Взаимоотношения коммерческого банка и предприятий (на примере ОАО "Русь-Банк")

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГОПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
БАШКИРСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ
Экономико-математическийфакультет
Кафедраэкономической теории и анализа

выпускная квалификационная работа
на тему «Взаимоотношениякоммерческого банка и предприятий (на примере ОАО „Русь-Банк)“
Выполнил: студент 4 курса
заочной формы обучения
группы Э-41с Раянова Р.Р.
Допускается к защите:
заведующий кафедрой
канд. эконом. наук, доцент
Салимова Ф.Н.
Научный руководитель:
канд. эконом. наук, доцент
Габдуллин А.Р.
Нефтекамск2010

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретическиеосновы развития банковских отношений
1.1 Роль коммерческих банков в условиях рыночной экономики
1.2 Предпосылки взаимодействия коммерческого банка ипредприятия
1.3 Характеристика основных банковских продуктов дляпредприятий как клиентов и особенности их изменения
2. Анализпоказателей деятельности Русь-банка в корпоративном сегменте
2.1 Динамика основных финансовых показателей деятельностибанка
2.2 Кредитный портфель корпоративных клиентов
2.3 Анализ предоставляемых услуг длякорпоративных клиентов
3. Перспективы сотрудничества банка и предприятия
3.1 Эффективности деятельности Русь-банка вкорпоративном сегменте
3.2 Оценка эффективности привлечения заемногокапитала для предприятия
Заключение
Список использованных источников и литературы
Приложение А. Объем инвестиции восновной капитал, по видам экономической деятельности
Приложение Б. Структура доходов ирасходов Русь-банка
 

ВВЕДЕНИЕ
Анализмирового опыта показывает, что успешное развитие ключевых сфер экономики вомногом обусловлено процессами взаимодействия промышленного и банковскогокапитала. В развитых странах деятельность промышленных компаний органическисвязана с финансовыми структурами — банками, страховыми и инвестиционнымиинститутами.
В созданиидля России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственностивелика роль банковской системы, с помощью которой осуществляется перераспределениеи мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарныепотоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К ихчислу относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование,инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. теуслуги, без которых сегодня не обойтись ни одному хозяйствующему субъекту.
Актуальностьвыбранной темы выпускной квалификационной работы подтверждается тем, что современная экономическая политика России,имеющая целью достижение устойчивого экономического роста, направлена насоздание основных институтов рыночной экономики. В развитых рыночных странахэтот процесс часто происходит за счет взаимодействия банковского ипромышленного секторов.
Лидирующееположение стран определяется высоким уровнем развития промышленногопроизводства, банковского сектора и проводимой государственными органамиэкономической политики, отражающей приоритетные интересы интенсивного развитияна базе современных технологий. Особое значение приобретает то, чтовзаимодействие банковских и промышленных структур способствует повышениюэкономического развития страны, укреплению хозяйственных связей.
Благодарявзаимодействию кредитно-финансовых институтов с промышленными предприятиямидостигаются стратегические цели, связанные в первую очередь с повышениеммобильности развития и реализации технологического потенциала участников.Скорость технологического обновления производства, темпы наращивания выпускаконкурентоспособной продукции во многом зависят от степени соответствияинвестиционных возможностей банков необходимым объемам финансирования. Вбудущем устойчивые позиции займут банки, которые будут руководствоваться неполучением сиюминутной выгоды от вложенных средств, а найдут пути ихэффективного использования для решения долгосрочных задач развитияпромышленного производства. Это возможно достичь посредством расширения методови форм взаимодействия банков с клиентами — промышленными предприятиями. Важнознать, какие именно факторы оказывают влияние на развитие системывзаимодействия промышленных предприятий и банков, почему в разных странахсистемы взаимодействия различны.
Цель выпускнойквалификационной работы – анализ предоставляемых услуг корпоративным клиентамРусь-банком и предложение направлений повышения их эффективности.Согласно цели работы, поставлены задачи:
-  оценить роль коммерческихбанков в условиях рыночной экономики;
-  изучить предпосылкивзаимодействия коммерческого банка и хозяйствующего субъекта;
-  проанализировать основные финансовыепоказатели Русь-банка;
-  рассмотреть основныебанковские продукты и услуги для предприятий;
-  предложить направления поповышению эффективности взаимодействия банков и хозяйствующих субъектов.
Объектомисследования является Русь-банк. Предметом исследования выступает спектр услугРусь-банка для корпоративных клиентов.
В качестветеоретической базы для работы использованы нормативные документы РФ, работы истатьи отечественных и зарубежных авторов в области финансов и банковского дела(Грязнова А.Г., КозловаЕ.П., Галанина Е.Н., Лапидус М.Х., Лаврушин О.И., Стоян И.И. и другие), а такжетематические публикации с ресурсов Интернет. 
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ ОТНОШЕНИЙ1.1 Роль коммерческихбанков в условиях рыночной экономики
Сегодня врядли кто-то сможет определить точное время появления банков. Известно, чтопонятие „банк“ происходит от латинского „banco“, чтоозначает стол, прилавок. Именно на столах в средние века итальянские менялывели расчеты и обмен монет разных стран. Особенно успешно банковское делоразвивалось в Италии. В этой стране основные нити банковского дела держались вруках могущественных финансовых семей Медичей и Толомей.
Банковскаясистема России до Октябрьской революции была довольно развита и успешнофункционировала. В начале нашего века она включала в себя Государственный банк,акционерные коммерческие банки, ипотечные банки и городские банки. Велосьактивное привлечение иностранного капитала, происходил процесс концентрациибанковских ресурсов. Выделялись пять крупнейших банков: Русско-Азиатский,Русский (внешнеторговый), Русский торгово-промышленный, Петербургскиймеждународно-коммерческий и Азово-Донской. Собственные капиталы этих банков превышали2 млрд. российских рублей. Они имели более 400 филиалов по всей стране иконтролировали крупнейшие промышленные и товарные фирмы.
Сегодня банк– это по существу кредитно-финансовое учреждение, предназначенное дляаккумуляции свободных денежных средств и их дальнейшего размещения в ссуду смаксимальной степенью эффективности и гарантии сохранности. Через банкосуществляются платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами,физическими лицами. Банк выпускает деньги в обращение, выполняет операции сценными бумагами. Он может выступать и в качестве трастовой организации,которой клиент может доверить управление своим капиталом.
Банк — этоучреждение, которое предоставляет клиентам определенный перечень услуг.Функционирование банка на протяжении столетий мало изменилось, расширился лишьнабор предлагаемых услуг.
В настоящеевремя в мире существуют банки, которые оказывают клиентам до нескольких сотразных услуг. Не выходя из дома можно оплачивать счета, заключать договоры,осуществлять взносы в пенсионный фонд, расплачиваться за аренду дома илистроительство нового жилья.
Фактическиклиент доверяет своему банку производить все операции, связанные с налогами,взносами, покупками и сбережениями. Клиент только принимает решения, а банкпроизводит расчеты. Для этого устанавливаются доверительные отношения,формируются правила поведения и взаимные обязательства.
Как и прежде,первоочередной функцией банка остается расчетно-кассовое обслуживание клиентов.Банк осуществляет все платежные операции между клиентами и их контрагентами,обеспечивает их наличными деньгами и инкассирует их, кредитует клиентов, выдаетгарантии при кредитовании, конвертирует валюту, производит платежи виностранной валюте, осуществляет диллинговые операции, управляет имуществомклиента по доверенности.
Весьма важнойдля всей экономической системы функцией банка является кредитованиехозяйственной деятельности. В результате кредитования расширяется производствотоваров, приумножается капитал, растет уровень жизни. Банковские кредиты играютважную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовымиресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю.
Предприниматели-промышленникимогут закупать сырье, оборудование, нанимать рабочих; фермеры — приобретать всенеобходимое для сельскохозяйственной деятельности; оптовые и розничные торговыедома заполнять товарами и продуктами складские помещения и доставлять ихпотребителю.
Особый родуслуг, предоставляемых коммерческими банками, связан с международнымирасчетами. Поскольку существуют разные национальные валюты, банк может попоручению своих клиентов произвести платежи в иностранной валюте. Чтобыпроизвести такие платежи, например, в долларах или в немецких марках, клиентобращается в банк и либо получает наличными данную сумму валюты, либо поручаетбанку оплатить заключенный со своим партнером контракт.
Современноекредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезныеструктурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые видыкредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется системавзаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов,складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.Существенные изменения происходят и в работе банков: повышаютсясамостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функциидействующих и создаются новые финансово-кредитные институты; изыскиваются путироста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных ивнешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфердеятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковскихучреждений; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии сзадачами современного этапа хозяйственного развития.
Операциикоммерческих банков можно разделить на три основные группы: пассивные(привлечение средств), активные (размещение средств) икомиссионно-посреднические и доверительные. Ресурсы банков складываются изсобственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства — акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль — составляют около10% ресурсов современного банка. Основная их часть — привлеченные в формедепозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счетадо востребования) вклады клиентов банка.
Вклады довостребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вкладывносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами болеепродолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов,выданных под эти вклады.
В активныхоперациях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции сценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличиваютденежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу вобращении.
Обязательныебанковские резервы — это часть банковских активов, хранящихся либо в форменаличных в специальных сейфах банка, либо (большая их, часть) в форме депозитовна счетах Центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процентбанковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и являетсяобязательным для всех кредитно — финансовых институтов. Коммерческий банк можетвыдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если унего есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающиеустановленную законом минимальную сумму.
Помимоссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковскиеуслуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительныеоперации (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение ихранение ценных бумаг.
Наряду свышеназванными традиционными операциями банков в последнее время стали широкоиспользоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг — этоприобретение банком имущества, например, компьютерного оборудования, для сдачиего в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает рядпреимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг — этопередача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, которыйберет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощикредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторингявляется универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское,информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое.Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.
Посколькубанки — это чисто коммерческие предприятия, их целью является получениеприбыли. Валовая прибыль состоит из доходов от учетно-ссудных операций,процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных отпосреднических операций, доходов от внешних операций, прибыли от учредительстваи биржевых сделок. Чистая прибыль банка — это разница между валовой прибылью ивсеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибылисоставляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.
