Организация работы "Азиатско-Тихоокеанского Банка"

Содержание
Глава 1. История«Азиатско-Тихоокеанского банка»
Глава 2. Открытие и закрытие, ведениебанковских счетов по вкладам физических лиц в валюте Российской Федерации ииностранной валюте
2.1 Порядок начисления процентов повкладам
2.2 Открытие банковского счетафизическому лицу
2.3 Юридическое дело
Глава 3. Порядок совершения кассовыхопераций в «Азиатско-Тихоокеанском Банке»
3.1 Порядок совершения операций сналичными деньгами
3.2 Порядок принятия денежнойналичности от организаций
3.3 Порядок работы с денежнойналичностью по обслуживанию населения
3.4 Организация работы с денежнойналичностью при использовании банкомата
3.5 Порядок заключения операцийкассы, формирование документов
3.6 Хранение денег и других ценностей
3.7 Ревизия кассы
3.8 Подкрепление денежной наличностьюи другими ценностями филиалов и внутренних структурных подразделений
3.9 Порядок формирования и упаковкибанкнот и монеты
Глава 4. Открытие и закрытие, ведениесчетов юридических лиц в «Азиатско – Тихоокеанском банке»
4.1 Работа со счетами юридических лиц
4.2 Закрытие счета юридического лица
Глава 5. Процедура предоставленияпредоставление кредита в «Азиатско-Тихоокеанском банке»
5.1 Кредитная политика «Азиатско-Тихоокеанского банка»
5.2 Внесение информации о заемщике
5.3 Основные направления анализакредитоспособности заявителя
5.4 Принятие решения о выдаче илиотказе в выдаче кредита
5.5 Оформление и предоставлениекредита, заключение кредитного договора
5.6 Страхование заемщика
5.7Возврат клиентом — заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплатапроцентов по ним
5.8 Бухгалтерский учет операций попредоставлению денежных средств и их погашению
Глава 6. Денежные переводы WESTERN UNION
Глава 7. Денежные переводы по системе«Contact»
Глава 8. Анализ деятельности банка

Глава 1. История «Азиатско-Тихоокеанского банка»
 
Закрытое акционерное общество «Амурскийакционерный инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк» (ранееобластная контора «Промбанка СССР», «Стройбанк СССР», «Промстройбанк СССР»)образована в ноябре 1991 года. ЗАО «Амурпромстройбанк» зарегистрированЦентральным банком России 14 февраля 1992 года, регистрационный номер № 1810. ЗАО«Амурпромстройбанк» образован на базе областного управления государственногокоммерческого промышленно – строительного банка по Амурской области, входившегов систему «Промстройбанка СССР».
В ноябре 1991 года крупнейшие предприятияобласти, положительно оценив опыт сотрудничества с банком, проявилизаинтересованность в дальнейшем его развитии. Двадцать пять из них выступилиучредителями на стадии коммерциализации банка. В развитии банка, как и у всехкредитных организаций, были свои взлеты и падения. В 1996 году Банка столкнулсяс кризисом ликвидности, вызванным тем, что ряд заемщиков оказался не всостоянии выполнить свои обязательства по кредитам. Ситуация усугубиласьфинансовым кризисом 1998 года в России. В 1999 году управление Банком былопередано Агентству по реструктуризации кредитных организаций. В январе 2001года Банк подписал мировое соглашение с кредиторами и провел реструктуризацию большинствадолговых обязательств в долгосрочные векселя.
Однако опыт и профессионализм руководства иперсонала, при доверии и поддержки акционеров и партнеров, доказали надежность,устойчивость и финансовую состоятельность банка как серьезной универсальнойкредитной организации. 2004 году «Амурпромстройбанк» вошел в группу «Экспобанк»(г. Москва), общая сеть которого насчитывает пять финансовых организаций поРоссии (КБ «ЭСПОБАНК», ООО, ОАО, «Колыма-Банк», ЗАО «Амурпромстройбанк», ООО«ЭКСПО-лизинг», страховая компания «ГЕЛИОС — РЕЗЕРВ»).
В связи со значительным расширением местприсутствие банка на территории Дальнего Востока, развитием новых направленийдеятельности, акционерами банка было принято решение об изменение формысобственности и переименовании банка на «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО).
5 мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк»переименован в «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО). Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов,сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивойсистемы корпоративного управления.Банкявляется:
1. участником системы обязательногострахования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системыобязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204);
2. членом международной платёжнойсистемы Western Union;
3. ассоциированным членомМеждународной платёжной системы VISA International;
4. членом Ассоциации региональныхбанков «Россия»;
5. членом общества ВсемирныхМежбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.). Банк занимает2 место по реализации зарплатных проектов среди кредитных организаций натерритории Амурской области. Объем эмиссии пластиковых карт Банка составляетболее 20,5% рынка Амурской области.
На данный момент «АТБ» является одним изведущих многопрофильных банков региона и имеет следующие лицензии:
1. Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1810 от26. 06. 1997 года;
2. Лицензия на операции с физическимилицами;
3. Лицензия операции с юридическимилицами;
4. Лицензия на операции с валютнымиценностями и драгоценными металлами;
5. Лицензия № 028- 06075-100000 от 25. 06.2002 года на осуществление брокерские деятельности;
6. Лицензия № 028- 06081- 010000 от 25.06. 2002 года на осуществление дилерской деятельности;
7. Лицензия № 028- 06088- 001000 от 25.06. 2002 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
8. Лицензия № 028- 06201- 000100 от 06.09. 2002 года на осуществление депозитарной деятельности.
Основные направления деятельности«Азиатско – Тихоокеанского банка». «Азиатско- Тихоокеанский банк» являетсяуниверсальным банком, предлагающий полный спектр финансовых услугразличнымкатегориямклиентов:
1. индивидуальное обслуживаниекорпоративных клиентов, предоставление персонального сервиса. Учитываюэкономическую ситуацию и конъюнктуру банковского рынка приоритетным направлениемв организации кредитования корпоративных клиентов следует считать кредитованиепредприятий энергетики, золотодобычи, строительства, торговли, лесной идеревообрабатывающий отрасли;
2. расширение операций для предстателеймалого и среднего бизнеса, в том числе в области кредитования. Для привлечениявсе большего и большего числа предпринимателей, желающих пользоватьсякредитными ресурсами банка. «Азиатско–Тихоокеанский банк» изучил основныепричины, по которым предприниматели либо не пользуются банковскими кредитами,предпочитая занимать у частных лиц под огромные проценты, либо пользуютсякредитами банков конкурентов. Анализ данных причин дал толчок к разработкеновых и переработке действующих методик и тарифов;
3. предоставление отдельного комплексауслуг и условий обслуживания для ВИП- клиентов;
4. отдельным направление в деятельностибанка является розничный бизнес. Банк предлагает физическим лицам полный наборуслуг: обслуживание банковских счетов и вкладов с различными схемами начисленияи выплата процентов, предоставление потребительских кредитов, в том числеэкспресс- схеме, осуществление переводов с открытием и без открытия счета,предоставление в аренду депозитарных ячеек и многое другое.
 

Глава 2. Открытие изакрытие, ведение банковских счетов по вкладам физических лиц в валютеРоссийской Федерации и иностранной валюте
Счета по вкладамоткрываются физическим лицам для учета денежных средств, размещаемых вструктурном подразделении с целью получения доходов в виде процентов,начисленных на сумму размещенных денежных средств.
Для открытия счетафизическому лицу необходимо:
o документ,удостоверяющий личность физического лица;
o свидетельство опостановке на учет в налоговом органе (при наличии).
При открытии счета повкладу карточка с образцами подписей не оформляется. Перечисление денежныхсредств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявлениявкладчика, а расчетные документы, необходимые для проведения операции,составляются и подписываются операционным работником. Это условие закрепляетсяв договоре банковского вклада.
Основанием открытия счетапо вкладу является заключение договора банковского вклада и предоставление всехдокументов. Договор оформляется в двух экземплярах, дин из которых выдается вкладчику,а второй хранится в юридическом деле клиента.
Утрата вкладчикомдоговора по вкладу не лишает его права распоряжаться вкладом, при этом новыйдоговор не оформляется, и никаких отметок об утрате не делается. По просьбевкладчика ему может быть выдана ксерокопия договора на основании егописьменного заявления.
Получив от вкладчикадокументы необходимые для открытия счета по вкладу, ответственный сотрудник:
o убеждается попредъявленному паспорту в личности лица, открывающего счет по вкладу;
o определят крезиденту или нерезиденту относятся вкладчик: при внесении вклада самимвкладчиком – на основании паспорта; при открытии счета по вкладу вносителем илипредставителем – на основании доверенности и паспорта вносителя илипредставителя;
o подготавливаетдоговор банковского вклада в двух экземплярах, предлагает вкладчику, прочитатьи подписать оба экземпляра договора;
o информируетвкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение;
o оформляет книжкуденежных вкладов;
o оформляетприходный кассовый ордер;
o передает кассируоба экземпляра договора, книжку вкладов, ордер.
o Кассир, получивот операционного работника документы:
o вызываетвкладчика;
o проверяетправильность оформления ордера, записи операции в книжке вкладов;
o сравнивает сумму,указанную в ордере, с записями суммы операции в договоре о вкладе, книжкевкладов;
o подписываетзапись операции в книжке вкладов, ордере;
o принимает деньгиполистным пересчетом;
o выдает вкладчикуэкземпляр договора о вкладе, книжку вкладов. Приходный ордер, один экземплярдоговора оставляет у себя до конца операционного дня.
 
2.1 Порядок начисленияпроцентов по вкладам
Доход по всем видамвкладов в структурных подразделениях «Азиатско-Тихоокеанского банка»исчисляются на сумму рублей и копеек, исходя из календарного количества дней вгоду и установленной по вкладам процентной ставки, за время хранения денежныхсредств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по деньвыплаты суммы из вклада включительно либо в зависимости от условий вклада.
По срочным вкладам, покоторым предусмотрена пролонгация сроков, начисления процентов запролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончанияпредыдущего срока по день окончания пролонгируемого срока или по день выплатывклада (включительно).
Порядок и срокиисчисления процентов и присоединения их к остатку вклада определяется условиямидоговора по каждому вкладу.
При причислении процентовк остатку вклада в соответствии с условиями договора операционный работникопределяет сумму причисляемых по вкладу процентов. На сумму перечисленныхпроцентов операционный работник составляет ордер на безналичное зачисление. Наобщую сумму причисленных процентов составляет распоряжение и мемориальныеордера (по видам вкладов) на основании этих ордеров причисленная суммапроцентов отражается в операционном дне банка.
При предъявлениивкладчиком книжки вкладов для отражения в ней перечисленных процентовоперационный работник производит следующие записи:
o в графе «Дата» — указывает дату причисления процентов;
o в графе «Приход»- указывает сумму причисленных процентов;
o в графе «Остаток»- указывает новый остаток.
При предъявлениивкладчиком книжки вкладов, в которой не вписаны проценты, причитающиеся занесколько сроков хранения либо за несколько месяцев, кварталов, сумма ихзаписывается за каждый срок либо месяц, квартал в отдельности.
 

2.2 Открытие банковскогосчета физическому лицу
 
Банковский счет открытыйфизическому лицу для совершения расчетных операций, не связанных спредпринимательской деятельностью и частной практикой.
Банковский счетоткрывается физическому лицу для совершения расчетных операций, не связанных спредпринимательской деятельностью и частной практикой.
Для открытия банковскогосчета физическому лицу необходимы следующие документы:
o документ,удостоверяющий личность физического лица;
o карточка собразцами подписей;
o документыподтверждающий полномочия лиц указанных в карточке на распоряжении денежнымисредствами, находящимися на банковском счете.
o свидетельство опостановке на учет в налоговом органе (при наличии)
По резидентам в началеответственный сотрудник банка изготавливает и заверяет копии документов,предоставленных клиентом для открытия банковского счета. При этом ответственныйработник учиняет на изготовленных копиях надпись «копия верна» и проставляетсвою подпись с указанием фамилии имени отчества должности, а так же оттискпечати или штамп структурного подразделения, утвержденного для этих целейраспорядительным актом по головному офису, филиалу. Клиент может предоставитьдругому физическому лицу право распоряжаться денежными средствами, находящимисяна его текущем счете, на основании доверенности.
«Азиатско-Тихоокеанскийбанк» принимает во вклады на условиях выдачи по первому требованию(довостребования), либо на условиях возврат по истечению определенногодоговорам срока (срочные вклады).
Вкладчиками могут бытьграждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, какрезиденты, так и нерезиденты. Вкладчик может иметь в банке неограниченное числосчетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено. Выплатавклада производится по первому требованию клиента.
Вклады принимаются врублях и иностранной валюте.
Вклады принимаются толькона имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и болеелиц не допускается. Операции по вкладам совершаются в той валюте, в которойвклад был внесен. Вклады принимаются без ограничений максимального размеравносимой суммы, а минимальный размер первоначального и дополнительных взносов,а так же остатки по вкладу зависят от вида вклада и указывается в договоребанковского вклада.
Банк выплачивает повкладам доход виде процентов, размер которых указывается в договоре банковскоговклада.
Доходы по вкладамподлежат налогообложению в случаях предусмотренных действующимзаконодательством.
 
