Кредитування населення в комерційному банку "Аваль"

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИТА НАУКИ УКРАЇНИ
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ім. ВАДИМА ГЕТЬМАНА
Кредитно-економічний факультет
Кафедра банківської справиМАГІСТЕРСЬКАДИПЛОМНА РОБОТАна тему:
„ КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ ВКОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ ”АВАЛЬ” ”Київ 2006
РЕФЕРАТ
Магістерська дипломна робота на тему: “Кредитування населення вкомерційному банку АППБ “Аваль” ” складається із вступу, 3 розділів та висновків. Робота викладена на 90сто-рінках, містить 11 таблиць, 28 рисунків, додатки на 25 сторінках. Переліквико-ристаних джерел літератури містить 80 найменувань.
Об’єктом дипломного дослідження є – банківські продукти кредитуван-ня населення в одному з найбільшихбанків України — АППБ “Аваль” (м.Київ).
Предметом дипломного дослідження є – портфельний ряд, особливості таумови кредитування населення в АППБ “Аваль”, а також порівняння їх з відповідними умовами в інших банківських установахбанківської системи України.
Метадипломного дослідження полягає у розкриттісучасного номенклатурного ряду,загального досягнутого рівня розвитку та конкурентоспроможності банківських продуктів кредитування населення в банківській системі України, дослідженнята оцінка конкурентної позиції і перспективних напрямків удосконалення банківських продуктів кредитування населення в комерційному банку АППБ “Аваль”.
Основні завдання дипломного дослідження були наступними:
— провести дослідження теоретичних основ банківських операцій зкреди-тування населення в комерційному банку, особливостей процесу кредитуваннянаселення та ризики банківського кредитування населення і засобів їх зменшення;
-          провести аналіз практикикредитування населення в банківській системі України та аналіз послуг вкредитному портфелі банківського кредитування населення в АППБ “Аваль”(м.Київ),який є одним із найбільших банків роздрібного кредитування в Україні;
— класифікувати основні форми та умови кредитування приватних осіб в АППБ„Аваль”;
— сформулювати проблеми з кредитними ресурсами та основні напрямкиудосконалення кредитування населення в комерційному банку;
— провести оцінку конкурентних позицій та напрямків розвитку ринковоїдолі АППБ “Аваль” в підсегментах довгострокового іпотечного кредитуваннянаселення, довгострокового кредитування населення на придбання автомобілів, поточногоспоживчого кредитування населення
-          запропонувати методікуоцінки конкурентноздатності банку та привабливості кредитування населення порейтингу інтегрованого показника подорожчання кредиту для позичальника зарахунок всіх видів платежів (процентні платежі, одноразова та періодичнакомісія, страхування майна життя та титула права власності на об”єкткредитування);
За результатами дослідження сформульовані наступні результати, які мають практичнуцінність:
— виявлені основних тенденцій та напрямків розвитку кредитування банкаминаселення України;
— проведене класифікаційне структурування основних напрямків кредитуваннянаселення в інвестиційному та поточно-споживчому сегментах;
— апробована методика та проведене рейтингування ефективності кре-дитівяк з боку населення (через коефіцієнт подорожчання кредиту), так і з боку банку(ефективна ставка доходності з врахуванням витрат на вартість залуче-нихкредитних ресурсів);
Одержані результати можуть бути використані для чіткої алгоритмізації розподілу кредитнихресурсів комерційного банку в підсегментах кредитування населення відповіднозалученим сегментам джерел кредитних ресурсів.
Рік виконання дипломної роботи — 2005 – 2006. Рікзахисту роботи – 2006

ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ З КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯВ КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
1.1Сутність кредиту як економічної категорії
1.2 Особливості процесу кредитування населення вкомерційному банку
1.3 Ризики банківського кредитування населення та засоби їх зменшення
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ АППБ „АВАЛЬ”
2.1 Загальні характеристики діяльності АППБ “Аваль”
2.2 Структура кредитних операцій АППБ “Аваль” з приватними особами
2.3 Основні форми кредитування приватних осіб в АППБ „Аваль”
2.4 Аналіз прибутковості операцій кредитування приватних осіб в АППБ„Аваль”
РОЗДІЛ3. ПРОБЛЕМИ ТА ОСНОВНІ НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ ВКОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
3.1Проблеми та перспективи розвитку сегменту кредитування населення в банківськійсистемі України
3.2 Конкурентна позиція та напрямки розвитку ринкової долі АППБ “Аваль” сегментікредитування населення
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ
 

ВСТУП
Актуальність теми дипломного проекту полягає в ідентифікації сучасногостану, структури та обсягів кредитування населення комерційними банкамиУкраїни, проведенні класифікації та оцінки ефективності кредитування населенняв сегментах інвестиційного та споживчого кредитування, виявленні поточнихпроблем та перспективних шляхів розвитку сегментів банківського кредитуваннянаселення.
Об’єктом дипломного дослідження є – банківські продукти кредитуван-ня населення в одному з найбільшихбанків України — АППБ “Аваль” (м.Київ).
Предметом дипломного дослідження є – портфельний ряд, особливості таумови кредитування населення в АППБ “Аваль”, а також порівняння їх з відповідними умовами в інших банківських установахбанківської системи України.
Метадипломного дослідження полягає у розкриттісучасного номенклатурного ряду,загального досягнутого рівня розвитку та конкурентоспроможності банківських продуктів кредитування населення в банківській системі України, дослідженнята оцінка конкурентної позиції і перспективних напрямків удосконалення банківських продуктів кредитування населення в комерційному банку АППБ “Аваль”.
Основні завдання дипломного дослідження були наступними:
— провести дослідження теоретичних основ банківських операцій зкредитування населення в комерційному банку, особливостей процесу кредитуваннянаселення та ризики банківського кредитування населення і засобів їх зменшення;
-          провести аналіз практикикредитування населення в банківській системі України та аналіз послуг вкредитному портфелі банківського кредитування населення в АППБ “Аваль”(м.Київ),який є одним із найбільших банків роздрібного кредитування в Україні;
— класифікувати основні форми та умови кредитування приватних осіб в АППБ„Аваль”;
— сформулювати проблеми з кредитними ресурсами та основні напрямкиудосконалення кредитування населення в комерційному банку;
— провести оцінку конкурентних позицій та напрямків розвитку ринковоїдолі АППБ “Аваль” в підсегментах довгострокового іпотечного кредитуваннянаселення, довгострокового кредитування населення на придбання автомобілів, поточногоспоживчого кредитування населення
-          запропонувати методікуоцінки конкурентноздатності банку та привабливості кредитування населення порейтингу інтегрованого показника подорожчання кредиту для позичальника зарахунок всіх видів платежів (процентні платежі, одноразова та періодичнакомісія, страхування майна життя та титула права власності на об”єкткредитування);
Методами дипломного дослідження є – структурний аналіз, первинністатистичні спостереження, групування та статистистичний аналіз хронологічнихрядів параметрів.
Інформаційною базою дипломного дослідження були – звітні документи АППБ “Аваль” за 2000 – 2006 роки,статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації українськихбанків, Держкомстату України, періодика.
Практична цінність отриманих результатів дипломного дослідження полягає:
— в виявлені основних тенденцій та напрямків розвитку кредитування банкаминаселення України;
— в класифікаційному структуруванні основних напрямків кредитуваннянаселення в інвестиційному та поточно-споживчому сегментах;
— в розробці методики та проведенню рейтингування ефективності кредитівяк з боку населення (через коефіцієнт подорожчання кредиту), так і з боку банку(ефективна ставка доходності з врахуванням витрат на вартість залученихкредитних ресурсів);
Застосування розробленої методології дозволило на прикладі дослідженняроботи АППБ „Аваль” в сегментах кредитування населення виявити нагальніпроблеми як з забезпеченням кредитних ресурсів, так і з необхідністю чіткоалгоритмізувати розподіл кредитних ресурсів в підсегментах кредитуваннянаселення відповідно залученим сегментам джерел кредитних ресурсів, а саме:
— обсяги беззаставного короткострокового кредитування населення напоточні потреби та на нецільове “карткове” кредитування не повинні перевищуватиобсягів відповідної бази кредитних джерел — короткострокових та довгостроковихгривневих депозитів фізичних осіб;
— обсяги середньострокового заставного “автокредитування” не повинніперевищувати обсягів відповідної бази кредитних джерел — короткострокових ісередньострокових депозитів населення в іноземній валюті;
— обсяги довгострокового іпотечного кредитування населення не повинніперевищувати обсягів відповідної бази кредитних джерел — обсягів довгостроковихдепозитів населення в іноземній валюті та обсягів довгострокових “єврокредитів”банківської системи Європи за рахунок нових іноземних інвесторів;
Магістерська дипломна робота складається із вступу, 3 розділів тависновків. Робота викладена на 90 сторінках, містить 11 таблиць, 28 рисунків,додатки на 25 сторінках. Перелік використаних джерел літератури містить 80найменувань.
Рік виконання дипломної роботи — 2005 — 2006.
Рік захисту роботи – 2006.

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІОСНОВИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ЗКРЕДИТУВАННЯНАСЕЛЕННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
 
1.1 Сутність кредиту як економічної категорії
 
Заринкових умов банки та інші фінансові інститути відіграють ключову роль уперетворенні заощаджень домогосподарств та інших секторів економіки напродуктивні види інвестицій. Виконуючи свою посередницьку функцію, ці установистимулюють збільшення суми заощаджень, що зберігаються в них в виді депозитів.У свою чергу, для збільшення заощаджень і підвищення власноїконкурентоспроможності вони постійно шукають найвигідніші види інвестицій длярозміщення згаданих заощаджень [27].
Виходячиз функцій, виконуваних кредитом, виділяють його функціональні границі –перерозподільну й емісійну. Перерозподільна границя показує об'єктивнообґрунтовані межі перерозподілу коштів на основі кредиту. Її кількіснахарактеристика визначається обсягом кредитних ресурсів суспільного господарства.Емісійні кредити видаються під майбутні витрати, під ще не зроблену продукцію іпрямо впливають на сукупну грошову масу.
Кредитирозподіляються по терміну використання:
-термінові,надані на визначений у договорі термін (коротко-( до 1 року), середньо-( від1до 3 лат), довгострокові(понад 3 років));
— до запитання, видані на невизначений термін; за вимогою кредитора повинні бутиповернуті у визначене їм час;
— прострочені, термін погашення яких, установлений кредитним договором, пройшов;
— відстрочені кредити, терміни погашення по який були перенесені на більш пізнійтермін.
Якщокредити надаються під забезпечення, то вони називаються забез-печеними, чиломбардними, а якщо без забезпечення – незабезпеченими, чи бланковими.
Банківськийкредит — дуже зручна й у багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг,яка дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника іпристосовувати до них умови одержання позики (у відмінність, наприклад, відринку цінних паперів, де терміни й інші умови позики стандартизовані) [29].
Відповідновиділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємстваспоконвічно виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування,коли первісно виникають кредитні відносини між підприємствами, що згодомзвертаються в банк у пошуках способу дострокового одержання коштів комерційногокредиту (за векселем).
Банківський кредит надаєтьсясуб'єктам кредитування усіх форм власності у тимчасове користування на умовахраціонального кредитування, передбачених кредитним договором. Основними із нихє: забезпеченість, повернення, строковість, платність та цільова направленість.
Принцип забезпеченостікредитуозначає наявність у банку права для захисту своїх інтересів,недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможністьпозичальника.
Принцип повернення,строковості та платності означає, що кредит має бути поверненим позичальникомбанку у визначений у кредитному договорі строк з відповідною сплатою за йогокористування.
Цільовий характервикористання передбачає вкладення позичкових коштів на конкретні цілі,передбачені кредитним договором.
Основними джереламиформування банківських кредитних ресурсів є власні кошти банків, залишки нарозрахункових та поточних (валютних) рахун-ках, залучені кошти юридичних тафізичних осіб на депозитні рахунки до запитання та строкові, міжбанківськікредити та кошти, одержані від випуску цінних паперів.
До кредитних операційналежать активні операції банку, що пов'язані з наданням клієнтам залученихкоштів у тимчасове користування (надання кредитів у готівковій або безготівковійформі, на фінансування будівництва житла та у формі врахування векселів,розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, операцій репо,фінансового лізингу тощо) або прийняттям зобов'язань про надання коштів утимчасове користування (надання гарантій, поручительств, авалів тощо), а такожоперації з купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів і від свогоімені (включаючи андеррайтинг), будь-яке продовження строку погашення боргу,яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми.
Формикредиту класифікуються за принципами [34]:
1. За джерелами кредитів :
-          зовнішнє кредитування;
-          внутрішнє кредитування;
2. За строками кредити поділяються на :
-          короткострокові – добові,тижневі, до трьох місяців;
-          середньострокові – між 1-5роками;
-          довгострокові – понад 5-7років;
3. За валютою позики :
-          у валютікраїни-позичальника;
-          у валюті країни-кредитора;
-          у валюті третьої країни;
-          у міжнароднійрозрахунковій грошовій одиниці (СДР);
4. За забезпеченістю :
-          забезпечені (товарнимидокументами, цінними паперами, векселями, нерухомістю тощо);
-          бланкові – під зобов 'язання боржника;
5.За суб'єктами кредитних відносин :
-          державний;
-          приватний;
-          кредит міжнародних фінансовихорганізацій;
7.За видом ставки кредита :
-          фіксована;
-          плаваюча;
-          комбінація ставок;
8.За способом погашення кредита:
-          з рівномірним погашенням;
-          з нерівномірним погашенням;
-          з одночасним погашенням;
-          з ануїтентним погашенням (відсотки погашаються разом з основним боргом);
9.За технологією реалізації кредиту :
— кредитна лінія ;
— револьверний кредит ;
— консорціумний кредит ;
— кредит «овернайт»;
— кредит «овердрафт»;
Існують різні ознаки класифікації банківських споживчих кредитівнаселенню. Аналіз засвідчив, що в більшості джерел ознаки, які використовуютьсяв класифікації банківського кредитування населення співпадають з ознакамикласифікації кредитів взагалі. Кількість ознак різниться у різних авторів [37], [38], [39], аленайбільш розповсюдженими класифі-каційними ознаками споживчих кредитів єнаступні (рис.1.1):
— за об'єктами кредитування;
— за строками кредитування;
— за способом надання;
— за видами забезпечення;
— за методами погашення;
— за методом стягнення процентів;
— за характером кругообороту коштів.
— за суб’єктами кредитування (банківські та небанківськікредитно-фінансові установи)
1. За об'єктами кредитування (напрямами використання) в Україні спо-живчікредити поділяються на два види:
— на споживчі цілі і нагальні потреби;
— на затрати капітального характеру.
2. За строками кредитування споживчі кредити поділяють на:
— короткострокові (строком від 1-го дня до 1-го року);
— довгострокові (строком понад 1 рік).
Строки надання споживчих кредитів різноманітні. Ззагальної суми споживчих кредитів значна частина приходиться на короткостроковіта середньострокові кредити. Деякі з них видаються з розстрочкою платежу.Довгострокові кредити видаються на інвестиційні цілі.
3. За способом надання споживчі кредити поділяють на цільові і нецільові(на невідкладні потреби, овердрафт та ін.).
4. За забезпеченням розрізняють позики незабезпечені (бланкові) ізабез-печені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням).
5. За методом погашення розрізняють кредити, які погашаються одночас-но,й кредити з розстрочкою платежу.
6. За методом стягнення процентів кредити класифікують так:
— кредити зі стягненням процентів у момент його надання;
— позики зі сплатою процентів у момент погашення кредиту;
— позики зі сплатою процентів рівними внесками протягом усього строкукредитування (щоквартально, один раз у півріччя, або за спеціально обумовле-нимграфіком).
7. За характером кругообороту коштів кредити поділяють на разові івідновлювальні (револьверні). В групу револьверних, як правило, включаютькредити, які надаються клієнтам за кредитними картками, або кредити за єдинимиактивно-пасивними рахунками у формі овердрафту.
8. В залежності від цільового призначенняспоживчі кредити поділяються на:
— інвестиційні;
— для купівлі товарів та сплати послуг;
— на розвиток підсобного господарства;
— цільові кредити окремим соціальним групам;
— на нецільові споживчі потреби;
— відстрочені кредити у вигляді кредитних карток
Рис.1.1 Класифікація споживчих кредитів   />/>
середньострокові   До інвестиційних відносятьсяпозики на кооперативне житлове будівництво та придбання квартир, індивідуальнихжитлових будинків, садових будиночків, благоустрій садових ділянок,реконструкцію, капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків, дач.
Наступна група об’єднує позики для придбання окремихспоживчих товарів або сплати послуг, розстрочку платежів за товаридовгострокового користування, прокат деяких предметів споживання.
До кредитів на розвиток особистих підсобнихгосподарств відносяться позики на купівлю сільськогосподарської техніки,транспортних засобів, купівлю посадкового матеріалу, фруктових дерев, добрив.
Нецільові споживчі кредити можуть надаватися населеннюкомерційними банками та ломбардами під заставу майна без зазначення метивикористання кредиту. Це може бути кредит на невідкладні потреби, здійсненнязатрат, що виникають в зв’язку з особливими або непередбачуваними обставинами(лікування, нещасний випадок, туризм та інше).
Новим в споживчому кредиті є відстроченийкредит у вигляді банківсь-ких кредитних карток. При депозитній формі картки міжкредитором та пози-чальником передбачається обумовлене завчасно автоматичненадання кредиту в момент вичерпання залишку коштів на рахунку (овердрафтнікредити). Такі позики можуть погашатися або в процесі надходження на рахунокгрошових коштів ( вкладів ) або спеціальними внесками позичальника.
 