Ролькоммерческих банков в рыночной экономике не ограничивается теми функциями, окоторых речь шла выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков вэкономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса ипредложения капиталов, особенно краткосрочных. В таком случае их роль должназаключаться в предоставлении фирмам средств, привлеченных на депозиты. Вдействительности роль банков лучше характеризует выражение банковская индустрия,поскольку она намного важнее, чем у обычных посредников.1.2Предпосылки взаимодействия коммерческого банка и предприятия
В условиях ужесточениятребований Центрального Банка России к коммерческим банкам и присоединения РФ кпринципам регулирования банковской деятельности Базельского комитета от коммерческихбанков требуется максимальное использование всех возможностей и резервов для достиженияцелей, определенных банковской политикой. Как отмечают специалисты, некогдасверхдоходные операции по государственным ценным бумагам, купле-продаже валюты идругие виды операций, связанные с получением банками значительных доходов, ушлив прошлое. На первый план выходят традиционные банковские услуги,предоставляемые клиентам, причем стала очевидной необходимость постоянного улучшенияих качественных характеристик при расширении банком спектра услуг.
Политика банков,претерпевшая изменения в отношении экономической целесообразности кредитования реальногосектора экономики, предприятий малого бизнеса, остро нуждающихся в увеличении оборотныхсредств, создают предпосылки для увеличения количества участников и расширения рамокфункционирования самого кредитного рынка.
Предпосылкамидля развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие у предприятийострого недостатка собственных средств, необходимых для дальнейшего функционирования,с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковскогосектора без преодоления оторванности от производственной сферы – с другой.
При построениисистемы взаимодействия банка с клиентами-юридическими лицами банк, а именно онявляется инициатором формирования и главным связующим звеном в работе системы, руководствуетсяследующими принципами:
1. Принцип партнерства.Партнерские отношения обладают определенными свойствами. Им присуще: добровольность,взаимозаинтересованность, коммерческий характер взаимодействия банка спредприятием.
2. Принцип длительностивзаимодействия банка с каждым из его клиентов. Данный принцип вытекает из особенностибанковского продукта как реализуемого товара, т.е. услуги, оказываемой на протяженииопределенного времени или даже бессрочно, поэтому банк, заключая соглашение с клиентом,предполагает взаимодействие на максимально длительный срок.
3. Принцип комплексногообслуживания. Значит, что банк заинтересован оказать клиенту весь (илимаксимально возможный) комплекс банковских услуг, в которых тот нуждается.
Таблица 1 –Функции банка и предприятия-клиента Банк Клиент 1 2
1. Создание (формирование)
собственного капитала и различных целевых фондов 1. Создание (формирование) собственного капитала и различных специальных фондов
2. Проведение клиентам как минимум трех групп банковских операций в их совокупности:
— привлечение средств в депозиты;
— организация расчетного и кассового обслуживания клиентов, выполнение прочих операций по их поручению;
— выдача ссуд
2. Организация трех хозяйственных
процессов, составляющих уставную деятельность:
— заготовление (приобретения) товарно-материальных ценностей, необходимых для обеспечения;
— производство готовой продукции, выполнение работ, оказание услуг;
— реализация продукции, сдача работ и услуг, т.е. выполнение договорных обязательств перед заказчиками и покупателями, получение выручки 3. Участие в формировании капитала других организаций 3. Участие в формировании капитала других организаций 4. Выпуск (эмиссия) ценных бумаг (для продажи), депозитных сертификатов банковских векселей 4. Выпуск векселей, получение ссуд, займов и др. 5. Приобретение ценных бумаг, выпускаемых (эмитированных) государством или другими юридическими лицами 5. Приобретение прочих ценных бумаг 6. Выдача гарантий 7. Консультационно-информационное обслуживание клиентов и др.
По мнению О.И.Лаврушина, партнерство банка и предприятия перспективно, т.к. банк представляетсобой специфическое предприятие, производящее специфический продукт – деньги.Интересна точка зрения Е.П. Козловой и Е.Н. Галаниной: объясняя эффективность партнерскихотношений, они сопоставляют функции и задачи банка с функциями и задачамипредприятия-клиента в процессе их взаимодействия (таблица 1).
Как отмечаютД.С. Петросян, А.В. Раскатов глубоко изучившие аспекты взаимодействиябанковской системы и реального сектора экономики, „банкам необходимо найтиновое направление для размещения средств“, в связи с тем, что:
− операциина фондовом рынке излишне рискованны и вовлечение в них значительных средствчревато ухудшением ситуации;
− приоритетомразвития банковской системы является кредитование реального сектора экономики;
− подъемпредприятий производственной сферы, их развитие собственными силами практическиневозможно без привлечения дополнительных источников финансирования».
П.С. Роуз,рассматривая отношения, возникающие при участии банков в бизнесе клиентов, высказываетпредположение, что разрешение банкам сотрудничать с предприятиями, имея в ихбизнесе собственный интерес, может способствовать росту экономическойстабильности, так как банки в этом случае "… в меньшей степени склонныставить своих клиентов в трудные ситуации".
В «Банковскойэнциклопедии» рассматриваются пути участия банков в лизинговых сделках путемсоздания дочерних лизинговых компаний, которые "… в целом обеспечивают болеевысокую эффективность, нежели непосредственное участие банков в лизинговомбизнесе", а также их кредитного и факторингового обслуживания.
Практический интересдля исследователей (А.М. Тавасиева, Г.С. Пановой, А.Н. Молчанова, А.В. Масленченкова) проблем взаимодействияпредприятий и банков представляют формы финансовых взаимоотношений предприятияи банка.
Так, Ю.С.Масленченковымформы финансовых взаимоотношений делятся на посреднические и партнерские. Посредническаяформа финансовых отношений – «обычное» банковское обслуживание денежныхпотоков предприятия: расчетно-кассовое, депозитное, валютное, кредитное, трастовое,банкоматное, дилерское, депозитарное. Составной частью указанных отношений являютсяформы консультационного обслуживания предприятия. Партнерская форма финансовых взаимоотношенийвозникает при участии банка в разработке плановых финансовых документовпредприятия и заключении договора о его комплексном банковском обслуживании.
В зависимостиот срока, на который планируется сотрудничество, можно говорить остратегических и тактических клиентах.
Наиболее подходящими заинтересованным партнером в разработке результативного финансового плана дляпредприятия считается коммерческий банк, клиентом которого оно является.
Перечень положительныхэффектов тесного сотрудничества хозяйствующего субъекта с коммерческим банкомприводится в таблице 2.
Таблица 2 –Результат сотрудничества хозяйствующего субъекта и коммерческого банкаДля банка Для предприятия 1 2 повышение дохода по финансовым инструментам банка и рынка структурированная ресурсная база банка повышение дохода за счет ускорения оборачиваемости денежных средств (оборачиваемости дебиторской задолженности, снижения затрат по кредиторской задолженности) увеличение процентных доходов за счет оптимизированной структуры финансовых потоков, комиссия регулирование налоговой базы (налоговое планирование) заданная структура привлеченных средств финансовый инжиниринг потенциал повышения эффективности использования финансовых ресурсов фондирование оборотных средств диверсификация рисков: процентного, ликвидности, кредитного оптимизация оборотного капитала и денежных потоков
привлечение и удержание денежных
потоков предприятия за счет использования большего количества финансовых продуктов имидж предприятия в среде потребителей продукции имидж банка в клиентской среде
С учетомизложенных теоретических соображений важнейшими экономическими обобщающими(синтетическими) показателями, характеризующими экономическую эффективностьиспользования банковского кредита являются:
– стоимостьземельных участков, приобретенных предприятиями с помощью банковского кредита,в расчете на 1 рубль задолженности по предоставленному кредиту;
– сметнаястоимость основных фондов, производственных мощностей и объектов предприятий,вновь построенных, расширенных, реконструированных или техническиперевооруженных и введенных в эксплуатацию с помощью банковского кредита, врасчете на 1 рубль задолженности по предоставленному инвестиционному кредиту;
– стоимостьдополнительного годового выпуска (прироста производства) товаров и услуг идополнительной прибыли, полученной предприятием-заемщиком от реализациипрокредитованного коммерческим банком инвестиционного проекта, в расчете на 1рубль задолженности по предоставленному кредиту.
Приведенные аргументысвидетельствуют о том, что коммерческий банк является наиболее подходящим субъектомдля разработки альтернативного варианта развития предприятия. В силу того, что банковскийфинансовый аналитик обладает собственными информационными источниками и методамипрогнозирования рыночных тенденций, и глубже знает возможности банка по решениюразличных финансовых проблем, то он может предложить оптимальный вариант решенияфинансовых проблем предприятия.
Кроме того, установлениепартнерских финансовых отношений выгодно банку и потому, что дает ему некоторыеинструменты для решения следующих задач его финансового менеджмента:
− структурированияпривлеченных денежных средств по срокам, объемам и стоимости;
− повышениякачества текущей и срочной ликвидности банка;
− регулированияпроцентного риска за счет гибкой ценовой политики и диверсификации сроков и объемовпривлечения денежных средств клиентов;
− расширенияресурсной базы и соответственно возможностей проведения активных операций, обеспеченныхструктурированными ресурсами;
− регулированияорганизационной, финансовой, коммерческой и функциональной устойчивости;
− расширенияклиентской базы и занятия новых рыночных ниш;
− приобретенияимиджа «клиентоориентированного» и «технологичного» банка, предлагающегопредприятиям банковские продукты, обеспечивающие решение их индивидуальныхпроблем;
− увеличениясрочных денежных средств в ресурсной базе банка по сравнению со средствами насчетах до востребования;
− обеспечениясбалансированности между прибыльностью и ликвидностью банка.
Таким образом,партнерская форма отношений позволяет более эффективно решать многие задачи финансовогоменеджмента, как предприятия, так и банка. Это создает объективные предпосылкидля ее успешного развития на рынке банковских услуг.
Таким образом,партнерские отношения предприятия и банка – это совокупность инициируемых ими реальных,планируемых или потенциальных действий, условием осуществления которых являетсяналичие общих целей и максимальное использование свойств, возможностей и предложенийпротивоположной стороны с учетом ее условий и требований, и направленных надостижение определенных целевых ориентиров каждой из сторон. Значительная рольв отношениях предприятия и банка отводится также прошлым и ожидаемымрезультатам указанных действий.1.3Характеристика основных банковских продуктов для предприятий как клиентов иособенности их изменения
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности вРоссии» банки могут оказывать клиентам следующие услуги:
а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению сзаемщиком;
б) осуществлять расчеты по поручениям клиентов и банков-корреспондентов,в том числе и их кассовое обслуживание;
в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числеиностранных;
г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев илираспорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банков;
д) выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценныебумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы)осуществлять иные операции с ними;
е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства на третьих лиц,предусматривающие исполнение в денежной форме;
ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг,принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования(форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем задвижением товаров (факторинг);
з) покупать у российских иностранных юридических и физических лиц ипродавать им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
и) покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные металлы,камни, а также изделия из них;
к) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлятьиные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковскойпрактикой;
л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами попоручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлятьлизинговые операции;
н) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России,выдаваемому в пределах его компетенции.