2.3 Юридическое дело
Юридическое делоформируется по каждому счету клиента. При наличии нескольких банковских счетов,счетов по вкладу одного клиента, открытых в одном подразделении банка, можетформироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента.
В юридическом делеклиента помещаются следующие документы:
o документы,предоставляемые клиентом при открытии банковского счета, счета по вкладу, а также документы, предоставляемые в случае изменения указанных сведений;
o договорбанковского счета, счета по вкладу, изменения и дополнения к указаннымдоговорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом поведению и закрытию счета по вкладу;
o переписка банка склиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета повкладу;
o иные документы,касающиеся отношений между клиентом и банком по опросам открытия, ведения изакрытия банковского счета, счета по вкладу.
Банк обязан исключатьнесанкционированной доступ к юридическим делам клиентов при их хранении. Вслучае закрытия счета в одном подразделении банка и открытия счета в другомюридическое дело может быть передано из одного подразделения в другое приналичии письменного заявления клиента. В этом случае ответственный сотрудникбанка, закрывающий счет, составляет опись передачи юридического дела в двухэкземплярах, один из которых вместе с юридическим делом передаетсяответственному сотруднику подразделения банка, открывающему счет.
Юридические дела хранятсяв банке в течении всего срока действия договора счета по вкладу в специальнооборудованном стенном шкафу, который закрывается на ключ и опечатываетсяпечатью ответственного сотрудника банка. А после прекращения отношений склиентом юридические дела хранятся в отдельном шкафу или в отдельной частиобщего шкафа не менее одного года со дня закрытия счета. После они передаются ссопроводительной описью в архив со сроком хранения не менее пять лет. В описиуказываются номера счетов. Опись составляется в двух экземплярах, один изкоторых передается в архивариус, а второй остается в подразделении банка.
Сроки хранения документовв электронной форме, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия,ведения и закрытия счета по вкладу должны быть не менее сроков хранениясоответствующего юридического дела.

Глава 3. Порядоксовершения кассовых операций в «Азиатско-Тихоокеанском Банке»
Кассовые операции приобслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовымработником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В этомслучае должно применятся программно – техническое оборудование исоответствующее программное обеспечение, в котором устанавливается системаконтроля, исключающая доступ кассового работника к проведению операции побанковскому счету клиента без его распоряжения. Указанный работник, всоответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регулирующихвопросов бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации,осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их,отражает сумму денег в кассовом журнале, принимает или выдает денежнуюналичность, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счету.
Кассовым работникамзапрещается:
o передоверятьвыполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а так же выполнятьработу, не входящую в круг их обязанностей;
o выполнятьпоручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам.
o хранить своиденьги и другие ценности вместе с деньгами и ценности кредитной организации.
Для хранения наличныхденег и других ценностей в течении рабочего дня кассовые работники кредитнойорганизации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытоготипа, специальными столами, имеющие индивидуальные секреты замков(индивидуальное средство хранения).
Кассовые работникиснабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченныхподписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтерскиеработники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, — образцами подписей кассовых работников.
Передача приходных ирасходных документов между кассовыми и бухгалтерскими работниками кредитнойорганизации производится внутренним порядком.
 
3.1 Порядок совершенияопераций с наличными деньгами
Для совершения приходно-расходныхопераций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимуюсумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу принятых и выданных денег(ценностей). Поступившие в кассу деньги могут передаваться заведующему кассой втечение операционного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых ивыданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовыйработник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общейсумме по приходно-расходным кассовым ордерам, записям в книге.
В конце операционного днякассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами,указанными в приходных и расходных кассовых документа, и фактическим остаткомденег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежнойналичности. Остаток наличных денег, приходные и расходные кассовые документы,справку о суммах принятой и выданной денежной наличности кассовый работниксдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)заведующему кассой. При чем остаток на конец дня, в справке о суммах принятой ивыданной денежной наличности, должен соответствовать сумме фактического остаткаденежной наличности на конец дня и суммам, переданным заведующему кассой подроспись в книге учета принятых и выданных денег в течение операционного дня. Асуммы, принятой для совершения операций, в справке о суммах принятой выданнойденежной наличности, должны включать все суммы, полученные в течениеоперационного дня от заведующего кассой под роспись в книге учета принятых ивыданных денег (ценностей).
При совершении приходныхи расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассывключается в сводную справку о кассовых оборотах. При выполнении одним кассовымработником всех приходно – расходных операций составляется сводная справка окассовых оборотах. При выполнении кассовым работником в операционной кассеприходно – расходных операций, прием платежей от населения, совершение операцийс наличной иностранной валютой составляется справка о сумме принятой и выданнойденежной наличности. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются сзаписями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписямикассового и бухгалтерского работников.
 
3.2 Порядок принятияденежной наличности от организаций
Прием денежной наличностиот организаций в приходную кассу кредитной организации производиться пообъявлению на взнос наличными, представляющим собой комплект документов,состоящих из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вноситьденежную наличность кассу кредитной организации только на свой банковский счет,открытый в этой кредитной организации.
Бухгалтерский работникоформляет объявление на взнос наличными при помощи компьютера на сумму,указанную вносителем, отражает эту сумму в журнале по приходу и послесоответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.
Получив объявление навзнос наличными, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписибухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрамии прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом,монету пересчетом по кружкам. При этом, на столе кассового работника находятсятолько деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньгихранятся в индивидуальных средствах хранения. После приема денег кассовыйработник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой,фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии суммы кассовый работникподписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдаетее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордерсоответствующему бухгалтерскому работнику.
В тех случаях, когдакассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентомденег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взносналичными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму. Первоначальноеоформление объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, наобороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается.Объявление на взнос наличными передается бухгалтерскому работнику, которыйосуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученныйдокумент и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордеруничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы. Если клиентом деньгив кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взносналичными бухгалтерскому работнику. Запись в кассовом журнале аннулируются,объявление на взнос перечеркивается и помещается в кассовые документы.
От организаций можетприниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки,специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие ихсохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимыхследов нарушения целости. В кредитной организации ведется список организаций,сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименованияорганизации, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделениекредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбированысумки. Оттиск пломбы должны содержать номер и сокращенное наименованиеорганизации или ее фирменный знак.
Кассир организации ккаждой сдаваемой инкассаторской сумке с денежной наличностью выписываетпрепроводительную ведомость. Первый экземпляр препроводительной ведомостивкладывается в сумку, второй и третий экземпляр – накладная к сумке и копияпрепроводительной ведомости соответственно – передается инкассатору при полученииим сумке. В выше указанных документах должен указываться источник формированиявыручки (торговая выручка, поступление налогов, сборов, платежей и так далее).Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом,чтобы предотвратить ее вскрытие.
Кассовый работник при приемесумок с денежной наличностью и другими ценностями проверяет:
o не имеют липоступившие сумки каких – либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов,разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрывашпагата и другое);
o наличие четких ицелых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, исоответствие их имеющимся образцами;
o соответствиеномеров сумок номерами, указанными в сопроводительных документах к сумкам.
При предъявлении сумки,имеющей, повреждения или дефекты, а также в случае расхождения сумм, указанныхво втором экземпляре препроводительной ведомости и явочной карточке, кассовыйработник в присутствии лиц, предъявивших такую сумку, вскрывает ее и принимаетнаходящуюся в сумке денежную наличность полистным, поштучным пересчетом. Порезультатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной организацией,составляется акт на первом и втором экземплярах препроводительной ведомости.Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при пересчете наличных денег.Один экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации,второй направляется организации.
Прием кассовым работникомсумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригадыинкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригадыинкассаторов. Старший бригады инкассаторов предъявляет вторые экземплярыпрепроводительных ведомостей – накладные к сумкам с денежной наличностью,явочные карточки и документы, удостоверяющие личность в соответствии сзаконодательством российской Федерации.
Работник кредитнойорганизации проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках,регистрирует подлежащие приему сумки в журнале учета принятых сумок с ценностямии порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах, первый экземпляростается в кредитной организации, второй экземпляр отдается старшему бригадируинкассаторов с печатью и подписями работников кредитной организации. Порожниесумки передаются старшему бригадиру инкассаторов, под роспись в журнале овыданных инкассаторам порожних сумок.
О количестве принятыхсумок кассовый работник составляет справку о принятых сумках с денежнойналичностью и порожних сумках, заполняя в ней соответствующие строки, иподписывает ее.
Журнал учета принятыхсумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью,сопроводительные документы ним, кассовый работник передает кассовому работнику,выполняющему контрольные функции при пересчете денежной наличности под росписьв справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
Пересчет денег из сумок,принятых в кассу кредитной организации, производится кассовым работниками вприсутствии контролирующего работника. При производственной необходимостиконтролирующим работником может выступать заведующий кассой.
Контролирующий работникпринимает от работников приходной кассы журнал учета принятых сумок сценностями и порожних сумок, журнал о выданных инкассаторам порожних сумках,порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру,указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, послечего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы, ирасписывается в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожнихсумках.
Контролирующий работник втечении рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью виндивидуальном средстве хранения.
Учет сумок, выданныхкассовым работникам, и результатом пересчета ведется контролирующим работникомв контрольной ведомости по пересчету денежной наличности.
Контролирующий работниквыдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номерв контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нееденьги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к нейконтролирующему работнику.
После пересчета вложеннойв сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работник сверяетфактически оказавшиеся в сумке сумму денег с суммами, указанными на лицевой иоборотной сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве суммкассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость.Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности вконтрольной ведомости.
При расхождении суммы,фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительнойведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником суммупересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знакитого достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждениинедостачи или излишка, а так же при выявлении неплатежных, сомнительныхденежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомостии накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников.
При недостачи денег иливыявления неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со штампом отвскрытой сумки и акт предъявляет сдатчику денег на обозрение, если он этоготребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и храниться уконтролирующего работника в течении десяти календарных дней.
Поле всех сумок ипересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежнойналичности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передаетпрепроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладныек сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам дляотражения результатов пересчета в бухгалтерском учете. Кассовый работникпроизводит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличныхденег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового иконтролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовымработником.
Обработанную денежнуюналичность кассовые работники передают под роспись в контрольных листах контролирующемуработнику, который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомостии контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассового работника втечении десяти дней.
Контролирующий работникпроверяет соответствие количества порожних сумок, полученных им для пересчета,и передает их по окончанию рабочего дня или по мере пересчета заведующемукассой.
Общую сумму денег поконтрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работниксопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытияи пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности ипередает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой подроспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Осумме принятой денежной наличности заведующий кассой делает отметку в книгепринятых и выданных денег (ценностей) отражая фамилию кассового работника, откоторого принята денежная наличность, количество документов, сумма. Полные инеполные корешки разных достоинств, из которых нельзя сформировать полныепачки, могут передаваться кассовому работнику под роспись в книге принятых ивыданных денег (ценностей) для объединения. Общая сумма денег, с учетом излишкови недостач, а также количества пересчитанных сумок включается в обороты своднойсправки.
 
3.3 Порядок работы сденежной наличностью по обслуживанию населения
Прием и выдача денежнойналичности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а такжесотрудникам кредитной организации производится по приходным и расходнымкассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указывается фамилия,имя, отчество (при наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющиеего идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковскогосчета (вклада). Для подтверждения приема, выдача денежной наличности всберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента,делается соответствующая запись.
Прием кассовым работникомот физического лица денежной наличности для осуществления операций по переводуденежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета,в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производитсяпо документу, предназначенному для предоставления (заполнения) физическим лицомпри перечислении денежных средств, в адрес которых направляются платежи, всоответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицувыдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на которомпроставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовыйработник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществленияперевода денежных средств ведет реестры принятых платежей по получателям средств,содержащие следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала,внутреннего структурного подразделения, наименование получателя денежныхсредств, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятойденежной наличности. По окончанию совершения операций кассовый работникподписывает реестры (два экземпляра) и передает (один экземпляр) бухгалтерскимработникам для оформления приходных кассовых ордеров. Один экземпляр реестроввместе с приходными кассовыми ордерами помещается в папку кассовых документов,другой вместе с платежными поручениями передается получателями средств.
Для осуществленияопераций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работникупод отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданныхденег (ценностей).
При осуществленииопераций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемусяна обслуживание, кредитная организация осуществляет его идентификацию.
Кассовое обслуживаниеорганизаций и физических лиц, а также операции с денежной наличностью и другимиценностями осуществляется в операционных кассах «Азиатско-ТихоокеанскогоБанка», его филиалах и дополнительных офисах в операционное время установленноеприказом. По окончанию операционного времени и соответственно операций сналичными деньгами и другими ценностями кассовые работники заключаютоперационную кассу.
По окончанию рабочего днякассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежнойналичности и подписывает ее. Остаток денег и ценностей, а также справку,реестр, приходные и расходные кассовые документу помещает в сумку, котораяопечатывается личным пломбиром и сопровождается ярлыком. Сумка с денежнойналичностью и ценностями во внерабочие время хранится в сейфе, котороезакрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленномдоговорам на охрану.
Кассовые операции,проведенные в послеоперационное время, отражаются в бухгалтерском учете датойфактического совершения операции. При заключении послеоперационной кассыостатки ценностей, сверяются с данными остатков по соответствующему счетубухгалтерского учета. Сверка фактического наличия денежной наличности в кассебанка с данными бухгалтерского учета осуществляется с учетом данных отдельныхлицевых счетов, ведущихся на балансовом счете 20202 «Касса кредитныхорганизаций».
 

