ряда требований,прежде всего, относительно:
-минимального размерауставного капитала;
— источников формированияуставного капитала;
— состав учредителейбанка;
— квалификации, опыта ирепутации руководства банка;
— круга операций, которыебудут выполняться банком и стратегии его деятельности;
— правильности оценкибанковских активов по их рыночной стоимости;
— мероприятий по созданиюрезервов на случай возникновения сомнительных и безнадежных долгов и убытков отбанковской деятельности.
Решение о предоставленииили отказе в выдаче лицензии и разрешения НБУ принимает в течение месяца со дняполучения ходатайства и полного пакета документов.
Банковская лицензия иписьменное разрешение на осуществление отдельных операций оформляются наспециальных бланках за подписью заместителя Председателя Национального банкаУкраины и вступают в силу с момента принятия решения Комиссией по вопросамнадзора и регулирования деятельности банков НБУ. Срок действия лицензии и разрешенияне оговаривается, то есть они действительны весь период деятельности банка.Отзыв лицензии на все банковские операции означает прекращение банковскойдеятельности вообще. Основаниями для отзыва банковской лицензии согласнодействующему законодательству является:
— недостоверностьинформации в документах, предоставленных для получения лицензии;
— не проведение банкомникаких действий в течение года со дня получения лицензии;
— несоблюдениеобязательных условий для получения лицензии в течении года с даты регистрациибанка;
— наличие нарушенийзаконов и нормативно-правовых актов НБУ, которые привели к значительной потереактивов и платоспособности банка;
— невозможность позаключению временной администрации приведение банка в правовое соответствие стребованиями действующего законодательства и нормативно-правовых актов НБУ;
— нецелесообразностивыполнения плана временной администрации к реорганизации банка.
Оформленная банковскаялицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций направляетсяГенеральным департаментом банковского надзора территориальному управлению НБУпо месту создания или функционирования коммерческого банка, и выдаютсяпредседателю правления или его представителю на основании доверенности и копиидокумента об оплате процедуры лицензирования.
Решение об отказе ввыдаче лицензии, письменного разрешения направляется коммерческому банку вписьменной форме с указанием причин отказа.
Коммерческие банки впределах полученной лицензии на осуществление банковских операций могут выдаватьсвоим филиалам разрешение на право осуществления определенных главным банкомопераций в пределах, допустимых Национальным банком Украины.
1.3 Функциональнаяструктура управления коммерческого банка
Организационная структуракоммерческого банка определяется двумя основными моментами:
— структурой управлениябанком;
— структурой егофункциональных подразделений и служб.
Высшим органом управленияакционерного, паевого и кооперативного банка с негосударственной формойсобственности является общее собрание участников. Собрание решаетстратегические задачи в деятельности банка:
— определение основныхнаправлений деятельности банка, утверждение планов его деятельности и отчетовоб их исполнении;
— избрание и отзывпредседателей и членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии;
— внесение изменений идополнений в устав банка;
— утверждение годовыхрезультатов деятельности банка, включая дочерние предприятия, порядкараспределения прибыли;
— принятие решения одополнительном выпуске акций (для акционерного банка) или установление размераи порядка внесения участниками дополнительных вкладов для увеличения уставногокапитала (для паевого или кооперативного банка);
— принятие решения опрекращении деятельности банка, признание ликвидатора, утверждение ликвидационногобаланса;
— другие вопросы,отнесенные уставом банка к компетенции общего собрания участников.
Общее собрание созываетсяежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка заотчетный год.
Высшим органом управлениягосударственного банка являются наблюдательный совет, деятельность которогоопределяется соответствующим положением, утвержденным на заседании, аполномочия определены Законом Украины «О банках и банковской деятельности»деятельности банка, утверждения планов его деятельности и отчетов об ихвыполнении.
Наблюдательный советосуществляет контроль за деятельностью правления и защищает интересыгосударства как акционера, не вмешиваясь в оперативную деятельность банка.
Возглавляет высший органуправления государственного банка председатель, который избираетсянаблюдательным советом из состава ее членов.
Высший орган управлениялюбого банка реализует свои задания и функции непосредственно черезисполнительные и контрольные органы, полностью ему подотчетны.
Исполнительным органомуправления банков негосударственной формы собственности является правление(совет директоров). Правление банка (совет директоров) действует на основеутвержденного общим собранием участников или наблюдательным советом банкаположения и решает все вопросы текущей деятельности, не относящихся кисключительной компетенции общего собрания участников. Работой правленияруководит председатель правления, который избирается или назначается всоответствии с уставом банка. Председатель правления банка не может бытьодновременно председателем общего собрания участников.