1.2 Особливості процесу кредитування населення вкомерційному банку
 
Основними класифікаційними признаками сегментів банківського кредитуваннянаселення є :
— строковість кредитування (короткострокове та довгострокове);
— забезпеченість повернення кредитів(заставні чи беззаставні);
— контрольованість предмету кредитування (цільові чи нецільові креди-ти);
Короткострокові споживчі кредити надаються громадянам на потребипоточного характеру (придбання товарів широкого вжитку і тривалогокористування, транспортних засобів) та на нагальні потреби (лікування,навчання, ве-сілля, народження дитини, непередбачені обставини тощо) строком до1-го ро-ку, а довгострокові споживчі кредити на потреби поточного характеру длякредитування покупки автомобілів, моторних човнів, яхт, катерів – до 3-5 років [53].
Новими видами короткострокових нецільових кредитів є механізм кредитноголіміту через використання платіжних кредитних карток та механізм достроковогорефінансування векселів, виданих підприємствами населенню у розрахунок запридбані у них продукти сільського господарства та тваринництва.
Довгострокові споживчі кредити громадянам на потреби капітальногохарактеру (інвестиційні та іпотечні) надаються на такі цілі [55]:
— будівництво індивідуальних житлових будинків із надвірним будівлями;
— будівництво будинків у сільській місцевості, що не є основним житлом, ібудинків дачного типу, для благоустрою садових ділянок;
— будівництво надвірних будівель для утримання худоби та зберіганнясільгосппродуктів, літньої кухні, теплиці, майстерні, навісу тощо;
— будівництво гаражів;
— купівля індивідуальних житлових будинків із надвірними будівлями;
— купівля квартир у житлових будинках;
— купівля будинків дачного типу та будинків у сільській місцевості, що неє основним житлом;
— купівля гаражів;
Короткострокові споживчі кредити громадянам на потреби капітальногохарактеру (інвестиційні та іпотечні) надаються на такі цілі [57]:
— реконструкція та капітальний ремонт індивідуальних житлових будинків,приєднання їх до інженерних мереж, придбання обладнання для інженерногоблагоустрою будинку;
— реконструкція та ремонт квартир;
— реконструкція та капітальний ремонт будинків дачного типу будинків усільській місцевості, що не є основним житлом;
Термін користування інвестиційним кредитом встановлюється залежно відоб'єкта кредитування, розміру кредиту та фінансового стану позичальника. При цьому строк користування кредитом, одержаним набудівництво та купівлю житла, не повинен перевищувати 20-ти років, аза іншими видами кредитів — 5-ти років.
Комерційні банки банківської системи України на сучасному етапі виконують наступний перелік операцій кредитування фізичних осіб, обумовлений керівними документами Національного банку України [16]:
а) Кредити на поточні потреби (табл.1.1);
б) Кредити в інвестиційну діяльність(табл.1.2);
в) Кредити вексельного рефінансування;
г) Іпотечні кредити під заставу нерухомості;
 

Таблиця 1.1 Перелік кредитних операцій поточного кредитування фізичних осіб в комерційних банках України [16]220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам 2202 А Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам 2203 А Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам 2207 А Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 2208 А Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 2209 А Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Таблиця 1.2 Перелік кредитних операцій інвестиційного кредитування фізичних осіб в комерційних банках України [16]221 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам 2211 А Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам 2212 А Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам 2213 А Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам 2217 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам 2218 А Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам 2219 А Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Правове регулювання відносин між споживачами товарів, робіт і послуг тавиробниками і продавцями товарів, виконавцями робіт і тими, хто надає послуги,здійснюється за допомогою законодавства про захист прав споживачів, що міститьсукупність галузевих нормативних правових актів, у яких встановлюються основніправа споживачів, визначається механізм реалізації та захисту цих прав, зокремащодо гарантій, а також встановлюються юридичні наслідки порушення зазначенихправ [11].
1 грудня 2005 р. ВР України прийняла Закон України «Про внесеннязмін до Закону України «Про захист прав споживачів», яким Закон України «Прозахист прав споживачів» [11] викладено в новій редакції. Основною новизною цихзмін є те, що нормами зазначеного Закону регулюються відносини із наданняспоживчого кредиту.
Закон[11] визначає споживчий кредит як кошти, що надаються кредито-давцем (банкомабо іншою фінансовою установою) споживачеві на придбання продукції. Споживачемвиступає фізична особа, яка придбаває, замовляє, використовує або має намірпридбати чи замовити продукцію для особистих потреб, безпосередньо непов’язаних з підприємницькою діяльністю або виконанням обов’язків найманогопрацівника. Продукцією, в розумінні Закону, є будь-які вироби (товар), роботачи послуга, що виготовляються, виконуються чи надаються для задоволеннясуспільних потреб. Таким чином, споживчий кредит це не тільки кредитування напридбання товару, а й на надання певних послуг.
Нормами ст. 11 Закону врегульовано права споживачів навипадок укладення ними кредитних договорів (зокрема, при здійсненні операцій зкредитування банківських рахунків споживачів), відповідно до яких кредитодавецьнадає кошти (споживчий кредит) або бере зобов’язання надати їх споживачеві напридбання продукції, а споживач зобов’язується повернути їх разом із нарахованимивідсотками [11].Права споживача в разі придбання ним продукції укредит обумовлюють-ся наступними документами та процесами, встановленими Законом[11]:
1. Договір про наданняспоживчого кредиту укладається між кредитодавцем та споживачем, відповідно доякого кредитодавець надає кошти (споживчий кредит) або бере зобов'язання надатиїх споживачеві для придбання продукції у розмірі та на умовах, встановленихдоговором, а споживач зобов'я-зується повернути їх разом з нарахованимивідсотками.
2. Перед укладенням договорупро надання споживчого кредиту кредитодавець зобов'язаний повідомити споживачау письмовій формі про:
1) особу та місцезнаходженнякредитодавця;
2) кредитні умови, зокрема:
а) мету, для якої споживчийкредит може бути витрачений;
б) форми його забезпечення;
в) наявні форми кредитуванняз коротким описом відмінностей між ними, в тому числі між зобов'язаннями споживача;
г) тип відсоткової ставки;
ґ) суму, на яку кредит можебути виданий;
д) орієнтовну сукупнувартість кредиту та вартість послуги з оформлення договору про надання кредиту(перелік усіх витрат, пов'язаних з одержанням кредиту, його обслуговуванням таповерненням, зокрема таких, як адміністративні витрати, витрати на страхування,юридичне оформлення тощо);
е) строк, на який кредит можебути одержаний;
є) варіанти поверненнякредиту, включаючи кількість платежів, їх частоту та обсяги;
ж) можливість достроковогоповернення кредиту та його умови;
з) необхідність здійсненняоцінки майна та, якщо така оцінка є необхідною, ким вона здійснюється;
и) податковий режим сплативідсотків та про державні субсидії, на які споживач має право, або відомостіпро те, від кого споживач може одержати докладнішу інформацію;
і) переваги та недолікипропонованих схем кредитування.
3. Кредитодавець не має прававимагати від споживача відомостей, які не стосуються визначення йогоплатоспроможності та не є необхідними для надання споживчого кредиту.
Персональні дані, одержанівід споживача або іншої особи у зв'язку з укладенням та виконанням договору пронадання споживчого кредиту, можуть використовуватися виключно для оцінкифінансового стану споживача та його спроможності виконати зобов'язання за такимдоговором.
Не є порушенням положеньабзацу другого цієї частини повідомлення кредитодавцем відомостей про споживачаБюро кредитних історій, яке займається збиранням, обробленням, зберіганням,захистом і використанням інформації відповідно до законодавства про формуванняі ведення кредитних історій.
4. Договір про наданняспоживчого кредиту укладається у письмовій формі, один з оригіналів якогопередається споживачеві. Обов'язок доведення того, що один з оригіналівдоговору був переданий споживачеві, покладається на кредитодавця.
Споживач не зобов'язаний сплачуватикредитодавцеві будь-які збори, відсотки або інші вартісні елементи кредиту, щоне були зазначені у договорі.
У договорі про наданняспоживчого кредиту зазначаються:
1) сума кредиту;
2) детальний розпис загальноївартості кредиту для споживача;
3) дата видачі кредиту або,якщо кредит видаватиметься частинами, дати і суми надання таких частин кредитута інші умови надання кредиту;
4) право достроковогоповернення кредиту;
5) річна відсоткова ставка закредитом;
6) інші умови, визначенізаконодавством.
У договорі про наданняспоживчого кредиту може зазначатися, що від-соткова ставка за кредитом можезмінюватися залежно від зміни облікової ставки Національного банку України абов інших випадках. Про зміну відсот-кової ставки за споживчим кредитом споживачповідомляється кредитодавцем письмово протягом семи календарних днів з дати їїзміни. Без такого повідом-лення будь-яка зміна відсоткової ставки є недійсною.
5. До договорів ізспоживачами про надання споживчого кредиту застосовуються положення Закону [11]про несправедливі умови в договорах, зокрема положення, згідно з якими:
1) для надання кредитунеобхідно передати як забезпечення повну суму або частину суми кредиту чивикористати її повністю або частково для покладення на депозит, або викупуцінних паперів, або інших фінансових інструментів, крім випадків, коли споживачодержує за таким депозитом, такими цінними паперами чи іншими фінансовимиінструментами таку ж або більшу відсоткову ставку, як і ставка за йогокредитом;
2) споживач зобов'язаний підчас укладення договору укласти інший договір з кредитодавцем або третьою особою,визначеною кредитодавцем, крім випадків, коли укладення такого договорувимагається законодавством та/або коли витрати за таким договором прямопередбачені у складі сукупної вартості кредиту для споживача;
3) передбачаються зміни вбудь-яких витратах за договором, крім відсоткової ставки;
4) встановлюютьсядискримінаційні стосовно споживача правила зміни відсоткової ставки.
6. Споживач має правопротягом чотирнадцяти календарних днів відкликати свою згоду на укладеннядоговору про надання споживчого кредиту без пояснення причин. Перебіг цьогостроку розпочинається з моменту передачі споживачеві примірника укладеногодоговору.
Відкликання згодиоформлюється письмовим повідомленням, яке споживач зобов'язаний подати особисточи через уповноваженого представника або надіслати кредитодавцю до закінченнястроку, зазначеного в абзаці першому цієї частини. З відкликанням згоди наукладення договору про надання споживчого кредиту споживач повинен одночасноповернути кредитодавцю кошти або товари, одержані згідно з договором.
Споживач також сплачуєвідсотки за період між моментом одержання коштів та моментом їх повернення заставкою, встановленою в договорі.
Споживач не зобов'язанийсплачувати будь-які інші збори у зв'язку з відкликанням згоди.
Кредитодавець зобов'язанийповернути споживачеві кошти, сплачені ним згідно з договором про наданняспоживчого кредиту, але не пізніше, ніж протягом семи днів. За кожний деньзатримки повернення споживачу коштів, сплачених ним згідно з договором пронадання споживчого кредиту понад установлений строк (сім днів), споживачевівиплачується неустойка в розмірі одного відсотка суми, належної до поверненнякредитодавцем.
7. Право відкликання згоди незастосовується щодо:
1) споживчих кредитів,забезпечених іпотекою;
2) споживчих кредитів напридбання житла;
3) споживчих кредитів,наданих на купівлю послуги, виконання якої відбулося до закінчення строкувідкликання згоди.
8. Споживач має праводостроково повернути споживчий кредит, у тому числі шляхом збільшення сумиперіодичних виплат.
Якщо споживач скориставсяправом повернення споживчого кредиту шляхом збільшення суми періодичних виплат,встановлених в абзаці першому цієї частини, кредитодавець зобов'язанийздійснити відповідне коригування кредитних зобов'язань споживача у бік їхзменшення.
9. У разі реалізаціїспоживачем своїх прав, передбачених статтями 8 і 10 Закону [11], ці права діютьі стосовно кредитодавця, що надав йому споживчий кредит для придбанняпродукції. Кредитодавець у такому випадку зобов'язаний повернути споживачевісуму вже здійснених ним виплат при розірванні договору купівлі-продажу(виконання роботи, надання послуги) або здійснити відповідне коригуваннякредитних зобов'язань споживача.
10. Якщо кредитодавець згідноз договором про надання споживчого кредиту одержує внаслідок порушенняспоживачем умов договору право на вимогу повернення споживчого кредиту, строквиплати якого ще не настав, або на вилучення продукції чи застосування іншої санкції,він може використати таке право лише у разі:
1) затримання сплати частиникредиту та/або відсотків щонайменше на один календарний місяць; або
2) перевищення сумоюзаборгованості суми кредиту більш як на десять відсотків; або
3) несплати споживачем більшеоднієї виплати, яка перевищує п'ять відсотків суми кредиту; або
4) іншого істотного порушенняумов договору про надання споживчого кредиту.
Якщо кредитодавець на основіумов договору про надання споживчого кредиту вимагає здійснення внесків, строк сплатияких не настав, або повернення споживчого кредиту, такі внески або поверненняспоживчого кредиту можуть бути здійснені споживачем протягом тридцятикалендарних днів з дати одержання повідомлення про таку вимогу відкредитодавця. Якщо протягом цього періоду споживач усуне порушення умовдоговору про надання споживчого кредиту, вимога кредитодавця втрачає чинність.
Таким чином, нова редакція Закону [3] врегулювала відносини, які скла-даютьсяміж кредитодавцем та позичальником (споживачем), що можуть мати місце під часвиконання ними взятих на себе зобов'язань відповідно до укладеного кредитногодоговору. Отже, запровадження норм, які регулюють права споживача вразі придбання ним продукції у кредит створює можливість виникнення вдіяльності банків певних ризиків під час укладення та виконання договорів проспоживчий кредит із фізичними особами, які не є суб'єктами підприємницькоїдіяльності, що обумовлені нормами ст. 11 Закону України «Про захист правспоживачів» [11].
 