Прежде всего, к основнымуслугам банка относятся специфические услуги: депозитные операции, кредитные операции, расчетныеоперации.
Депозитные операциисвязаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты).Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда людипомещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность ибезопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств сталаперерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежныересурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целяхполучения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег надепозит клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитная операцияявляется основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупнымкредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банкаосновной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счеткредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современнойструктуре банковских операций кредитная операция не является основной. В силуэкономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого рискакоммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколькодругими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютнымиоперациями).
Отношения в сферекредитования юридических лиц строятся по определенной системе, котораяназывается системой банковского кредитования. Система кредитования базируетсяна трех составляющих: субъектах кредита, обеспечении кредита, объектах кредита.Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологиейкредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняютсвое основополагающее значение, практически определяют «лицо»кредитной операции, её эффективность. Базовые элементы системы кредитованиянеотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходиттолько в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливаетнадежность кредитной сделки.
Под системой кредитованияпонимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организациюкредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципамикредитования и теорией кредитного риска. Система банковского кредитованиявключает в себя совокупность следующих элементов:
- объектыкредитования;
- порядок и степеньучастия собственных средств заемщиков в кредитной операции;
- способырегулирования ссудной задолженности;
- способыкредитования;
- формы ссудныхсчетов;
- банковскийконтроль в процессе кредитования.
Все представленные вышеэлементы по существу представляют собой технологию кредитного процесса.
Банковское кредитованиепредприятий и других организационно-правовых структур на производственные исоциальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования,поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требованияобъективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитованияотносятся:
- срочностькредита;
- возвратность;
- дифференцированность;
- обеспеченность;
- платность;
- целевой характеркредита.
До недавнего временипринцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко:признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссудыдолжны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся наразличных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжениивсего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,следовательно, о реальности его возврата.
Между тем в мировойбанковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительстваплатежеспособных юридических и физических лиц соответственно, а также страховыеполисы, оформленные заемщиками в страховой компании, от риска непогашениябанковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формыюридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемогохозяйственному органу банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках ибанковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получиливозможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечениякредита.
Таким образом, всовременных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует учитывать наличиеу заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременныйвозврат кредита: залогового обязательства, договора – гарантии, договора — поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременнонескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки взаключаемом между собой кредитном договоре.
Возвратность является тойособенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от другихэкономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит неможет существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, егоатрибутом.
Срочность кредитованияпредставляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принципсрочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен встрого определенный срок, те есть в нем находит конкретное выражение факторвремени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратностикредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженныхсредств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которойколичественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушаетсясрок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своеподлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежногообращения в стране. Подтверждением этому является современное положение сденежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторамиопределенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципасрочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат припланово-централизованной системе управления.
С переходом на рыночныеусловия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда,особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечениеобщественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно егообъемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо дляобеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации ихработы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы вбезвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдениепринципа срочности возврата кредита открывается возможность получения в банкеновых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, неуплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитованияустанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемыхматериальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочностивозврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такиекак дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитованияозначает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу овыдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит долженпредоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии егосвоевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществлятьсяна основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовоесостояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщикавозвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальныхзаемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностьхозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущиймомент и в перспективе.
Оценка кредитоспособностихозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банком до заключениякредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховатьсебя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банковубытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органамипринципа срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя изкредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь иубытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормальногофункционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возвратакредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособностизаемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Принцип платности кредитаозначает, что каждое предприятие-заемщик должно внести в банк определеннуюплату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковскогопроцента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена»кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие нахозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличениесобственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банкуплатность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатойпроцентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержаниюсвоего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличенияресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования насобственные и другие нужды.
Расчетные операции,которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и вналичной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, скоторых производятся платежи, связанные с покупкой или продажейтоварно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислениемналогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступаетпосредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговымиорганами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используютразличное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническуюобработку документации поступающей в банк.
Расчетно-кассовоеобслуживание является традиционной функцией в деятельности любого коммерческогобанка на сегодняшний день. С ростом количества предприятий различных формсобственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в томчисле в области расчетно-кассового обслуживания.
Расчетно-кассовыеоперации заключаются в обеспечении движения денежных средств на счетах клиентовбанков согласно их поручениям. Эти операции занимают особое место в банковскойдеятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономическихпроцессов на микро- и макроуровнях.
Расчетно-кассовоеобслуживание клиентов является одной из трех базовых операций банков, которыеконституируют их как особые финансовые учреждения, которые называются банками.Поэтому эти операции тесно связаны со всеми другими банковскими операциями.Любая операция банков — и пассивная и активная, и предоставление услуг — неизбежно сопровождается осуществлением платежа, следовательно — расчетным иликассовым обслуживанием соответствующего клиента. Причем для выполнения такихопераций банкам не нужны дополнительные резервы, поскольку необходимые средствадолжны быть у тех клиентов, по поручению которых банки осуществляют платежи иликассовые операции.
По своему характеру этиоперации, собственно, являются услугами, и за них банки взимают плату склиентов в виде комиссионного вознаграждения, а не процента. Получение такихдоходов обходится банкам относительно дешево и без значительных рисков для ихфинансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций являетсянадежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельностибанковской деятельности.
Клиентамбанков расчетно-кассовые операции обеспечивают получение денежного эквивалентаза реализованную продукцию или услуги, оплату необходимых для производстваматериальных ресурсов, выплату заработной платы работникам, оплату обязательствперед бюджетом и внебюджетными фондами, накопления и использования сбережений ит.д. Поэтому чем быстрее и надежнее банки осуществляют расчетно-кассовоеобслуживание своих клиентов, тем лучшие условия создаются в последних длявоспроизводственного процесса, укрепление платежной дисциплины, оздоровленияфинансового состояния, а в конечном итоге — для повышения жизненного уровнянаселения.
Расчетно-кассовыеоперации банков обеспечивают большую часть потоков совокупного денежногооборота. Любые перебои в расчетно-кассовых операциях неизбежно приводят кторможению денежных потоков и разбалансировки денежного оборота, чтоотрицательно влияет на состояние экономики в целом, на развитие производстватоваров и услуг.
Важная рольсвоевременного осуществления денежных платежей в обеспечении функционированияэкономики каждой страны обусловливает необходимость создания специальныхплатежных систем, способных предоставить всем экономическим агентам (физическими юридическим лицам) возможность выполнить свои платежные обязательства.
Платежнаясистема в широком смысле — это совокупность определенных законом платежныхинструментов, норм, правил, а также механизмов и процедур их применения всемисубъектами денежного оборота. Участниками платежной системы являются все видыпредприятий, государственные структуры, общественные организации, население,коммерческие и центральный банки. Установление в рамках платежной системы длявсех ее участников определенных законом норм и правил поведения ставит их вравные условия, защищает интересы каждого из них. Поэтому созданиевысокоэффективной, действенной и надежной платежной системы является одним изключевых экономических задач государства.
В организациирасчетно-кассовых операций можно выделить три этапа:
1) подготовкаорганизационных, технических и технологических предпосылок для осуществленияплатежа;
2) формирования ипередачи информации относительно платежа;
3) перевод илипередача денег, то есть сам платеж.
На первомэтапе осуществляются такие действия, как открытие в банках счетов дляучастников платежной системы, создание компьютерных систем связи, приема,обработки, учета и передачи информации, эмиссия платежных карточек и т.п. Навтором этапе выполняются такие операции, как подготовка, обеспечение защиты,передачи банка и проверка на подлинность информации, необходимой для осуществленияплатежа, на определенных инструментах (носителях). На третьем этапеосуществляются приема-выдачи наличных денег по счетам клиентов, перевод денегсо счета плательщика на счет получателя или зачет взаимной задолженности.
Важное местов расчетно-кассовых операциях занимают платежные инструменты, под которымипонимают определенных носителей информации, которые служат банкам правовымоснованием для осуществления денежных переводов на счета или выполнениекассовых операций (чек, вексель, платежное поручение, различные виды платежныхкарточек и т.п.). Такие инструменты, изготовленные из бумаги по строгостандартизированной форме, принято называть расчетными документами. Средства,применяемые для осуществления платежей на электронной основе, принято называть платежнымикартами.
Расчетно-кассовыеоперации банки осуществляют с учетом общих принципов, на которых базируетсяорганизация платежных систем. Особое значение для организации банкамирасчетно-кассового обслуживания клиентов имеют такие принципы:
1.  Экономические агенты (юридическиелица) — владельцы денежных средств имеют право выбора формы оплаты (наличнымиили безналичными) и право выбора банка, в котором они собираются хранитьсредства и через который будут осуществлять свои расчеты в безналичной форме.
2.  Хранение средств в банках и переводих осуществляется на банковские счета, которые открываются клиентам по ихпросьбе при согласии банков. Каждый клиент имеет право открыть несколько счетовв разных банках и право на сохранение в тайне состояния его счетов.
3.  Перевод средств или выдача наличныхсо счета осуществляются банком по распоряжению владельца в порядке определеннойим очередности и в пределах остатка средств на счете.
4.  Форма перевода банком средств посчету клиента определяется самим клиентом согласно форме безналичных расчетов,предусмотренной в его хозяйственном договоре (контракте) с контрагентом, приневмешательстве банка в договорные отношения между ними. Экономические агенты,как правило, выбирают те формы расчетов, которые лучше защищают их интересы вкаждой конкретной хозяйственной операции.
5.  Срок перевода банком средств со счетаопределяется клиентом в соответствии с порядком его расчетов с контрагентом,предусмотренного в их хозяйственном договоре. Безналичные платежи междухозяйственными агентами строятся на принципе срочности и могут быть взависимости от определенного в договоре срока досрочными, срочными ипросроченными. Относительно хозяйственной операции, которая оплачивается,платеж может быть: предварительным (авансовым); компенсационным, то естьсделанным немедленно после совершения хозяйственной операции; отсроченным, т.е.осуществленным через определенный срок после такой операции.
6.  Отношения между банком и клиентом впроцессе расчетно-кассового обслуживания строятся на принципах партнерства ивзаимной выгоды и осуществляются на основании договора о расчетно-кассовомобслуживании. В договоре предусматриваются права и обязанности сторон, а такжеих ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств с фиксацией размеровштрафов за каждое из таких нарушений.