3.4 Организация работыс денежной наличностью при использовании банкомата
Операции по загрузки иизъятию денежной наличности из банкомата осуществляется кассовыми работниками вколичестве не менее двух человек, на одного из которых возлагаются контрольныефункции. Ключи от банкомата передаются кассовому работнику, ответственному заобслуживания банкомата и работнику ответственному за техническое обслуживаниебанкомата.
Подкрепление банкоматаденежной научностью производится по мере необходимости на основании письменнойзаявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата.Заведующий кассой (старший кассир) по расходному кассовому ордеру выдаеткассовому работнику, ответственному за заправку банкомата, необходимую суммуденег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег кассовый работникпересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и опломбирует их с прикрепленияярлыков с проставлением на них: номер банкомата, суммы вложенных денег, даты,подписи и именного штампа кассира.
При загрузке и выгрузки избанкомата выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной наосновании карточке и о сумме остатка на момент вскрытия банкомата, а такжераспечатка, подтверждающая факт вложения денег, которое подписываетсяконтролирующим работником, кассовым работником, ответственным за обслуживаниебанкомата и работником, ответственным за техническое обслуживание банкомата.При выгрузке, на основании распечатки, бухгалтерским работником выписываетсяприходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежной наличность.
Заведующий кассойпринимает от кассового работника денежную наличность, изъятую из банкомата,производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки ирасписывает в приходном кассовом ордере.
При вскрытии кассет иустановлении несоответствия суммы денежной наличности в кассетах и наконтрольной ленте выгрузки банкомата составляется акт несоответствия, которыйподписывается кассовым работником и заведующим кассой.
В бухгалтерском учетеучет ведется на балансовом счете 20208 «Денежные средства в банкоматах», ваналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банкомату,принадлежащему кредитной организации и по видам валют.
Загрузка банкоматаотражается следующими бухгалтерскими проводками:
— выдача денежных средствдля загрузки банкомата (оформляется расходный кассовый ордер):
Дебет – счета № 20209«Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20202«Касса кредитных организаций».
Загрузка банкомата (наосновании распечатки из банкомата оформляется мемориальный ордер):
Дебет – счета № 20208«Денежные средства в банкоматах», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20209«Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Выгрузка банкоматаотражается следующими бухгалтерскими проводками:
— выгрузка денежныхсредств из банкомата (на основании распечатки из банкомата оформляетсямемориальный ордер):
Дебет – счета № 20209«Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату;
Кредит – счета № 20208«Денежные средства в банкоматах», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
Оприходована выгрузкабанкомата (оформляется приходный кассовый ордер):
Дебет – счета № 20202«Касса кредитных организаций»;
Кредит – счета № 20209«Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
И одновременно
— на сумму выявленнойнедостачи на основании акта несоответствия:
Дебит – счета № 60323«Расчеты с прочими дебиторами», отдельный лицевой счет «Недостача в банкомате»;
Кредит – счета № 20209«Денежные средства в пути», отдельный лицевой счет по каждому банкомату.
Если установлен клиент,которому выданы излишки денежных средств, при его согласии излишне выданныесредства могут быть списаны с его счета:
Дебет – счета № 40817«Физические лица», 40820 «Счета физических лиц- нерезидентов», счетюридического лица.
Кредит – счета № 60323«Расчеты с прочими дебиторами».
— на сумму излишковбанкомата или «забытых денег»:
Дебет – счета № 20202«Касса кредитных организаций»;
Кредит – счета № 60322«Расчеты с прочими кредиторами».
Если излишек возник врезультате недополучения клиентом денежных средств, при наличии письменнойпретензии клиента уполномоченными лицами отдела банковских карт провидитсяпроверка данного факта. В случае подтверждения факта недополучения клиентомденежных средства зачисляются ему на счет или выдаются наличными через кассубанка:
Дебит – счета № 60322«Расчеты с прочими кредиторами»;
Кредит – счета № 40817«Физические лица»
Или
Дебет – счета № 60322«Расчеты с прочими кредиторами»;
Кредит – счета № 20202«Касса кредитных организаций».
 
3.5 Порядок заключенияопераций кассы, формирование документов
По окончании операций сналичными деньгами и другими ценностями кассовый работник сдает заведующемукассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами,актами и справками. Заведующий кассой, приняв деньги, акты, справки и документыот кассовых работников, проверяет: заверены ли бухгалтерскими работниками суммыкассовых оборотов, указанные в справках о суммах принятой и выданной денежнойналичности; правильно ли выделены в справках остатки денег с учетом записей всвоей книге учета принятых и выданных денег (ценностей); соответствует ликоличество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок.Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников, даннымсправкам, распечаток банкоматов, реестров, актов, контрольных ведомостей попересчету денежной наличности, журнал учета принятых сумок с ценностями ипорожних сумок и расписывает на справках, в журнале и контрольных ведомостях.Бухгалтерскому работнику передают акты приходных (расходных) кассовых ордеровна выявление излишки (недостачи) денежной наличности.
Заведующий кассой сучетом данных сводной справки о кассовых оборотах выводит в книге (книгах)учета денежной наличности и других ценностей остатки денежной наличности идругих ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня.
Должностные лица, ответственныеза сохранность ценностей, осуществляют сверку фактического наличия денежнойналичности и других ценностей, осуществляют сверку фактического наличияденежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилище, с остатками,выведенными в книге учета денежной наличности и других ценностей, и заверяютзаписи в книге своими подписями.
После сводки кассызаведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями дляоформления и брошюровки одному из кассовых работников. Кассовые документы должныбыть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки закаждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются навычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельнопо дебету и кредиту кассовых и мемориальных документов, отдельно по операциям синостранной валютой подписанные работником, производившим подсчет, помещаются впапке впереди документов.
При формировании кассовыедокументы подбираются сначала по дебету счета по учету кассы в порядкевозрастания номеров кредитуемых балансовых счетов, затем по кредиту этого счетав порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов. Мемориальный ордерподбираются в порядке возрастания номеров сначала дебетуемых внебалансовыхсчетов.
При формировании кассовыхдокументов по операциям с наличной иностранной валютой по одному номерубалансового счета кассовые документы подбираются в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют.
В приходных и расходныхкассовых ордерах, справках кассовых работников и других документах опроведенных операциях задень, книге учета денежной наличности и другихценностей, книгах учета принятых и выданных денег (ценностей), контрольныхведомостях по пересчету денежной наличности, контрольных листах, описях,препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта указывается по каждомунаименованию (коду) по номиналу.
Операции с наличнойвалютой и чеками оформляются реестром по мере совершения операций и отраженияпо счетам бухгалтерского учета на основании реестра и мемориального ордера.
На лицевой стороне папкидокументов наклеивается ярлык, далее подшиваются:
o сводная справка окассовых оборотах;
o справка о суммахпринятой и выданной денежной наличности в разрезе каждого кассира;
o кассовыедокументы по Дебиту счета 20202 810 – в порядке возрастания номеров кредитуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валютно-обменным операциям;
o кассовыедокументы по Дебету счета 20202 840 — в порядке возрастания номеров кредитуемыхбалансовых счетов.
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям (Дебет счета 20202 840 (кассаUSD) в корреспонденции со счетами кассы20202 810 (касса RUR); 20202 156(кассаCNY) 20202 978 (касса EUR) — в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o кассовыедокументы по Дебету счета 20202 978 — в порядке возрастания номеров кредитуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям (Дебет счета 20202 978 (касса EUR) в корреспонденции со счетами кассы(20202 810 (касса RUR); 20202156(касса CNY); 20202 840 (касса USD) — в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o кассовыедокументы по Кредиту счета 20202 810 — в порядке возрастания номеров дебетуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 810 (касса RUR) в корреспонденции со счетомвалютной кассы (20202 156 (касса CNY);20202 840 (касса USD); 20202 978(касса EUR) — в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o кассовыедокументы по Кредиту счета 20202 156 — в порядке возрастания номеров дебетуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 156 (касса CNY) в корреспонденции со счетами кассы(20202 810 (касса RUR); 20202 840(касса USD); 20202 978 (касса EUR)- в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o кассовыедокументы по Кредиту счета 20202 840 — в порядке возрастания номеров дебетуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 840 (касса USD) в корреспонденции со счетами кассы20202 810 (касса RUR); 20202 156(касса CNY); 20202 978 (касса EUR)- в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o кассовыедокументы по Кредиту счета 20202 978 — в порядке возрастания номеров дебетуемыхбалансовых счетов;
o мемориальныеордера по валюто-обменным операциям Кредит счета 20202 978 (касса EUR) в корреспонденции со счетами кассы(20202 810 (касса RUR); 20202 156(касса CNY); 202 02 840 (касса USD)- в порядке возрастания цифровыхкодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;
o реестры пооперациям с наличной валютой и чеками;
o внебалансовыемемориальные документы по приходу ценностей;
o внебалансовыемемориальные документы по расходу ценностей;
o кассовые журналы(приход-расход) по каждому лицевому счету кассы.
Кассовыедокументы по дополнительным офисам и филиалам подшиваются отдельно от кассовыхдокументов головного офиса банка в приведенном выше порядке.
Послесверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и другихценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником,формировавшим ее, и заведующим кассой.
Непозднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтеромкредитной организации (его заместителем) с данными бухгалтерского учета изаверены его подписью.
Хранениекассовых документов за последние двенадцать месяцев осуществляется заведующимкассой в месте, установленном приказом.
 
3.6 Хранениеденег и других ценностей
Наличныеденьги операционной кассы и другие ценности хранятся в хранилищах ценностей.Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальнойконструкции, оборудованной не менее чем на два ключа. Ключи от хранилищанаходятся у должностных лиц, на которых по распорядительному документувозложена ответственность за сохранность ценностей. Должностные лица, ответственныеза сохранность ценностей, производят опечатывание хранилища. Для опечатыванияхранилища используется сургуч.
Передоткрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, вприсутствия представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери,замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачииз-под охраны хранилища. В течение рабочего дня хранилище закрываетсядолжностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Вовремя совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища,металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
Вхранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах,которые закрываются на ключ заведующим кассой.
Рублеваяденежная наличность, иностранная валюта, другие документы и ценности хранятсяраздельно.
Вхранилище может храниться денежная наличность в упаковке предприятий — изготовителей банкнот и монет Банка России, учреждений Банка России,«Азиатско-Тихоокеанский Банк». Денежная наличность, сформированная в другихструктурных подразделениях «Азиатско-Тихоокеанского Банка» может храниться, приналичии реквизитов, проставляемых на сварочных швах полиэтиленовой упаковки,пломбах, ярлыках к мешкам с монетой, накладках пачек банкнот, бандероляхкорешков в течение 7 рабочих дней. В хранилище хранятся:
o ценные бумаги,принятые в залог по выданным кредитам,
o гарантии,договора поручительства,
o договора попринятому в залог имуществу,
o бланки строгойотчетности,
o разные ценности идокументы
Ценностии документы учитываются по номинальной стоимости, если она известна, или вусловной оценке 1 рубль за каждый документ (ценность), если номинальнаястоимость не указана. Ценности в хранилище хранятся в опечатанном виде. Ккаждой ценности по каждому владельцу прикрепляется мемориальный ордер по приемуценности, с указанием в нем: владельца ценности, номера, даты принятия.Ценности в хранилище разложены по датам поступления.
Документы(кредитные договора, договора поручительства, договора по принятому в залогимуществу, паспорта на бытовую технику и автомобили, страховые свидетельства ипрочие документы, относящиеся к кредитным сделкам) учитываются в условнойоценке 1 рубль. В аналитическом учете учет ведется на отдельных лицевых счетахна каждый вид ценности на счете 91202 — «разные ценности и документы», на этомже счете учитываются оформленные чековые книжки для выдачи клиентам и могутучитываться бланки строгой отчетности, не имеющие типографских номеров.
Бланкистрогой отчетности учитываются в условной единице 1 рубль за один бланк(книжку). В хранилище бланки хранятся по видам. В аналитическом учете учетпроизводится на счете 91207 — «бланки», учету подлежат только бланки, имеющиетипографские номера, при этом ведутся лицевые счета по видам бланков. Выдачабланков производится на основании мемориального ордера, составленногооперационным работником на основании заявки на выдачу бланков. Кассовыйработник при выдаче бланков на обороте мемориального ордера указывает номера исерии выданных бланков, списание бланков строгой отчетности отражается покредиту счета 91207 в корреспонденции со счетом 99999.
Банкноты,монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежнойналичности и других ценностей, учет наличной иностранной валюты можетосуществляться в отдельных книгах. Книги ведутся заведующим кассой и в течениедня хранятся у него, по окончании дня — в хранилище ценностей.
Суммыпринятого обеспечения по предоставленным кредитам в Книге учета денежнойналичности и других ценностей не учитываются.
Перед закрытиемхранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
o все ли ценности,книги и документы внесены в хранилище;
o заверены ли остатки,указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей,главным бухгалтером (его заместителем);
o все лиметаллические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для храненияценностей, по окончании операции, независимо от наличия в них ценностей,закрыты на ключ.
Хранилищезакрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, вприсутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журналеприема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилищапод охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
Необходимостьприсутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей,оборудованного системой охраны на базе ПЭВМ, определяется руководителемкредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитнойорганизации.
Хранилищеценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описьювкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностныхлиц, ответственными за сохранность ценностей. Порядок и место хранении пакет сдубликатами ключей от хранилища ценностей определяется распорядительнымдокументом кредитной организации. При этом должна быть обеспечена сохранностьуказанного пакета. Пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей можетхраниться в другой кредитной организации на основании договора хранения. Вслучаях изъятия и мест хранения должностными лицами, ответственными засохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписываетсяакт с указанием причин изъятия.
Дубликатыключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек, предназначенных дляхранения ценностей кассовыми работниками, упакованные и опечатанныедолжностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе сописью хранилище ценностей.
Хранениепечатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средствхранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранностьценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использованияих другими лицами.
 