1.3 Ризики банківського кредитування населення тазасоби їх зменшення
Ризик є невiд'ємною ситуативною характеристикою будь-якої дiяльностiкожного суб'єкта бiзнесу. У розрiзi банкiвських кредитних операцiй можнарозглядати кредитний ризик — тобто ризик несплати позичальником основного боргу(суми наданої позики) i вiдсоткiв, якi належать сплатi банку за користуваннякредитом у термiни, визначенi у кредитному договорi. Несплата процентiв запозикою здатна спричинити неотримання прибутку банку вiд кредитної дiяльностi, неповерненняж самого кредиту викликає появу прямих збиткiв та можливу втрату банкiвськогокапiталу. З огляду на це кредитний ризик активної дiяльностi комерцiйного банкуможна розглядати як ймовiрнiсть появи втрат (втраченої вигоди) iз-за ненаданнякредиту потенцiйному позичальнику, здатному своєчасно виконати свої фiнансовiзобов'язання.
Кредитний ризик, або ризик неповернення боргу, однаковою мiрою стосуєтьсявсiх клiєнтiв банку незалежно вiд того, чи позичальником є юри-дичнаособа-виробник, фiзична особа, а чи iнший банк.
Кредитний ризик при кредитуванні фізичної особи може бути пов'язаний з [55]:
— простроченням платежу через неплатоспроможнiсть позичальника;
— нецiльовим використанням кредиту;
— недостатнім ступенем забезпеченості i видами застави;
— смертю позичальника чи його тривалою хворобою, яка веде донепра-цездатності та неплатоспроможності.
Якщо розглянути умови виникнення ризикiв у банкiвському кредитуваннiфізичних осіб, то можна вiдзначити наступнi основні моменти.
По-перше, даний ризик може бути зумовлений ймовiрною появою збиткiв врезультатi:
— нерацiонального вкладення кредитних ресурсiв у ненадiйнi кредитнiпроекти, наявностi значної частки даних кредитiв у кредитному портфелi банку;
— недостатнього обгрунтування i достовiрностi прогнозу розвитку ринковоїситуацiї та фiнансової дiяльностi позичальника при наданнi кредиту;
— появи непередбачених обставин, зумовлених полiтичними, економiчними,соцiальними та iншими факторами, що утруднюють повернення кредитупозичальником;
— можливої недоброчесної конкуренцiї з боку iнших банкiв тафiнансово-кредитних iнститутiв тощо.
По-друге, ризик може бути викликаний ймовiрними втратами, котрiсприймаються як непередбачуване зниження суми повернення або й можливенеповернення позики в силу наступних факторiв:
— несподiваних несприятливих змiн умов банкiвської дiяльностi та дiяльностiсуб'єктiв кредитування внаслiдок введення нових нормативно-правових актiв;
— недостатнього обгрунтування та достовiрностi вiдмови у наданнi кредитупозичальникам, здатним своєчасно його повернути;
— недостатнього обгрунтування та достовiрностi оцiнки дiлової, фiнансовоїта кредитної спроможностi клiєнта, його гарантiй i, як наслiдок, наданнякредиту позичальнику, не здатному його повернути;
— недоброчесної оцiнки справжньої мети позичальника, здатного направопорушення.
По-третє, ризик неповернення позичкового боргу залежить вiд стихiйних лих(пожеж, землетрусiв, повеней тощо), впливу кримiнального середовища, в томучислi правопорушень банкiвського персоналу.
Схематично структура кредитного ризику iз-за зовнiшнiх умов можназазначити як [60]:
1. Ризик, пов'язаний iз позичальником, гарантом, страховиком:
а) об'єктивний (фiнансових можливостей) — нездатнiсть позичальника(гаранта, страховика) виконати свої зобов'язання за рахунок поточних грошових надходженьчи вiд продажу активiв;
б) суб'єктивний — репутацiя позичальника (гаранта, страховика) в дiловомусвiтi, його вiдповiдальнiсть i готовнiсть виконати взятi зобов'язання;
в) юридичний — недолiки в складаннi i оформленнi кредитного договору,гарантiйного листа, договору страхування.
2. Ризик, пов'язаний iз предметом застави:
а) лiквiдностi — неможливiсть реалiзацiї предмета застави;
б) кон'юнктурний — можливе знецiнення предмета застави за перiод дiїкредитної угоди;
в) загибелi предмета застави;
г) юридичний — недолiки в складаннi i оформленнi договору застави.
3. Системний ризик — змiни в економiчнiй системi, якi можуть здiйснитивплив на фiнансовий стан позичальника (наприклад, змiна податковогозаконодавства).
4. Форс-мажорний ризик — землетруси, повенi, катастрофи, смерчi, страйки,воєннi дiї тощо.
Труднощi з погашенням наданих банком позик можуть виникати з рiзнихпричин. Найбiльш поширеними з них є:
1. Помилки та прорахунки самого банку, котрих вiн припустився прирозглядi кредитної заявки, а також пiд час розробки та укладання кредитногодоговору i подальшого контролю його виконання.
2. Зміна доходних фінансових потоків клiєнта, що отримав позику.
3. Фактори, якi знаходяться поза банкiвським контролем та можли-востямивпливу.
Щодо причин неповернення позичальником кредиту, що їх здатен спровокуватибанк, називають:
а) необгрунтовано лiберальне ставлення до позичальника при розглядiзаявки на отримання кредиту. Тут можуть мати мiсце такi чинники, як:
— надання необгрунтовано великої суми кредиту (кредитiв) одномуклiєнту(концентрацiя кредитних ринкiв);
— надання кредитiв позичальникам, котрi пов'язанi системою участi з банкiромабо банком(чинник «зв'язаного кредитування»).
б) неякiсне проведення оцiнки кредитоспроможностi позичальника внаслiдокнедостатнього професiоналiзму банкiвських спецiалiстiв або вiдсутностi чiткоїметодики проведення оцiнки фiнансового стану позичальника, передбаченоїнормативними актами.
в) помилки в оцiнцi забезпечення позики внаслiдок завищення його реальноїринкової вартостi, лiквiдностi тощо.
г) неповне вiдображення у кредитному договорi умов, що забезпечуютьiнтереси банку у поверненнi кредиту та плати за нього повною мiрою.
д) вiдсутнiсть контролю за позичальником у перiод користування кредитомта погашення позики (проведення обстежень, перевiрок використання кредиту тастану забезпечення позики, контроль поточної фiнансової дiяльностi клiєнтатощо).
е) надмiрне розширення або швидке збiльшення обсягiв кредитних операцiй:
— надання позик в обсягах, що не вiдповiдають капiталу банку;
— поширення кредитної дiяльностi на регiони та сфери, не знайомi банкуабо для функцiонування в котрих банк недостатньо оснащений;
Рiвень кредитного ризику значно збiльшується, якщо:
— проблемнi позики виникають раптово та наперекiр очiкуванням;
— в галузi кредитування розробляються та втiлюються новi задачi, кредитнiпослуги, котрi не вiдповiдають минулому досвiду банку i не мають базовогопотенцiалу виконання (що є особливо актуальним у наших умовах, де iнституткредитних послуг комерцiйних банкiв трансформується та розширюється);
— керiвництво банку не в змозi вжити необхiдних та негайних заходiвуправлiння кредитним портфелем з метою уникнення проведення надто ризикованоїкредитної полiтики, яка може призвести до фiнансових збиткiв (погiршенняможливостей отримання необхiдного та/або додаткового прибутку);
— iснуючий порядок дiяльностi банку або недосконалiсть законодавствазаважає прийняттю деяких оптимальних для конкретних ситуацiй заходiв стосовнозменшення ризиковостi кредитних вкладень банку.
Основними причинами виникнення проблемних позик (тобто позик, щодо якихвиявляються труднощi з погашанням основного боргу та сплатою процентiв), щозалежать вiд клiєнта – фізичної особи, вважають:
а) неотримання доходiв для покриття заборгованостi фiзичнимиособами-позичальниками.
б) навмисне порушення позичальником умов кредитного договору.
Фактори появи труднощiв з поверненням кредиту, що лежать поза межамиконтролю банку, об'єднують:
а) погiршення економiчної кон'юнктури, що враховує макроекономiчнiпроблеми: спад, криза виробництва, iнфляцiя, стагфляцiя, криза неплатежiв,котрi утруднюють, а подеколи й унеможливлюють отримання доходів фізичноюособою;
б) змiну законодавства країни тощо;
в) форс-мажорнi обставини природного характеру.
За результатами оцінкифінансового стану позичальник зараховується до відповідного класу. Також доуваги береться рівень погашання позичальником кредитної заборгованості.
Керуючись даними двома критеріями, банк класифікує кредитний портфель нагрупи кредитного ризику: стандартні позики, позики під контролем, субстандартніпозики, сумнівні позики, безнадійні позики(табл.1.5).

Таблиця 1.5 Класифікація кредитного портфеля банку за ступенем ризику тавизначення категорії кредитної операції[13]Фінансовий стан позичальника (клас) Обслуговування боргу позичальником (група) «добре» «слабке» «незадовільне» «А» «стандартна» «під контролем» «субстандартна» «Б» «під контролем» «субстандартна» «субстандартна» «В» «субстандартна» «субстандартна» «сумнівна» «Г» «сумнівна» «сумнівна» «безнадійна» «Д» «сумнівна» «безнадійна» «безнадійна»
З метою захисту своїх iнтересiв, зменшення рiвнiв кредитних ризикiв у процесiактивної дiяльностi комерцiйний банк керується як нормативними положеннями, показникамиризику, встановленими iнструктивними документами, так i власними критерiямиоцiнки ймовiрних ризикiв, методами та заходами щодо їх зниження, котрiвiдображаються у кредитнiй полiтицi банкiв.
Найпростiшим методом захисту вiд ризику неповернення кредитiв є елементарненівелювання ризику, якого може дотримуватись банк, надаючи позики надiйним таперевiреним позичальникам. Але повнiстю уникнути ризику у кредитнiй справi, виключитиймовiрну появу втрат практично неможливо. Головною метою постає мiнiмiзацiяризику, банк не повинен iгнорувати ринок кредитних вкладень з вiдносно високимступенем ризику, рацiонально та виважено оперуючи капiталом у даному секторi активноїдiяльностi. Це дозволить банку не звужувати сферу своєї дiяльностi та бутигiдним конкурентом у системi фiнансових посередникiв.
Лiмiтуваннякредитiв — це спосiб встановлення сум граничної заборго-ваностi за позикамиконкретному позичальнику. Воно здiйснюється шляхом визначення лiмiтiв наданняпозик, якi уособлюють граничну суму кредиту, котру позичальник має правоотримати в банку.
Зметою зменшення банківських ризиків Національний банк установлює нормативикредитного ризику, недотримання яких може призвести до фінансових труднощів удіяльності банку [17]:
— Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контр-агента (Н7) –не більше 25%;
— Норматив великих кредитних ризиків (Н8) — не має перевищувати 8-кратний розміррегулятивного капіталу банку;
— Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданиходному інсайдеру (Н9) — не має перевищувати 5 відсотків.
— Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств,наданих інсайдерам (Н10) — не має перевищувати 30 відсотків.
Iз застосуванняспособу лiмiтування кредитiв шляхом встановлення максимальних значеньпоказникiв щодо надання позик випливає iнший метод захисту вiд ризику прикредитуваннi, а саме диверсифiкацiя кредитних вкладень. Цей спосiб захиступередбачає розподiл та розмiщення надаваних грошових засобiв мiж рiзнимисуб'єктами (юридичними та фiзичними особами). Чим бiльшiй кiлькостiпозичальникiв буде переданий у тимчасове користування позичковий капiталконкретного банку, тим, за iнших однакових умов, меншим буде ступiнь ризикунеповернення боргу, позаяк ймовiрнiсть банкрутства одразу багатьох клiєнтiв єзначно нижчою од вiрогiдностi банкрутства одного або кiлькох позичальникiв, уяких зосереджена значна частка кредитних коштiв, i тим меншою мiрою банк буде залежнийвiд можливостi чи бажання окремого позичальника повернути кредит. Також з цiєюметою банк може застосовувати спосiб зменшення розмiрiв надаваних позик у томувипадку, якщо вiн не має цiлковитої упевненостi у достатнiйкредито-спроможностi потенцiйного позичальника, але при цьому ступiнь та рiвеньвтрат вiд надання кредиту є порiвнянним з вiдповiдними показниками неотримання доходiввiд втраченої вигоди.
Зі свого боку банки у процесі кредитування та контролю погашання кредитівформують, грунтуючись проведеною попередньою та поточною класифікацією загрупами ризиковості кредитів, страховий резерв на відшкодування можливих втратза наданими позиками. Даний резерв формується тільки на покриття безнадійної(збиткової) кредитної заборгованості за основним боргом та, окремо, запроцентами та комісіями за всіма наданими позиками, в тому числі за врахованимивекселями та міжбанківськими позиками, операціями фінансового лізингу. Розміррезерву визначається загальною сумою всіх позик, класифікованих за ступенемризику та зважених на відповідний кожній групі кредитів коефіцієнт ризику.
Нормативними документами класифіковано наступні абсолютні величинирозміру ризику(табл.1.7) [13]:
Таблиця 1.7Категорія кредитної операції Коефіцієнт резервування (за ступенем ризику) Коефіцієнт резервування за кредитними операціями в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки «Стандартна» 1 % 2 % «Під контролем» 5 % 7 % «Субстандартна» 20 % 25 % «Сумнівна» 50 % 60 % «Безнадійна» 100 % 100 %
Розрахунковий резервдорівнює сумі добутків «чиста заборгованість, на яку нараховується резерв *коефіцієнт ризику» всіх груп кредитів. Банк формує страховий резерв з двохскладових: резерву загального та резерву спеціального. Загальний резервстворюється шляхом відрахувань на стандартні позики, спеціальний – на рештупозик за рахунок валових витрат банку (до 40% суми сукупної заборгованості закредитами) та, за необхідності, відрахувань з прибутку. Безнадійназаборгованість позичальника, визнаного банкрутом, або яка виникла внаслідокйого неспроможності погасити кредит у зв'язку з дією непереборної сили (форс-мажору),списується зі спеціального резерву. Звичайно, що кошти резерву використовуютьсятільки у тому випадку, коли банк упевниться, що кредити ніколи не будутьпогашені, і віднесе їх у збитки (погашення безнадійної позики не відбулосьпротягом трьох років).
Але найголовнiшим методом захисту вiд кредитних ризикiв, визначеннянеобхiдного обсягу позики та можливих шляхiв повернення заборгованостi банку єаналiз та оцiнка кредитоспроможностi клiєнта, його фiнансового стану,прогнозування ризику неповернення кредиту.
Якщо у процесi оцiнкикредитоспроможностi клiєнта банк дiйшов пози-тивного висновку про привабливiстькредитної угоди, то наступним елемен-том визначення рiвня кредитного ризику даноїсправи постає залучення достатнього забезпечення кредиту, позаяк будь-якiпрогнознi розрахунки, навiть найоптимiстичнiшi, не здатнi передбачити усiх можливихускладнень з поверненням позики та процентiв пiд час її використання [61].
Сутнiсть даного методузахисту вiд кредитних ризикiв полягає у тому, що позичальник апрiорно гарантуєвiдшкодування суми кредиту та процентiв за ним. До таких гарантiй вiдносять: неустойку,заставу (заклад), поступку вимог та прав, передавання права власностi, гарантiїта поруки, страхування.
Наведенi форми забезпеченняповернення кредиту оформлюються спецiальними документами, котрi мають юридичнусилу i закрiплюють за кредиторами визначене джерело для погашання позики у разiвiдсутностi коштiв у позичальника при настаннi строку виконання зобов'язань.
Ще одним методом захисту банкiв вiд кредитних ризикiв у своїй дiяльностi таоднiєю з можливих форм забезпечення надаваних позик є така галузь, якстрахування окремих випадкiв, вiрогiдних у взаємовiдносинах мiж кредитором тапозичальником. Даний спосiб широко застосовується практично у всьому свiтi.Страхування операцiй та дiй, пов'язаних з наданням кредитiв, передбачає повне переданнявiдповiдальностi та ризику органiзацiї, котра страхує кредит.
Банки самостійно визначаютьрівень ризику кредитних операцій, оцінюють фінансовий стан позичальників(контрагентів банку) та вартість застави в межах чинного законодавства.
Таким чином, сучасний ринок банківських послуг кредитування населення можна сегментувати з точкизору кредитного ризику як:
а) Високоризиковані та високодоходні кредити на поточні потреби ;
б) Кредити в інвестиційну діяльність середнього ступеня ризику та середньої ставки доходності;
в) Кредити вексельного рефінансування з змінною ставкою доходності обліку векселя, але з великим рівнем ризику непогашення векселя;
г) Низькоризикові низькодохідні іпотечні кредити під заставу нерухомості з можливістю рефінансування іпотечних активів через випуск іпотечних цінних паперів;

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗКРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ АППБ „АВАЛЬ”
 
2.1 Загальні характеристики діяльності АППБ “Аваль”
 
Акціонерний поштово-пенсійний банк “Аваль” заснований у 1992 році. У 2002 роцібанк увійшов у «Топ-100 банків Центральної та СхідноїЄвропи» рей-тингового агентства Standard&Poor’s. За підсумками 2001-2003 рр.провідні ук-раїнські видання неодноразово визнавали Банк Аваль кращим банкомУкраїни за найважливішими показниками. У 2004 році звання «Кращийбанк України-2003» Банку Аваль присвоїв у своєму щорічному рейтингу кращих банків світу«Awards for Excellence-2003» міжнародний журнал фінансових ринківEuromo-ney [75].
У серпні 2005 року мажоритарні акціонери банку «Аваль» прийняли рі-шенняпро продаж 93,5 проц. акцій, що знаходились у їхнійвласності, групі Райффайзен Інтернешнл (м. Відень, Австрія).
У жовтні 2005 року завершенопроцес придбання 93,5 проц. акцій Банку групою Райффайзен Інтернешнл. Сумаугоди стала рекордною для українського банківського сектору та країн СНД ісклала 1,028 млрд. дол. США. Статутний капітал банку «Аваль» збільшенона 500 млн. грн. до 1,5 млрд. грн.
Національний банк України затвердив на посадіГолови Правління Банку Володимира Лавренчука
У грудні2005 року акціонери затвердили новийсклад спостережної ради Банку. До неї увійшли Голова Правління РайффайзенІнтернешнл (РІ) Герберт Степіч, регіональний директор у країнах СНД,голова департаменту стратегії і забезпечення РІ Джеффрі Міллікан, фінансовийдиректор, член Правління РІ Мартін Грюль, член Правління РІ Аріс Богданерис ідиректор з операційної підтримки, член Правління РІ Гейнц Віднер.
За сучасним станом банк «Аваль» входить до банківськоїхолдингової групи Райффайзен Інтернешнл Бенк-Холдинг АГ (Raiffeisen International Bank-Holding AG, далі —Райффайзен Інтернешнл). Холдінгова група Райффайзен Інтернешнл, що на70 відсотків належить Райффайзен Центральбанку Остер-райх АГ (Raiffeisen Zentralbank Ősterreich AG), Австрія, далі — РЦБ, управляє 16 банкамита численними лізинговими дочірніми компаніями на 16 ринкахЦентральної та Східної Європи. Мережагрупи складається з 2 400 відділень, охоплюючи практично весьрегіон. Група Райффайзен Інтернешнл офіційно зареєстрована на Віденсь-кій фондовій біржі.
Станом на 30 червня2005 підсумковий баланс холдінгової групи склав 32,9 млрд. євро, зрісши на 14 відсотківпорівняно з кінцем 2004 року. Прибуток до оподаткуванняза перше півріччя склав 273 млн. євро, що на 58 відсотків більшеніж за той самий період 2004 року.
Сьогодні банк «Аваль» є провідним в Українібанком, що пропонує при-ватним клієнтам максимальноповний перелік банківських послуг, зокрема —споживче кредитування (у тому числі за спеціальнимипрограмами — товари у розстрочку,автомобілі у кредит), грошові перекази в національній та інозем-нійвалюті з відкриттям і безвідкриття рахунку, розміщення коштів на депозит-нихрахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів —пластикові картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International, а також багато іншого.
Послугами Банкукористуються більш ніж 3,2 млн. приватних клієнтів та понад200 тис. корпоративних клієнтів. Серед них такі відомі в Україніта за кордоном підприємства як ВАТ «Алчевський металургійнийкомбінат», ВАТ «Дніпровський металургійний комбінат», СП «UMC», ВАТ«Укртелеком», ВАТ «Галактон», НАЕК «Енергоатом», ДП «Суднобудівний заводім. 61 комунара», ЗАТ «Росинка» тощо.
Загальнонаціональна мережа БанкуАваль включає 1400 структурних під-розділів, розташованих у великих містах, обласних та районнихцентрах, містах обласного підпорядкування та окремих селах у всіхрегіонах України. Переваж-на більшістьіз них є повнофункціональними відділеннями, що надають приват-ним та корпоративним клієнтамповний перелік стандартних та новітніх банків-ських послуг на найвищому рівні, в банку працюють більше 17 тисячпрацівни-ків.
Високоякісне оперативнеобслуговування клієнтів по всій Україні забез-печується власними мережами наземного цифровогота супутникового зв’язку, системою електронного обігу, використаннямпередових банківських та інфор-маційнихтехнологій у бізнес-процесах Банку. На стадії впровадження знахо-диться інтегрована системароздрібного бізнесу на основі програмного комп-лексу Bankmaster RS. Повномасштабне втілення цієї системидозволить значно прискорити обслуговування клієнтів та забезпечити їмможливість користуван-ня банківськимипродуктами у будь-якому підрозділі Банку, незалежно від то-го, в якому з них буловідкрито рахунок.
Станом на 01.01.2006 року (зарезультатами 2005 року) АКБ „Аваль” є одним із лідерів і займає наступнірейтингові місця в банківській системі України [77]:
— Обсяг валюти активівбалансу – 19 258,740 млн.грн.( 2 місце);
— Обсяг власного капіталу – 2098,773 млн.грн.( 2 місце);
— Обсяг статутного капіталу –246,634 млн.євро( 1 місце);
— Обсягкредитно-інвестиційного портфеля
– 13 853,640 млн.грн.( 2місце);
— Обсяг поточних і строковихдепозитів фізичних осіб
– 9 165,813 млн.грн.( 2місце);
— Обсяг поточних і строковихдепозитів юридичних осіб
– 6 000,990 млн.грн.( 1місце);
— Обсяг балансового прибутку –19,244 млн.грн.( 23 місце);
— Прибутковість статутногокапіталу – 1,307 % ( 131 місце);
— Прибутковість активів балансу – 0,100 % ( 126 місце);

/>
Рис.2.1. Динаміка виконання норматива Н1 регулятивного капіталу АППБ„Аваль”
/>
Рис.2.2. Динаміка виконання нормативів Н2, Н3 АППБ „Аваль”
Як показують результати аналізу графіків рис.2.1 – 2.2 в періоді 2001 –2006 років значення основних нормативів капіталу АППБ „Аваль” становить:
— мінімального розміру регулятивногокапіталу (Н1)від 45,0 млн.євро (2001) до 245,3 млн.євро(2006);
— адекватності регулятивногокапіталу/платоспроможності (Н2) від 11,0% (2001) до 22,7%(2006);
— адекватності основного капіталу (Н3) від 7,0%(2001) до14,45%(2006);
Таким чином, згідно вимогамНБУ [13 ], АППБ „Аваль” у 2006 роцівідноситься до категорії „Добре капіталізований банк”, тобто банк в якого:
— розмір регулятивного капіталу вище 8,0 млн.євро;
— норматив адекватності регулятивногокапіталу Н2, перевищує його нормативне значення(більше 10%) і становить не менше ніж 17відсотків;
— норматив адекватності основногокапіталу Н3 більше ніж його нормативне значення(більше 4%) і становить 8 відсотків табільше.
 
