СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕГлава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХОПЕРАЦИЙ
1.1 Кредитные операции банков и их виды
1.2 Регламентация кредитногопроцесса коммерческого банка
Глава 2 ВИДЫ КРЕДИТОВ И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ НА ПРИМЕРЕ Банка“Держава”
2.1 Общие сведения о банке “Держава” и виды кредитования
2.2 Место кредитных операций в финансовой системе
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческий банк в современное время становится едва ли неглавным элементом банковской системы. Переход к рыночным отношениям в начале 90 годовобусловил бурное развитие частного бизнеса. Развитие торгово-посредническихопераций вызвало потребность в кредите. Появились первые коммерческие банки —инновационные, которые начали развивать кредитные отношения с частным бизнесом.В тот период у коммерческих банков был небольшой опыт в кредитном деле[1].
Кредитные операции банков делятся наактивные и пассивные:
-активные операции(в этом случает банк является кредитором ив свою очередь размещает денежные средства в форме депозитов.
-пассивные операции(в этом случае банк является дебиторомт.е. стороной берущей кредит и принимающие денежные средства в форме депозитов.Между пассивными и активными операциямикоммерческого банка существует тесная связь.В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию — посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределенияденежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондовпредприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют рольпосредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временносвободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которыевременно нуждаются в дополнительном капитале.
Целью данной работыявляется выявление роли на основе имеющегося материала места кредитных операцийв системе коммерческого банка.
В написании работысформировались следующие задачи:
ознакомиться с правовымрегулированием кредитного процесса; рассмотреть на конкретном банке, какиекредитные операции производит он; рассмотреть виды кредитных операций;
Глава 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Кредитные операции банка и их виды
На сегодняшний день коммерческий банк в развитой рыночной экономикеспособен предложить клиенту большое количество разнообразных банковскихпродуктов и услуг. Одним из таких видов услуг служат кредитные операции.
Кредитные операции это- отношения между кредитором и заемщиком попредоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств наусловиях платности, срочности и возвратности.[2] Банковскиекредитные операции делят на две основные группы:
— активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
— пассивные,когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов идругих банков на условиях платности, срочности, возвратности. Выделяются и двеосновные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Исходя изуказанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными иссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, имеющееденежную природу предполагающее наличие разных форм организации кредитныхотношений.
Кредитныеотношения — это экономические отношения выраженные в перераспределении денежныхсредств на определенных условиях.
Ссудаже является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновениекоторых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитныеотношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но икак коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступаютпредприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.
Активныекредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами иопераций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,размещённых в других банках. Под пассивными понимают такие операции банков, врезультате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся напассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов надактивами(в балансе РФ активно-пассивных счетов нет).Пассивные операции играютважную роль для коммерческих банков, именно с их помощью банки приобретаюткредитные ресурсы на денежных рынках. Существует 4-и формы пассивных операцийкоммерческих банков:
-взносыв уставной фонд(продажа паев и акций первым владельцам)
-отчисленияот прибыли банка на формирование или увеличения фондов
-депозитные операции(средства, получаемые от клиентов)
-внедепозитные операции
Пассивныеопераций позволяют привлекать в банки денежные средства, находящиеся в обороте.Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитныхопераций. С помощью первых двух форм пассивныхоперации формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственныересурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группуресурсов- заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.[3]
Говоря о пассивныхкредитных операциях в первую очередь необходимо сказать о депозитных операциях.Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средствюридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо довостребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть ихпассивов.
Вкачестве субъектов депозитных операций могут выступать:
— государственные предприятия и организации;
— государственные учреждения;
— кооперативы;
— акционерные общества;
— смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
— партийные и общественные организации и фонды;
— финансовые и страховые компании;
— инвестиционные и трастовые компании и фонды;
— отдельные физические лица и объединения этих лиц;
— банки и другие кредитные учреждения.
Объектамидепозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъектыдепозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах вбанке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
Посрокам депозиты принято подразделять на две группы:
— депозиты до востребования;
— срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).[4]
Депозитыдо востребования — этосредства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных ссовершением расчетов или целевым использованием, а также вклады довостребования.
Срочныебанковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент,чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения подосрочному изъятию, а в ряде случаев и пополнению вклада. Срочные банковские депозиты подразделяются -на условные(депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительнымуведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки
долженподать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственносрочные депозиты посрокам хранения подразделяются на
депозитысо сроком:
— до30 дней
— от31 до 90 дней
— от91 до 180 дней
— от181 дня до 1 года
— от1 года до 3 лет
— свыше 3 лет.
К недепозитным источникам привлеченияресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение опродаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд уцентрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг;получение займов на рынке евродолларов;1.2 Регламентация кредитного процесса коммерческого банка
Кредитные операции коммерческих банков являются объектомусиленного внимания со стороны органов банковского надзора и самихбанков.Соответствено, кредитный процесс коммерческого банка регламентируется какнормативными актами Банка России, так и внутренними актами самихбанков(кредитная политика).Требования банка России являются первичными, посколькубанк строит свою внутреннюю политику исходя из них. К наиболее важнымнормативным актам Банка России нужно отнести следующее:
-Инструкция от 16 января 2004г.№110-И (ред.от 08.11.2010) “Обобязательных нормативах банков”;
-Положение от 26 марта 2004 г.№254-П(ред. от04.12.2009, с изм. от 03.06.2010) ”Опорядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам”;
-Положение от 31 августа 1998г.№ 54-П(ред. от 27.07.2001) ”О порядкепредоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и ихвозврата(погашения) ”;
-Положение от 26 июня 1998 г.№ 39-П(ред. От 26.11.2007) “Опорядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением иразмещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетамбухгалтерского учета”[5]
Глава2 ВИДЫ КРЕДИТОВ И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ НА ПРИМЕРЕ Банка “Держава”
2.1Общие сведения о банке “Держава”
Полное название
на русском языке: «Акционерный коммерческий банк „Держава“ открытое акционерное общество»
на английском языке: Joint-Stock Commercial Bank «DERZHAVA»
Краткое название
на русском языке: АКБ «Держава» ОАО
на английском языке: JSCB «DERZHAVA»
Дата регистрации 5 марта 1994 года.
Лицензии
· Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2738 от 16.06.2004г.
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности от 13.12.2000 г. № 077-03808-100000
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности от 13.12.2000 г. № 077-03868-010000
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 13.12.2000 г. № 077-03913-001000
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 27.12.2000 г. № 077-04374-000100
· Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле от 07.07.2009 г. № 1397
Информация о включении банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов Банк 16 декабря 2004 г. включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов под номером 308.
Уставный капитал 50 868 000 рублей
Капитал (собственные средства) 1 211 000 000 рублей (по состоянию на 01.10.2010 г.)
Валюта баланса 10 300 000 000 рублей (по состоянию на 01.10.2010 г.)
Прибыль 256 600 000 рублей (за 9 мес. 2010 года)
Аудитор
2008 — 2010 год ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты», член международной ассоциации PKF
2001 — 2007 годы — ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
Принадлежность к банковским и другим организациям, членство в валютных, фондовых биржах
· Член Ассоциации Российских Банков (АРБ)
· Член международной платежной системы VISA International
· Член Международной межбанковской системы телекоммуникаций S.W.I.F.T.
· Член фондовой Биржи ММВБ
· Член секции валютного, срочного рынка ММВБ
· Дилер на рынке ГЦБ ММВБ
Кол-во сотрудников 169 человек на 1 октября 2010 г.
Реквизиты
к/c: 30101810700000000675
ИНН: 7729003482
ОГРН: 1027739120199
Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, серия 77 № 007636106, выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве «28» августа 2002
БИК: 044552675
SWIFT: DERZRUMM Кредитнаяполитика банка Держава строится на основе соблюдения таких общепринятых принциповкредитования как срочность, возвратность, платность и обеспеченность. В выборе перспективных направлений размещения средств Банк,исходя из приоритета высокой финансовой надежности и реальных возможностейпривлечения кредитных ресурсов, ориентировался на те отрасли и сферыматериального производства и торговли, которые отличаются высокой скоростьюхозяйственного оборота, сравнительно низкой капиталоемкостью и устойчивымуровнем спроса на производимые ими товары и услуги. Заемщиками Банка являлисьюридические и физические лица, являющиеся собственниками и/или участникамисреднего и крупного бизнеса.