Контроль зафинансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия,состав которой утверждается общим собранием участников. Персональный иколичественный состав ревизионной комиссии государственного банка определяетсянаблюдательным советом.
Комиссия осуществляетпроверку финансово-хозяйственной деятельности банка с негосударственной формойсобственности, как по собственной инициативе, так и по поручению общегособрания, наблюдательного совета и по требованию участников банка, владеющие всовокупности более 10% голосов. Результаты проверок доводятся до сведениявысшего управленческого органа банка.
С целью оперативногоконтроля за текущей деятельностью исполнительного органа все банки создаютслужбу внутреннего аудита, которая подотчетна и подчинена правлению банка. Ееполномочия и порядок работы определяются соответствующим положением овнутреннем аудите, утвержденным исполнительным органом банка.
На службу внутреннегоаудита возложено выполнение следующих функций:
— надзор за текущейдеятельностью банка;
— контроль за соблюдениемдействующего законодательства, нормативно-правовых актов НБУ и решений органовуправления банка;
— проверка результатовтекущей финансовой деятельности банка;
— анализ информации одеятельности банка, профессиональной годности и соблюдении полномочийдолжностными лицами банка;
— разработка ипредоставление высшему органу управления банка выводов и предложений порезультатам проверок;
— другие функции, связанныес надзором и контролем за деятельностью банка.
Коммерческие банки снегосударственной формой собственности по решению общего собрания участниковсоздают наблюдательный орган для общего руководства работой банка и контроля заработой правления (совета директоров) и ревизионной комиссии. Таким органомявляется наблюдательный совет, который защищает интересы акционеров в перерывемежду проведением общих собраний. Совет решает стратегические задачи управленияи развития банка, руководствуясь действующим законодательством и нормативнымиактами НБУ.
Организационная структуракоммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый изкоторых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности.Основным критерием организаций построения банка является экономическоесодержание и объем операций, которые он выполняет. Департаменты, управления илиотделы (в зависимости от объема операций и масштабности самого банка)формируются согласно классификации отдельных банковских операций или их групппо функциональному назначению, поэтому их количество и конкретное название вразличных коммерческих банках могут быть неодинаковыми. Так, в структурекрупнейших банков Украины основное функциональное звено — департаменты,отдельные из которых состоят из управлений и отделов. Однако чаще структурнойединицей в большинстве отечественных банков является управление.
Функциональная структуракоммерческого банка формируется с учетом главных операций, поэтому в каждомбанке она специфически.
2. Формы банковскогокредита и главные принципы кредитования
2.1 Формы банковскогокредита
С целью аккумуляциикредитных ресурсов, как в национальной, так и иностранной валюте, дляосуществления кредитования программ со значительными объемами, уменьшениякредитных рисков, соблюдение нормативного показателя максимального размерариска на одного заемщика коммерческие банки могут объединяться в консорциумы.
Банки объединяются дляпредоставления консорциумного кредита на взаимовыгодных договорных условиях.Банковские консорциумы для предоставления кредитов могут создаваться с цельюобъединения кредитных ресурсов, диверсификации кредитного риска, поддержаниеликвидности баланса банка.
Кредитные взаимоотношениямежду консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, котороеподписывается всеми участниками.
Кредит можетпредоставляться банковским консорциумом таким образом:
-посредствомаккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке;
-путем гарантированияобщей суммы кредита главным банком, или группой банков, а кредитованиеосуществлять по мере возникновения потребности в кредите;
-путем изменениягарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечениядругих банков для участия в консорциумном соглашении.
Банковские консорциумыдля предотвращения риска не возврата кредитов могут не только совершенствоватьмеханизм кредитования, но и требовать от заемщика предоставления гарантийдругих банков, государственных учреждений, правительства, а также страхованиериска не возврата кредитов.
Параллельный кредит — эторазновидность консорциумного кредита. При параллельном кредитовании в сделкеучаствуют два или более банков, которые самостоятельно, автономно ведутпереговоры с заемщиком. Затем банки-кредиторы согласовывают между собой условиякредитования, чтобы в итоге заключить общий кредитный договор с общими,одинаковыми для всех участников условиями кредитования.
Потребительский кредит — кредит, предоставляемый физическому лицу — резиденту с целью приобретениятоваров или услуг для личного потребления.
Потребительский кредитпредоставляется с определением направления использования кредитных средств иконтролем их целевого использования в случае указания цели кредитования вдоговоре кредита. Не допускается предоставление потребительских кредитов нарасходы, связанные с хозяйственной (предпринимательской) деятельностью.