2.2 Структура кредитних операцій АППБ “Аваль” зприватними особами
 /> />
На протязі 2004 року в банківськійсистемі України (рис.2.3 – 2.5) відбулась системна криза відтоку залученихкоштів у 3 кварталі 2004 року, що вимагало спеціальних постанов НБУ поадміністративному стриманню обсягів вкладів населення в банках на періодекстремальної ситуації з виборами Президента України. Як видно з графіківрис.2.3 –2.5, тільки у 2 кварталі 2005 року відновлені обсягизалучених коштів в банківській системі України на рівні 2 кварталу 2004 року [77].
Рис.2.3. Динаміка обсягів власного капітала тазапозичених коштів (зобов’язань) в банківській системі України [77]
/> />
Рис. 2.4.Динаміка обсягів та структури пасивних операцій в банківській системі України [77]
/>
Рис.2.5. Динаміка обсягів та структури активнихоперацій в банківській системі України [77]
Основнедосягнення банків минулого (2005)року — більш ніж двократне зростанняобсягів роздрібних кредитів
Асоціаціяукраїнських банків оприлюднила фінансові результати діяль-ності банків за2005 рік [77]. Один із чинників зростання банківського сектору — розширенняспівпраці з населенням. Якщо великі компанії або взагалі не кредитувалися, абовіддавали перевагу співпраці із західними банками, то по-пит громадян табанківські послуги різко зріс.
Порівняноз позаминулим роком вклади українців збільшилися на 76%, кредити фізичним особам — у 2,3 раза. Рекордні темпи зростання роздрібних кредитів передусім єнаслідком торішнього іпотечного буму. Лідерами за тем-пами нарощуваннякредитів громадянам стали Райффайзенбанк (278%) та УкрСиббанк (235%) —найактивніші на ринку житлового та автокредитування (табл.2.1)
Таблиця 2.1 Перелік комерційнихбанків, що займають провідні позиції на ринку банківських послуг населенню вУкраїні станом на кінець 2005 року№ п/п Найбільші роздрібні банки України
Кредити фізособам на
кінець 2005 року, млн грн
Приріст
за рік, %
Депозити фізосіб на кінець
2005 року, млн грн Приріст за рік, % 1 ПриватБанк 6 351 105 9 966 79 2
Аваль 4 365 126 9 165 83 3 Укрсиббанк 3 174 235 2 614 85 4 Укрсоцбанк 2 976 194 3 514 73 5 Райффайзенбанк 1 691 278 1 152 110 6 Надра 1 677 177 2 491 78 7 Ощадбанк 1 303 76 5 862 69 8 Правекс-Банк 1 143 65 1 350 46 9 Брокбiзнесбанк 741 18 1 406 101 10 Фінанси та Кредит 676 160 1 766 112 За данними АУБ [77]
Як показує аналіз графіків на рис.2.5, з 1 кварталу 2005 року по 1квартал 2006 року (тобто за рік) обсяг виданих кредитів фізичним особам побанківській системі збільшився з 15 млрд.грн. до 38 млрд.грн. ( на + 23млрд.грн.), при цьому обсяг залучених строкових депозитів фізичних осіб зріс зрівня 35 млрд.грн. до рівня 52 млрд.грн. ( на +17 млрд.грн.), а обсяг залученихпоточних депозитів фізичних осіб зріс з рівня 10 млрд.грн. до рівня 16млрд.грн. ( на +6 млрд.грн.). Таким чином, основним ресурсним джерелом длязростання обсягів кредитування фізичних осіб у банківській системі України за2005 –2006 року є залучені строкові і поточні депозити фізичних осіб.
Слід зазначити, що зазначена ресурсна база може бути використана длякороткострокового споживчого кредитування і, тільки в дуже обмеженому обсязі,для іпотечного кредитування, оскільки максимальний термін депозитів фізичнихосіб складає від 1 до 2 років, а іпотечні кредити видаються на термін 10 – 20років. При цьому відносно дешеві поточні депозити фізичних осіб є хитливоюресурсною базою і не можуть бути використані для іпотечного кредитування. Такимчином, вартість іпотечних кредитів визначається ставкою строкових депозитівфізичних осіб, що при ринковій економіці не може бути нижче індекса зменшеннявартості грошей (дисконтна ставка Національного банку України чи рівеньінфляції).
Оскільки дисконтна ставка НБУ в 2005 – 2006 році складає 9,5% [76], аофіційна інфляція не перевищує 10% у рік, то природною ринковою реакцієюкомерційних банків є встановлення процентної ставки на строкові депозитифізичних осіб на рівні від 10,5% (3 місяці) до 12,0% (12 місяців) унаціональній валюті. Отже, природної є і ставка іпотечних кредитів унаціональній валюті, що не знижується нижче рівня 16 – 17% річних, тобто на 5,0– 5,5% вище вартості ресурсів.
Оскільки більш 72% іпотечних кредитів видано в іноземній валюті, то наіпотечному ринку в банківської систем України, в основному, працює інша системаціноутворення. Штучно, ставка строкових депозитів в іноземній валюті дляфізичних осіб у банківській системі встановлена на 4 – 5 % нижче ставкистрокових депозитів у національній валюті, тобто на рівні 7,0%(3 місяці) і 8,0%(12місяців), при цьому ставка депозитів у євро встановлюється штучно на 0,5 – 0,7%нижче, ніж ставка в доларах США. Природно, що при такій ціні ресурсів віноземній валюті, яка сформована за рахунок внесків населення в іноземнійвалюті, процентна ставка по іпотечних кредитах в іноземній валюті насьогоднішній день у банківській системі складає від 11,5% до 12% річних, тобтона 4% вище вартості ресурсів.
Оскільки тільки 40% строкових вкладів у валюті мають термін більш 12місяців, ресурсна база споживчих іпотечних кредитів у банківській системіУкраїни може бути оцінена як 57,22 млрд.грн.*0,44*0,4 = 10 млрд.грн., щовідповідає реальному обсягові виданих споживчих іпотечних кредитів убанківській системі України в 2006 році.
Таким чином, як показав аналіз, у банківській системі України зураху-ванням відсутності ресурсних джерел з терміном залучення більш 1 року длявидачі іпотечних кредитів на 10-20 років використовуються тільки довгостроковівклади населення в іноземній валюті (12 місяців), як найбільш стійка частиназалучених пасивів. Отже, розширення обсягів іпотечного кредитування будестримуватися розширенням цього виду ресурсної бази банків України до моментувпровадження нових механізмів залучення довгострокових ресурсів для іпотечногокредитування./> />
Після оцінки стану споживчогокредитування на макрорівні банківської системи України, проведемо оцінку станубанківського кредитування населення на мікрорівні досліджуємого комерційногобанку – АППБ “Аваль”. На рис.2.6 –2.12 наведені результати аналізу динамікипасивних і активних операцій та структури кредитно- інвестиційного портфелюАППБ “Аваль” у 2003 – 2006 роках.
Рис. 2.6. Динаміка обсягів та структури пасивних операцій в АППБ «Аваль» у 2003 – 2006 роках [76]

Рис. 2.7. Динаміка обсягів та структури активних операцій в АППБ «Аваль» у 2003 – 2006 роках [76]
/>

Рис. 2.8. Динаміка обсягів виданих кредитів та створених резервів на кредитніризики в АППБ «Аваль» у 2003 – 2006 роках [76]
Як показує аналіз графіків рис.2.7, з середини 2005 року в АППБ “Аваль”відбулася різка переорієнтація структурного співвідношення кредитуванняфізичних та юридичних осіб.
Так, при рості обсягів кредитів, наданих юридичним особам у 2005 –2006роках з рівня 8,2 млрд.грн. до 8,8 млрд.грн., зростання обсягів кредитів,наданих фізичним особам, відбулося з рівня 2,6 млрд.грн. до рівня 5,2 млрд.грн.(тобто в 2 рази).
Одночасно банк практично вийшов з ринку цінних паперів (зменшення обсягівз рівня 1,0 млрд. грн. до 0,3 млрд.грн.) та на +1,0 млрд.грн. збільшивприсутність на ринку міжбанківського кредитування.
При цьому приріст ресурсної бази в 2005 –2006 роках відбувся тільки зарахунок зростання залучених коштів фізичних осіб(рис.2.6):
— строкові кошти фізосіб зросли з рівня 4,8 млрд.грн.(середина 2005 року)до рівня 6,6 млрд.грн. (середина 2006 року);
— поточні залучені кошти фізичних осіб зросли з рівня 2,0млрд.грн.(середина 2005 року) до 2,8 млрд.грн.(середина 2006 року).
Ресурсна база залучених коштів юридичних осіб, навпаки, різко зменшилась(рис.2.6):
— обсяги строкових коштів юридичних осіб зменшились з рівня 2,8млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 1,7 млрд.грн.(середина 2006 року);
— обсяги поточних коштів юридичних осіб зменшились з рівня 4,2млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 3,3 млрд.грн.(середина 2006 року).
Зміни в структурі співвідношення кредитів, наданих юридичних та фізичнимособам, віддзеркалились в темпах зростання обсягів кредитного портфелю татемпах зростання резервів на кредитні ризики (рис.2.8):
— при рості кредитного портфелю з рівня 10,6 млрд.грн. (середина 2005року) до рівня 14,1 млрд грн.(середина 2006 року), тобто на +40%,
— зростання обсягу резервів на кредитні ризики відбулося з рівня 0,5млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 0,64 млрд.грн. (середина 2006 року),тобто тільки на +28%, що свідчить про підвищення якості кредитного портфелю.
/> />
Рис. 2.9.Структура кредитно-інвестиційного портфелю АППБ “Аваль” станом на кінець 2003року[76]
 /> />
Рис. 2.10.Структура кредитно-інвестиційного портфелю АППБ “Аваль” станом на кінець 2004року[76]
 /> />
Рис. 2.11.Структура кредитно-інвестиційного портфелю АППБ “Аваль” станом на кінець 2005року[76]
 
/> />
Рис. 2.12.Структура кредитно-інвестиційного портфелю АППБ “Аваль” станом на кінець 1кварталу 2006 року[76]
 
Аналіз структурикредитно-інвестиційного портфелю АППБ “Аваль” з кінця 2003 року по 1 квартал2006 року (рис.2.9 –2.12) показав, що:
— структурна частка кредитівнаданих, юридичним особам, зменшилась з рівня 72,3 %(4 квартал 2003 року) дорівня 57,8% (1 квартал 2006 року);
— структурна частка кредитів,наданих фізичним особам, зросла з рівня 18,8% (4 квартал 2003 року) до рівня37,1 % (1 квартал 2006 року).
На рис.2.13 наведена структуракредитів населенню в кредитному портфелі АППБ «Аваль» у 1 кварталі 2006 року.Кредитування фізичних осіб представлене у чотирьох основних сегментах [75]:
а) Кредитування населення напотреби поточного характеру:
— нецільове споживче кредитування(кредитні картки, овердрафт депозитних карток, кредитування “до зарплати” позарплатним карткам);
— споживче кредитування придбанняпобутової техніки для дому;
— споживче кредитування нанавчання, лікування, туризм, окремі життєві події;
— споживче «Автомобильнекредитування»;
б) Кредитування населення напотреби капітального характеру:
— інвестиційне іпотечнекредитування будівництва нерухомості (квартири, котеджі з земельними ділянками,сільські будинки з земельними ділянками, гаражі, дачі);
— інвестиційне іпотечне кредитування придбання нерухомості на вторинному ринку такапітальний ремонт нерухомості (квартири, котеджі з земельними ділянками,сільські будинки з земельними ділянками, гаражі, дачі);
Як показує аналіз графіків рис.2.10структура кредитування населення в АППБ «Аваль» у 2006 році характеризується:
— зменшенням частки кредитування напотреби капітального характеру з 45% (2002 рік) до 32%(2006 рік);
— підвищенням частки кредитуванняна потреби поточного характеру з 55%(2002 рік) до 68%(2006 рік);
— зростанням частки кредитів напридбання автомобілів(поточне креди-тування) з 20%(2002 рік) до 41%(2006 рік);
— зростанням частки нецільовогоспоживчого кредитування(поточне кредитування) з 2%(2002 рік) до 8% (2006 рік)./> />
Таким чином,з ростом обсягів споживчого кредитування банк все більше орієнтується на попитнаселення у короткострокових кредитах на задоволення потреб поточногохарактеру.
 
 
Рис.2.13. Структура споживчогокредитування фізичних осіб в АППБ «Аваль» станом на кінець 1 кварталу 2006 року[75]
 

Згідно“Звіту про класифіковані кредитні операції за формами власності та розрахунку резерву на відшкодування можливих втрат за кредитнимиопераціями АППБ «Аваль» [13], на рис. 2.14 — 2.22побудована графічнаструктура кредитного портфелю АППБ «Аваль» станом на 31.12.2005 року в розрізікредитних ризиків різних видів кредитування юридичних та фізичних осіб. Прицьому надані кредити представлені в розрізі:
— загальна структура кредитного портфелю (рис.2.14);
— структура портфелю стандартних кредитів (рис.2.15);
— структура портфелю кредитів “під контролем” (рис.2.16);
— структура портфелю субстандартних кредитів (рис.2.17);
— структура портфелю сумнівних кредитів (рис.2.18);
— структура портфелю безнадійних кредитів (рис.2.19);
/>

Рис.2.14. Загальна структура кредитів такредитних зобов’язань вАППБ “Аваль” станом на 31.12.2005 року [75]
/> />
Рис.2.15. Структура “стандартних”кредитів та кредитних зобов’язань вАППБ «Аваль» станом на 31.12.2005року [75]
/>

Рис.2.16. Структура кредитів та кредитних зобов’язань “підконтролем” в АППБ «Аваль» станом на 31.12.2005 року [75]/> />
Рис.2.17. Структура “субстандартних”кредитів в АППБ «Аваль»станом на 31.12.2005 року [75]
/> />
Рис.2.18. Структура “сумнівних” кредитівв АППБ «Аваль»станом на 31.12.2005 року [75]
/>

Рис.2.19. Структура “безнадійних” кредитів в АППБ «Аваль» станом на31.12.2005 року [75]
 
Як показує аналіз графіків рис.2.14 – 2.19 найбільш вразливішим місцем вкредитному менеджменті АППБ «Аваль» з точки зору забезпечення мінімізаціїкредитного ризику є адміністрування кредитів, наданих фізичним особам:
а) Кредити, надані фізособам в інвестиційну діяльність:
— вагова частка в “безнадійних” кредитах – 42,39%;
— вагова частка в “сумнівних” кредитах – 23,25%;
— вагова частка в “субстандартних” кредитах – 12,91%;
б) Кредити, надані фізособам в поточну діяльність:
— вагова частка в “безнадійних” кредитах – 33,12%;
— вагова частка в “сумнівних” кредитах – 18,16%;
— вагова частка в “субстандартних” кредитах – 10,09%;
Таким чином, високий темп розширеннякредитування населення в АППБ “Аваль” повинен супроводжуватися впровадженнямнових технологій оціню-вання кредитного ризику, які врахують особливостіконтролю платоспромож-ності фізичних осіб.
 