Указанныепринципы организации денежных расчетов обусловлены закономерностямифункционирования рынка и наиболее полно проявляются в странах с высокоразвитымирыночными экономиками. В странах с переходными экономиками, в том числе и вРоссии, эти принципы постепенно утверждаются, и на определенных этапахнаблюдаются существенные отклонения от их требований в практике организацииплатежных отношений и расчетно-кассовых операций банков.
Рассмотренные три типабанковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттеноктрадиционности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, напротяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколениябанков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: ихвыполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные большие ималые банки.
Но дело не только в этом.Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создаютусловия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иныепредприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, илисовершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. Напрактике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады наопределенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятсябанками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговымиорганизациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежныесредства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свойосновной статус. Почта проводит платежи по поручению клиента, но не смотря нарасчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается вбанк.
Промежуточное положениемежду традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительныеоперации. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами,операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могути не выполнять.
В состав нетрадиционныхбанковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрениена биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.),предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включаяконсультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента),бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов всудебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.
Финансовый кризис вноситсвои коррективы во все сферы экономической жизни. Банки в наибольшей мереощутили на себе его негативные последствия: требования Банка Россииужесточились, банкиры вынуждены повышать стоимость кредитов и депозитов,привлечение клиентов и их средств — становиться первостепенной, и, в то жевремя, очень нелегкой задачей.
Банки начинают активноиспользовать самые разнообразные методы привлечения клиентов. Часть банковпросто повысили ставки по срочным вкладам. Сейчас можно наблюдать рекордныепроцентные ставки — до 20% годовых в национальной валюте. Другие банки, создаютинновационные продукты, которые, например, позволяют свободно управлять валютойсвоего вклада или активно продвигают депозиты с гибкими условиями. Какдополнительный стимул для открытия срочного депозита, банки предлагаютавтоматическое участие в розыгрышах денежных сумм, золотых слитков илитуристических путевок.
Наряду с подобнымистимулирующими мерами, банки предпринимают активные шаги в сфере пиара имаркетинга для увеличения уровня доверия и количества клиентов. Цель даннойактивности очевидна — привлечь и удержать клиента, а соответственно и егосредства на максимальный период.
В условиях нестабильнойфинансовой ситуации, профессионализм в оказании банковских услуг начинаетиграть все большую роль, так как клиент осознает, что ему придется не толькоконтактировать с сотрудниками банка на протяжении длительного срока, но и бытьуверенным в том, что в любой момент его смогут качественно обслужить ипроконсультировать. Чем больше перспектива сотрудничества клиента с банком, темболее значимую роль для него начинает играть качество предоставляемых услуг, ане высокая прибыльность активов. Кроме того, по своей сути банковские услуги –нематериальны и неосязаемы, поэтому оценить их качество возможно лишь впроцессе или после получения консультации, совершения платежей. Соответственно,и критериями качественной банковской услуги выступают именно профессионализм икачество обслуживания клиента сотрудником банка.
Необходимо понимать, чтоесли финансовое учреждение не будет стремиться к привлечению клиентов,качественной работе с ними и повышению их лояльности, в долгосрочнойперспективе оно не может быть прибыльным.
В погоне за привлечениемденежных средств и повышением рентабельности рынок банковских депозитовнасыщается разнообразными депозитными программами, акциями, бонусами ипрограммами повышения лояльности, но уровень доверия банкам оставляет желатьлучшего, также как и качество обслуживания.
Таким образом, финансовыйкризис приводит к тому, что банки стремительно работают над ценовой политикой вобласти привлечения клиентов, не уделяя должного внимания эффективным способамповышения конкурентоспособности в долгосрочной перспективе: мониторингу и повышениюуровня квалификации сотрудников. Финансовый кризис не должен влиять на качествообслуживания, напротив, взвешенная клиентоориентированная политика банка какцель, выгодные условия и тарифы как средство, могут послужить конструктивнойосновой для результативного привлечения клиентов в долгосрочной перспективе./> 
2. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИРУСЬ-БАНКА В КОРПОРАТИВНОМ СЕГМЕНТЕ
 2.1Динамика основных финансовых показателей деятельности банка
Русь-Банкоснован 5 сентября 1994г. и осуществляет свою деятельность на территорииРоссийской Федерации. Банк является участником Системы обязательногострахования вкладов.
Полноенаименование: Открытое акционерное общество «Русь-Банк».
Сокращенноенаименование: ОАО «Русь-Банк». В январе 1994г. по решению собранияучредителей был создан Акционерный Коммерческий банк «Финтрастбанк» вформе акционерного общества закрытого типа с уставным фондом 100 тыс. рублей(деноминированных). Динамика размера уставного фонда приведена на рисунке 1.
/>
Рисунок1 — Динамика размера уставного фонда ОАО «Русь-Банк»
Уставныйкапитал ОАО «Русь-Банк» на 01 февраля 2010г. составляет 1555 410тыс.руб. (общая номинальная стоимость обыкновенных бездокументарных именныхакций 1552 080 тыс.руб. – 99,79% УК Банка, общая номинальная стоимостьпривилегированных именных бездокументарных акций 3 330 000 рублей — 0,21% УКБанка).
В1995г. Банк получает свое нынешнее название — Акционерный коммерческий банк «Русскиймежрегиональный банк развития» (АКБ «Русь-Банк»). Весь пакетпривилегированных именных бездокументарных акций Банка находится всобственности ООО «Финансово-инвестиционная компания». АкционерыБанка (по состоянию на 01.02.2010) (рисунок 2):
- ОООФинансовая компания «Мегатрастойл»- 31,84% ;
- ООО«Инвестиционная компания „Т.А.Р.Г.Е.Т.Капитал“ – 28,15% ;
- ООО»Финансово-инвестиционная Компания" – 18,77% ;
- ООО«Росгосстрах» – 19,49% ;
- ООО«Маркет-Капитал» – 1,71% ;
- РФ влице Федерального агентства по управлению государственным имуществом – 0,03% ;
- Акционерыс долей менее 1% — 0,03% .
/>
Рисунок2 – Структура акционеров Русь-банка по состоянию на 01.02.2010г.
Русь-Банкявляется членом Ассоциации Российских Банков (АРБ). Московского БанковскогоСоюза (МБС), Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»),а также членом Московской Межбанковской Валютной биржи и СибирскойМежбанковской Валютной Биржи. Банк является участником системы международных межбанковскихрасчетов S.W.I.F.T.
05июня 2009 г. международное рейтинговое агентство «Moody's InvestorsService» подтвердило Русь-Банку рейтинг по долгосрочным обязательствам виностранной валюте на уровне «B2», а также рейтинг финансовойустойчивости (РФУ) на уровне «Е+» (рейтинги присвоены 10 января 2006 г.). Прогноз всех рейтингов по глобальной шкале – «стабильный». Одновременно Moody'sInterfax Rating Agency подтвердило банку долгосрочный кредитный рейтинг понациональной шкале на уровне «Ваа1.ru».
Вфеврале 2009г. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтингкредитоспособности ОАО «Русь-Банк» на уровне А+ «Очень высокийуровень кредитоспособности» (рейтинг подтвержден в декабре 2009г.) .
Поданным Банка России по состоянию на 01 декабря 2009г. ОАО «Русь-Банк»входит в список 30 крупнейших российских банков.
По даннымжурнала «Профиль» (№02 от 25 января 2010 года) среди 200 крупнейшихроссийских банков Русь-Банк занимает по состоянию на 1 декабря 2009г.:
- 49-е место по размеру собственного капитала;
- 38-е место по размеру чистых активов;
- 30-е место по объему кредитов, выданных частнымкомпаниям.
Внастоящее время услуги и финансовые продукты Банка предлагаются клиентам в 150населенных пунктах России от Калининграда до Владивостока.
Основнымивидами деятельности Русь-Банка являются кредитование предприятий малого исреднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов.Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условиясотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают еговесьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером дляпроведения финансовых операций.
В течение 2008г.Русь-банк прочно удерживал свои позиции в ТОП-50 крупнейших банков страны поразмеру капитала и по размеру чистых активов (по версии журнала «Профиль»и данным информационных агентств «Интерфакс» и «РБК»).
Основные показатели за2006-2008гг. в таблицах 3,4 (рисунок 3).
Таблица 3 — Основныефинансовые показатели Русь-банка за 2006-2008гг., млн.руб.Показатели 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 1 2 3 4 Валюта баланса 38876 72616 110647 Активы 32448 61265 83547 Работающие активы 31456 57950 76546 Обязательства 29841 55157 77160 Собственные средства (капитал) 4061 8052 8399 Прибыль до налогообложения 492 371 760 Чистая прибыль 349 5 240
В 2008г. валюта балансаБанка выросла более чем в 1,5 раза и составила на конец года 110,6 млрд.руб. АктивыБанка выросли на 37% и достигли 83,5 млрд.руб. Собственные средства (капитал)Банка на 01 января 2009г. составили 8,4 млрд.руб. Банком получена чистаяприбыль в размере 240 млн.руб.
Таблица 4 — Основныепруденциальные нормативы Русь-банка за 2008 год, млн.руб.Показатели Нормативы банка России 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 1 2 3 4 5 Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1, % Мин.10% 11,7 14,1 11,7 Норматив мгновенной ликвидности Н2, % Мин.15% 40,1 24,5 42,6 Норматив текущей ликвидности Банка Н3, % Мин.50% 59,3 61 86 Норматив долгосрочной ликвидности Банка Н4, % Макс.120% 115,4 90,9 112
Все пруденциальныенормативы на протяжении 3-х лет не превышают нормативы Банка России, чтоположительно характеризует финансовую деятельность Русь-банка.
/>
Рисунок 3 — Динамикаактивов и капитала Русь-банка в 2006-2008гг., млн.руб.
На протяжении 3-х летнаблюдается устойчивый рост активов банка, в то время как собственный капиталвырос в два раза в 2007г., а к началу 2009г. остался почти на прежнем уровне. Втаблице 5 (рисунок 4) представлена структура и динамика активов Русь-банка в2006-2008гг. на основании бухгалтерского баланса (приложение А).
Таблица 5 – Активы Русь-банкав 2006-2008гг., млн.руб.Активы 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 Темп роста, 2007г. к 2006г. Темп роста, 2008г. к 2007г. 1 2 3 4 5 6 Денежные средства и их эквиваленты в ЦБ 3865 4227 5491 109,4% 129,9% Средства в банках 687 1967 5717 286,3% 290,6% Вложения в ценные бумаги 5537 2857 10950 51,6% 383,3% Чистая ссудная задолженность 21784 49900 55307 229,1% 110,8% Основные средства 332 458 841 138,0% 183,6% Прочие активы 243 1856 5241 763,8% 282,4% Всего активов 32448 61265 83547 188,8% 136,4%
Основной источник ростаактивов – средства в банках, вложения в ценные бумаги и прочие активы. Объемпортфеля ценных бумаг снизился в 2007г., а в 2008г. вырос почти в 4 раза.