3.7 Ревизиякассы
Ревизиябанкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе производится:
o не реже 1 раза вквартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;
o при смене иливременной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;
o в других случаяхпо усмотрению руководителя кредитной организации.
Ревизия производитсяпо распорядительному документу кредитной организации комиссией, состав и руководителькоторой определяется указанным распорядительным документом.
Ревизияпроводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и втакой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия и недостачденег и ценностей. Наряду с ревизией ценностей может производиться проверкаорганизации кассовой работы.
Необходимостьосуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, составкомиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителемкредитной организации.
Приступивк ревизии, ее руководитель опечатывает хранилище ценностей, берет под свойконтроль все деньги и ценности, находящиеся под ответственностью должностныхлиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых работников и производитпроверку их фактического наличия. Порядок проверки фактического наличия денежнойналичности и ценностей в хранилище определяется руководителем кредитнойорганизации.
Послепересчета банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище,ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книгучета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета, и кроме того,проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.
Опроизведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников,участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.Причины всех выявленных расхождений фактического состояния наличия ценностей с даннымиучета выясняются немедленно и указываются в акте. Принимаются меры к устранениюэтих расхождений. На сумму выявленного излишка (недостачи) оформляетсяприходный (расходный) кассовый ордер. Суммы документов, не проведенные побухгалтерскому учету, в оправдание кассы не принимаются и считаются недостачей.
В акте опроизведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:
o суммы денежнойналичности, числящиеся на день ревизии по бухгалтерскому учету и в книгах учетаценностей;
o фактическая суммаценностей;
o обнаруженные приревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения порядкаведения кассовых операций;
o особые замечаниячленов комиссии, если эти замечания имеются.
Припроведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностного лица,ответственного за сохранность ценностей, о передаче денег и ценностей,находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища, делается запись в акте.
Результатыпроведенной ревизии рассматриваются руководителем кредитной организации идаются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей поустранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся вотдельном деле.
 
3.8 Подкреплениеденежной наличностью и другими ценностями филиалов и внутренних структурныхподразделений
Длядоставки ценностей старший бригады инкассаторов предоставляет в кредитнуюорганизацию — отправителю доверенность на прием и доставку ценностей.
Подкреплениеденежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиаломкредитной организации другого филиала этой кредитной организации производитсяна основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера изаведующего кассой, заверенными печатью филиала.
Внутреннееструктурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основаниизаявки кассового работника этого внутреннего структурного подразделения.
Вкредитной организации — отправителе на необходимую сумму подкреплениявыписывается расходный ордер.
Выдачаденежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работникувнутреннего структурного подразделения производится заведующим кассой илиспециально выделенным кассовым работником.
Приполучении денег и ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющиеличность, и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовымработником внутреннего структурного подразделения осуществляется по пачкам спроверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладкахнеобходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише;по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целостиупаковки и пломбы.
Обнаруженныев момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему неподлежат.
Наденежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляютсяотдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации,и его подпись скрепляется печатью.
Описисоставляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется вкредитную организацию — получатель, внутреннее структурное подразделение,второй экземпляр остается в кредитной организации — отправителе, третийэкземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделениюинкассации.
Приподкреплении кредитной организацией наличной иностранной валютой филиала,внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом кредитнойорганизации другого филиала этой кредитной организации на иностранную валюту,отправляемую через инкассаторов, составляется опись, в которой указываются:номер сумки, наименования (коды) и номиналы валют, сумма по каждомунаименованию (коду) и номиналу наличной иностранной валюты.
Послепроверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специальновыделенного кассового работника кредитной организации — отправителя упаковываютденежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываютсязаведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке ксумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующегокассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации — отправителя.
Денежнаяналичность и ценности вкладываются в отдельные сумки.
В случаевыдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассойили специально выделенный кассовый работник кредитной организации — отправителяподготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумкаупаковывается вышеизложенным порядком.
Инкассаторыпринимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых ичетких оттисков пломб.
В приемеденежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается врасходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи,кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходномкассовом и мемориальном ордерах.
Приемденег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующимкассой кредитной организации — получателя, кассовым работником внутреннегоструктурного подразделения по надписям на верхних накладках пачек с проверкойколичества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимыхреквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильностии целости упаковки и пломб.
Пачки имешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке,принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствииинкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в 3 экземплярах. Актподписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег иценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии былпроизведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке былиденьги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денегили ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитнойорганизации — получателя, внутреннего структурного подразделения, второйэкземпляр передается кредитной организации — отправителю, третий экземплярпередается подразделению инкассации.
Приемденежной наличности и ценностей, выданных в кредитной организации — отправителеинкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитнойорганизации — получателя, кассовым работником внутреннего структурногоподразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок,наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру,указанному в описи. При предъявлении инкассаторами сумки, имеющей повреждения,заведующий кассой, кассовый работник внутреннего структурного подразделенияпринимают денежную наличность и ценности полистным (поштучным) пересчетом ввышеизложенном порядке.
Заведующийкассой кредитной организации — получателя, кассовый работник внутреннегоструктурного подразделения и старший бригады инкассаторов расписываются вприеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей напервом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется вкассовые документы кредитной организации — получателя, внутреннего структурногоподразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.
Длязачисления принятых денег в кассу в кредитной организации — получателе, внутреннемструктурном подразделении выписывается приходный ордер.
Наобнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитнойорганизации — отправителе излишек, недостачу, неплатежный и сомнительныйденежный знак в кредитной организации — получателе составляется акт в двухэкземплярах.
Первыйэкземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявленкассовый просчет, к нему прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, всебандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленоваяупаковка с оттисками (оттиском) клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка спломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача или сомнительный денежныйзнак.
 
3.9 Порядокформирования и упаковки банкнот и монеты
В кредитныхорганизациях на территории Российской Федерации применяется единый порядокформирования и упаковки рублевой денежной наличности.
Рассортированныепо достоинствам и годам образца годные и ветхие банкноты, а также годная кобращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассовыми работникамиотдельно.
Каждыесто листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаютсяв зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечнойбандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: «БанкнотыБанка России», сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, «Безгарантии. При получении пересчитывать». На бандероли проставляются: полноеофициальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитнойорганизации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннегоструктурного подразделения), банковский идентификационный кодрасчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитнойорганизации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,производившего сортировку и пересчет банкнот.
Каждыедесять корешков одного достоинства формируются в полную пачку по одной тысячилистов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.
Верхняянакладка имеет стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма,количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнотна верхней накладке проставляются: полное официальное или сокращенноенаименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитнойорганизации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковскийидентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовоеобслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подписькассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
Полныекорешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки,упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачкипроставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитнойорганизации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала ивнутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный кодрасчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитнойорганизации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,надпись «Банкноты Банка России», сумма (цифрами и прописью), количество идостоинство банкнот, год образца.
Полные инеполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые немогут содержать более одной тысячи листов. На верхних накладках сборных пачекуказываются: полное официальное или сокращенное наименование кредитнойорганизации (филиала), год образца выпуска, количество и сумма банкнот каждогодостоинства, общаясумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника,производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись «Сборная».
Пачка изкорешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов инадрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаетсяпломбой. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименованиекредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код и номерпломбира кассового работника.
Пачка изкорешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью,упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).
Насварочном шве рукава, пакета проставляется оттиск (оттиски) клише среквизитами: полное официальное или сокращенное наименование кредитнойорганизации (филиала) или ее банковский идентификационный код.
Монетарасфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки.Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством:одна копейка — сорок рублей, пять копеек -сто рублей, десять копеек – двестипятьдесят рублей, пятьдесят копеек –одна тысяча рублей, один рубль – однатысяча пятьсот рублей, два рубля – две тысячи рублей, пять рублей — пять тысячрублей, десять рублей – пять тысяч рублей.
Монетаупаковывается в мешки без наружных швов. Монета может формироватьсяпредварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и суммавложения монеты. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом безузлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы.На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное официальное или сокращенноенаименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитнойорганизации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковскийидентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовоеобслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинствомонеты, именной штамп и подпись кассового работника.
Монетаразного достоинства может формироваться в сборные мешки. Максимальная суммавложения монеты в один мешок определяется заведующим кассой, исходя издопустимых в весовом отношении пределов нагрузки на кассовых работников. Мешкиупаковываются в вышеизложенном порядке. При этом на ярлыках к сборным мешкам смонетой дополнительно проставляются суммы монеты по каждому достоинству, атакже надпись «Сборный».
Причастичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монетыпересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок заново пломбируется, кнему прикрепляется ярлык за подписью кассового работника, сформировавшего его.
Набандеролях корешков и верхних накладках пачек с ветхими банкнотами, на ярлыкахк мешкам с дефектной монетой проставляется надпись «Ветхие», «Дефектные» илидругие отличительные знаки и символы.
Пачки сбанкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могутобвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы илизавариваться полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязыватьсяшпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата пломбы.
 

Глава 4. Открытие изакрытие, ведение счетов юридических лиц в «Азиатско – Тихоокеанском банке»
Для открытия расчетногосчета юридическому лицу – резиденту в банк должны быть предоставлены следующиедокументы:
o заявление наоткрытие счета;
o заявление опредоставлении информации по телефону;
o заявление с цельюидентификации банком клиента – юридического лицо;
o заявлениеподтверждающие сведения о лицензиях;
o свидетельство огосударственной регистрации юридического лица (все свидетельства о внесении вЕдиный Государственный реестр юридических лиц сведений о внесении изменений вучредительные документы юридических лиц);
o устав организациисо всеми изменениями и дополнениями;
o решениеучредителей о создании предприятия или учредительный договор;
o свидетельство опостановке на учет в налоговом органе Российской Федерации;
o карточка собразцами подписей и оттиском печати;
o паспортаруководителей и лиц, имеющих право подписи;
o протокол (илииной документ) компетентного органа предприятия о назначении на должностьруководителя, с обязательным указанием срока действия полномочия;
o приказ (выпискаиз приказа) о назначении на должность лиц, имеющих первой или второй подписи, собязательным указанием срока действия полномочий;
o информационноеписьмо из Госкомстата о присвоении кодов;
o выписка изЕдиного Государственного реестра юридически лиц;
o лицензия(разрешение) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
Для открытия банковскогосчета документы могут быть заверены как ответственным сотрудником банка приналичии оригиналов, так и нотариально.
Ответственный сотрудникбанка изготавливает и заверяет копии с документов, предоставленных клиентом.При этом ответственный работник ставит штамп с надписью «копия верна» ипроставляет свою подпись с указанием фамилии имени отчества и должности, атакже оттиск печати банка.
Для открытия расчетногосчета обособленному подразделению юридического лица (филиалам) в банкпредоставляются:
o заявление наоткрытие счета;
o заявление опредоставлении информации по телефону;
o заявление с цельюидентификации банком клиента – юридического лицо;
o заявлениеподтверждающие сведения о лицензиях;
o свидетельство огосударственной регистрации юридического лица (основного);
o устав организациисо всеми изменениями и дополнениями;
o решениеучредителей о создании предприятия или учредительный договор (основного);
o свидетельство опостановке на учет в налоговом органе Российской Федерации (основного);
o карточка собразцами подписей и оттиском печати;
o паспортаруководителей и лиц, имеющих право подписи (филиала);
o протокол (илииной документ) компетентного органа предприятия о назначении на должностьруководителя, с обязательным указанием срока действии полномочия (основного);
o приказ (выпискаиз приказа) о назначении на должность лиц, имеющих первой или второй подписи, собязательным указанием срока действия полномочий (основного);
o информационноеписьмо из Госкомстата о присвоении кодов (основного и филиала);
o выписка изЕдиного Государственного реестра юридически лиц (основного);
o уведомление опостановке на учет в налоговом органе (филиала);
o Для открытиярасчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемусячастной практикой, необходимо предоставить в банк:
o заявление наоткрытие счета;
o заявление опредоставлении информации по телефону;
o заявлениеподтверждающие сведения о лицензиях;
o свидетельство огосударственной регистрации физического лица в качестве индивидуальногопредпринимателя;
o свидетельство опостановке на учет в налоговом органе;
o карточка собразцами подписей и оттиском печати;
o паспортапредпринимателя и лиц имеющих право подписи;
o информационноеписьмо из Госкомстата о присвоении кодов;
o выписка изЕдиного Государственного реестра юридически лиц;
o лицензия(разрешение) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
Для индивидуальногопредпринимателя или физического лица, занимающегося частной практикой –нерезидентов при открытии счетов в дополнении предоставляются паспорт,миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина илилица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.
В случае если напредприятии, организации или ином юридическом лице вводится арбитражноеуправление, то по решению суда назначается внешний управляющий. С даты введениявнешнего управления прекращаются полномочия руководителя организации. При этомв банк дополнительно предоставляются:
o копия оправданияарбитражного суда, заверенная нотариально или арбитражным судом;
o карточка собразцами подписей и оттиском печати.
 