2.3 Основні форми кредитування приватних осіб в АППБ„Аваль”
 
Загальні умови кредитування громадянв АППБ “Аваль” [75]:
— Потенційні позичальники повинні бути резидентамиУкраїни.
— Потенційні позичальники повинні мати позитивне співвідношення доходіві витрат (достатнє для здійснення виплат по кредитута відсотках).
— Погашення кредиту відбувається згідно з умовами програми, як пра-вило,щомісяця рівними частинами.
— Відсотки нараховуються на залишок кредиту, погашаються щомісяця.
— Можливе дострокове повернення кредиту.
— Безкоштовне оформлення документів і оцінка застави працівниками банку.
Для одержання кредитів позичальникнадає такі документи:
— Заяву встановленого зразка.
— Анкету позичальника.
— Паспорт громадянина України.
— Довідку про присвоєння ідентифікаційного коду.
— Довідку з місця роботи про посаду і доходи, що одержавпозичальник за останні 6 місяців.
— У випадку кредитування під заставу — документи про право власностіна заставлене майно.
Основні банківські продукти кредитування населення вАППБ “Аваль” розподілені за наступними сегментами:
а) Довгострокове інвестиційне іпотечне кредитування придбання та ремонтунерухомості;
б) Довгострокове кредитування придбання автомобілів та інших видівтранспортних засобів;
в) Нецільове довгострокове споживчекредитування під фінансову заставу без початкового внеску
г) Короткострокове цільове кредитування покупки побутових товарів;
д) Короткострокове цільове кредитування послуг (навчання, подорожі,лікування) на поточні потреби;
е) Короткострове нецільове кредитування “До зарплати” на поточні потребипри наявності “зарплатної” карток з обмеженим револьверним лімітом;
ж) Короткострове нецільове кредитування на поточні потреби за допомо-гоюкредитних карток з обмеженим револьверним лімітом;
В кожному з наведених сегментів АППБ “Аваль” надає наступні видибанківських послуг кредитування населення:
а)Сегмент 1 — Довгострокове інвестиційне іпотечне кредитування придбаннята ремонту нерухомості
АППБ “Аваль” пропонує три програми іпотечного кредитування на купівлю нерухомості: «Житло в кредитна первинному ринку»,«Житло в кредит на вторинному ринку», “Приватне будівництво”.
Перелік документів, необхідних дляодержання кредиту: заява на одержання кредиту (заповнюється в банку);довідка про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків; паспортгромадянина України; довідка з місця роботи про посаду позичальника ідоходи, які він одержав за останні 6 місяців (для приватнихпідприємців податкова декларація, завірена ДПАУ, і звіт суб’єкта малого підприємництвана останню звітну дату чи інша документація, що визначаєфінансовий стан фізичної особи — приватного підприємця); документи,необхідні для оцінки застави експертами банку (технічний паспорт житла).
Основні умови програм іпотечного кредитування в банку “Аваль” наведе-ні втабл. Г.1 – Г.4 додатку Г, при цьому одночасно наведені порівняльні умови іншихкомерційних банків [78].
б) Сегмент 2 — Довгострокове кредитування придбання автомобілів та іншихвидів транспортних засобів
В рамках сегменту “Автокредитування” банк «Аваль» пропонує:
— програму придбаннявласного автомобіля в автосалонах країни за допомогоюпрограми «Авто в кредит», що передбачає надання коштівна покупку автомобілю за мінімаль-нимипроцентними ставками терміном до 7 років.
— програму “Авто в кредит без власного внеску”, межах якоїнаселен-ня може придбатиу кредит новий автомобіль (окрім Таврій, Славут та ЛуАЗів)у будь-якого автодилера, не сплачуючи початкового внеску приоформленні позики.
— програму “Авто у кредитза зниженими ставками”, врамках якої АППБ “Аваль” пропонує скористатися ще більш привабливимиумовами кредитуван-ня у межах співпраці з партнерамибанку — корпораціями «АІС», «УкрАвто», ТОВ«Укравтохолдинг».У разі придбанняавто у дилерській мережі будь-кого із цих трьох партне-рівбанку можна скористатися зниженою процентною ставкою на весьтермін користування кредитними коштами.
— програму “Легкові автомобілі Mercedes-Benz і мікроавтобуси Vito та Viano у кредит”, в якій Банк «Аваль» та компанія«АвтоКапітал», генеральне представництво DaimlerChrysler AG в Україні, у межах спільної акціїпропонують фізичним особам кредити на купівлю легкових автомобілів Mercedes-Benz імікроавтобу-сів Vito та Viano.
— програму “Авто в кредит під 1% та 5% річних”, в рамкахякої банк «Аваль» та корпорація «АІС» у межахспільної акції пропонують своїм клієн там — приватним особам придбати у кредитпід 1% чи 5% річних у доларах США автомобілі марки ВАЗ у дилерівАІС.
— програму — акцію “Тойотав кредит від банку «Аваль»”,в рамках якої клієнти банку «Аваль» маютьможливість придбати в автодилерів у кредит ав-томобілі Тойотана спеціальних пільгових умовах. Без сплати будь-яких комі-сій,що впливали б на розмір процентної ставки, банк надає кредитиза зниже-ними ставками.
Основні умови програм автокредитування в банку “Аваль” наведені в табл.Г.5 додатку Г [75].
в) Сегмент 3 — Нецільове довгострокове споживче кредитування підфінансову заставу без початкового внеску
Базові умови кредитування:
1.        Термін кредиту:
— від 1 до 3 років — у разі, колизабезпеченням виступає транспортний засіб, нерухомість, порука юридичної чидвох фізичних осіб або застава депозиту в банку «Аваль»;
— від 3 до 5 років — у разі, колизабезпеченням виступає нерухомість або транспортний засіб, а також майновіправа на депозит;
— від 5 до 7 років — у разі, колизабезпеченням виступає нерухомість або майнові права на депозит.
2.        Валюта кредиту — гривня, долар СШАабо євро.
3.        Відсоткова ставка за кредитом:
а) терміном від 1 до 7 роківвключно:
— 17 проц. річних у гривнях;
— 14 проц. річних у доларах США;
— 13 проц. річних в євро.
4.        Сума кредиту — від 1 тис. дол. СШАдо 30 тис. дол. США (або еквівалент в євро чи гривнях).
5.        Власний внесок позичальника —відсутній.
6.        У разі оформлення у заставунерухомості або транспортних засобів договір застави посвідчується нотаріально.
7.        Погашення основної суми тавідсотків — щомісяця (дострокове погашення кредиту здійснюється без штрафнихсанкцій).
Обов’язковому страхуванню підлягає майно, щопередається у заставу відповідно до чинного законодавства України, автомобільта цивільна відповідальність власника транспортного засобу (у разі, коли автовиступає предметом застави), життя позичальника.
в) Сегмент 4 — Короткострокове цільове кредитування покупки побутовихтоварів по програмі “Товари у розстрочку”, якщо клієнт хоче придбатибудь-які товари довгострокового користування до 5 тис. грн., банк«Аваль» готовий надати кредит під 0,001 проц. річних.
Базові умови кредитування:
1.        Мінімальна сума кредиту залежитьвід терміну кредитування:
— 6 місяців — 500 грн.
— 12 місяців — 1000 грн.
— 18 місяців —1000 грн.
2.        Максимальна сума кредиту —5 000 грн.
3.        Відсоткова ставка —0,001 проц. річних.
4.        Комісія за відкриттята ведення кредитного рахунку:
— 6 місяців —14,25 проц. від суми кредиту
— 12 місяців —20,50 проц. від суми кредиту
— 18 місяців —26,75 проц. від суми кредиту.
5.        Термін кредиту: шість, дванадцятьта вісімнадцять місяців.
6.        Валюта кредиту — гривня.
7.        Погашення основної сумита відсотків — щомісячно (дострокове погашення кредиту здійснюєтьсябез штрафних санкцій).
в) Сегмент 5 — Короткострокове цільове кредитування послуг (навчання,подорожі, лікування) на поточні потреби
По програмі “Послуги в розстрочку”, якщо приватна особа хоче поїхати у подорож, навчатисяу вищих навчальних закладах, банк «Аваль» готовий надати кредит до 5 тис.грн. під 0,001 проц. річних.
Основні умови програм кредитування “В розстрочку” в банку “Аваль”наведені в табл. Г.6 додатку Г [75].
е) Сегмент 6 — Короткострове нецільове кредитування “До зарплати” напоточні потреби при наявності “зарплатної” карток з обмеженим револьвернимлімітом
В рамках кредитної лінії «Дозарплати» банк «Аваль» пропонує клієнтам — держателямплатіжних зарплатних карток банку скористатися можливістю одержувати готівкучи оплачувати товари і послуги у торговій мережі у кредиту межах встановленого ліміту, майже не сплачуючи відсотки.
Базові умови:
1.        Строк дії кредитної лінії —1 рік.
2.        Щомісячний кредитний ліміт —75 проц. щомісячної заробітної плати позичальника.
3.        Процентна ставка —0,1 проц. річних (за умови погашення кредиту до 15-го числанаступного місяця) та 24,1 проц. річних (після 15-го числа наступногомісяця).
4.        Забезпечення —не потрібне.
5.        Погашення основної сумита відсотків — щомісячно.
6.        Комісія за одержання готівкив кредит у банкоматі — 2 проц. від суми (але не менш ніж 2грн.).
7.        Комісія за оплату товарівта послуг у кредит за допомогою картки — відсутня.
Щомісячну виписку про всі проведеніпо картковому рахунку транзакції можна отримувати у паперовомувигляді чи електронною поштою.
Інформаціюпро поточний стан карткового рахунку та всі проведені по ньомутранзакції за будь-який період можна одержати на корпоративному сай-тібанку «Аваль» у розділі «Послуги електронними каналами/Виписка он-лайн».
ж) Сегмент 7 — Короткострове нецільове кредитування на поточні потреби задопомогою кредитних карток з обмеженим револьверним лімітом
В рамках програми кредитна лінія«Універсальна» банк «Аваль» пропо-нуєклієнтам — держателям зарплатних та приватних платіжних карток скорис-татисякредитними коштами для розрахунків у торговельній мережі та отриман-няготівки у банкоматі чи касі банку.
Базові умови:
1.        Сума кредитної лінії:
— мінімальна — 500 грн.;
— максимальна —5 середньомісячних оборотів по рахунку, однак не більш ніж:
— 5 тис. дол. США — длядержателів зарплатних карток, котрі не мають в банку кредитівна купівлю житла чи автомобіля;
— 2 тис. дол. США — длядержателів приватних платіжних карток та усіх тих, хто має кредитина купівлю житла чи авто.
2.        Строк користування кредитноюлінією — 24 місяці з можливістю автоматичної пролонгації.
3.        Валюта кредиту — гривня,долар США, євро.
4.        Відсоткова ставка:
— 0,1 проц. річниху національній чи іноземній валютах — при погашенні усієїзаборгованості до 15 числа наступного місяця;
— 2 проц. на місяцьу гривнях та 1,5 проц. — у доларах США/євро — припогашенні кредиту після 15 числа наступного місяця.
5.        Забезпечення —не потрібне.
Таким чином, проведений аналіз показав, що основнібанківські продукти кредитування населення в АППБ “Аваль” відповідають всімсучасним напрямкам сегментів кредитування населення, а умови кредитування єконкурентоспроможними у порівнянні з умовами кредитування в інших банкахУкраїни.

2.4 Аналіз прибутковості операцій кредитування приватнихосіб в АППБ „Аваль”
 
Оскільки розвиток кредитування населення не є метою діяльностікомерційного банку, необхідно проведення аналізу доцільності переорієнтаціїАППБ “Аваль” з пріорітетного напрямку кредитування юридичних осіб на пріоритетикредитування населення. Основним аргументом переорієнтації повинен бутинайважливіший параметр діяльності комерційного банку – рівень прибутковостідіяльності.
Як показують результати аналізу графіків рис.2.20 на протязі 2001 – 2006 років значення основнихпоказників доходності активів та капіталу АППБ „Аваль” становлять:
— рентабельність активів ROA = 0,08%(2001)– 0,3% (2006);
— рентабельність власного капіталу ROE =2,0%(2001) – 3,27%(2006);
При цьому станом на момент продажу АППБ „Аваль” італійському банку (2квартал 2005 року) значення рентабельності роботи банку впали до критичнонизького рівня :
— рентабельність активів ROA = 0,05%(2005);
— рентабельність власного капіталу ROE =0,7%(2005);
Згідно з нормативною класифікацією НБУ, АППБ „Аваль” за фактичнимипоказниками рентабельності роботи відноситься до низькорентабельних банків,тобто банків у яких:
— рентабельність активів ROA – нижче 0,5%;
— рентабельність власного капіталу ROE – нижче5%;
Тобто з точки зору вітчизняних акціонерів, продаж АППБ „Аваль” є вигідноюоперацією по переведенню раніше інвестованого капіталу в більш рентабельнусферу застосування.

/>
Рис.2.20. Динаміка рентабельності статутного капіталу та активів в АППБ „Аваль”
В той же час, аналіз графіків рис.2.20 показує, що після змін менеджмен-ту у2006 році рентабельність в АППБ „Аваль” почала зростати.
Втабл.2.2 наведені результатирозрахунків порівняльних показників ефективності діяльності АППБ “Аваль” табанків банківської системи України за 2005 рік. В якості порівняннявикористанні показники діяльності АКБ „Державний Укрексімбанк” та умовно –середній банк банківської системи України.
Порівняльний аналіз отриманих даних дозволяє виявити причини низькоїрентабельності діяльності АППБ „Аваль”:
— чистий процентний спред становить 5,99%, що значно нижче рівняпроцентного спреду в АКБ „Укрексімбанк” – 7,5%, але вище за рівень процентногоспреду в умовно-середньому банку БС України – 4,92%;

Таблиця2.2 Порівняльні показникиефективності діяльності АППБ />
“Аваль” та банків банківської системиУкраїни за 2005 рік [77]
— структурна частка процентних доходів в операційних доходах становить44,2%, що значно нижче рівня частки процентних доходів в АКБ „Укрексімбанк” –59,8%, та нижче рівня частки процентних доходів в умовно-середньому банку БСУкраїни – 51,0%;
— структурна частка процентних витрат на утримання інфраструктури банкустановить 30,8%, що значно вище рівня частки витрат на утримання інфраструктурив АКБ „Укрексімбанк” – 15,5%, та вище рівня частки витрат на утриманняінфраструктури в умовно-середньому банку БС України – 23,1%;
— структурна частка процентних витрат на оплату праці в банку становить44,65%, що значно вище рівня частки витрат на оплату праці в АКБ „Укрексімбанк”– 36,0%, та вище рівня частки витрат на оплату праці в умовно-середньому банкуБС України – 29,5%;
— структурна частка робочих активів в активах банку становить 88,7%, щозначно нижче рівня частки робочих активів в АКБ „Укрексімбанк” – 94,3%, танижче рівня частки робочих активів в умовно-середньому банку БС України –92,6%;
В результаті в АППБ „Аваль”:
— рентабельність активів в банку становить 0,82%, що значно нижче рівнярентабельності активів в АКБ „Укрексімбанк” – 4,26%, та нижче рівнярентабельності активів в умовно-середньому банку БС України – 1,35%;
— рентабельність статутного капіталу в банку становить 6,33%, що значнонижче рівня рентабельності статутного капіталу в АКБ „Укрексімбанк” – 48,5%, танижче рівня рентабельності статутного капіталу в умовно-середньому банку БСУкраїни – 13,4%;
Такимчином, для підняття рентабельності діяльності в АППБ „Аваль” необхідно різкопідняти рівень процентних доходів за рахунок високопроцентнихризикових видів кредитування фізичних осіб.

РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИТА ОСНОВНІ НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ В КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ
 
3.1 Проблеми та перспективи розвитку сегментукредитування населення в банківській системі України
 /> />
Банківській системі України у 2006 роцізагрожує перекредитування. Національний банк України обнародував темпиприросту депозитів і кредитів у банківській системі країни за п'ять місяців2006 року. Згідно даним НБУ [76], видані банками кредити перевищили обсягзалучених коштів на 25,65 млрд грн.
Рис.3.1.Показники темпів абсолютного росту кредитних та депозитних портфелів в АППБ“Аваль” та найбільших банках України за період 01.11.2005 – 01.05.2006 року [77]
Заданими НБУ, обсяг кредитів, виданих українськими банками до почат-ку червня2006 року, склав 170,72 млрд грн. При цьому на депозитах і поточних рахункахбанків знаходиться 145,07 млрд грн, що на 25,65 млрд грн менше ви-данихкредитних коштів. Обсяг валютних депозитів населення в банках Украї-ни станомна 01.07.2006 року досяг 7, 479 млрд. доларів США, або 37,77 млрд. грн. веквіваленті, тобто 26,0% залучених коштів банків. Найбільший розрив намітивсяміж довгостроковими залученими і розміщеними коштами — 48,09 млрд грн. Вартовідзначити, що в січні в банківській системі України депозитів було усього на13,05 млрд грн менше, ніж кредитів. Таким чином, розрив виріс вдвічі усього зап'ять місяців цього року.
Так,згідно даним результатів проведеного аналізу, представленого на рис.3.1 :
а)в АППБ “Аваль”:
— загальний убуток обсягу власних та залучених ресурсів за період з 01.11.2005року по 01.05.2006 року становить – 512,4 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить + 2 449,6 млн.грн.;
б)в середньому по 7 найбільшим банкам України:
— загальний приріст обсягу власних та залучених ресурсів за період з 01.11.2005року по 01.05.2006 року становить +1 097,2 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +1 808,4 млн.грн.;
Учасники банківського ринкуУкраїни визнають, що перевищення приросту активів над пасивами грозить утратоюліквідності банківської системи, і відзначають, що це результат погоні банківза клієнтами. До того ж, кредитуючи населення такими швидкими темпами, банкипідстьобують інфляцію.
Примітно, що НБУ тренд, щонамітився, у перевищенні активів над пасивами на сьогоднішній день не турбує.Останні кроки регулятора скоріше спрямовані на активне стимулюваннякредитування економіки. Зокрема, у травні 2006 року НБУ знизив нормуобов'язкового щоденного резервування банками депозитів, визволивши в такийспосіб кошти для інвестування в економіку. На думку НБУ, ліквідність банківстраждає зовсім не від зайвого кредитування, а від недоліку капіталу. У той жечас у НБУ визнають, що прихід іноземних банків може і не стати панацеєю длякапіталізації банківської системи.
Слід відмітити, що зростанняобсягів кредитів, виданих фізичним особам, перевищує зростання обсягівдепозитів фізичних осіб, тобто в кредитування фізичних осіб розміщуютьсяресурсні кошти, залучені як у юридичних осіб, так і на міжбанківському ринку.
Так,згідно даним результатів проведеного аналізу, представленого на рис.3.1 :
а)в АППБ “Аваль”:
— загальний приріст залучених депозитів населення за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +351,0 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю фізичних осіб за період з01.11.2005 року по 01.05.2006 року становить + 2 218,3 млн.грн.;
б)в середньому по 7 найбільшим банкам України:
— загальний приріст залучених депозитів населення за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +547,3 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю фізичних осіб за період з01.11.2005 року по 01.05.2006 року становить +1 326,0 млн.грн.;
Середньомісячнітемпи приросту характерних агрегатів балансу АППБ “Аваль” та інших найбільшихбанків України в період з 01.11.2005 по 01.05.2006 року представлені в табл.3.1[ ].
Якпоказує аналіз даних, наведених в табл. 3.1 щомісячні темпи нарощування кредитногопортфеля фізичних осіб в 7 найбільших банках України ста-новлять 9,2%/місяцьпри темпах приросту валюти балансу 4,5%/місяць, а в АППБ “Аваль” темпинарощування кредитного портфеля фізичних осіб ста-новлять 8,4%/місяць притемпах приросту валюти балансу 0,8%/місяць. Таким чином, банківська системаУкраїни у 2005 –2006 роках переорієнтувалася на пріоритетне кредитуванняфізичних осіб.