Рост денежных средств иих эквивалентов связан с возросшим объемом краткосрочных межбанковских кредитовв конце 2008г. Кроме того, рост остатков наличности обусловлен притокомзначительных объемов средств клиентов в евро и долларах США. Основные средствавозросли за счет проведенной переоценки и ряда приобретений.
/>
Рисунок 4 — Структураактивов Русь-банка в 2006-2008гг., %
Основной удельный вес вактивах занимает кредитный портфель (более 60% всех активов), на втором месте –вложения в ценные бумаги, в 2006г. их доля составила 17,1%, в 2007г. снизиласьдо 4,7%, а в 2008г. выросла до 13,1%. Денежные средства в 2006г. составляли11,9% всех активов, в 2007г. – 6,9%, в 2008г. – 6,6%. Возрос удельный вессредств в банках, с 2,1% в 2006г. до 6,8% в 2008г., прочие активы увеличились с0,7% в 2006г. до 6,3% в 2008г.
В таблице 6 (рисунок 5)представлена динамика и структура пассивов Русь-банка в 2006-2008гг.
Таблица 6 – ПассивыРусь-банка в 2006-2008гг., млн.руб.Пассивы 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 Темп роста, 2007г. к 2006г. Темп роста, 2008г. к 2007г. 1 2 3 4 5 6 Средства Центрального Банка РФ 10185 - - Средства банков 1921 5280 5334 274,9% 101,0% Средства клиентов, всего 20333 37162 47800 182,8% 128,6% В том числе юридических лиц 17424 29105 36689 167,0% 126,1% В том числе физических лиц 2909 8057 11111 277,0% 137,9% Долговые обязательства 7248 12180 8898 168,0% 73,1% Прочие обязательства 339 535 4943 157,8% 923,9% Всего обязательств 29841 55157 77160 184,8% 139,9% Средства акционеров 1400 1555 1555 111,1% 100,0% Эмиссионный доход 598 3443 3443 575,8% 100,0% Прочие собственные средства 609 1110 1389 182,3% 125,1% Всего источников собственных средств 2607 6108 6387 234,3% 104,6% Всего пассивов 32448 61265 83547 188,8% 136,4%
/>
Рисунок 5 – Структурапассивов Русь-банка в 2006-2008гг, %

Структура пассивовзначительно не изменялась на протяжении 3-х лет. 90% составляют обязательства.Такой структуры пассивов придерживаются большинство коммерческих банков.
Структура доходов ирасходов и динамика чистой прибыли Русь-банка представлена в приложении Б (рисунок6).
/>
Рисунок 6 – Динамикачистой прибыли Русь-банка за 2006-2008гг.
В 2006г. банком былаполучена чистая прибыль в размере 348 618 тыс.руб., в 2007г. она составила 4951тыс.руб., а в 2008г. – 240327 тыс.руб. Значительное ее снижение в 2007г.связано с ростом расходов и налогов выплачиваемых с прибыли.
Выводы. За 3 года активыБанка выросли в 4,4 раза, до 83,5 млрд рублей на 01 января 2009 года. В целяхповышения уровня надежности и обеспеченности собственными средствами на протяжениитрехлетнего периода акционерный капитал был увеличен на 3000 млн.рублей.
В структуре заемныхсредств Банка ведущая позиция остается за средствами корпоративных клиентов —47,5% на 01 января 2009 года.
Банком выполнена задачапо диверсификации активов в рамках которой доля чистой ссудной задолженности вактивах Банка на 01 января 2009 года уменьшена до 66% активов Банка, долявысоколиквидных инструментов (наличные средства, размещение на ностро счетах иМБК) на 01 января 2009 года повышена до 13,4%.
Банк выполнилпоставленную акционерами задачу по сохранению прибыльности своей деятельности. Приэтом цель была достигнута, несмотря на снижение прибыльности кредитных операцийиз-за уменьшения кредитования в 4-м квартале 2008 года и существенно возросшей стоимостипривлечения долгосрочных средств на внешнем и внутреннем рынках во второйполовине 2008 года. При этом Банк проводил осторожную политику и на рынкеценных бумаг.
По итогам 2008 годазафиксирована чистая прибыль в размере 240 млн.рублей.
 2.2Кредитный портфель корпоративных клиентов
В своей работе Русь-банкориентируется на розничных клиентов и предприятия малого и среднего бизнеса,которым предлагаются современные продукты и новейшие технологии обслуживания.Банк проводит гибкую тарифную политику, максимально учитывая особенностирегиональных рынков и отдельных клиентов.
В 2008 году Банкпостоянно поддерживал привлекательные процентные ставки и условия по депозитам,уровень процентов на неснижаемые и среднедневные остатки, сертификаты, векселя.Кроме того, была внедрена услуга «Депозит + страховка».
Предложения Банка были оцененырынком. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — клиентовБанка увеличилось в 2008 году более чем в 1,5 раза и превысило 19 600 (рисунок).

/>
Рисунок 7 — Динамикаколичества обслуживаемых клиентов юридических лиц Русь-банком
В 2009 году Банкпродолжил повышать качество обслуживания, развивая систему клиентскихменеджеров как основу продвижения продуктов, а также привлечения исопровождения клиентов, позволяющую обеспечить максимальное удовлетворениеиндивидуальных потребностей клиентов. Банк развивал услуги дистанционногобанковского обслуживания и управления счетом для клиентов, имеющихразветвленную филиальную/холдинговую структуру. В области тарифной политикиразрабатываются тарифные планы и пакеты услуг расчетно-кассового обслуживания,ориентированные на различные виды деятельности и категории клиентов. Кредитный портфель — основной актив Банка. В 2008 году, несмотряна непростую экономическую ситуацию, его рост составил 11% и на 01.01.2009достиг 55 307 млн.руб. (рисунок 8). Основную долю в кредитном портфеле Банказанимают кредиты юридическим лицам (рисунок 9). Объем кредитованиякорпоративных клиентов в 2008 году достиг 31 638 млн.руб. (без учетакредитования среднего и малого бизнеса и учтенных векселей).Кредитная политикаБанка предполагает кредитование только высоконадежных клиентов,платежеспособность которых подтверждается показателями их деятельности икредитной историей.

/>
Рисунок 8 – Кредитныйпортфель Русь-банка в 2006-2008гг., млн.руб.
/>
Рисунок 9 – Кредитныйпортфель корпоративных клиентов Русь-банка в 2006-2008гг., млн.руб.
Русь-Банкпредлагает предприятиям широкий спектр разнообразных кредитных продуктов: напополнение оборотных средств, закрытие кассовых разрывов; на выполнение работпо государственным контрактам, позволяющий в полном объеме удовлетворитьпотребности клиентов в заемных средствах.
Базовыеусловия по кредитам и кредитным линиям:
- срок — от 1 до 12месяцев;
- валюта — российские рубли, доллары США, ЕВРО;
- процентная ставка- устанавливается и корректируется в соответствии с изменениями рыночнойконъюнктуры и может снижаться в случае увеличения денежных потоков по счетамклиента, открытым в Банке.
Базовыеусловия по кредитам в форме овердрафт:
- срок — до 12месяцев, срок непрерывной ссудной задолженности — не более 30 дней;
- валюта — российские рубли;
- процентная ставка- устанавливается и корректируется в соответствии с изменениями рыночнойконъюнктуры и может снижаться в случае увеличения денежных потоков по счетамклиента, открытым в Банке.
Базовыетребования к заемщику:
- компания обладаетопытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года;
- наличиеположительной кредитной истории;
- наличиесобственных средств компании;
- положительныепоказатели рентабельности;
- отсутствуетпросроченная задолженность перед бюджетными и государственными внебюджетнымифондами.
В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам и кредитнымлиниям может быть принято имущество заемщика и третьих лиц:
1. Залог товаров(сырья, материалов) в обороте;
2. Залогоборудования;
3. Залогавтотранспорта и спецтехники;
4. Залог недвижимогоимущества;
5. Залог ценныхбумаг;
6. Поручительствотретьих лиц.
Реализация Программы кредитованиясреднего и малого бизнеса (СМБ) началась в Банке в середине 2006 года.Программа предполагает выдачу кредитов предприятиям СМБ на сумму до 10 млн.руб.на срок до 2 лет и отличается упрощенной процедурой оформления кредита, быстрым(до трех дней) рассмотрением заявки клиента, предоставлением заемщикомминимального пакета документов, а также гибким индивидуальным подходом кобеспечению кредита.
По итогам 2008 года поПрограмме СМБ Русь-Банк выдал более 1400 кредитов на сумму 3,7 млрд.руб. Завесь период действия Программы с мая 2006 года Банком было профинансированомалых предприятий на сумму свыше 7,4 млрд. рублей.
/>
Рисунок 10 – Кредитныйпортфель СМБ Русь-банка в 2006-2008гг., млн.руб.
Таким образом, объемвыданных кредитов вырос за 2008 год более чем в 1,5 раза. Действующий кредитныйпортфель СМБ за 2008 год вырос в 1,3 раза и составил на 01 января 2009 года 3,2млрд. рублей. Средняя сумма кредита составила по итогам года 2 млн. руб.(рисунок 9).
Выгодные условиякредитования и комплексная работа с клиентами позволили активно развиватькредитование СМБ во всех регионах присутствия Банка. Лидерами в структурекредитного портфеля по итогам 2008 года являются Московский (доля в кредитномпортфеле СМБ Банка — 11%), Новосибирский (9%), Уфимский (8%) и Байкальский (7%)филиалы.
В рамках кредитования СМБРусь-Банк осуществляет финансирование всех сфер экономики: оптовая и розничнаяторговля получили 56% всего объема кредитования, сфера услуг — 24%,производственные предприятия — 14% (рисунок 11).
/>
Рисунок 11 – Структуракредитного портфеля СМБ, %
В 2008 году приоритетнымив предоставлении финансовой поддержки стали проекты, осуществляемые малым исредним бизнесом в производственных отраслях экономики, в сфере науки,инноваций и высоких технологий, а также проекты, направленные на развитиеинфраструктуры малого и среднего предпринимательства в российских регионах.
Финансовая поддержка малогои среднего предпринимательства продолжает являться приоритетной задачей ОАО «Русь-Банк».Банк постоянно работает над модернизацией
Программы кредитованияпредприятий СМБ и ее адаптацией к потребностям клиентов для обеспечения ихдополнительными возможностями в финансировании своего бизнеса.