Кредиты физическим лицампредоставляются в размерах, определяемых исходя из стоимости товаров и услуг,которые являются объектом кредитования, результатов оценки кредитоспособностизаемщика (класс заемщика) и установленных лимитов самостоятельных (единоличных)полномочий.
За пользование кредитомзаемщик уплачивает учреждению банка проценты — комиссионные в сроки и вразмере, определенном договором кредита.
В условиях рыночной экономикибанки предоставляют своим клиентам кредиты под ценные бумаги. Это удобная формакредитных отношений между банком и заемщиком, поскольку процедура взятия ценныхбумаг под залог относительно несложная, а расходы на их хранение (на счета«депо» в Депозитарии) небольшие.
Клиентам, с которыми банкимеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярнуюпотребность в банковском кредитовании, может предоставляться контокоррентныйкредит. Контокоррентный кредит предоставляется клиентам, находящимся вкоммерческих отношениях с большим кругом своих партнеров, что приводит квозникновению значительного количества, как требований, так и денежныхобязательств по текущему счету, которые обычно не совпадают как во времени, таки в размере. С целью рационализации платежного оборота данных клиентов банкможет взять на себя осуществление расчетов по текущим обязательствам такихклиентов. Для этого клиенту открывается контокоррентный счет (текущий счет совердрафтом).
Овердрафт — краткосрочныйкредит, предоставляемый Банком Клиенту сверх его остатка на текущем счете впределах заранее обусловленной суммы. При этом на текущем счете формируетсядебетовое сальдо.
Овердрафт предоставляетсяклиентам банка с целью кредитования платежных разрывов, возникающих в их текущейдеятельности.
Ипотечный кредитреализуется при выполнении договора об ипотечном кредите при условии соблюденияустановленных Законом требований. Кредитодатель до заключения договора обипотечном кредите должен раскрыть основные экономические и правовые требованияотносительно предоставления кредита.
Ипотека устанавливается всоответствии с Законом относительно недвижимого имущества, объектовнезавершенного строительства, прав на недвижимость и пользования ею, а такжеимущественных прав на недвижимость, строительство которой не завершено.
2.2 Принципы кредитования
Принципыбанковского кредитования(в широком понимании — принципы кредитования вообще, чтоявляется единственными для всех форм кредита) — это основные исходныеположения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Этиисходные положения обусловлены целями и заданиями, которые стоят перед банками,а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитныхотношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектовчеткого соблюдения принципов кредитования.
Принципрациональности и эффективностибанковского кредитования характеризует экономичностьиспользования ссуды, как из позиций интересов банка, так и из позиций заемщиков— хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться наздоровом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принципрациональности кредитования осуществляется на основе оценки кредитоспособностизаемщика, который будет обеспечивать уверенность банка в способности иготовности должника повернуть заем в обусловленный договором срок.
Принципкомплексностибанковскогокредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учетавсего комплекса факторов, которые влияют на реализацию кредитной операции.Безусловно, что в первую очередь следует принимать во внимание экономическиефакторы и условия.
Принципразвитиябанковскогокредитования отображает постоянное движение и динамику кредитного механизма.Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений,подходов к их практической организации. Принцип развития требует откоммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменятьпорядок практической работы с ссудами, методы контроля за использованием ивозвращением кредита, средства регуляции задолженности и тому подобное.
Центральноеместо в системе принципов банковского кредитования занимают особенные принципыкредита. Именно они отображают экономическую сущность банковского кредита.
Принципвозвратностизначит,что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могутпредоставлять отсрочку возвращения займа, стягивая за это повышенный процент.Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Онвыплывает из сути кредитных отношений, ведь если заем не возвращается, теряетсяэкономическое содержание кредита.
Принципобеспеченностикредитаозначает наличие в банке права для защиты своих интересов, недопущения убытковот невозвращения долга через неплатежеспособность заемщика. Цель реализацииэтого принципа — уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересыкредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушениязаемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенноереальное обеспечение — залог, гарантию, поручительство, страховое свидетельствои др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляетсяв виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связи сбанком и высокую платежеспособность.
Принципсрочностизначит,что заем должен быть возвращен заемщиком банку в определенный в кредитномдоговоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенноепредварительно обусловленное время. В случае нарушения принципа срочности банкпредъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита — это периодпользования займом. Он рассчитывается с момента получения ссуды (зачисление насчет заемщика или уплаты платежных документов из заимообразного счета заемщика)к ее конечному погашению.