Таблиця3.1 Середньомісячні темпи приросту характерних агрегатів балансу АППБ “Аваль”та інших найбільших банків України в період з /> />
01.11.2005 по01.05.2006 року
Станом на 31.05.2006 поточнийкредитний портфель фізичних осіб банку «Аваль» перевищив еквівалент 1млрд. євро і досяг 6,476 млрд. грн. З початку поточного року портфель кредитівнаселенню банку «Аваль» зріс більш ніж на 2 млрд. грн. і продовжуєдинамічно збільшуватися. На графіках рис.3.2 наведе-ні процентні ставки поосновним видам кредитування фізичних осіб в АППБ „Аваль” станом на 01.07.2006року [75].
Роздрібний бізнес, у тому числі і споживче кредитування, після входжен-ня банку «Аваль» у групу Райффайзен Интернешнл визначений одним з пріори-тетних напрямків. В той же час, проведений в дипломному проекті аналіз умов залучення вкладів населення, як основного джерела ресурсів кредитування на-селення, показав, що привабливість вкладення населенням коштів в АППБ „Аваль” є суттєво нижчою(темп росту всього 1% на місяць при 3,3% по БС Ук-раїни), ніж в інших великих банках банківської системи України (рис.3.3 – 3.6).
 

/>
Рис. 3.2. Процентні ставки кредитування населення за різними видами банківських продуктів АППБ “Аваль” станом на 1 липня 2006 року
 
/>
Рис.3.3. Порівняльні відсоткові ставки депозитів населення в АППБ „Аваль” та інших крупних банках-конкурентах банківської системи України (стан на 03.07.2006 року)
 

/>
Рис.3.4. Рейтинг порівняльних відсоткових ставок класичних ощадних строкових депозитів населення в АППБ „Аваль” та інших крупних банках-конкурентах банківської системи України (стан на 03.07.2006 )
 
/>
Рис.3.5. Рейтинг порівняльних відсоткових ставок накопичувальних строкових депозитів населення в АППБ „Аваль” та інших крупних банках-конкурентах банківської системи України (стан на 03.07.2006)
 

/>
Рис.3.6. Рейтинг порівняльних відсоткових ставок універсально -поточних депозитів населення в АППБ „Аваль” та інших крупних банках-конкурентах банківської системи України (стан на 03.07.2006)
 
Програми більшості українських банків по кредитуванню фізичних осіб покиорієнтовані на власних клієнтів — в основному учасників «зарплатних проектів».На Україні людина, що не є перевіреним клієнтом банку, украй рідко можерозраховувати на беззаставний кредит навіть в обсязі до $1000. Це зв'язано зтим, що українські банки ще не відійшли від орієнтації насамперед накорпоративних клієнтів, і не готові прораховувати ризики по кредитуванню кожноїлюдини окремо. У випадку ж із клієнтом зарплатного проекту банк бачить усі йогофінансові потоки — йому набагато простіше оцінювати ризики, більш того —погашати кредит можна автоматично, при надходженні чергової зарплати. Такимчином, навіть рекламовані українськими банками кредитні програми варторозділяти на проекти «для своїх» і «для всіх».
Найбільш розвинутий на Україні сегмент ринку роздрібного кредитуван-ня —експрес-кредитування на покупку товарів масового споживання (на Україні йогочастіше називають «розстрочкою»). Тут український ринок теж істотно відстає відринків суміжних держав — наприклад, практично не розвите експрес-кредитуванняпослуг — туристичних поїздок, залізничних і авіаквитків, лікування. Проте, убільшості великих магазинів побутової техніки, а особливо — мереж (таких, як«Ельдорадо», «Фокстрот», «МегаМакс», «Домотехника», «Техноярмарок»,«Технополис» і інші) зараз представлений уже не один, а кілька банків ікредитних союзів.
Інтерес банків до цього напрямку порозумівається його високоюприбутковістю. Основа цієї послуги — можливість одержати кредит безпосередньо вмагазині при виборі покупки. Відповідно, головним критерієм для позичальникавиявляється не вартість кредиту, а простота і швидкість його одержання: терміниоформлення «розстрочки» не повинні перевищувати 30-40 хвилин, а список документівповинний бути мінімальним, навіть без надання довідки про заробітну плату інавіть без наявності реєстрації за місцем проживання.
При цьому можливість «прямо зараз» одержати бажаний товар — та й са-мазгода банку видати кредит «за просто так» — змушують людини не звертати увагуна безліч дріб'язків. Насамперед це — додаткові збори, включаємі банком урекламовану процентну ставку. Це можуть бути комісії «за розгляд кредитноїзаявки», «за одержання кредиту», «за відкриття позичкового рахунка», «заодержання готівки у касі», «за обслуговування позичкового рахунка»: кожен банктут витончується у винахідливості по-своєму. У підсумку при споконвічнозаявленій ставці в 18-30% річних ефективна ставка по експрес-кредитах убільшості банків знаходиться на рівні 50% річних.
Здавалося б, очевидним спростуванням цьому можуть служити програми«безпроцентних» кредитів, що одержали поширення в 2005 році. Однак покупці, щозраділи такий можливості одержати безкоштовну розстрочку, знають, що вбільшості випадків без додаткових зборів не обійшлося. За словами самихбанкірів, формально названий «безпроцентним» кредит рідко обходиться клієнтовідешевше, ніж у 20% річних.
Відрізняється український ринок і досить широким розвитком іншого —«стаціонарного» варіанта споживчого кредиту. У цьому випадку позичальниковіпотрібно оформити в магазині рахунок-фактуру на обраний товар і віднести йогоразом зі стандартним набором документів (паспорт, довідка про доходи і т.д.) убанк — щоб той направив гроші прямо на рахунок продавця. Рішення про видачутакого кредиту звичайно приймається в термін від трьох днів до тижня — але йобходиться позичальникові істотно дешевше (ефективна ставка складає в межах25-35%). Однак, крім неминучих втрат часу і необхідності кілька разів ходити змагазина в банк і назад, у цього кредиту є і ще один істотний недолік: деякібанки видають кредити лише на покупки у визначених мага-зинах, з якими в нихукладений договір.
Нарешті, у 2005 році на Україні почався повномасштабний розвитокнай-більш прогресивного напрямку роздрібного кредитування — кредитних карт.Основна відмінність цього типу кредитів у тім, що відсотки по них починаютьнараховуватися не з моменту визначення банком кредитного ліміту, а лише піс-лятого, як гроші витрачені. Таким чином, клієнт банку одержує можливість постійномати при собі значну суму «чужих» грошей практично безкоштовно (за виняткомплати за обслуговування карти і, іноді, комісії за видачу кредиту).
Ці карти розділяються на дві категорій: «овердрафтні» і «револьверні». Допершого відносяться наприклад, карти, на які клієнт банку одержує зарпла-ту, —однак у даному випадку він також може витрачати гроші і «у мінус» (такназиваний «овердрафт»). Ліміти по таких картах звичайно не високі і рідкопе-ревищують одну-дві третини середньомісячного доходу позичальника.«Револь-верні» карти — їх звичайно і вважають по-справжньому кредитними — непри-пускають наявності постійного позитивного залишку на рахунку. Назва цихкарт походить від принципу погашення кредиту, що як би «обертається»: щомі-сяцяклієнт зобов'язаний гасити лише набіглі за час користування кредитом від-соткиі невелику частина основної суми кредиту — звичайно 10%. При цьому весьпогашений залишок кредиту знову попадає на рахунок і позичальник знову може їмкористуватися. При очевидній зручності кредитних карт, ставки по цих кредитахвідносно невисокі — оскільки видаються вони, як і кредити на невід-кладнінестатки, після ретельного розгляду заявки. Однак суми кредитів зви-чайно трохинижче, і рідко перевищують $3 тис.
Таким чином, український ринок роздрібного кредитування практичносформувався: на ньому представлений типовий продуктовий ряд, характерний длярозвитих країн, і в кожнім із сегментів представлений мінімум два-три ак-тивнихгравця, у тому числі — з іноземним капіталом. З урахуванням заплано-ваноговиходу на 2006 рік виходу на роздрібний ринок турецького Finansbank,російського Внешторгбанка, чеської Home Finance і ряду інших гравців (у томучислі банку «Дельта» за участю американського капіталу), варто очікуватиріз-кого росту конкуренції.
 
3.2 Конкурентна позиція та напрямки розвитку ринковоїдолі АППБ “Аваль” в сегменті кредитування населення
 
Сегмент кредитування населення в сучасних комерційних банках України представлений наступними відносно самостійними підсегментами операцій кредитування фізичних осіб :
а) Кредити на поточні потреби;
б) Кредити в інвестиційну діяльність;
в) Кредити вексельного рефінансування;
г) Іпотечні кредити під заставу нерухомості;
Підсегмент довгострокового іпотечногокредитування під заставу нерухомості
Український ринокбанківського іпотечного кредитування є дуже концентрованим, причому якщо наперші десять банків приходиться 85% ринку іпотеки, то на перші п'ять — більш65%, а перші 15 банків — більш 92,2% ринку. При цьому лише 20 банків мають іпотечнийпортфель більш 50 млн.грн.
Результати дослідженнякомпанії «Простобанк Консалтинг» [78] столич-ного ринку житловогокредитування наприкінці травня 2006 року (Об'єктом вивчення були умови надання позик на покупку житла на вторинномуринку 15 столичних банків на термін 10 і 20 років, орієнтована вартістьнерухомості, для якої співробітники компанії намагалися одержати позичку,складала 50 000 доларів США або 250 000 гривень) показали:
— середня процентна ставка по гривневих кредитах складає 16,25%, а подоларовим – 11,9 % річних;
— мінімальний відсоток зафіксований на рівні 12% у гривні і 9,5% удола-рах США (однак в обох випадках із клієнта стягується додаткова щомісячнакомісія). Максимальна вартість склала – 19,5% у гривні, і 14% — у доларах США;
— середній розмір спочатку внеску складає небагато більш 15% відвар-тості нерухомості;
— одноразову комісію стягують 13 з 15 банків, її розмір коливається від90$ до 2% від суми кредиту;
— щомісячну комісію стягують 4 фінустанови: Приватбанк і Укргазбанк (відсуми кредиту), Фінанси і кредит, а також Надра (від залишку заборгованості попозиці);
— середній розмір страхових платежів складає:при страхуванні майна – 0,42% щорічно від вартості нерухомості, при страхуванніжиття позичальника – 0,6 % щорічно від суми кредиту. Страхування майна єобов'язковою умовою у всіх 15 банках, страхування життя – тільки в 10фінустановах. Титульне стра-хування практикується тільки в РайффайзенбанкУкраїна.
В табл. Е.1 Додатку Е наведені рейтинги банківських кредитів на придбання житла на вторинномуринку/ гривна (строк кредиту — 10 лет, сума креди-ту — 200000 гривен(40 000 доларов США)) станом на 26.06.2006. Рейтингування кредитів проводилось по коефіцієнту подорожчання суми кредиту, тобто відно-шенню сумарних витрат на кредит(відсотки, одноразову сплату, періодичні комісії, страхування) до суми кредитубанку. Як показують дані табл.Е.1:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,86 – 2,25;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (3місце) з коефіцієнтом подо-рожчання кредиту 1,92 та початковим внеском 20%вартості квартири;
— найдешевші кредити в гривні на 10 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефі-цієнт подорожчання – 1,86);
— найдорожчі кредити в гривні на 10 років вАКБ “Приватбанк” (коефі-цієнт подорожчання – 2,25);
В табл. Е.2 Додатку Е наведені рейтинги банківськихкредитів на прид-бання житла на вторинному ринку/ гривна (Строк кредиту — 20лет, сума креди-ту — 200000 гривен(40 000 доларов США)) станом на 26.06.2006. Як показують дані табл.Е.2:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні2,70 – 3,73;
— АППБ “Аваль” в гривнях на 20 років кредитине видає;
— найдешевші кредити в гривні на 20 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,70);
— найдорожчі кредити в гривні на 20 років вАКБ “Приватбанк” (коефіцієнт подорожчання – 3,73);
В табл. Е.3 Додатку Е наведені рейтинги банківськихкредитів на придбання житла на вторинному ринку/ Долар США (Строк кредиту — 10лет, сума кредиту — 200000 гривен(40 000 доларов США)) станом на 26.06.2006. Як показують дані табл. Е.3:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,64 – 1,95;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (5місце) з коефіцієнтом подо-рожчання кредиту 1,70 та початковим внеском 20%вартості квартири. При цьому умови кредитування в АКБ “Правекс-банк” кращі попочатковому внеску – 0% (коефіцієнт подорожчання такий же = 1,70);
— найдешевші кредити в доларах на 10 років вАКБ “Міжнародний іпотечний банк” (коефіцієнт подорожчання – 1,64);
— найдорожчі кредити в доларах на 10 років вАКБ “Приватбанк” (коефі-цієнт подорожчання – 1,95);
В табл. Е.4 Додатку Е наведені рейтингибанківських кредитів на придбання житла на вторинному ринку/ долар США (Строккредиту — 20 лет, сума кредиту — 200000 гривен(40 000 доларов США)) станом на 26.06.2006. Якпоказують дані табл. Е.4:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні2,33 – 2,74;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (4місце) з коефіцієнтом подо-рожчання кредиту 2,39 та початковим внеском 20%вартості квартири. При цьому умови кредитування в АКБ “Правекс-банк” кращі попочатковому внеску – 0% (коефіцієнт подорожчання такий же = 2,39);
— найдешевші кредити в доларах на 20 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,33);
— найдорожчі кредити в доларах на 20 років вАКБ “Укргазбанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,74);
Таким чином, вартість гривневих іпотечнихкредитів на 15,9 –36,1% дорожче вартості іпотечних кредитів в іноземнихвалютах.
Підсегмент довгострокового кредитування населення на придбанняавтомобілів
У середині травня 2006 року, компанія «Простобанк Консалтинг» провеладослідження столичного ринку автокредитування [78]. У процесі дослідженнябули вивчені умови кредитування 11 столичних банків на покупку авто. Компа-ніяаналізувала тільки базові умови запозичення, не з огляду на акційні програ-ми,що проводять фінустанови разом з автосалонами і страховими компаніями. У центріуваги експертів були кредити на термін 3 і 5 років для покупки машинвітчизняного й іноземного виробництва вартістю 20 000 доларів США або 100000гривень.
За результатами дослідженняфахівці компанії прийшли до наступних висновків [78]:
— середня номінальнапроцентна ставка (тобто ставка без обліку комісійних платежів) складає длягривневих кредитів – 16,25 %, а для кредитів у доларах США – 11,77% річних.
— мінімальна процентна ставкав гривні зафіксована на рівні – 14,76 %, а в доларах США – 9,5 % річних (однакі в тім і в іншому випадку з наявністю щомісячних комісій).
— максимальна процентнаставка в гривні склала – 18,5 %, а в доларах США – 14 % річних;
— середній первісний внесокдля автомобілів іноземної зборки складає 10%, а для вітчизняного виробництва(зборки) – 15% від вартості машини
— з 11 банків 9 стягуютьодноразову комісію в розмірі від 100 $ до 2 % від суми кредиту.
— на дату проведення дослідження три столичних банки стягували щомі-сячнікомісії: Приватбанк – 0,25 % від первісної суми кредиту, Фінанси і кредит –0,15 — 0,2 % також від первісної суми кредиту і банк «Надра» — 0,4% щомісяця назалишок заборгованості за кредитом.В табл. Ж.1 — Ж.2 Додатку Ж наведені рейтинги банківських кредитів напридбання нових вітчизняних та іноземних автомобілів / гривна (Строк креди-ту — 3 роки, сумакредиту — 100000 гривен(20 000 доларов США)) станом на19.06.2006. Рейтингування кредитів проводилось по коефіцієнту подорожчання сумикредиту, тобто відно-шенню сумарних витрат на кредит (відсотки,одно-разову сплату, періодичні комісії, страхування) досуми кредиту банку. Як показують дані табл.Ж.1 – Ж.2:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,25 – 1,30;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 1 місце зкоефіцієнтом подорожчання кредиту 1,25 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в гривні на 3 роки в АППБ“Аваль” (коефіцієнт подорожчання – 1,25);
— найдорожчі кредити в гривні на 3 роки в АКБ“ТАС-Комерцбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,30);В табл. Ж.3 – Ж.4 Додатку Ж наведені рейтинги банківських кредитів напридбання нових вітчизняних та іноземних автомобілів / гривна (Строк кредиту — 5 років, сума кредиту — 100000 гривен(20 000 доларов США)) станомна 19.06.2006. Як показують дані табл.Ж.3 – Ж.4:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,41 – 1,51;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 2 місце зкоефіцієнтом подорожчання кредиту 1,42 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в гривні на 5 років в АКБ“Укрсиббанк” (коефіці-єнт подорожчання – 1,41);
— найдорожчі кредити в гривні на 5 років в АКБ“Укргазбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,51 –вітчизняні) та АКБ“ТАС-Комерцбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,48 — іноземні);В табл. Ж.5 — Ж.6 Додатку Ж наведені рейтинги банківських кредитів напридбання нових вітчизняних та іноземних автомобілів / долар США (Строк кредиту- 3 роки, сума кредиту — 100000 гривен(20 000 доларов США)) станомна 19.06.2006. Як показують дані табл.Ж.5 – Ж.6:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,19 – 1,21;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 1 місце зкоефіцієнтом подорожчан-ня кредиту 1,19 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в доларах США на 3 роки вАППБ “Аваль” (коефіцієнт подорожчання – 1,19);
— найдорожчі кредити в доларах США на 3 роки вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,21);В табл. Ж.7 – Ж.8 Додатку Ж наведені рейтинги банківських кредитів напридбання нових вітчизняних та іноземних автомобілів / долар США (Строк кредиту- 5 років, сума кредиту — 100000 гривен(20 000 доларов США)) станомна 19.06.2006. Як показують дані табл.Ж.7 – Ж.8:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні 1,30– 1,35;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 3 місце зкоефіцієнтом подорожчан-ня кредиту 1,32 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в доларах США на 5 роківв АКБ “Форум” (коефі-цієнт подорожчання – 1,30);
— найдорожчі кредити в доларах США на 5 роківв АКБ “Фінанси та кре-дит” (коефіцієнт подорожчання – 1,35 – вітчизняні) та АКБ“Кредитпромбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,35 — іноземні);
Таким чином, вартість гривневих автомобільних кредитівна 9,2 – 11,6% дорожче вартості автомобільних кредитів в іноземних валютах.
Підсегмент поточного споживчого кредитування населення
При покупці товару в кредит, покупець, як правило, зіштовхується з 4 ви-дамидодаткових витрат, що приводять до подорожчання купленого товару: процентніплатежі по кредиту, одноразові і щомісячні комісії, а також страхов-ка товару,що також іноді стягують банки на користь страхових компаній – сво-їх партнерів.
Кожен банк використовує різноманітні комбінації форм одержання дохо-ду,щоб зробити свою програму кредитування більш привабливою. Наприклад,установивши низьку процентну ставку по кредиту, банк може стягувати великуодноразову комісію або використовувати щомісячні комісійні платежі. Іншимисловами, фінустанови завжди встановлюють для себе визначений рівеньпри-бутковості по кожній конкретній кредитній програмі, з огляду на всі джерелагрошових надходжень від клієнта, а не тільки процентні платежі.
Дослідження компанією «Простобанк Консалтинг» [78]рівня доходу, який планують одержувати столичні банки по програмах «Розстрочка»у липні 2006 року показали (на позикові кошти планувалася покупка товарувартістю 2500 гривень, термін користування позичкою — 12 місяців):
— якщо процентна ставка по кредиту складає 0,01 або 0,001% річних, то втакому випадку банки, як правило, обмежуються стягуванням тільки одноразо-воїкомісії в розмірі 19 – 20,5% від суми кредиту;
— коли розмір процентної ставки не перевищує20% річних, то банки стя-гують мінімальну одноразову комісію (1 %) або узагалі відмовляютьсявід неї, пропонуючи покупцям оплачувати щомісячну комісію, розмір якої всередньо-му складає від 0,5% до 1,6% від суми кредиту (або на залишокзаборгованості);
— якщо ж процентна ставка вище 20 % річних, тоді банки стягують тількиодноразову комісію в розмірі 4 – 5 % від суми кредиту.
Підсумовуючи всі процентні витрати покупця в грошовий еквівалент ірозрахувавши середнє подорожчання товару купленого з допомогу банківсь-когокредиту отримуємо, у підсумку, рівень всереднього подорожчання 20,5 % відвартості покупки, при максимальному розмірі подорожчання — 27%, а міні-мальному– 14%.
У свою чергу, для банків середній рівень прибутковості даних програмсклав – 37% річних. Максимальний показник зафіксований на рівні 49,5%,міні-мальний – 26% річних.В табл. К.1 ДодаткуК наведені рейтинги банківськихкредитів по програмі «Розстрочка»/ вартість товару — 2 500 грн. (Строк кредиту- 1 год) станом на 26.06.2006. Як показують дані табл.К.1:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,14 – 1,27;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” невисоке (8місце) з коефіцієнтом подорожчання кредиту 1,21;
— найдешевші кредити в АКБ “Надра” (коефіцієнтподорожчання – 1,14);
— найдорожчі кредити в АКБ “Правекс-Банк”(коефіцієнт подорожчання – 1,27);В табл. К.2 Додатку К наведені рейтинги банківських кредитів попрограмі «Розстрочка»/ вартість товару — 5 000 грн. (Строк кредиту — 2 роки)станом на 26.06.2006. Як показують дані табл.К.2:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,28 – 1,52;
— АППБ “Аваль” такі кредити з строком 2 рокине видає;
— найдешевші кредити в АКБ “Надра” (коефіцієнтподорожчання – 1,28);
— найдорожчі кредити в АКБ “Правекс-Банк”(коефіцієнт подорожчання – 1,52);
Таким чином, в підсегментікороткострокового кредитування населення по програмі “Розстрочка” АППБ “Аваль”має дуже слабкі позиції, хоча в цьому ризикованому секторі – найбільшіпроцентні ставки кредитування. Для посилення позицій АППБ “Аваль” необхідновпровадити скоринг-моделі кредитування населення прямо в торгових центрах змінімумом документів позичальника та оперативною видачею кредиту.