В дальнейшим рассмотримосновные виды кредитования предоставляемые банком “Держава” как физическим, таки юридическим лицам.Кредитованиена покрытие краткосрочных кассовых разрывов (овердрафт).
Овердрафт-это кредит «до востребования», который не имеет фиксированногосрока возврата. При наличии задолженности по овердрафту, она будетавтоматически погашаться за счет средств, поступающих на банковские счетазаемщика. Максимальный срок непрерывной задолженности по договору — 30 дней.Сумма кредита
Лимит по овердрафту зависит от следующих показателей:
— От финансового состояния клиента и его способности своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства по возврату основной суммы долга и начисленных процентов;
— От размера кредитовых оборотов (не более 50% от размера чистых кредитовых оборотов за месяц).
Валюта кредитования Овердрафты предоставляются только в рублях. Преимущества
-возможно открытие лимита овердрафта исходя из кредитовых оборотов в других коммерческих банках. % по кредиту
— Процентные ставки устанавливаются индивидуально для каждого заемщика.
— Начисление процентов производится ежемесячно на фактический остаток долга.
— Проценты выплачиваются ежемесячно в последний рабочий день месяца. Целевое использование Оплата платежных документов заемщика в пределах открытого лимита. Обеспечение кредита · Кредитовый оборот по расчетному счету заемщика, отвечающий требованиям Банка: поступления от покупателей/ заказчиков (конечных потребителей продукции/ услуг, реализуемых Заемщиком), торговая выручка(овердрафт). При оформлении ВКЛ следующие виды залога: готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты; автотранспорт; оборудование, машины, механизмы, технологические линии; жилая и нежилая недвижимость; залог ценных бумаг, акций, долей; дебиторская задолженность. · Погашение долга
Задолженность по обязательству возможно погашать двумя способами:
— автоматическое безакцептное списание со счета заемщика по мере наличия на нем свободного остатка (овердрафт, п.1.1.);
— Списание со чета осуществляется на основании распоряжения Клиента (ВКЛ, п.1.2, п.1.3.). Инвестиционноекредитование.
— Кредит илиневозобновляемая кредитная линия с установлением графика выборки и графикапогашения
— Кредит на покупкувнеоборотных активов под залог приобретаемого внеоборотного актива
— Ломбардный кредит напокупку/капремонт внеоборотных активовВалюта кредита Кредиты предоставляются в любой валюте по выбору заемщика. Сумма кредита Минимальная сумма кредита составляет 10 000 000 рублей (или эквивалент в иной валюте). Максимальная сумма кредита зависит от финансово-экономических параметров кредитуемого проекта. % по кредиту Процентные ставки устанавливаются индивидуально для каждого заемщика. Начисление и уплата процентов производится ежемесячно или в иной согласованный срок. Обеспечение кредита · Банк применяет гибкие подходы к оформлению обеспечения по кредитам. В качестве залога по кредитам рассматриваются принадлежащие заемщику, владельцам бизнеса и/или другим лицам: готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты; автотранспорт; оборудование, машины, механизмы, технологические линии; жилая и нежилая недвижимость; залог ценных бумаг, акций, долей. Предмет залога Предмет залога должен быть застрахован в одной из рекомендуемых банком страховых компаний. Обеспечением могут служить также поручительства юридических и физических лиц. Используется комбинирование залогов и поручительств. Сроки кредита Кредиты выдаются на срок до 3 лет. В случае кредитования под залог ликвидной недвижимости в Москве возможно увеличение срока кредитования.
Банк активно осуществляетоперации по кредитованию клиентов.
Предоставляя кредит мыфинансируем:
· Приобретение,строительство и ремонт объектов недвижимости;
· Приобретениедолей в бизнесе, ценных бумаг;
· Предоставлениезаймов компаниям, собственником которых являетесь;
· Вашипотребительские цели.