Принципплатностизначит,что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой заего пользование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приноситькредитору определенный доход в форме процентов. Процент — плата заемщика вкредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возвращения полученнойссуды, но и уплаты процента за ее использование.
Принципцелевой направленности кредитапредусматривает вложение заимообразных средств на конкретныецели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит надругие цели. Целевой характер кредитования означает направленность займа наопределенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованиюхозяйственного субъекта, о чем шла речь выше, нельзя абсолютизировать. Банкобязательно должен различать объекты кредитования, в первую очередь те из них,которые связаны или с капитальными вложениями, или с основной производственнойдеятельностью.
Относительноправил кредитования, то их четкая формулировка имеет решающее значение вкредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важновладеть эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или другихтипичных проблем.
Вконкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансовохозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правилбанковского кредитования изменяются. Эти правила в основном и главномуопределяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка.Идет речь о четкой структуризации, систематизации, программировании,алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитныхопераций.
Следовательно,в принципах кредитования отображаются стойкие и проверенные практикойбанковские ориентиры, закономерные связки и закономерности организациикредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическуюзаинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своейдеятельности.
Принципыбанковского кредита не являются раз и навсегда неизменными. Развитие экономики,изменение характера экономических отношений влекут как появление новыхпринципов, которые отвечают новым условиям, так и изменение сущноститрадиционных принципов кредитования.
3. Задача
Вексель со срокомпогашения 90 дней на сумму 200 000 грн. учтен за 20 дней до его погашения.Банк заплатит собственнику векселя в день дисконтирования 190 000 грн.Определить процентную ставку, по которой учтен вексель в банке.
Решение.
Расчет суммы дисконтапроисходит по следующей формуле:
Вн х Т х П
Д = —,где
360
Д — сумма дисконта;
Вн — номинальная суммавекселя;
Т — срок в днях с дняучета до дня платежа;
П — учетная ставка ( ввиде коэффициента).
Отсюда имеем,
200 000х 20 х П
200 000 — 190 000 = — ,
360
Преобразуем выражение инайдем учетную ставку, по которой был учтен вексель:
360 х 10 000
П = — = 0,9 или 90 %
200 000 х20
Ответ: процентная ставка,по которой был учтен вексель в банке 90%.
Заключение
Развитие экономики былобы невозможно без существования кредита-механизма, посредством котороговременно свободные денежные средства перемещаются к хозяйственным субъектам,испытывающим потребность в дополнительных денежных резервах.
Огромную роль изначение банков в рыночной экономике связано с их способностью в процессекредитования создавать новые деньги (осуществлять безналичнуюдепозитно-кредитную эмиссию денег) и тем самым влиять на количество денег вобращении. Выдавая ссуду, банки создают новые деньги. Однако отдельный банкобладает ограниченными возможностями по расширению своих ссуд. Он не можетпредоставить ссуду больше того, что получил от вкладчиков, не можетпредоставить взаймы всю сумму депозитов, т.к., в соответствии с требованиямицентрального банка, часть депозитов должен хранить на счетах последнего.Способность отдельного банка создавать деньги ограничено его избыточнымирезервами.
Вся банковская системаможет предоставлять ссуды и создавать новые деньги, в несколько кратпревышающие её избыточные резервы.
Всякий банк можноохарактеризовать по форме собственности, сфере деятельности, размерам, видам выполняемыхопераций. Банки функционируют на основе собственного и заемного капитала. Всеоперации по привлечению капитала называются пассивными, а операции поразмещению денежных средств — активными. Активы банка должны быть равныобязательствам банка (долгам) плюс собственный капитал банка. Если активыпревышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньшеобязательств, это означает, что собственный капитал банка уменьшается и банкстановится неплатежеспособным, т.е. банкротом.
Список использованнойлитературы
1. Про банки ібанківську діяльність: Закон України. Затв. Постановою Верховної Ради Українивід 11.01.2001 p. //www.rada.kiev.ua
2. Анализ ирегулирование деятельности коммерческого банка / В. В. Глущенко.— Харьков: Бизнес Информ, 2000. — 76 с.
3. Основыбанковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. — К.: Изд. «Лібра», 2004. —376 с.
4. Банківськийменеджмент. / Кириченко О., Геленко І., Ятченко А. — К.: Основи, 2000. —672 с.
5. Васюренко О. В.Банківські операції: Навч. посібн. — К.: Знання, 2006. —312 с.
6. Про застосуванняНаціональним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установзаходів впливу за порушення банківського законодавства: Постанова ПравлінняНаціонального банку України № 215 від 26.05.2000 p. //www.rada.kiev.ua