Успешные показатели,достигнутые в ходе реализации Программы, способствуют достижению Банком лидерскихпозиций в сегменте кредитования среднего и малого бизнеса России.
/>2.3 Анализ предоставляемых услуг длякорпоративных клиентов
 
I.Организация расчетно-кассовогообслуживания.
Расчетно-кассовоеобслуживание является традиционной функцией в деятельности любого коммерческогобанка на сегодняшний день. С ростом количества предприятий различных формсобственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том числев области расчетно-кассового обслуживания. Расчетно-кассовые операциизаключаются в обеспечении движения денежных средств на счетах клиентов банковсогласно их поручениям. Эти операции занимают особое место в банковскойдеятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономическихпроцессов на микро- и макроуровнях.
По своему характеру этиоперации, собственно, являются услугами, и за них банки взимают плату склиентов в виде комиссионного вознаграждения, а не процента. Получение таких доходовобходится банкам относительно дешево и без значительных рисков для ихфинансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций являетсянадежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельностибанковской деятельности. В таблице 8 приведены базовые тарифы на услугирасчетно-кассового обслуживания для клиентов корпоративного бизнеса, которыевведены в действие с 27 апреля 2009г. На рисунке _ представлена динамикаобъемов оказанных услуг юридическим лицам по расчетно-кассовым операциям.
Таблица 8 — Базовыетарифы на услуги расчетно-кассового обслуживанияОперация Тариф 1 2 Открытие счета 500 руб. Подключение к системе «Клиент – Банк» Бесплатно Выдача выписок по счету (по мере совершения операции) Бесплатно Переводы в рублях РФ в операционное время 12 руб./док. Ежемесячная плата за обслуживание счета 300 руб./месяц  Выполнение функций агента валютного контроля по внешнеторговым и по кредитным договорам (договорам займа)  0,15% от суммы поступления (платежа), max $1000 (с учетом НДС)  Выполнение функций агента валютного контроля по внешнеторговым контрактам, заключенным с предприятиями Республики Казахстан  0,05% от суммы поступления (платежа), max 7000 руб. (без учета НДС)
/>
Рисунок 12 — Динамикаобъемов оказанных услуг юридическим лицам по расчетно-кассовым операциям,млрд.руб.
Клиентам банковрасчетно-кассовые операции обеспечивают получение денежного эквивалента зареализованную продукцию или услуги, оплату необходимых для производстваматериальных ресурсов, выплату заработной платы работникам, оплату обязательствперед бюджетом и внебюджетными фондами, накопления и использования сбережений ит.д. Поэтому чем быстрее и надежнее банки осуществляют расчетно-кассовоеобслуживание своих клиентов, тем лучшие условия создаются в последних длявоспроизводственного процесса, укрепление платежной дисциплины, оздоровленияфинансового состояния, а в конечном итоге — для повышения жизненного уровня населения.
Также Банкпредоставляет банковские гарантии и импортные аккредитивы с неполным денежнымобеспечением и без денежного обеспечения.
II. Документарные, гарантийные и другие услуги.
Банковские гарантии как продукт значительно дешевле обычных коммерческихкредитов — разница достигает более чем 50%. Обычные кредиты для малого исреднего бизнеса обойдутся в 24% годовых, приобретение банковской гарантии натот же срок – от 10 до 12%. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлятьотсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этомцену товара.
К преимуществам банковской гарантии можно добавить следующее: нетребуется ожидание решения банка о возможности кредитования, тем более внынешней ситуации, когда само слово «кредит» стало синонимомнастороженности и непредсказуемости. Действительно, пакет документов банкзапрашивает такой же, как и при рассмотрении обычной кредитной заявки, нопроцедура проще, и времени уходит меньше. Говоря предельно просто, не пройдет инедели после предоставления пакета документов, как риски предприятияпревратятся из реальных в виртуальные. Надежность и величина капиталаРусь-банка вполне позволяют ему взять эти риски на себя.
В IV квартале 2009г. банковские гарантиидля предприятий республики были предоставлены на сумму около 10 млн. рублей.(рисунок ) В настоящее время пакет заявок превышает 300 миллионов.
/>
Рисунок 13 – Динамика предоставленных банковских гарантий юридическимлицам, млн.руб.

Спектрбанковских гарантий, предоставляемых Русь-Банком:
1. Гарантииисполнения работ.
2. Гарантиипоставок.
3. Гарантии возвратаавансового платежа.
4. Платежныегарантии.
5. Тендерныегарантии.
6. Поручительства(гарантии) по оплате акцизных сборов перед налоговыми органами.
Одним изнаправлений деятельности OАО «Русь-Банк» является развитие услуг всфере документарного бизнеса, а именно проведение расчетов в форме аккредитивов(рисунок ). К 2009г. наблюдается снижение объемов оказанных услуг, в связи сухудшением общей экономической ситуации.
/>
Рисунок 14 — Динамика проведения расчетов в форме аккредитивов, млн.руб.
Банкоказывает следующие услуги:
1.  Консультирование клиентов по вопросамдокументарного бизнеса.
2.  Оказание помощи в составлениивнешнеторговых контрактов с использованием документарных форм расчетов.
3.  Проведение операций по аккредитивам,предполагающим расчеты с рассрочкой платежа, трансферацией (переводомаккредитива в пользу второго бенефициара), с использованием рамбурсныхполномочий. Авизование и подтверждение экспортных аккредитивов.
4.  Проверка документов, помощьэкспортерам в оформлении документов.
5.  Открытие импортных аккредитивов попоручению клиентов, использование кредитных линий первоклассных европейскихбанков для подтверждения аккредитивов.
Русь-Банкпредлагает весь спектр конверсионных операций:
- обязательная /обратная продажа иностранной валюты;
- покупка / продажаза российские рубли иностранной валюты;
- покупка / продажаодной иностранной валюты за другую.
Русь-Банк, являясьагентом валютного контроля, предлагает юридическим лицам и индивидуальнымпредпринимателям, следующий набор услуг:
- всесторонниебесплатные консультации в области валютного законодательства РоссийскойФедерации;
- консультации повопросам соответствия условий внешнеэкономических договоров, в том числепроектов договоров, требованиям валютного законодательства РоссийскойФедерации;
- информирование обизменениях в действующем валютном законодательстве;
- помощь воформлении паспортов сделок, заполнении справок о валютных операциях и другихдокументов валютного контроля;
- оперативнуюобработку документов, представляемых в Банк, при проведении валютных операций;
- предоставлениеинформации по запросу клиента о текущем состоянии расчётов по паспорту сделки;
- предоставлениекопий и дубликатов документов валютного контроля по запросам клиентов;
- использованиесистемы дистанционного банковского обслуживания («Клиент-Банк», «ИнтернетБанк-Клиент»);
- конкурентоспособныеставки вознаграждения за выполнение Банком функций агента валютного контроля;
- применениеиндивидуальных ставок вознаграждения;
- индивидуальныйподход к каждому клиенту.
OАО «Русь-Банк»является активным участником рынка долговых обязательств. Банк работает смуниципальными и корпоративными облигациями, векселями и иными видами долговыхобязательств.
OАО «Русь-Банк»имеет лицензию ЦБ РФ на совершение операций с драгоценными металлами иоказывает следующие услуги участникам рынка драгоценных металлов:
1.  Продажа драгоценных металловювелирным предприятиям с отсрочкой платежа.
2.  Ответственное хранение, учет изалоговые операции с драгоценными металлами.
3.  Организация финансированияинвестиционных проектов в области добычи драгоценных металлов.
4.  Покупка и продажа драгоценныхметаллов на внутреннем межбанковском рынке.
5.  Открытие и ведение обезличенных «металлических»счетов юридических и физических лиц.
6.  Покупка и продажа монет издрагоценных металлов, выпускаемых Банком России.
Банк гибко подходит кзапросам клиентов и разрабатывает условия и структуру сделки в зависимости отобъемов партии, сроков поставки, а также с учетом специфики регионов, в которыхработают клиенты банка.
III.Лизинг.
Партнером Банка пооказанию услуг лизинга является лизинговая компания «Русь-Лизинг,осуществляющая свою деятельность в соответствии с лицензией № 1521 от27.04.2001 г., выданной Министерством экономического развития и торговли РФ. Компанияразработала модель лизинга, которая ориентирована на предприятия среднего икрупного бизнеса.
ООО»Русь-Лизинг"осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией № 1521 от 27.04.2001г., выданной Министерством экономического развития и торговли РФ.
«Русь-Лизинг» — универсальная рыночно ориентированная лизинговая компания, оказывающая услугипо передаче в лизинг производственного технологического оборудования, легковогои грузового автотранспорта, строительной и дорожно-строительной техники.
Базовые принципы работыКомпании:
1.  Конкурентоспособность — формирование максимально выгодныхпредложений клиентам с учетом индивидуальной специфики ведения бизнеса, а такжеподбор оптимального финансирования, в том числе привлечение иностранныхфинансовых институтов.
2.  Близость к клиенту — использование филиальной сетибанка-партнера – ОАО «Русь-Банк» при организации продаж лизинговыхпродуктов.
3.  Технологичность – использование накопленного опыта ипередовых финансовых технологий для предоставления каждому клиенту полногокомплекса самых современных лизинговых услуг
4.  Открытость – абсолютная прозрачность лизинговойсделки, отсутствие скрытых комиссий и сборов.
5.  Индивидуальность – персонифицированный подход приработе с крупными проектами и стандартные продукты и технологии для предприятийсреднего и малого бизнеса.
Продуктовый ряд Компании:
1. Лизингоборудования и транспорта ;
2. Лизинг импортногооборудования ;
3. Лизингавтотранспорта, специальной и строительной автотехники ;
4. Лизинг легковогоавтотранспорта .
При организациилизинговой сделки автотранспорта, специальной и строительной автотехникиКомпания предлагает комплексное обслуживание:
- Помощь при выборепоставщика автотранспорта, представление интересов лизингополучателя;
- Минимальныйкомплект документов для одобрения лизинговой сделки;
- Высокая скоростьпринятия решений о реализации лизинговых сделок (не более 3 суток с моментапредоставления полного пакета документов) и оформления документов;
- Учет интересовклиента при формировании графика платежей, отсутствие скрытых комиссий исборов;
- Консультации пострахованию лизингового имущества.
Требования, предъявляемыек лизинговой сделке и клиенту приведены в таблицах 9 и 10. Тарифы и стоимость втаблицах 11 и 12.