ВИСНОВКИ
Основнедосягнення банків минулого (2005)року — більш ніж двократне зростанняобсягів роздрібних кредитів. Порівняно з 2004 роком вклади україн-цівзбільшилися на 76%, кредити фізичнимособам — у 2,3 раза. Рекордні тем-пизростання роздрібних кредитів передусім є наслідком іпотечного буму 2005 року.
Часткакредитів населенню у загальному кредитному портфелі банків країн ЗахідноїЄвропи сягає 50 %, у східноєвропейських країнах близько 19 %, в українських банкахна початок 2006 року вона склала 12 %. Процентні ставки по споживчихкредитах складають у Японії — 1,9 %, Великобританії — 3,7 %, у США — 4,2 %,Франції — 6,6 %, процентні ставкив Україні – 12 — 36%.
Кредитування фізичних осіб в кредитномупортфелі дослідженого у дипломному проекті АППБ „Аваль” представлене у шестиосновних сегментах:
а) Кредитування населення напотреби поточного характеру:
— нецільове споживче кредитування(кредитні картки, овердрафт депозит-них карток, кредитування “до зарплати” позарплатним карткам);
— споживче кредитування придбанняпобутової техніки для дому;
— споживче кредитування нанавчання, лікування, туризм, окремі життєві події;
— споживче «Автомобильнекредитування»;
б) Кредитування населення напотреби капітального характеру:
— інвестиційне іпотечнекредитування будівництва нерухомості (квартири, котеджі з земельними ділянками,сільські будинки з земельними ділянками, гаражі, дачі);
— інвестиційне іпотечне кредитування придбання нерухомості на вторин-ному ринкута капітальний ремонт нерухомості (квартири, котеджі з земель-ними ділянками,сільські будинки з земельними ділянками, гаражі, дачі);
Як показали результати проведеного в дипломному дослідженні аналізу, зсередини 2005 року в АППБ “Аваль” відбулася різка переорієнтація структурногоспіввідношення кредитування фізичних та юридичних осіб.
Так, при рості обсягів кредитів, наданих юридичним особам у 2005 –2006роках з рівня 8,2 млрд.грн. до 8,8 млрд.грн., зростання обсягів кредитів,наданих фізичним особам, відбулося з рівня 2,6 млрд.грн. до рівня 5,2 млрд.грн.(тобто в 2 рази).
Одночасно банк практично вийшов з ринку цінних паперів (зменшення обсягівз рівня 1,0 млрд. грн. до 0,3 млрд.грн.) та на +1,0 млрд.грн. збільшивприсутність на ринку міжбанківського кредитування.
При цьому приріст ресурсної бази в 2005 –2006 роках відбувся тільки зарахунок зростання залучених коштів фізичних осіб:
— строкові кошти фізосіб зросли з рівня 4,8 млрд.грн.(середина 2005 року)до рівня 6,6 млрд.грн. (середина 2006 року);
— поточні залучені кошти фізичних осіб зросли з рівня 2,0млрд.грн.(середина 2005 року) до 2,8 млрд.грн.(середина 2006 року).
Ресурсна база залучених коштів юридичних осіб, навпаки, різко зменшилась:
— обсяги строкових коштів юридичних осіб зменшились з рівня 2,8млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 1,7 млрд.грн.(середина 2006 року);
— обсяги поточних коштів юридичних осіб зменшились з рівня 4,2млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 3,3 млрд.грн.(середина 2006 року).
Зміни в структурі співвідношення кредитів, наданих юридичних та фізичнимособам, віддзеркалились в темпах зростання обсягів кредитного портфелю татемпах зростання резервів на кредитні ризики:
— при рості кредитного портфелю з рівня 10,6 млрд.грн. (середина 2005року) до рівня 14,1 млрд грн.(середина 2006 року), тобто на +40%,
— зростання обсягу резервів на кредитні ризики відбулося з рівня 0,5млрд.грн.(середина 2005 року) до рівня 0,64 млрд.грн. (середина 2006 року),тобто тільки на +28%, що свідчить про підвищення якості кредитного портфелю.
Як показав аналіз, динамікаструктури кредитування населення в АППБ «Аваль» у 2002 — 2006 рокаххарактеризується:
— зменшенням частки кредитування напотреби капітального характеру з 45% (2002 рік) до 32%(2006 рік);
— підвищенням частки кредитуванняна потреби поточного характеру з 55%(2002 рік) до 68%(2006 рік);
— зростанням частки кредитів напридбання автомобілів(поточне креди-тування) з 20%(2002 рік) до 41%(2006 рік);
— зростанням частки нецільовогоспоживчого кредитування(поточне кредитування) з 2%(2002 рік) до 8% (2006 рік).
Таким чином, з ростом обсягівспоживчого кредитування банк все більше орієнтується на попит населення укороткострокових кредитах на задоволення потреб поточного характеру, оскількипроцентні ставки за цими ризикованими незабезпеченими кредитами в 1,5 – 2,0рази вище ставок кредитів, забезпечених заставою.
Як показав аналіз кредитних ризиків, найбільш вразливішим місцем всу-часному кредитному менеджменті АППБ «Аваль» з точки зору забезпеченнямінімізації кредитного ризику є адміністрування кредитів, наданих фізичнимособам:
а) Кредити, надані фізособам в інвестиційну діяльність:
— вагова частка в “безнадійних” кредитах – 42,39%;
— вагова частка в “сумнівних” кредитах – 23,25%;
— вагова частка в “субстандартних” кредитах – 12,91%;
б) Кредити, надані фізособам в поточну діяльність:
— вагова частка в “безнадійних” кредитах – 33,12%;
— вагова частка в “сумнівних” кредитах – 18,16%;
— вагова частка в “субстандартних” кредитах – 10,09%;
Як показали результати досліджень дипломної роботи, переорієнтація АППБ“Аваль” на пріорітетне кредитування фізичних осіб не є випадковою, а єрезультатом цілеспрямованих дій по підвищенню прибутковості банка, оскіль-ки зарезультатами 2005 року:
— рентабельність активів в банку становить 0,82%, що значно нижче рівнярентабельності активів в АКБ „Укрексімбанк” – 4,26%, та нижче рівнярента-бельності активів в умовно-середньому банку БС України – 1,35%;
— рентабельність статутного капіталу в банку становить 6,33%, що значнонижче рівня рентабельності статутного капіталу в АКБ „Укрексімбанк” – 48,5%, танижче рівня рентабельності статутного капіталу в умовно-середньо-му банку БСУкраїни – 13,4%;
Такимчином, для підняття рентабельності діяльності в АППБ „Аваль” доцільнорізко підняти рівень процентних доходів за рахунок викокопроцент-нихмалоризикових видів кредитування фізичних осіб.
Стрімкезростання кредитування населення в 2005 році привело до того, що вже у вересні2005 деякі банки стали відчувати дефіцит ресурсів для видачі роздрібнихкредитів. Так, згідно результатам проведеного в дипломному дослідженні аналізу:
а)в АППБ “Аваль”:
— загальний убуток обсягу власних та залучених ресурсів за період з 01.11.2005року по 01.05.2006 року становить – 512,4 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить + 2 449,6 млн.грн.;
б)в середньому по 7 найбільшим банкам України:
— загальний приріст обсягу власних та залучених ресурсів за період з 01.11.2005року по 01.05.2006 року становить +1 097,2 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +1 808,4 млн.грн.;
Слід відмітити, що зростанняобсягів кредитів, виданих фізичним особам, перевищує зростання обсягівдепозитів фізичних осіб, тобто в кредитування фізичних осіб розміщуютьсяресурсні кошти, залучені як у юридичних осіб, так і на міжбанківському ринку.Так, згідно даним результатів проведеного аналізу:
а)в АППБ “Аваль”:
— загальний приріст залучених депозитів населення за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +351,0 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю фізичних осіб за період з01.11.2005 року по 01.05.2006 року становить + 2 218,3 млн.грн.;
б)в середньому по 7 найбільшим банкам України:
— загальний приріст залучених депозитів населення за період з 01.11.2005 року по01.05.2006 року становить +547,3 млн.грн.;
— загальний приріст обсягів кредитного портфелю фізичних осіб за період з01.11.2005 року по 01.05.2006 року становить +1 326,0 млн.грн.;
Щомісячнітемпи нарощування кредитного портфеля фізичних осіб в 7 найбільших банкахУкраїни становлять 9,2%/місяць при темпах приросту валю-ти балансу 4,5%/місяць,а в АППБ “Аваль” темпи нарощування кредитного портфеля фізичних осіб становлять8,4%/місяць при темпах приросту валюти балансу 0,8%/місяць. Таким чином, якдосліджений АППБ “Аваль”, так і, в-цілому, банківська система України у 2005–2006 роках знаходиться в стані швидкого переорієнтування розміщення всіх видівресурсів в пріоритетне кредитування фізичних осіб.
Станом на 31.05.2006 поточний кредитний портфель фізичних осіб банку «Аваль» перевищив еквівалент 1 млрд. євро і досяг 6,476 млрд. грн. З початку поточного року портфель кредитів населенню банку «Аваль» зріс більш ніж на 2 млрд. грн. і продовжує динамічно збільшуватися.
Роздрібний бізнес, у тому числі і кредитування населення, після входжен-ня банку «Аваль» у групу Райффайзен Интернешнл визначений одним з пріори-тетних напрямків. В той же час, проведений в дипломному проекті аналіз умов залучення вкладів населення, як основного джерела ресурсів кредитування на-селення, показав, що привабливість вкладення населенням коштів в АППБ „Аваль” є суттєво нижчою, ніж у банків-конкурентів:
— відсоткова ставка по депозитах населення в гривнях становить 9,5% — 11,5% річних при 11,5% — 14,0% річних в АКБ “Укрсоцбанк”;
— відсоткова ставка по депозитах населення в доларах США становить 5,0% — 6,8% річних при 7,0% — 9,0% річних в АКБ “Укрсоцбанк”;
— відсоткова ставка по депозитах населення євро становить 2,7% — 4,5% річних при 6,0% — 7,8% річних в АКБ “Укрсоцбанк”;
В результаті темп росту депозитів населення в АППБ Аваль” становить всього 1% на місяць при рівні росту депозитів населення 3,3% в середньому по найбільшим банкам банківської системи України. В той же час, згідно результа-там проведено аналізу прибутковості діяльності, навіть при таких низьких став-ках витрат за ресурси рентабельність роботи АППБ „Аваль” є низькою.
Проведена в дипломномупроекті структуризація основних сегментів ринку банківського кредитуваннянаселення та аналіз умов основних видів банківського кредитування станом накінець червня 2006 року показали:
а) Проведений рейтинг привабливості банківських кредитів населенню напридбання житла на вторинному ринку по коефіцієнту подорожчаннясуми кредиту(відсотки, одноразовасплату, періодичні комісії, страхування) показав:
1. Для кредитів на 10 років в гривнях:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,86 – 2,25;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (3місце) з коефіцієнтом подо-рожчання кредиту 1,92 та початковим внеском 20%вартості квартири;
— найдешевші кредити в гривні на 10 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,86);
— найдорожчі кредити в гривні на 10 років вАКБ “Приватбанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,25);
2. Для кредитів на 20 років в гривнях:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні2,70 – 3,73;
— АППБ “Аваль” в гривнях на 20 років кредитине видає;
— найдешевші кредити в гривні на 20 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,70);
— найдорожчі кредити в гривні на 20 років вАКБ “Приватбанк” (коефіцієнт подорожчання – 3,73);
3. Для кредитів на 10 років в доларах США:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,64 – 1,95;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (5місце) з коефіцієнтом подо-рожчання кредиту 1,70 та початковим внеском 20%вартості квартири. При цьому умови кредитування в АКБ “Правекс-банк” кращі попочатковому внеску – 0% (коефіцієнт подорожчання такий же = 1,70);
— найдешевші кредити в доларах на 10 років вАКБ “Міжнародний іпотечний банк” (коефіцієнт подорожчання – 1,64);
— найдорожчі кредити в доларах на 10 років вАКБ “Приватбанк” (коефі-цієнт подорожчання – 1,95);
4. Для кредитів на 20 років в доларах США:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні2,33 – 2,74;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” високе (4місце) з коефіцієнтом подорожчання кредиту 2,39 та початковим внеском 20%вартості квартири. При цьому умови кредитування в АКБ “Правекс-банк” кращі попочатковому внеску – 0% (коефіцієнт подорожчання такий же = 2,39);
— найдешевші кредити в доларах на 20 років вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,33);
— найдорожчі кредити в доларах на 20 років вАКБ “Укргазбанк” (коефіцієнт подорожчання – 2,74);
Таким чином, вартість гривневих іпотечних кредитів на 15,9 –36,1% дорожчевартості іпотечних кредитів в іноземних валютах.
б) Проведений рейтинг привабливості банківських кредитів населенню напридбання нових автомобілів по коефіцієнту подорожчання суми кредиту(відсотки, одноразова сплату, періодичні комісії,страхування) показав:
1. Для кредитів в гривнях на 3 роки:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,25 – 1,30;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 1 місце зкоефіцієнтом подорожчання кредиту 1,25 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в гривні на 3 роки в АППБ“Аваль” (коефіцієнт подорожчання – 1,25);
— найдорожчі кредити в гривні на 3 роки в АКБ“ТАС-Комерцбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,30);2. Для кредитів в гривнях на 5 років:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,41 – 1,51;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 2 місце зкоефіцієнтом подорожчан-ня кредиту 1,42 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в гривні на 5 років в АКБ“Укрсиббанк” (коефіці-єнт подорожчання – 1,41);
— найдорожчі кредити в гривні на 5 років в АКБ“Укргазбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,51 –вітчизняні) та АКБ“ТАС-Комерцбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,48 — іноземні);3. Для кредитів в доларах США на 3 роки:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,19 – 1,21;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 1 місце зкоефіцієнтом подорожчання кредиту 1,19 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в доларах США на 3 роки вАППБ “Аваль” (коефіцієнт подорожчання – 1,19);
— найдорожчі кредити в доларах США на 3 роки вАКБ “Укрсиббанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,21);
4. Для кредитів в доларах США на 5 років:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,30 – 1,35;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” — 3 місце зкоефіцієнтом подорожчання кредиту 1,32 та початковим внеском 15% вартостіавтомобіля(вітчизняні) та 10%(іноземні);
— найдешевші кредити в доларах США на 5 роківв АКБ “Форум” (коефі-цієнт подорожчання – 1,30);
— найдорожчі кредити в доларах США на 5 роківв АКБ “Фінанси та кре-дит” (коефіцієнт подорожчання – 1,35 – вітчизняні) та АКБ“Кредитпромбанк” (коефіцієнт подорожчання – 1,35 — іноземні);
Таким чином, вартість гривневих автомобільних кредитів на 9,2 – 11,6%дорожче вартості автомобільних кредитів в іноземних валютах.
в) Проведений рейтинг привабливості банківськихкредитів населенню на придбання побутової техніки по коефіцієнтуподорожчання суми кредиту(відсотки,одноразова сплату, періодичні комісії, страхування) показав:1. Для кредитів у 2500 гривен на 12 місяців:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,14 – 1,27;
— рейтингове місце АППБ “Аваль” невисоке (8місце) з коефіцієнтом подорожчання кредиту 1,21;
— найдешевші кредити в АКБ “Надра” (коефіцієнтподорожчання – 1,14);
— найдорожчі кредити в АКБ “Правекс-Банк”(коефіцієнт подорожчання – 1,27);
2. Для кредитів у 5000 гривен на 24 місяці:
— коефіцієнт подорожчання лежить в діапазоні1,28 – 1,52;
— АППБ “Аваль” такі кредити з строком 2 рокине видає;
— найдешевші кредити в АКБ “Надра” (коефіцієнтподорожчання – 1,28);
— найдорожчі кредити в АКБ “Правекс-Банк” (коефіцієнт подорожчання –1,52);
Таким чином, сучасне місце АППБ “Аваль” в сегментах банківського ринкукредитування населення та основні напрямки стратегії розвитку банківськихпослуг кредитування населення можна охарактеризувати наступним чином:
— в сегменті довгострокового іпотечного кредитування населенняконкурентне положення АППБ “Аваль” з точки зору привабливості умов кредитуваннядля населення – наближається до лідерів (3-4 місця), але прибутковість у цьомусегменті є самою низькою, тому банку доцільно прийняття стратегії утримуванняпозицій з розширенням участі в цьому сегменті ринку кредитування тільки привідповідному розширенні довгострокових кредитних ресурсів та появі реальногомеханізму рефінансування іпотечних цінних паперів;
— в сегменті середньострокового “автокредитування” населення конкурентнеположення АППБ “Аваль” з точки зору привабливості умов кредитування длянаселення – лідируюче (1-3 місця), але прибутковість у цьому сегменті є такожсередньою, тому банку доцільно прийняття стратегії утримування позицій зрозширенням участі в цьому сегменті ринку кредитування тільки при відповідномурозширенні середньострокових кредитних ресурсів;
— в сегменті поточного кредитування населення конкурентне положення АППБ“Аваль” слабке, а оскільки в цьому високоризикованому сегменті – найвищі ставкидоходності, то банку доцільно зосередити маркетингову політику на розширеннядіяльності в цьому сегменті;
Враховуючи вищенаведене, практична цінність отриманих результатів дипломного дослідження полягає:
— в виявлені основних тенденцій та напрямків розвитку кредитуваннябанками населення України;
— в класифікаційному структуруванні основних напрямків кредитування населенняв інвестиційному та поточно-споживчому сегментах;
— в розробці методики та проведенню рейтингування ефективності кре-дитівяк з боку населення (через коефіцієнт подорожчання кредиту), так і з боку банку(ефективна ставка доходності з врахуванням витрат на вартість залуче-нихкредитних ресурсів);
Застосування розробленої методології дозволило на прикладі дослідженняроботи АППБ „Аваль” в сегментах кредитування населення виявити нагальніпроблеми як з забезпеченням кредитних ресурсів, так і з необхідністю чіткоалгоритмізувати розподіл кредитних ресурсів в підсегментах кредитуваннянаселення відповідно залученим сегментам джерел кредитних ресурсів, а саме:
— обсяги беззаставного короткострокового кредитування населення напоточні потреби та на нецільове “карткове” кредитування не повинні перевищуватиобсягів відповідної бази кредитних джерел — короткострокових та довгостроковихгривневих депозитів фізичних осіб;
— обсягисередньострокового заставного “автокредитування” не повинні перевищуватиобсягів відповідної бази кредитних джерел — короткострокових ісередньострокових депозитів населення в іноземній валюті;
— обсяги довгострокового іпотечного кредитування населення не повинніперевищувати обсягів відповідної бази кредитних джерел — обсягів довгостроковихдепозитів населення в іноземній валюті та обсягів довгострокових “єврокредитів”банківської системи Європи за рахунок нових іноземних інвесторів;