4.1 Работа со счетамиюридических лиц
Введение банковскогосчета клиента осуществляется операционными работниками, за которыми этообслуживание закрепляется в соответствии с требованиями банка Росси и иныхзаконодательных актов на основании договора банковского счета.
В договоре банковскогосчета оговаривается порядок работы счета, права и обязанности банка и клиента,взаимная ответственность, порядок оплаты клиентом услуг банка.
Операционный работник,обслуживающий счет, обязан сохранять конфиденциальность информации клиента исведений о клиенте, а также об операциях по его счету.
Расчетные счетапредназначены и используются клиентом для следующих целей:
o зачислениявыручки от реализации продукции (работ, услуг);
o учета своихдоходов от внереализационных операций;
o учет суммполученных кредитов и иных поступлений;
o осуществлениярасчетов с поставщиками, бюджетами по кодам бюджетной классификации;
o расчетов сработниками и служащими по заработной плате и другим выплатам;
o расчетов сбанками по полученным кредитам и процентов по ним;
o осуществленияплатежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать постановленияо взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
При открытии валютногорасчетного счета одновременно открывается транзитный валютный счет. Транзитныевалютные счета используются для идентификации поступлений валюты в пользу операцийсогласно валютного законодательства Российской Федерации.
На транзитные валютныесчета зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользурезидента.
С транзитного валютногосчета денежные средства списываются:
o для осуществленияпродажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютнойвыручки;
o для оплатырасходов и иных платежей, предусмотренных валютным законодательством РоссийскойФедерации;
o для зачисления натекущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке или на текущийвалютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитныйвалютный счет), открытый в другом уполномоченном банке, следующих поступленийвалюты:
o поступленияиностранной валюты, не подлежащих обязазательной продаже. При перечисленииуказанных средств на текущий валютный счет резидента, открытый в другомуполномоченном банке, в платежном документе проставляется отметка «обязательнойпродаже не подлежит»;
o части валютнойвыручки, превышающий размер обязательной продажи. При перечислении указанныхсредств на текущий валютный счет резидента, открытый в другом уполномоченномбанке, в платежном документе проставляется отметка «обязательная продажапроизведена»;
o валютная выучка,в сумме ранее оплаченных с текущего валютного счета резидента расходов и иныхплатежей;
o для возвратаошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств.
Банк гарантирует тайнубанковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения,составляющих банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентомили их представителями, а так же представлены в бюро кредитных историй наосновании и в порядке, которые предусмотрены законом.
 
4.2 Закрытие счетаюридического лица
Основанием для закрытиясчета является расторжение договора банковского счета. После этого приходные ирасходные операции по счету клиента не осуществляются, кроме операций по выдачеостатка. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договорабанковского счета, возвращаются отправителю.
При закрытии счетаостаток денежных средств выдается клиенту либо по его указанию перечисляются поего указанию перечисляются платежным поручением банка не позднее семи дней смомента прекращения договора, после получения соответствующего заявления. Всоответствии с гражданским кодексом Российской Федерации договор банковскогосчета расторгается по заявлению клиента в любое время.
Запись о закрытии счетадолжна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочегодня, следующего за днем прекращения договора банковского счета.
По требованию банкадоговор банковского счета, может быть, расторгнут судом в случаях:
o когда суммаденежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимальногоразмера, предусмотренного банковским договором, если такая сумма не будетвосстановлена в течении месяца со дня предупреждения банка об этом;
o при отсутствииопераций в течении года.
В связи с прекращениемдействия договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованныеденежные чековые книжки с оставшимися не использованными денежными чеками икорешками, указав в заявлении на закрытие счета номера возвращенных чеков.
Если к расчетному счетуимеются претензии, то возврат этих документов осуществляется в следующемпорядке:
o платежныепоручения возвращаются плательщику;
o расчетныедокументы, поступившие в банк в порядке расчетов по инкассо, возвращаютсяполучателям средств через обслуживающий их банк с указанием даты закрытиясчета.
При возврате расчетныхдокументов банком составляется их опись, подлежащая хранению вместе сюридическим делом клиента, счет которого закрывается.
 

Глава 5. Процедурапредоставления предоставление кредита в «Азиатско-Тихоокеанском банке»
 
5.1Кредитная политика «Азиатско-Тихоокеанского банка»
«Азиатско-Тихоокеанскийбанк» в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитнойполитики, формируют её главную цель, основные направления кредитования.Кредитные операции связаны с риском, степень которого в Российской Федерации вусловиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяетнеобходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в которомдолжна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в рядеслучаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень рискадолжна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимостикредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитнойполитики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию каксостава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимов условиях конкуренции.
Совершенствованиепрактики кредитования требует разработки оптимальной для банка организациикредитования. В этих целях банк, имеющие в своём аппарате квалифицированных ипрофессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальныхвариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования.Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характерих использования, стимулирование роста объёма производства продукции,удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений,направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективныеотрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативнойработы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитныхпроектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определитьпредельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разныхдолжностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основеположений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейсяхозяйственной ситуации в данном регионе.
Кредитные операции – этоотношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнемуопределенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности иплатности.
Процедура предоставлениякредита начинается с консультации клиента. Кредитный эксперт консультирует заемщикапо интересующим его вопросам и предлагает клиенту выгодный и доступный для негокредит. Кредитный эксперт должен быть готов разъяснить потенциальному Заемщикувопросы связанные с кредитованием физического лица.
Типовые условиякредитования:
— возможные суммы
— сроки кредитования
— величина процентнойставки и способ начисления процентов.
— штрафы банка исоответственно, суммы дополнительных расходов Заемщика, связанных соформлением и предоставлением кредита.
— предполагаемый месячныйплатеж по кредиту с учетом процентов и комиссий.
Список документов,которые Заявитель должен предоставить Банку:
o заявлениемЗаявителя на получение кредита (заполняется кредитным экспертом в электронномвиде при обращении клиента за кредитом).
o паспортгражданина РФ (копия всех заполненных страниц паспорта Заявителя,завизированные кредитным экспертом, с отметкой об отсутствии детей и/илизарегистрированного брака (если указанные страницы не копируются). Кредитныйэксперт визуально проверяет паспорт Заявителя в соответствии с «Правилами проверкипаспортов РФ». Кредитный эксперт должен обращать внимание на срок действия документаудостоверяющего личность, для выявления действительности документа (истечениисрока).
В случае наличия сомненийКредитного эксперта в принадлежности паспорта, предъявителю возможно –запросить у клиента дополнительный документ, подтверждающий личность (заграничныйпаспорт, водительское удостоверение, пропуск на работу с фотографией и печатью,банковская пластиковая карта, медицинский полис, страховое свидетельство ит.п.).
В данном случае, ФИО Заявителядолжны быть идентичны в обоих документах.
При наличии временнойрегистрации, клиент должен предоставить «справку о регистрации по меступребывания».
o пенсионноеудостоверение данный документ требуется в случаях, если Заявитель подтверждает свойстатус пенсионера (в случае достижения клиентом пенсионного возраста,установленного законодательно, предоставление пенсионного удостоверения необязательно). Копия пенсионного удостоверения подшивается в кредитное досье.
 
5.2 Внесениеинформации о заемщике
Заявителю предлагается ответитьна вопросы Заявления устно (вслух).
Кредитный эксперт вносит ответызаемщика в электронную форму заявления
Вносить информацию вЗаявление необходимо внимательно, так как внесенные данные будут использоватьсяэлектронной анкетой для формирования договора кредитования.
Кредитный эксперт несетперсональную ответственность за полноту заполнения заявления заемщика икорректность всех внесенных данных.
Кредитный экспертуказывает цель кредита, № кредитного договора (при получении положительногорешения по кредиту). В графе «целевое использование кредита»- кредитный экспертуказывает конкретную цель кредита и необходимые пояснения.
Работник указывает сумму,срок кредита, запрашиваемых заемщика- ячейки по первоначальной процентнойставке, комиссиям, взимаемым банком автоматически заполнены
Кредитный эксперт вноситследующую информацию о заемщике:
— ФИО (эти данныевносятся на основании паспорта заемщика. Не допускается внесение ФИО со словзаемщика);
— дата рождения;
— паспортные данные.Перед занесением паспортных данных в анкету заемщика кредитный экспертосуществляет проверку паспорта заявителя в соответствии «Правилами проверкипаспортов РФ»;
— указание адресарегистрации и фактического места проживания;
— далее указываеттелефоны: домашний (по адресу регистрации и фактическому месту жительства) исотовый.
Также вноситсядополнительные сведенья:
o является лизаемщик предпринимателем. В случае положительного ответа на данный вопрос кредитныйэксперт должен дополнительно заполнить соответствующий раздел Анкеты синформацией о предпринимателе;
o В этом разделепредприниматель отвечает:
o превышает ли опытработы 6 месяцев;
o получает ли прибыльпоследние 3 месяца;
o указать основныевиды деятельности предпринимателя;
o указатьюридический и фактический адрес предпринимателя;
o указать опытработы предпринимателя;
o описать бизнес предпринимателя(указать на сезонные колебания, кредитную историю, количество и местоположение торговыхточек (указать их площадь, с пояснением находятся ли они в собственности или варенде);
o указатьколичество сотрудников у предпринимателя, в том числе работающих неофициально ипериодически на вспомогательных работах;
o указать режимработы предпринимателя;
o указать среднююнаценку на товар;
o указатьсреднемесячную выручку;
o указать всеосуществляемые предпринимателем расходы (заработная плата сотрудников, аренда,транспортные расходы, охрана, электроэнергия и прочие платежи, платежи в бюджети прочие расходы).
o По итогамзаполнения данного раздела, электронная анкета по предпринимателю рассчитывает чистуюприбыль предпринимателя. сумма чистой прибыли указывается кредитным экспертом вграфе заявления (анкеты ) «Доход заявителя».
o Кредитный экспертдолжен сверять идентичность величины чистого дохода и в балансе доходов ирасходов клиента. Затем в анкету вносятся данные о:
o является ли военнослужащим?Получив ответ от заемщика, в ячейке проставляется «Да» или «Нет»;
o имеется ли у заемщикположительная кредитная история в Банке;
o далее заносятсясведения о, супруге, детях, не достигших 18 лет;
o внесение сведенийо контактных лицах.
o Существуюттребования, предъявляемые к платежеспособности заемщика:
o максимально,возможная сумма, которую сможет получить заемщик, определяется исходя издоходов семьи и рассчитывается по следующей формуле:

Д1= П * t, где:
Д1 – максимальная суммакредита которую сможет гарантировать З-ь
П- расчетный платеж покредиту
t- количество месяцев, на котороеберется кредит
П= Д * ДД, где:
Д- совокупный чистыйдоход семьи З-я
ДД – коэффициентдостаточности доходов
Коэффициент достаточностидоходов зависит от срока кредита и определяется следующим образом:
Таблица 1 – «Коэффициентадостаточности доходов»Срок кредита Значение коэффициента (%) До 1 года 80 До 2-х лет 65 До 3-х лет 55 До 4-х лет 50 До 5-х лет 45
o совокупный чистыйдоход семьи заемщика определяется как разница между совокупными доходами лиц, входящихв семью и совокупными расходами семьи;
При расчете совокупного доходазаемщика берется совокупный доход семьи заемщика.
Обязательные расходысемьи заемщика определяются следующим образом:
ОР = Пр*К+Кп+А+З, где:
Пр- прожиточный минимум,утвержденный приказом по Банку
К- количество членов всемье заемщика (кроме прочих членов семьи )
Кп- квартирная плата икоммунальные платежи (утверждается приказом по Банку), размер данной статьирасходов зависит от количества человек, проживающих с заемщиком.
А- алименты выплачиваемыезаемщиком.
З- сумма ежемесячныхплатежей по займам (в т.ч. обязательства в виде поручительств по кредитам 3-хлиц)
Алименты, уплачиваемыеклиентом на содержание детей могут подтверждаться справкой с предприятия о иполученной заработной платы.
В случае если у заявителяесть иждивенцы, не достигшие совершеннолетнего возраста, проживающие отдельно,необходимо учитывать, что не менее 25 % дохода заявителя должно направляться науплату алиментов, если у него имеется один иждивенец, не менее 33 % дохода,если у него два иждивенца и не менее 50% дохода, если у него 3 и более иждивенцев.
В случае если клиентзаявляет, что алименты не уплачивает — кредитный эксперт должен самостоятельно рассчитатьих сумму и включить в расходную часть баланса доходов и расходов.
Если клиент добровольно оплачиваетсодержание своих детей в сумме большей, чем расчетная, такие добровольныеалиментные обязательства также включаются в расходную часть баланса доходов ирасходов.
Выплаты по кредитам(предоставленным поручительствам) – в данном разделе указывается платеж(и) заявителяпо ранее полученному кредиту (в банке или других кредитных организациях). Всумму платежа включаются основной долг, проценты начисленные, дополнительныекомиссии (если есть).
 