Таблица 9 – Требования,предъявляемые к лизинговой сделке1. Общая стоимость предметов лизинга
Не более 10 млн. рублей для юридических лиц, не использующих специальные налоговые режимы
Не более 6 млн. рублей для юридических лиц, использующих специальные налоговые режимы, а также для ИП (ПБОЮЛ) 2. Максимальная стоимость одного предмета лизинга 4 млн. рублей 3. Авансовый платеж 20-25% 4. Срок лизинга 13-41 месяц 5. Страхование За счет клиента 6. Регистрация предмета лизинга На имя клиента, на срок договора лизинга 7. Балансодержатель Лизинговая компания
 

Таблица 10 – Требования,предъявляемые к клиенту лизинговой сделки1.  Организационно-правовая форма ООО, ЗАО, ОАО, ИП (ПБОЮЛ) 2.  Срок ведения основной деятельности Не менее 1 (одного) года 3.  Среднеквартальный объем выручки (за последние 4 квартала) Не менее общей суммы задолженности клиента по планируемой сделке 4.  Прибыльность Положительная величина прибыли от основной деятельности на последнюю отчетную дату 5.  Просроченные кредиты, займы и задолженность перед бюджетом и внебюджетными формами Отсутствуют
Таблица 11 – Требования,предъявляемые к клиенту лизинговой сделкиОперация Стоимость 1 2 1.  Комиссия за анализ проекта и анализ финансово-хозяйственной деятельности клиента Бесплатно
2.  Комиссия за проверку
3.  репутации поставщика Бесплатно 4.  Комиссия за передачу лизингового имущества в собственность Бесплатно 5.  Комиссия за составление расчета лизинговых платежей Бесплатно 6.  Комиссия за изменение графика оплаты лизинговых платежей Бесплатно 7.  Комиссия за консультацию по отражению в бухгалтерском клиента операций по лизингу Бесплатно 8.  Единовременная комиссия за организацию страхования лизингового имущества Бесплатно 9.  Единовременная комиссия за организацию лизинговой сделки 1% от суммы договора лизинга
Таблица 12 – Требования,предъявляемые к клиенту лизинговой сделкиПредмет лизинга
КАМАЗ самосвал
45141-010-10
КАМАЗ самосвал
45141-010-10
Автобус
Hyundai Country Стоимость, руб. 1 773 000 2 500 000 1 100 000 Срок лизинга 30 мес. 22 мес. 22 мес. Аванс, %/руб. 20% /354 600 20%/500 000 25% /275 000 Стоимость по договору лизинга, руб. 2 202 044 2 930 959 1 279 120 Среднегодовое удорожание, % 10 9,85 9,30
На рисунке представленадинамика оказанных услуг по лизингу.

/>
Рисунок 15- Динамикаоказанных услуг по лизингу, млн.руб.
Как было отмечено выше всвязи с ухудшением экономической ситуации, к 2009г. наблюдается снижениепоказателя.
В заключение параграфаотметим преимущества лизинга:
1.  Быстрый и эффективный способобновления основных средств.
2.  Лизинг является одной из немногихдоступных форм финансирования на длительный срок (при предоставлениибанковского кредита выставляются более жесткие требования по финансовомусостоянию и требуется дополнительное обеспечение).
3.  Лизинговый платеж в полном объемеотносится на себестоимость, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу наприбыль.
4.  Использование лизинга позволяетбыстрее списывать на затраты стоимость приобретенного имущества, что приводит кэкономии по налогу на прибыль и налогу на имущество.
5.  Лизинг позволяет сохранить кредитнуюпривлекательность Клиента – не увеличивает долг организации и не изменяетсоотношение собственных и заемных средств.
IV.Организация обслуживания предприятий оптовой и розничной торговли.
Взаимодействие спредприятиями оптовой и розничной торговли определено как одно из важнейшихнаправлений развития клиентского обслуживания Банка и учитывает спецификуведения бизнеса в отрасли.
Значительная частьклиентов банка (почти 40% из 20 тыс. корпоративных клиентов) – это предприятияоптовой и розничной торговли, которым Банк помогает в непростых рыночныхусловиях обеспечить стабильный товарооборот, предоставляет гибкий и экономичныймеханизм безналичных расчетов и кассового обслуживания.
Учитывая спецификуотрасли предприятия, Русь-банк предлагает специальные услуги, позволяющиеоптимизировать работу бизнеса:
- тарифный план «Торговый»(для предприятий розничной торговли) и «Торговый+» (для предприятийоптовой торговли) (таблица 13);
- тендерные(конкурсные) гарантии.
Таблица 13 – Тарифныйплан «Торговый» для предприятий розничной торговлиПеречень банковских услуг Ставка вознаграждения/ размер оплаты услуг 1 2 1. Прием наличной валюты РФ 1.1. с зачислением на счет Клиента, открытый в том же отделении/ филиале/ отделении того же филиала Банка -в операционное время 0,2% от суммы, мин. 100 руб. -в послеоперационное время 0,1% от суммы, мин. 100 руб. 1.2. с перечислением на счет Клиента, открытый в другом филиале/ отделении другого филиала Банка -в операционное время 0,25% от суммы, мин. 100 руб. -в послеоперационное время 0,15% от суммы, мин. 100 руб. 1.3. прием монеты на сумму свыше 300 руб., с зачислением/ перечислением на счет Клиента, открытый в Банке 1,0 % от суммы, мин. 50 руб. 2. Обеспечение Клиента монетой на основании договора инкассации 0,9 % от суммы, мин. 50 руб. 3. Выдача наличной валюты РФ со счета Клиентам, получившим кредит по «Программе кредитования предприятий среднего и малого бизнеса»: в сумме до 500 000 руб. Не взимается Переводные операции 4. Исполнение постоянного распоряжения Клиента на регулярное перечисление средств со счета по указанным реквизитам: — в размере установленной договором суммы — сверх установленной договором суммы остатка на счете: 0,1% от суммы, мин. 100 руб. за один платеж

Для предприятий оптовой ирозничной торговли Русь-банк предлагает следующий спектр услуг.
1. Прием наличных денег.
Прием в операционноевремя – по объявлению на взнос наличными или в сумках (по препроводительнойведомости к сумке) – со сроком зачисления на счет Клиента в тот же рабочийдень.
Прием в послеоперационноевремя – в сумках (по препроводительной ведомости к сумке) – со срокомзачисления на счет Клиента на следующий рабочий день.
Место и способ: Банкпринимает наличные деньги для зачисления на счет Клиента:
- вфилиале/отделении по месту ведения счета – по объявлению на взнос наличными илив сумках (по препроводительной ведомости к сумке. В данном случае всоответствии с дополнительным соглашением к договору счета;
- в любом другомфилиале/отделении Банка – по объявлению на взнос наличными или в сумках (попрепроводительной ведомости к сумке). Зачисление суммы принятых наличных денегна счет Клиента производится не позднее дня, следующего за днем приеманаличных/ сумок с наличными деньгами. Для Клиента, имеющего подразделения вгородах присутствия разветвленной региональной сети Банка, это позволяетмаксимально ускорить централизованное аккумулирование наличной выручки.
- через службыинкассации на основании трехстороннего соглашения – Банк-Клиент-Службаинкассации.
2. Выдача наличных денег
Банк выдает наличныеденьги со счета Клиента на гибких ценовых условиях. Клиент может минимизироватьрасходы на снятие наличных денег на прочие нужды путем равномерногораспределения объемов данных операций в течение месяца.
3. Переводы погенеральному поручению.
Банк исполняетраспоряжение Клиента о «постоянном» перечислении со счета денежныхсредств в установленной сумме или превышающих установленную сумму остатка насчет в ОАО «Русь-Банк» на основании дополнительного соглашения.
Для Клиента, имеющегоподразделения/ филиалы в разных городах, это позволяет минимизировать свойдокументооборот и ускорить централизованное аккумулирование выручки Клиента наодном счете.
Вывод. Русь-банкпредоставляет клиентам юридическим лицам обширный перечень услуг, основным изкоторых является расчетно-кассовое обслуживание. На динамику этого показателяне сказался даже кризис осени 2008г. В то время как другие показатели(гарантии, аккредитивы, лизинг) демонстрируют тенденцию к спаду к 2009г.
3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОТРУДНИЧЕСТВА БАНКА И ПРЕДПРИЯТИЯ3.1Эффективности деятельности Русь-банка в корпоративном сегменте
Банк при сотрудничестве спредприятиями получает выгоду в виде дополнительных доходов от операций. Припредоставлении кредитов – процентные доходы, при расчетно-кассовом обслуживаниии других видах обслуживания – комиссионные доходы и т.д.
Рассмотрим эффективностькредитных операций, которая отражается, прежде всего, в процентных доходахбанка (таблица 14, рисунок 16 ).
Таблица 14– Динамикапроцентных доходов Русь-банка, тыс. руб. 01.01.07 01.01.08 01.01.09 Темп роста, 2007г. к 2006г. Темп роста, 2008г. к 2007г. 1 2 3 4 5 6 Проценты по операциям с кредитными организациями 26452 99445 375077 375,9% 377,2% Проценты по ссудам 2681272 4026490 6504731 150,2% 161,5%
/>
Рисунок 16 — Динамикапроцентных доходов Русь-банка, тыс. руб.
Как видим, наблюдаетсяустойчивая тенденция к росту за последние три года. В течение всего 2008 годанаблюдалась тенденция привлечения заемщиками более долгосрочных кредитныхресурсов: если на начало 2008 года доля кредитов, выданных на срок более года,составляла около 70%, то на конец года данный показатель вырос до 85% откредитного портфеля. Основу залогового обеспечения составляет недвижимоеимущество — 31%, товары в обороте — 35%, автотранспорт — 20%, производственноеи торговое оборудование — 13%, что свидетельствует как о диверсифицированном игибком подходе Банка при работе с заемщиками, так и о высокой надежностикредитного портфеля Банка.
Рассмотрим динамикукомиссионных доходов банка (рисунок 17 )
/>
Рисунок 17 – Динамикакомиссионных доходов Русь-банка, тыс.руб.
Как видим, здесь тоженаблюдается устойчивая тенденция к росту за последние три года. Наибольший рост(в 2,5 раза) произошел в 2008г., несмотря на финансовый кризис.
Эффективность операций отучастия в капитале других юридических лиц отражена на рисунке 18.

/>
Рисунок 18 – Динамикадоходов от участия в капитале других юридических лиц, тыс.руб.
Здесь наблюдается началодеятельности в 2007г., к 2009 году данный показатель возрос на 33% по сравнениюс 2007г. и составил 33054 тыс.руб.