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансовихпослуг” // від 12 липня 2001 року N 2664-III (Із змінами і доповненнями,внесеними Законами України станом від 15 грудня 2005 року N 3201-IV)2. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесенимиЗаконами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-IV)
3. Закон України “Про Національний банк України” // від 20 травня 1999року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N 2922-III)
4. Закон України “Про господарські товариства”//від 19 вересня 1991 року N1576-XII ( від 17 травня 2001 року N 2409-III)5. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень”// від 18 листопада 2003 року N 1255-IV (Із змінами і доповненнями,внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-IV)
6. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про іпотечне кредитування, операції з консо-лідованим іпотечнимборгом та іпотечні сертифікати” // від 19 червня 2003 року 979-IV (Іззмінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 15 грудня 2005року N 3201-IV)
7. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про цінні папери та фондовий ринок” // від 23 лю-того2006 року N 3480-IV
8. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про іпотечні облігації” // від 22 грудня 2005 року N3273-IV
9. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про заставу” // від 2 жовтня 1992 року N 2654-XII (Іззмінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 18 листо-пада2003 року N 1255-IV)
10.Закон України N 2704-IV від 23 червня 2005 року “Про організацію формування таобігу кредитних історій”
 11. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про захист прав споживачів” // від 12 травня 1991 рокуN 1023-XII (Законом України від 1 грудня 2005 року N 3161-IV цей Закон викладеноу новій редакції)12. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозит-них)операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банкахУкраїни // Постанова Правління Національного банку України від 15 вересня 2004року N 43513. Про затвердження Положення про порядок формування та викорис-таннярезерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків//Постанова Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279(Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національногобанку України від 17 січня 2005 року N 10)
14. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій,письмо-вих дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій //ПостановаПравління Національного банку України від 17 липня 2001 року N 275 (Із змінамиі до-повненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станомвід 12 жовтня 2005 року N 373)
15. Положення “Про порядок створення і державної реєстраціїбанків, відкриття їх філій, представництв, відділень” // Постанова ПравлінняНаціо-нального банку України від 31 серпня 2001 року N 375, із змінами і доповнен-нями,внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 17березня 2004 року N 111)
16. Про затвердження Плану рахунківбухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Планурахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова ПравлінняНаціонального банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами ідоповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку Українистаном від 6 березня 2006 року N 76)17. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банківв Україні // Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами ПравлінняНаціонального банку України станом від 1 листопада 2005 року N 407)18. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансовоїзвітності банків України //Постанова Правління Національного банку України від7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановамиПравління Національного банку України від 21 грудня 2005 року N 484)
19. Про внесення змін до Методикирозрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні //ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 11 квітня 2005 року N 125(Із змінами і доповненнями,внесеними постановою ПравлінняНаціонального банку України від 22 грудня 2005 року N 493)
20. Про затвердження Інструкції пропорядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземнихвалютах // Постанова Правлін-ня Національного банку України від 12 листопада2003 року N 492 (Із змінами і доповненнями,внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 21 грудня 2005 року N 485)
21. Правила торгівлі іноземноювалютою // Постанова Правління Націо-нального банку України від 10 серпня 2005року N 281
22. Про створення єдиноїінформаційної системи обліку позичальників /боржників/ // Постанова ПравлінняНаціонального банку України від 27 червня 2001 року N 245 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правлін-ня Національногобанку України станом від 11 листопада 2005 року N 426)
23. Про затвердження Положення пропорядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті віднерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам //Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 270(Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національногобанку України від 31 серпня 2005 року N 321)24. Про запровадження обов'язкового резервування коштів за валютними операціями,пов'язаними із залученням резидентами кредитів, позик в інозем-ній валюті віднерезидентів //Постанова Правління Національного банку України від 12 серпня2005 року N 291
25. Айвазян С.А. Основы эконометрики. –М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2001.– 432 с.
26. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; Заред. А.М.Герасимовича. — К.:КНЕУ, 2003.— 599 с.
27. Азаренкова Г.М., Д ікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал, розвиток,організація: Монографія. – Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 – 131 с.
28. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. –К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.
29. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. — К.:КНЕУ, друге видання. — 2002. — 476 с.
30. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина – Москва, «Фи-нансыи статистика», 1998 – 576 с.
31. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./ А.М.Мороз,М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. –К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
32. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.33.Богута Н., Млинців А. ІПОТЕКА / Чому дорожчають гроші // Український діловийжурнал ЕКСПЕРТ, 20.06.2006 — expert.ua/
34. Васюренко О.В. Банківськіоперації: Навчальний посібник. – 4-те вид., перероблене ідоповнене – Київ: Знання, 2004. – 324 с. – (Вища освіта ХХІ століття)
35. Васюренко О.В. Банківськийменеджмент: Навчальний посібник. – Київ: Академія, 2001. – 313с.
36. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., КаднічанськаВ.М., Федоренко Н.С. Облік і аудит убанках: Навчальний посібник.– К.: Знання, 2003. – 524 с.
37. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурсикомерційного банку: теоретич-ний та прикладний аналіз: Монографія.– Харків: ПП Яковлєва, 2003. – 88 с.
38. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов«язань у діяльностібанків/ Д.М.Гриджук, В.О.Олійник.- Київ: Істина, 2001.- 256с.
39. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука. — К.:КНЕУ, 2002. — 578 с.
40. Деньги, кредиты, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд.Перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000
41. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Г.И. Кравцова,
Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.; под общ. ред. Г.И. Кравцовой, — Мн.: Меркаванне, 1994.- 270 с.
42. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е. Ф.Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. — 622 с.
43. Задерей Н. Перше всеукраїнське бюро кредитнихісторій// Українсь-кий дiловий тижневик»Контракти" / № 24 вiд 13-06-2005
44. Задерей Н. Група «ТАС» захопилася створенням бюро кредитнихісторій//Українськийдiловий тижневик «Контракти» / № 41 вiд 10-10-2005
45. Євтух О.Т.Іпотека – механізм ефективного використання ресурсів – Луцьк, «Волинська обласнадрукарня», 2001, 305 с.
46. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В.Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. – Москва: Финансы истатистика, 2000.
47. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч.посібник.- К.: МАУП,2000
48. Ипотека -2005 (рейтинг жилищных кредитов) // Журнал «Деловой журнал»,октябрь 2005, стр. 31 -55
49. Іпотечне кредитування: Навч. посіб. для вузів /О. С. Любунь, К. В.Паливода, М. П. Денисенко та ін /Ред. О. С. Любунь та ін. — К: ЦНЛ, 2005. — 392с.
50. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежныйопыт. -М.: Финансы и статистика 1995.- 450 с.
51. Кияк А. ІПОТЕЧНИЙ РИНОК ЯК СИСТЕМА //Дзеркало тижня, №23(602), 17.06.2006
52. Ковалев В.В. Финансовый анализ, Москва,“Финансы и статисти-ка”,1995
53. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків –Львів: ЛБІ НБУ, 2001 – 276 с.
54. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия.Методы оцен-ки.- М.: ИКЦ «Дис», 1997.
55. Кредитний ризик комерційного банку. Навч. посіб./ В.В.Вітлінський, О.В.Пернарівський,Я.С.Наконечний, Г.І.Великоіваненко; за ред В.В.Вітлінського.- К.: Т-во«Знання», КОО, 2000.- 251с.
56. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М. А. Гольцберга — К.: Торгово-издательское бюро BHV, 1994. 384 с. (INKO)
57. КудрявцевВ.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного кредитования – М.: «Высшаяшкола», 1998 -64 с.
58. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика.Учебное пособие.- 3 –е изд- К.: «Знание», 2002, 215 с.
59. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело /Пер.с англ. – М.: ИНФРА — М, 2000. – 856 с.
60. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка .- М.: ИКЦ «Дис»,1997.- 464 с.
61. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М,1996. – 624 с.
62. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції,методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.
63. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2-е вид.,доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
64.РЕВУЦЬКА Н. Іпотечне кредитування: зарубіжний досвід і перспекти-ви розвитку вУкраіні, «Цiннi папери Украiни», N2 (290), 15 сiчня 2004 року
65. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками / Пер.с англ. – М.:ИНФРА — М, 1996. – 288 с.
66. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд.— М.: «ДелоЛТД»,1995.— 768 с.
67. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред. Б. Эдвардса3-е изд. – М.: ИНФРА-М ,1996. – 464 с.
68. Синки Дж. Управление кредитным портфелем / Пер.с англ. – М.:Catallaxy, 1994. – 820 с.
69. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерцій-ногобанку –К.,1998. – 345 с.
70. Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.- метод. посіб. для самост.вивчення дисципліни / Київський національний економічний ун-т — К.: КНЕУ, 2000.- 160с.
71. Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод. посіб. для самост.вивч. дисципліни / Київський національний економічний ун-т — К.: КНЕУ, 2003. –276с.
72. Шевченко Р. І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. посібник длясамостійного вивчення дисципліни / Київський національний економічний ун-т. К.: КНЕУ, 2002. — 183с.
73. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ІПОТЕЧНОГОЗАКОНОДАВСТВА // Цінні папери України № 50 (390) 15 грудня 2005
74. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. –М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 208 с.
75. HTTP://WWW.AVAL.COM.UA – Офіційний веб-сайтАППБ „Аваль”
76. Офіційний сайт НБУ –HTTP://www.bank.gov.ua
77. Офіційний сайт Асоціації банків України – HTTP:// WWW.AUB.COM.UA
78. Офіційний сайтконсалтингової компанії “ПростоБанк” – HTTP:// WWW.PROSTOBANK.COM.UA
79.Законодавчо-довідкова система законодавства України – HTTP:// WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA
80. Офіційний сайт Української Національної Іпотечної Асоціації — unia.com.ua

ДОДАТКИДодаток А
Фінансові показники діяльності АППБ “Аваль”/> />
Таблиця А.1 Баланси АППБ “Аваль” за 2003 –2006 роки [76]

Додаток Б/> />
Таблиця Б.1 Звіти профінансові результати діяльності АППБ “Аваль” а 2003 – 2006 роки [76]

Додаток В
Порівняльні фінансові показники діяльності АППБ “Аваль” та банківбанківської системи України [76]
/>
Таблиця В.1Порівняльні баланси станом на01.01.2006 року
Таблиця В.2 Порівняльнізвіти про фінансові результати діяльності /> />
станом на 01.01.2006 року [76]