5.3 Основныенаправления анализа кредитоспособности заявителя
Анализ кредитоспособностизаявителя — процесс анализа рисков и оценки вероятности погашения кредитазаявителем.
Основной целью анализакредитоспособности является подготовка для кредитного комитета информации дляпринятия решения о возможности предоставления заемных средств заявителем.
Анализ кредитоспособностипроводится по трем основным направлениям:
— характеристиказаявителя;
— анализплатежеспособности заявителя;
— анализ обеспечения.
Анализ платежеспособностизаявителя производится путем вычисления доступной для него суммы кредита исходяиз его доходов и расходов (совокупного дохода и расхода семьи заявителя, невключая доходы и расходы прочих членов семьи).
Все расчеты должныпроизводиться в одной валюте.
При расчетеплатежеспособности необходимо учитывать, что увеличение срока кредита приводитк уменьшению ежемесячного платежа.
Расчет достаточностидоходов производится на основе установленных нормативов и применяемой схемы погашениязадолженности по кредиту и позволяет определить возможность обслуживаниякредита заявителем. При расчетах, как правило, используются приведенные кмесяцу величины дохода.
Получаемые заявителемдоходы должны позволять ему обеспечивать достаточный уровень потребления, погашатькредит и исполнять другие денежные обязательства.
В общем случае заявительдолжен предоставить документы или справки, подтверждающие получение в течение3-х последних месяцев стабильного дохода.
Если в течении трехпоследних месяцев у заемщика имеются значительные расхождения в полученныхдоходах, заемщик должен предоставить сведения о доходах, полученных в течение 6-типоследних месяцев, или кредитный эксперт берет за основу, при расчете среднегодохода, минимальный.
В случае занятостизаявителя на сезонных видах работ или очевидно неравномерное получение доходов,доходы. Отраженные в справке не менее чем за шесть месяцев, должны в пересчете насреднемесячный размер должны показывать достаточность ежемесячных доходов дляпокрытия всех необходимых расходов семьи заявителя.
Особую сложностьпредставляет анализ платежеспособности заемщиков, занимающихсяпредпринимательской деятельностью.
При кредитованиипредпринимателя цель кредита должна быть обоснованной. Начальный капиталзаемщика не кредитуется.
Рассчитывая прочиерасходы заявителя, необходимо основываться на информации, предоставленнойклиентом, например: заявитель, указывает наличие ребенка дошкольного возраста,наличие автомобиля и место работы, отдаленное от места проживания.Соответственно при расчете Чистого дохода семьи в расходы включается плата зачастный детский сад или няню и расходы на содержание автомобиля с учетомежедневных поездок на работу.
В расчетах чистого доходасемьи необходимо учитывать приходящиеся на период кредитования расходы,например: кредит, запрашивается для приобретения автотранспортного средства илимобильного телефона, тогда прочие расходы на семью будут увеличиваться на суммуденежных средств, необходимых на содержание автомобиля или плату за телефон.
На основании доходов ирасходов рассчитывается чистый доход (Д)- доходы за минусом расходов.
Исходя из расчета балансадоходов и расходов рассчитывается посильная для заявителя сумма ежемесячногоплатежа по кредиту:

П= Д * ДД, где:
Д- совокупный чистыйдоход семьи;
ДД – коэффициентдостаточности доходов.
Коэффициент достаточностидоходов зависит от срока кредита и определяется следующим образом:
Таблица 2 – «Коэффициент достаточностидоходов»Срок кредита Значение коэффициента (%) До 1 года 78 До 2-х лет 64 До 3-х лет 54 До 4-х лет 47 До 5-х лет 41
Из рассчитанного значения(П) определяется максимальная величина кредита, исходя из доходов семьи ирассчитывается по следующей формуле:
Д1= П * t, где:
Д1 – максимальная суммакредита которую сможет гарантировать заявитель;
П- расчетный платеж покредиту;
t- количество месяцев, на которое беретсякредит.
 
5.4 Принятие решения овыдаче или отказе в выдаче кредита
Перед принятием решения овыдаче кредита Кредитным комитетом кредитный эксперт, посредством электроннойпочты, передает заявление (анкету) в Службу экономической защиты Банка.
Выдача кредита возможнатолько при принятии решения уполномоченным Кредитным комитетом, либоуполномоченным сотрудником, имеющим единоличный лимит принятия решения, всоответствии с нормативными документами банка.
Рассмотрение заявления иего движения по Кредитному комитету банка осуществляется согласно Положению «Опринятии решений по предоставлению кредитов».
Время принятия решенияуполномоченным органом о выдаче кредитов регламентируется приказом по банку.
Сотрудник Службыэкономической защиты рассматривает заявку и по результатам рассмотрения выноситрешение, которое посредством электронной почты направляется кредитномуэксперту.
Если сотрудник Службыэкономической защиты осуществивший проверку заявителя, имеет индивидуальныйлимит принятия решения на размещение ресурсов Банка, и им принято положительноерешение, то оно посредством электронной связи одновременно с отправкойкредитный эксперт, отправляется операционисту банка, ответственному зазаведение кредитной сделки в операционной системе банка.
Подтверждение кредитнойсделки при этом осуществляется операционистом после проверки соответствия параметров,указанных в кредитной документации (в распоряжении на предоставление кредитныхсредств), с решением сотрудника Службы экономической защиты (имеющимся в электронномформате).
Решение сотрудника Службыэкономической защиты имеет следующую форму:
При положительномрешении: «Согласен; фамилия, инициалы заявителя; сумма кредита; срок кредита,мес.; ставка по кредиту %; Фамилия сотрудника, проводившего проверку заявки».
Отдел автоматизации банкаобеспечивает сохранность принимаемых СЭЗ решений в специальном электронномархиве.
В отделении банкаоперационист, несет ответственность за подтверждение кредитной сделки.
Кредитный экспертраспечатывает полученное решение и подшивает его в кредитное дело.
Сотрудник Службыэкономической защиты в своем заключении обязан прописать все параметры кредита,а именно: ФИО клиента, сумму кредита, срок, ставку.
В случае необходимости,сотрудники Службу экономической защиты вправе затребовать дополнительнуюинформацию, необходимую для проверки заявителя.
Кредитный эксперт недолжен предоставлять клиентам телефоны сотрудников, уполномоченных на принятиерешений по кредитам. В случае выявления таких фактов – кредитный эксперт будетнести административную ответственность.
После того, как покредиту принято решение, кредитный эксперт:
В случае принятияположительного решения уведомляет заявителя о принятом банком решении, исообщает условия предоставляемого кредита.
Кредитным экспертом необходимознать, что при получении кредита комиссии и страховые платежи автоматическисписываются с ТБС заемщика.
В случае принятияотрицательного решения о выдаче кредита, сообщать об этом заявителю необходимокорректно, по возможности объяснить причины отказа согласно алгоритму.
Отказ в выдаче кредита членыКредитного комитета также осуществляют с использованием кодировок.
 
5.5 Оформление ипредоставление кредита, заключение кредитного договора
Кредитныйдоговор является главным правовым документом, регулирующим кредитные отношениязаёмщика и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим ихправа, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение егоосновных условий.
Современныйкредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
1.Общие положения.
2.Права и обязанности заёмщика.
3.Права и обязанности банка.
4.Ответственность сторон.
5.Порядок разрешения споров.
6.Срок действия договора.
7.Юридические адреса сторон.
Заключениекредитных договоров проходит в несколько этапов.
1.Формирование содержания кредитного договора клиентом-заёмщиком (вид кредита,сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2.Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора исоставление заключения о возможности предоставления кредита вообще и обусловиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). Наэтом этапе банки определяют:
а)кредитоспособностьпотенциальных заёмщиков. Проверка кредитоспособности является предпосылкойзаключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализуетпредоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъектакредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;
б)свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых им суммах исходя изимеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счётсвоей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов,рефинансирования в Центрального Банка Российской Федерации и так далее.
3.Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижениявзаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4.Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силыюридического документа.
Занарушение условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон,в том числе и имущественная.
Вкачестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать,например, требования банка к заёмщику: без согласия до погашения кредита поданному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствамтретьих лиц; не продавать и не передавать в любую форму собственности своихактивов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудамдругих кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другимипредприятиями.
После принятия решения опредоставлении кредита кредитный эксперт:
o уведомляемЗаемщика о принятом решении;
o готовит кзаключению кредитную сделку и регистрирует кредитную документацию в Журнале«регистрации кредитных договоров».
o оформляет иорганизует подписание кредитного договора.
Формирование кредитнойдокументации и иных документов производится с использованием банковскойпрограммы автоматического формирования документов.
По каждому кредиту оформляетсятри экземпляра кредитного договора: первый экземпляр передается Заемщику, два передаютсяв Отдел сопровождения потребительских кредитов: один из экземпляров хранится вкредитном досье заемщика, второй подшивается в отдельную папку для кредитныхдоговоров, находящуюся на хранении в ОСПК.
Общие требования кколичеству оформляемой кредитной документации изложены в программах кредитованиябанка.
Обязательно кредитныйэксперт лично присутствует при подписании Заемщиком кредитного договора,сопоставляет подписывающее документы, лицо с фотографией в паспорте. Привизуальном не совпадении личности с фотографией в паспорте необходимо отказатьклиенту.
Кредитную документацию состороны Банка подписывает сотрудник, имеющий доверенность на право подписаниякредитной документации. Сверка подписи в паспорте и договоре являетсядополнительным способом идентификации личности.
 
5.6 Страхованиезаемщика
Кредитный эксперт, еслиприказом по банку регламентируется необходимость страхования заемщика,осуществляет оформление договора страхования.
В случае если в решении службыэкономической защиты (Кредитного комитета) не отражено условие оцелесообразности страхования Заемщика, поручителей и имущества, страхованиепроизводится в страховой компании, в соответствии с утвержденными по банкуприказами для каждого Филиала или дополнительного офиса. То есть в случаеотсутствия прямого запрета на страхование в решении службы экономической защиты(Кредитного комитета) – страховать необходимо в соответствии с утвержденныминормативными документами банка.
Страховая нагрузка назаявителя не должна превышать 4% от суммы кредита.
Визирует три экземпляра договорас проставлением личной подписи на каждом листе договора. Обязательновизирование кредитной документации сотрудником банка, имеющем доверенность на подписаниекредитной документации, то он визирует ее на каждой странице и подписывает усотрудника, имеющего доверенность на подписание документации со стороны банка.Обязательно визирование кредитной документации юридическим отделом прииспользовании нетиповой формы договора.
Обращает вниманиеЗаемщика на основные параметры кредитного договора: сумма ежемесячного платежапо кредиту, период уплаты платежей, порядок и способы погашения.
Для повышения ответственностиклиента по погашению кредита, кредитный эксперт должен пояснить клиенту. Всеосновные условия кредитного договора: для этого допускается выделение (подчеркивание)текста в договоре: номер договора, сумма кредита, срок кредита, процентнаяставка, дата ежемесячного платежа, дата окончательного гашения, номер текущегобанковского счета, величина первого платежа, величина последнего платежа (спояснением разницы между этими величинами по срокам оплаты; необходимостьюоплачивать кредит в размере первого платежа), процентная ставка неустойки (спояснением последствий выхода на просрочку).
В случае оплаты кредитане через кассы банка, рекомендовать вносить величину очередного платежа за пятьдней (без учета календарных выходных).
Кредитный экспертобъясняет заемщику порядок гашения:
o гашениепроизводит заемщик либо доверенное лицо, имеющее при себе кредитный договор,(перед очередным погашением Заемщику или доверенному лицу необходимо обратитьсяк ответственному сотруднику для определения размера платежа);
o возможностьосуществления погашения по кредиту:
o через филиалыБанка;
o другие банки(реквизиты банка указаны в кредитном договоре);
o отделения связи;
o перечисления иззаработной платы через бухгалтерию предприятия;
o возможностьчастичного и полного досрочного гашения.
 

5.7 Возврат клиентом — заемщиком предоставленных емуденежных средств и уплата процентов по ним
За пользование кредитомзаемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно,одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего замесяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в концемесяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплатыпроцентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается КомитетомСбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
При установлении новойпроцентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующиеизменения.
В случае сниженияпроцентной ставки банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке отдаты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк втечение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этомизвещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договорателеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменениеусловий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. Приэтом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежнейпроцентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.
Погашение (возврат) размещенных банком денежныхсредств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:
o путемсписания денежных средств с банковского счета клиента — заемщика по егоплатежному поручению;
o путемсписания денежных средств в порядке очередности, установленнойзаконодательством, с банковского счета клиента — заемщика (обслуживающегося вдругом банке) на основании платежного требования банка — кредитора (в поле«Условия оплаты» платежного требования указывается «безакцепта») при условии, если договором предусмотрена возможность списанияденежных средств без распоряжения клиента — владельца счета (при этом клиент — заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет,о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключеннымдоговором.
o путемсписания денежных средств с банковского счета клиента — заемщика (юридическоголица), обслуживающегося в банке — кредиторе, на основании платежного требованиябанка — кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требованияуказывается «без акцепта»), если условиями договора предусмотренопроведение указанной операции;
o путемперечисления средств со счетов клиентов — заемщиков — физических лиц наосновании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов — заемщиков- физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взносапоследними наличных денег в кассу банка — кредитора на основании приходногокассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату трудаклиентам — заемщикам, являющимся работниками банка — кредитора (по ихзаявлениям или на основании договора).
В случаях, когда договором на предоставление(размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом — заемщикомсуммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования(наступлением условия или события), то возврат суммы основного долга долженбыть произведен клиентом — заемщиком в порядке, определенном настоящим пунктом,в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком — кредиторомофициального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днемнаступления условия или события), если иной срок не предусмотренсоответствующим договором.
Порядок и форма официального востребования банком — кредитором возврата клиентом — заемщиком суммы предоставленных (размещенных)денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление(размещение) денежных средств на условии «до востребования». Вчастности, в этих целях может быть использовано сообщение банка — кредитора,передаваемое клиенту — заемщику средствами курьерской службы, по почте илиспециальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонамисоглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня(даты) востребования исполнения клиентом — заемщиком своих обязательств повозврату суммы основного долга по соответствующему договору.
В установленный договором или соглашением день(являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам или погашения(возврата) основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный заведение счета клиента — заемщика, на основании соответствующего распоряжения,подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформлениебухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам илипогашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащемисполнении) клиентом — заемщиком своих обязательств по договору переноситзадолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам или поосновному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учетупросроченной задолженности по основному долгу или просроченных процентов.
Задолженность по предоставленным денежным средствам,безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном БанкомРоссии порядке списывается с баланса банка — кредитора за счет созданногорезерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убыткиотчетного года. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется впорядке, установленном Банком России.
Списание непогашенной задолженности попредоставленным денежным средствам, включая проценты, с баланса банка — кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течениене менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью еевзыскания.
Уплаталибо получение процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующимдоговором.
Процентыначисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой насоответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.
Начисленныепроценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза вмесяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этомпрограммным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов вразрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отраженияначисленных процентов по лицевым счетам.
Призакрытии банковских счетов (банковских вкладов) клиентов банков проценты попредоставленным денежным средствам начисляются до дня (даты) фактическогозакрытия или передачи счета включительно.
Начислениепроцентов может осуществляться по формуле простых процентов с использованиемфиксированной процентной ставки (если в договоре не указан метод начисленияпроцентов).
Процентыпо размещенным денежным средствам (в займы, кредиты и на другое) поступают впользу банка — кредитора в размере и в порядке, предусмотренных соответствующимдоговором на предоставление денежных средств (кредитным договором, договоромзайма).
Принеисполнении заемщиком обязательств по уплате процентов в установленныйдоговором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня(являющегося по договору днем (датой) уплаты процентов) должна быть перенесенабанком — кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этомслучае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка- кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесенияссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска согласно критериям,установленным Банком России.
Вдальнейшем, если при проведении классификации ссудная задолженность из 2-й иливыше группы риска будет переведена в 1-ю группу риска (в установленном БанкомРоссии порядке), то в этот же день учет начисленных процентов должен вновьвестись на балансовых счетах, при этом сумма начисленных к этому временипроцентов, учитываемых на внебалансовых счетах, соответствующими бухгалтерскимипроводками переносится на соответствующие балансовые счета.
Вдальнейшем (с даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й или выше группамриска) учет начисленных банком процентов по данной задолженности отражается вбухгалтерском учете на внебалансовых счетах, на эти же внебалансовые счетапереносится сумма начисленных, но не полученных к этому дню процентов по даннойзадолженности. Учет просроченной задолженности банка по получению процентовведется на внебалансовых счетах по каждому договору до момента их получения, ав случае их неполучения банком — в течение не менее 5 лет (после списания сбаланса и перенесения на соответствующие внебалансовые счета суммы просроченнойзадолженности по основному долгу).
Если,несмотря на предпринятые банком — кредитором меры по погашению обязательствклиентом -заемщиком, по истечении 5-летнего срока просроченные проценты небудут уплачены должником, (банк имеет право списать указанную просроченнуюзадолженность, учитываемую на соответствующих внебалансовых счетах(одновременно со списанием суммы просроченного основного долга, учитываемой насоответствующих внебалансовых счетах), в порядке, установленном Банком России.
 

5.8 Бухгалтерский учет операций по предоставлениюденежных средств и их погашению
Бухгалтерский учет предоставления денежных средств клиенту- заемщику в балансе банка – кредитора.
Бухгалтерский учет предоставления денежных средствклиенту — заемщику, который обслуживается в банке — кредиторе
Зачисление денежных средств на счет клиента — заемщика — юридического лица и предпринимателя без образования юридическоголица:
Дебет счета по учету размещенных средств, по лицевомусчету клиента — заемщика балансовые счета номера 320 — 323, 40308, 441 — 454,456, 460 – 473;
Кредит банковского счета клиента — заемщика балансовыесчета номера 30109, 30111, 401 — 408.
Предоставление средств клиенту — заемщику — физическому лицу:
Дебет счета по учету предоставленного кредита, полицевому счету клиента — заемщика балансовые счета номера 455, 457;
Кредит балансового счета № 20202 «Касса кредитныхорганизаций» – при предоставлении средств наличными деньгами или счета по учетувкладов (депозитов) балансовые счета номеров 423, 426) — при предоставлениисредств в безналичном порядке.
Бухгалтерский учет предоставления денежных средствклиенту — заемщику, который обслуживается в другом банке.
Зачисление денежных средств на счет клиента — заемщика (юридического лица, предпринимателя без образования юридического лица,физического лица):
Дебет счета по учету предоставленного кредита, полицевому счету клиента — заемщика балансовые счета номера 320 — 323, 40308, 441- 457, 460 – 473;
Кредит корреспондентского счета номера 30102, 30104,30106, 30110, 30114.
Бухгалтерский учет операций по возврату (погашению)денежных средств в балансе банка – кредитора.
Бухгалтерский учет операций по возврату денежныхсредств клиентом — заемщиком, который обслуживается в банке — кредиторе:
Возврат денежных средств со счета клиента — заемщика- юридического лица и предпринимателя без образования юридического лица:
Дебет банковского счета клиента — заемщикабалансовые счета номера 30109, 30111,401 — 408;
Кредит счета по учету размещенных денежных средств,по лицевому счету клиента — заемщика балансовые счета номера 320 — 323, 40308,441 — 454, 456, 460 — 473.
Возврат денежных средств клиентом — заемщиком — физическим лицом:
Дебет балансового счета N 20202 «Касса кредитных организаций»-при возврате средств (погашении кредита) наличными деньгами или счета по учетудепозитов физических лиц, по лицевому счету вкладчика балансовые счета № 423кроме счета, 426 кроме счета — при возврате средств (погашении кредита) вбезналичном порядке или счета по учету расчетов с работниками банка по оплататруда по лицевому счету работника балансовый счет № 60305 «Расчеты с работникамибанка по оплате труда» — при возврате средств (погашении кредита), предоставленныхсотруднику банка;
Кредит счета по учету размещенных средств, по лицевомусчету клиента — заемщика балансовые счета номера 455, 457.
Бухгалтерский учет операций по возврату денежныхсредств клиентом — заемщиком, который обслуживается в другом банке.
Поступление денежных средств от клиента — заемщика — юридического лица, предпринимателя без образования юридического лица,физического лица на корреспондентский счет банка — кредитора:
Дебет корреспондентского счета номера 30102, 30104, 30106,30110, 30114;
Кредит счета по учету размещенных средств, по лицевомусчету клиента — заемщика балансовые счета номера 320 — 323, 40308, 441 — 457,460 — 473.
Бухгалтерский учет получения и возвратапредоставленных денежных средств в балансе банка – заемщика.
Бухгалтерский учет предоставленных банком — кредитором денежных средств в балансе банка – заемщика.
Получение денежных средств банком — заемщикомоформляется следующими бухгалтерскими проводками:
Дебет корреспондентского счета банка – заемщикабалансовые счета номера 30102, 30104, 30106, 30110, 30114;
Кредит балансового счета № 313 «Кредиты, полученные кредитнымиорганизациями от кредитных организаций» или № 314 «Кредиты, полученные банками отбанков — нерезидентов».
 

Глав 6. Денежныепереводы WESTERNUNION
Система WESTERN UNION осуществляет быстрый перевод денег с использованиемсовременных связей. Через несколько минут отправленный перевод становитсядоступным для получателя в любой стране мира, где имеются пункты обслуживанияклиентов WESTERN UNION. Перевод хранится 45 дней, если перевод был отправленболее 45 дней назад, то для его получения необходимо связаться с сервиснымцентром WESTERN UNION. Выплата денежных переводов осуществляется, какправило, в валюте страны назначения по курсу, применяемому Системой WESTERN UNION (в некоторых странах выплата осуществляетсятолько/также в долларах США).
Во многих странах приотправлении денежного перевода за дополнительную плату клиент можетвоспользоваться следующими видами услуг по своему выбору:
1. Доставка чекапо адресу. Еслиотправитель желает воспользоваться этой услугой, он должен предоставить полныйпочтовый адрес получателя. К сожалению, доставка чека возможна не по любомуадресу и не во всех странах, поэтому прежде чем взимать плату за услугу,необходимо проверить ее возможность.
2. Уведомление потелефону. Есликлиент желает воспользоваться этой услугой, ему необходимо предоставитьследующую информацию: номер телефона получателя, название города,местонахождение получателя и телефонный код этого города. WESTERN UNION будет пытаться 3 раза в день в течении 2 днейдозвониться до получателя и сообщить ему адрес ближайшего пункта. Отправительбудет уведомлен, если с получателем невозможно связаться.
3. Уведомление потелеграфу. Услугааналогичная уведомлению по телефону. Получатель при этом уведомляется потелеграфу.
4. Сообщение спереводом.Отправитель может послать вместе с переводом короткое (до 20 слов) сообщение.
5. Контрольныйвопрос. Эта услугаявляется бесплатной и используется:
o если суммаденежного перевода менее 1000 долларов США и у получателя нет документовудостоверяющих личность, законодательство страны назначение перевода разрешает;
o для ряда странАфрики контрольного вопроса обязательно внезависимости от суммы денежногоперевода, при этом от получателя может быть потребован документ удостоверяющийличность.
По системе WESTERN UNION проводятся следующие операции:
1. Выплата денежныхпереводов в долларах США, поступивших из за границы;
2. Отправлениеденежных переводов в долларах США за границу. Отправка и выплата денежныхпереводов в долларах США в пределах Российской Федерации для физических лиц(резидентов и нерезидентов);
3. Выплата денежныхпереводов в наличной валюте Российской Федерации в пределах РоссийскойФедерации;
4. Отправка денежныхпереводов в наличной валюте Российской Федерации в пределах РоссийскойФедерации и так далее.
Прием денежных средств отклиентов при отправлении денежных переводов и выдача денежных средств клиентампри получении переводного в их пользу денежного перевода осуществляется вналичной форме без открытия текущих и депозитных счетов.
Физические лица — резиденты имеют право перевести из Российской Федерации без открытиябанковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валютуРоссийской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США,определенной с использованием официальных курсов иностранной валюты к рублю,установленных Банком России на дату получения уполномоченному банку наосуществление указанного перевода. Сумма перевода, осуществляемых черезуполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одногооперационного дня.
Переводы наличнойиностранной валюты между физическими лицами- нерезидентами из РоссийскойФедерации и на территорию Российской Федерации без открытия банковских счетовосуществляется без ограничений, с учетом лимита, согласованного спредставителями кредитной организации.
Переводы наличной валютыРоссийской Федерации физическими лицам (резидентами и нерезидентами) натерритории Российской Федерации без открытия банковских счетов осуществляетсябез ограничения, с учетом лимита, согласованного с представителями кредитнойорганизации.
Для осуществленияденежного перевода оператор выясняет у клиента страну и город назначенияперевода. Используя возможности программы WESTERN UNION, определяет особенности выплаты переводов в выбраннойстране. Выясняет у клиента сумму отправляемого перевода и сообщает ему размеркомиссионного вознаграждения, взимаемого WESTERN UNION за совершение операции. Затем оператор просит, заполнитьфирменный бланк WESTERNUNION «Заявление для отправления денег».Заполненный с исправлениями бланк заявления для выполнения операции непринимается.
Оператор принимает отклиента паспорт или другой заменяющий его документ, удостоверяющий личность игражданство клиента, а так же нотариально заверенную доверенность приосуществлении перевода представителем и другие документы необходимые дляидентификации клиента, определяет статус (резидент или нерезидент) и сверяетданные по перевододателю на предмет существующих ограничений по сумме перевода.Заполненный бланк заявления оператор проверяет на правильность заполнения.
После проверки иподписания документов контролирующим работником и внесение клиентом денежныхсредств в кассу банка (подразделения банка) входит в программу WESTERN UNION вводит свой персональный идентификационный кодоператора в системе, затем вводит пароль и выбирает пункт меню программы,соответствующий отправке денежных средств.
В поля экранной формыоператор вводит необходимые данные из бланка «Заявление для отправления денег».
С помощью программы WESTERN UNION отправляет введенные данные в Центральный сервисныйцентр системы WESTERN UNION и ожидает положительного ответа системы, содержащегоуникальный контрольный номер, присвоенный отправленному переводу. При полученииномера оператор производит распечатку экранной формы с контрольным номером ипередает контролирующему работнику. Контролирующий работник в поле экраннойформы вводит необходимые данные в бланке заявления.
Заполняет поле операторана бланке «Заявления для отправления денег», в обязательном порядке фиксирует вграфе «Паспорт и документ его заменяющий», данные документа удостоверяющеголичность клиента, а так же дату рождения клиента. Записывает уникальныйконтрольный номер, присвоенный переводу и ставит свою подпись и оттиск именногоштампа.
Разделяет бланк заявленияна две части, первая остается у банка (подразделения банка) и в концеоперационного дня передается в кассу, вторая (копия)- возвращает клиенту ирекомендует клиенту сообщить получателю контрольный номер денежного перевода.
Распечатка экранных форм,заверенные подписью контролирующего работника, вместе с первым экземпляром иприходных кассовых ордеров в конце операционного дня помещаются в кассовыедокументы дня.
Контролирующий работник,получив от оператора комплект документов проверяет правильность их оформления.Сверяет данные клиента, указанные в бланке заявления с данными документаудостоверяющего личность клиента. Удостоверяет своей подписью приходные кассовыеордера (на сумму перевода и сумму комиссии). Возвращает оператору заполненныйклиентом бланк заявления. Передает приходные кассовые ордера с документомудостоверяющим личность клиента кассовому работнику. Сверяет распечаткуэкранной формы с присвоенным контрольным номером перевода с данными указаннымив бланке заявления.
Кассовый работникполучает от контролирующего работника два экземпляра приходного кассовогоордера (на сумму перевода и сумму комиссии), проверяет правильность оформленияв установленном порядке, проверяет тождественность подписей оператора иконтролирующего работника с имеющемся у него образцами подписей. Сверяетбумажный носитель электронным видом данного кассового документа. Вызываетклиента. Проверяет соответствие данных указанных в приходном кассовом ордере сдокументами удостоверяющими личность клиента. Получает от клиента сумму,указанную в приходном кассовом ордере. Подписывает приходные кассовые ордера,подтверждает проводку в банковской информационной системе, заносит операцию в электронныйреестр операций с наличной валютой и чеками. Передает клиенту второй экземплярприходного кассового ордера с оттиском круглой мастичной печати, а так жедокумент подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками.
Порядок совершений операцийпо выплате перевода клиенту.
Оператор предлагаетклиенту бланк «Заявление на получение денег», организует поиск перевода всистеме WESTERN UNION, убеждается в наличии у клиента документаудостоверяющего личность клиента. Определяет статус клиента (резидент илинерезидент), устанавливает гражданства и запрашивает другие документынеобходимые для идентификации клиента. Проверяет правильность оформления бланка«Заявления на получения денег», бланк заявления с исправлениями не принимается.
Входит в программу WESTERN UNION вводит свой персональный идентификационный кодоператора в системе, затем вводит пароль и выбирает пункт меню программы,соответствующий выплате денежных средств.
При полученииположительного ответа о точном соотношении данных поступившего перевода сданными перевода указанных клиентом, проводит в программе WESTERN UNION операцию по выплате перевода.
Если ответ отрицательныйвыясняется дополнительная информация у получателя перевода и при необходимостиставит в известность Управление безопасности банка или отдел безопасностифилиала банка о настаивание клиента в получении денежного перевода.
Заполняет поле операторана бланке «Заявления на получение денег», в обязательном порядке фиксирует вграфе «Паспорт и документ его заменяющий», данные документа удостоверяющеголичность клиента, а так же дату рождения клиента. Записывает уникальныйконтрольный номер, присвоенный переводу и ставит свою подпись и оттиск именногоштампа. Распечатывает формируемый автоматически расходный кассовый ордер в двухэкземплярах на сумму перевода, где в поле «назначения платежа» вносит запись:«Выплачено по переводу WU»,расписывается и просит клиента расписаться на двух экземплярах расходногокассового ордера, фамилия, имя, отчество клиента указывается полностью всоответствии с данными документа, удостоверяющего личность клиента. Даннаяоперация заносится в электронный реестр операций с наличной валютой и чеками.
Оператор передаетконтролирующему работнику два экземпляра расходных и мемориальных кассовыхордеров, заполненный клиентом бланк заявления, распечатку экранной формы сконтрольным номером заявления, документ, удостоверяющий личность клиента.
В конце оперативного днякопии экранных форм, заверенные подписью контролирующего работника, вместе спервыми экземплярами расходных кассовых ордеров помещаются в кассовые документыдня.
Контролирующий работник,получив от оператора комплект документов, проверяет правильность их оформления.Сверяет данные клиента, указанные в бланке заявления с данными документа удостоверяющеголичность клиента. Удостоверяет своей подписью расходные кассовые ордера (насумму перевода и сумму комиссии). Возвращает оператору заполненный клиентомбланк заявления. Передает расходные кассовые ордера с документом,удостоверяющим личность клиента кассовому работнику.
Кассовый работник получивот контролирующего работника пакет документов проверяет правильность ихоформления, а так же правильность оформления двух экземпляров расходныхкассовых ордеров в установленном порядке. В АС «Операционный день» и сверяетбумажный носитель с электронным видом, документа удостоверяющим личностьклиента. Подписывает расходные кассовые ордера, подтверждает проводку вбанковской информационной системе, заносит операцию в электронный реестропераций с наличной валютой и чеками.
Кассовый работник выдаетклиенту:
o сумму, указаннуюв расходном кассовом ордере;
o два экземплярарасходных кассовых ордеров с оттиском круглой мастичной печати;
o документ,удостоверяющий личность клиента;
o документ,подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками.
 

Глава 7. Денежныепереводы по системе «Contact»
По системе Contact проводятся следующие операции:
1. Выплата денежныхпереводов в долларах США, евро, поступивших из- за границы;
2. Отправлениеденежных переводов в долларах США, евро, за границу; Отправление и выплатаденежных переводов в долларах США, евро в пределах Российской Федерации дляфизических лиц (резидентов и нерезидентов) по системе Contact не производится.
3. Выплата денежныхпереводов в наличной валюте Российской Федерации в пределах РоссийскойФедерации.
4. Отправлениеденежных переводов в наличной валюте Российской Федерации в пределах РоссийскойФедерации.
Физические лица –резиденты имеют право перевести из Российской Федерации без открытие банковскогосчета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерациив сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определенная сиспользованием официальных курсов иностранно валюты к рублю, установленныхБанком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществлениеуказанного перевода. Общая сумма перевода физического лица – резидента, недолжна превышать сумму, установленного эквивалента.
Перечисление наличнойиностранной валюты физических лиц – нерезидентов из Российской Федерации натерриторию российской Федерации осуществляется без ограничений.
Переводы наличной валютыРоссийской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) потерритории Российской Федерации без открытия банковских счетов осуществляетсябез ограничений.
Основанием для приемаденежного перевода является «Заявление на денежный перевод», котороезаполняется с помощью программы «Contact».
Оператор выясняет уотправителя страну и город назначения перевода. Используя возможности программы«Contact», определяет особенности выплатыпереводов в выбранной стране. Проверяет возможность системы «Contact» удовлетворить пожеланияотправителя, используя при этом список пунктов «Contact».
Оператор выясняет уотправителя сумму отправляемого перевода и сообщает ему размер комиссионноговознаграждения, взимаемого системой «Contact» за совершение операции. Сообщает отправителю наименование иадрес банка, где расположен пункт системы «Contact».
Затем оператор принимаетот отправителя: паспорт или иной заменяющий его документ, удостоверяющийличность и гражданство отправителя, а так же нотариально завереннуюдоверенность, при осуществлении перевода представителем, определяет статусотправителя(резидент или нерезидент) и сверяет данные по перевододателю на предметсуществующих ограничений по сумме перевода. В поля экранной формы вводитнеобходимые данные, полученные от отправителя.
Оператор долженрекомендовать отправителю указать в заявлении на денежный перевод свойконтактный телефон для связи в случае необходимости. При приеме денежногоперевода, ему присваивается номер (автоматически). Отправитель должен бытьпроинформирован о номере, присвоенном его денежному переводу. Нумерацияденежных переводов начинается с единицы в первый рабочий день каждого месяца ив течение этого периода номер в разрезе каждого направления повторятся недолжны. Количество знаков в номере не может быть больше шести.
Отправитель должен бытьпредупрежден о том, что:
o для полученияденежного перевода получателю необходимо предъявить документ, удостоверяющийличность, назвать номер и сумму перевода;
o ответственностьза передачу данной информации получателю лежит на отправителе;
o банк получателяне обязан связываться с получателем по телефону, указанному в заявлении.
Распечатывает заявлениена денежный перевод в двух экземплярах и просит отправителя поставить подпись.Распечатывает приходный кассовый ордер на сумму отправляемого перевода в двухэкземплярах, в поле «Источник взноса» производит запись: «Взнос средств дляосуществления перевода без открытия банковского счета по системе «Contact» ___ рублей (доллары США, евро)», атак же на сумму комиссионного вознаграждения приходный кассовый ордер двухэкземплярах, в поле «Источник взноса» производит запись: «Комиссия за переводбез открытия счета по системе «Contact»___ рубли (доллары США, евро)», расписывается в ордерах и просит отправителяпоставить подпись на всех экземплярах приходных кассовых ордеров. Фамилия ИмяОтчество отправителя указывается полностью в соответствии с данными документа,удостоверяющего личность отправителя.
Оператор передаеткомплект документов контролирующему работнику:
o заявление наперевод;
o оформленныеприходные кассовые ордера в двух экземплярах;
o документудостоверяющий личность.
После проверки и подписаниякомплекта документов контролирующим работником и внесения отправителем денежныхсредств в кассу банка (структурного подразделения банка) оператор отправляетзаявление на перевод в Клиринговый центр и распечатывает подтверждение осовершении операции, с указанием кода операции 55 — для иностранной валюты, 56– для рублей РФ при открытии за пределами Российской Федерации.
В случаях осуществлениянерезидентами переводов на сумму свыше 5000 долларов США оператор долженизготовить копии документов, подтверждающих статус физического лица какрезидента РФ, заверить их штампом операционного работника своей подписью.
Выдача осуществляется наосновании «Заявления на получения денежного перевода». Получатель с документом,удостоверяющим личность обращается к оператору, называет номер и суммуденежного перевода. На основании этой информации оператор определяетпоступление денежного перевода в системе «Contact».
Денежный перевод выдаетсяпри совпадении данных получателя, указанных в денежном переводе, с данными впредъявленном документе, а так же с данными одного из дополнительныхидентификаторов:
o номер денежногоперевода;
o сумма денежногоперевода или отправителя;
o фамилияотправителя;
o Телефонполучателя если он (если он указан в денежном переводе).
Выдача денежных переводовв случае расхождений в написании данных получателя в денежном переводе ипредъявленном документе допускается в случаях:
o в том, если такоерасхождение вызвано возможностью разновариантного написания;
o если национальныйгражданский паспорт не предполагает указание отчества, но отчество указано вденежном переводе. В этом случае отчество используется в качестведополнительного идентификатора;
o если национальныйгражданский паспорт предполагает указание отчества, но отчество не указано вденежном переводе.
При наличии переводаоператор распечатывает заявление на получение денежного перевода, котороеподписывается получателем.
Распечатывает расходныйкассовый ордер на сумму отправляемого перевода в двух экземплярах, в поле«Перевод выдан» производит запись: «Выдача денежного перевода без открытиябанковского счета по системе «Contact»___ рублей (доллары США, евро)», расписывается в ордерах и просит отправителяпоставить подпись на всех экземплярах приходных кассовых ордеров. Фамилия ИмяОтчество отправителя указывается полностью в соответствии с данными документа,удостоверяющего личность отправителя.
Оператор передаетконтролирующему работнику два экземпляра расходного кассового ордера, заявлениеи паспорт получателя денежного перевода.
В конце операционного днявторой экземпляр заявления, заверенный подписью контролирующего работникавместе с первым экземпляром расходного кассового ордера помещается в кассовыедокументы дня.
Контролирующий работник,получив от оператора документы, проверяет правильность их оформления.Подписывает два экземпляра расходного кассового ордера, возвращает операторузаявление на получение перевода, передает расходные кассовые ордера сдокументом, удостоверяющим личность получателя.
Кассовый работникполучает от контролирующего работника два экземпляра расходного кассовогоордера. Проверяет правильность их оформления, находит операцию в АС«Операционный день» и сверяет бумажный носитель с электронным видом данногокассового документа. Вызывает получателя, проверяет соотношение данных спаспортом в расходном кассовом ордере. Подписывает документы и подтверждаетпроводку для операции в банковской информационной системе.
Затем выдает получателю:
o сумму указанною врасходном косовом ордере;
o второй экземпляррасходного кассового ордера с оттиском круглой мастичной печати;
o паспорт.

Глава 8. Анализдеятельности банка
За годы своегосуществования «Азиатско – Тихоокеанский банк» (ОАО) зарекомендовал себя какуспешный, предлагающий широкий спектр разнообразных услуг. Банк принимаетучастия во всех общественных мероприятиях проходящих на территории ДальнегоВостока. «Азиатско- Тихоокеанский банк» предоставляет своим клиентамбольшинство доступных, надежных и качественных банковских услуг. «Азиатско-Тихоокеанский банк» наоснове современных технологий и высокой корпоративной культуры. Содействиеэкономическому развитию Дальнего Востока и Сибири, развитию клиентского бизнесаи повышению благосостояния населения. Обеспечение индивидуального подходак финансовым потребностям каждого клиента, деловую, дружелюбную и доверительнуюатмосферу. В банке работают специалисты, имеющие высокий уровень банковскогообразования. Специалисты банка всегда придут на помощь своим клиентам и найдутвыход из любой не стандартной ситуации.
«Азиатско-Тихоокеанскийбанк» активно разрабатывает и предоставляет своим постоянным клиентам новыетарифы и услуги.
Собственный капитал банказа 2007 год увеличился на 200 млн. рублей.
Внастоящий момент «Азиатско-Тихоокеанский Банк» занимает: рейтинг кредитоспособности класса А,82 место по чистым активам, среди региональных банков, первое место по величинеуставного капитала в Амурской области. Удельный вес привлеченных Банком средствфизических лиц составляет 7,42% доли рынка Амурской области. Этот факт,сообщает, что жители Амурской области доверяют банку на фоне вступлениягарантирования вкладов. Удельный вес привлеченных Банком средств юридическихлиц на расчетных счетах на рынке Амурской области составляет более 7% (на всетерритории присутствия 1.15% ( в т.ч. 0.6% по Бурятии и Приморскому краю — 0.4%по р. САХА, 0.3% в Хабаровском крае). Занимает 12% доли рынка кредитованияпотребительского кредитования Амурской области (на всей территории присутствия3,15%) Банк занимает 5% доли рынка кредитования юридических лиц Амурскойобласти (на всей территории присутствия 0,6%).