Эффективность прочихопераций отражена на рисунке 19.
/>
Рисунок 19 – Динамикапрочих доходов Русь-банка, тыс.руб.
Вывод. Как видим, наблюдаетсярост всех видов доходов банка, несмотря на то, что объемы оказываемых услугпоказали падение в предыдущем пункте. Произошло это за счет повышения ставок покредитам и роста тарифов на обслуживание. Все это говорит об эффективностиоказываемых услуг корпоративным клиентам, так как банк продолжает получатьдоходы от сотрудничества с ними.

3.2 Оценка эффективности привлечения заемного капитала дляпредприятия
Банковский кредитпредставляет в современных условиях один из наиболее дорогих видовпривлекаемого заемного капитала, поэтому обеспечению условий эффективного егоиспользования на предприятии должно уделяться первостепенное внимание.Критерием такой эффективности выступают следующие условия:
— уровень кредитнойставки по краткосрочному банковскому кредиту должен быть ниже уровнярентабельности хозяйственных операций, для осуществления которых онпривлекается;
— уровень кредитнойставки по долгосрочному банковскому кредиту должен быть ниже коэффициентарентабельности активов, иначе эффект финансового левериджа будет иметьотрицательное значение.
Выбор необходимых видовпривлекаемого банковского кредита определяется в основном следующими условиями:
- целямииспользования кредита;
- периодомнамечаемого использования заемных средств;
- определенностьюсроков начала и окончания использования привлекаемых средств;
- возможностямиобеспечения привлекаемого кредита.
В соответствии сустановленным перечнем видов привлекаемого кредита предприятие проводитизучение и оценку коммерческих банков, которые могут предоставить ему эти видыкредитов. Оценка таких банков проводится лишь по привлекательности их кредитнойполитики; рейтинг банка, рассчитанный по другим показателям его деятельности, вданном случае не является определяющим и может служить лишь вспомогательнымориентиром при его оценке.
Предельный срок кредитакаждый коммерческий банк устанавливает в соответствии со своей кредитнойполитикой в форме лимитных периодов предоставления отдельных видов кредита.
Валюта кредита имеет дляпредприятия-заемщика значимость только в том случае, если оно ведетвнешнеэкономические операции. При осуществлении таких операций предприятиеможет нуждаться в кредитах в одной из необходимых ему иностранных валют.Мультивалютные формы кредита (его предоставление одновременно в несколькихвидах иностранных валют) в практике кредитования предприятий встречаются крайнередко.
Таким образом, основнымиусловиями повышающими стоимость банковского кредита и снижающими реальныйразмер используемых предприятием кредитных средств, являются:
• применение в расчетахкредитного процента учетной (дисконтной) ставки;
• авансовый платеж суммыпроцента по кредиту;
• частичная амортизациясуммы основного долга на протяжении кредитного периода;
• хранение определеннойсуммы привлеченных кредитных средств в форме компенсационного остатка денежныхактивов.
Эти неблагоприятные дляпредприятия условия банковского кредитования должны быть компенсированы емупутем снижения уровня используемой кредитной ставки по сравнению сосреднерыночным ее уровнем (по аналогичным видам кредитов).
В этих целях в процессеоценки условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредитовиспользуется специальный показатель — "'грант-элемент", позволяющийсравнивать стоимость привлечения финансового кредита на условиях отдельных коммерческихбанков со средними условиями на финансовом рынке (соответственно на рынке денегили рынке капитала в зависимости от продолжительности кредитного периода).
Как мы отметили выше,банковский кредит для предприятия является в современных условиях одним изнаиболее дорогих видов привлекаемого заемного капитала. Докажем это на примере,сравнив его с другим видом заимствования – финансовым (возвратным) лизингом.
Возвратный лизинг давно иобщепризнанно считается одним из самых эффективных инструментов пополненияоборотных средств предприятий, развитие которого, тем не менее, тормозитсяпредвзятым отношением налоговых органов, считающих такие сделкинедобросовестными.
Возвратный лизинг – этополучение в лизинг собственного оборудования, что позволяет получить исвободные деньги, вырученные от продажи лизинговой фирме своего собственногооборудования, и возможность налоговой экономии, полагающуюся по контрактуфинансовой аренды.
Возвратный лизинг – этовыгодный вариант рефинансирования капитальных вложений предприятия, требующийменьших затрат, чем привлечение банковского кредитования и приобретение активовна собственные средства. Возвратный лизинг особенно полезен, еслиплатежеспособность компании ставится кредиторами под сомнение ввидунеблагоприятного соотношения между ее собственным капиталом и заемнымисредствами. Рентабельность сделки будет измеряться разницей между доходами отновых инвестиций и суммой лизинговых платежей.
В целом сделкувозвратного лизинга можно сравнить с выдачей кредита под залог. Только длялизингополучателя расходы по лизинговому договору, как правило, ниже, чемпроценты по банковским кредитам. К тому же за счет оптимизации налогообложениясделка возвратного лизинга может быть для клиента выгоднее, чем кредит. Длязаключения договора возвратного лизинга не требуется предъявлять бухгалтерскиебалансы и прочие документы, которые обычно требуют банки для выясненияплатежеспособности своих клиентов. Также при заключении обычного договорализинга лизингополучатель часто должен оплатить до 30% от стоимости лизинговогоимущества. Иногда организации не могут найти подобные средства.
В приведённом нижепримере сравнивается возможность предприятия самостоятельно получить банковскийкредит для приобретения основных средств и возможность приобретения этих жеосновных средств посредством лизинга при тех же условиях банковского кредита,но для лизинговой компании. Допустим Русь-банк предоставляет кредит на 3 года, срокамортизации принят 10 лет (срок полезного использования основных средств, наиболеечасто использующихся в лизинговых схемах).
Исходные данные длясравнительного анализа:
Базовая стоимостьоборудования — сумма кредита – 5 000 000,00 рублей.
Процентная ставка покредиту — 16 % годовых .
Срок финансирования исрок лизинга — 3 года .
Срок амортизации прикредите — 10 лет .
Погашение тела кредита — ежемесячными равномерными платежами с начислением процентов на оставшуюсячасть.
Ставки налогов:
Налог на прибыль — 24 %;Налог на имущество — 2,2 %; НДС — 18 %
Дополнительные параметрыпри лизинге:
Ставка комиссиилизингового центра (для указанной суммы проекта) — 7% годовых. Процентнаяставка по кредиту, выставляемая в качестве компенсации — 16% годовых.
В состав лизинговыхплатежей включается компенсация налога на имущество лизинговой компании врамках проекта из расчёта ускоренной амортизации за срок договора лизинга.
Авансовый платёж подоговору лизинга равен 0 рублей.
Расчёты показываютследующие расходы предприятия:
КРЕДИТ:
Погашение кредита: 5 000000,00 рублей.
Начисленные проценты: 1235 555,54 рублей
Налог на имуществопредприятия за срок кредита: 239 214,15 рублей.
На момент полногопогашения кредита сумма начисленной амортизации составит: 1 260 681,36 рублей.
Сумма начисленныхпроцентов по кредиту, начисленного налога на имущество предприятия иначисленной амортизации на данное оборудование уменьшает налогооблагаемую базупо налогу на прибыль и составляет: 2 735 451,05 рублей. Таким образом, экономияпо налогу на прибыль составит: 656 508,25 рублей, а в сумме с НДС равным 762711,87 рублей, образовавшимся при покупке оборудования, даёт экономию средствпредприятия по налогам в размере: 1 419 220,12 рублей.
Таблица 15 — Сравнениезатрат предприятия при приобретении оборудования за счёт привлечённого кредитав коммерческом банке и по схеме лизинга1 Стоимость оборудования с НДС, руб. 5 000 000,00 2 Авансовый платёж, учитываемый в схеме лизинга 0,00% 3 Сумма авансового платежа с НДС, руб. - 4 Тр. Налог, Постановка на учёт в ГИБДД и таможенные сборы (если есть), руб. - КРЕДИТ БАНКА 5 Величина кредита, руб. (1 — 3 + 4) 5 000 000,00 6 Срок кредита, мес. 36 7 Проценты по кредиту банка 16,00% 8 Начисленные проценты за исследуемый срок (начисление на остаток), руб. 1 235 555,54 9 Итого: (5 + 8) 6 235 555,54 10 НДС к зачёту при покупке оборудования, руб. 762 711,87 11 Налог на имущество предприятия за исследуемый срок, руб. 239 214,15 12 Начисленная амортизация за исследуемый срок (без ускоренной амортизации), руб. 1 260 681,36 13 Сумма уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, руб. ( 8 + 11 + 12) 2 735 451,05 14 Экономия по налогу на прибыль, руб. ( 13 х 0,24) 656 508,25 15 Сумма, уменьшающая расходы предприятия по налогам, руб. ( 10 + 14 ) 1 419 220,12 16 Итого: Затраты предприятия при кредитной схеме, руб. ( 3 + 9 + 11 — 15 ) 5 055 549,57 17 ЛИЗИНГ 18 Сумма всех платежей по договору лизинга, руб. 7 184 357,44 19 НДС к зачёту с сумм лизинговых платежей, руб. 1 095 918,92 20 Сумма уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, руб. ( 17 — 18 ) 6 088 438,52 20 Экономия по налогу на прибыль, руб. ( 19 х 0,24) 1 461 225,24 21 Сумма, уменьшающая расходы предприятия по налогам, руб. ( 18 + 20 ) 2 557 144,16 22 Итого: Затраты предприятия при схеме лизинга, руб. ( 17 — 21) 4 627 213,28 23 Экономия средств предприятия при схеме лизинга, руб. ( 22 — 16 ) 428 336,29 24 Экономия при схеме лизинга в % от стоимости объекта ( 23 / ( 1 + 4) ) х 100% 8,567%
Итого: расходыпредприятия при кредитной схеме складываются из суммы авансового платежа изсобственных средств (в настоящем примере он = 0 рублей), суммы кредита иначисленных процентов за весь срок кредита, налога на имущество предприятия заисследуемый срок (в данном случае учитывается лишь данное оборудование), заминусом величины экономии средств предприятия по налогам. При кредитной схемерасходы составят: 5 055 549,57 рублей.
Лизинг. Общая суммализинговых платежей за срок договора лизинга по стандартному расчёту составит:7 184 357,44 рублей. В связи с тем, что начисленный от всего объёма лизинговыхплатежей НДС равный 1 095 918,92 рублей, предприятие ставит в зачёт, суммауменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль составит: 6 088 438,52рублей. Таким образом, экономия по налогу на прибыль составит: 1 461 225,24рублей, а в сумме с начисленным НДС на всю сумму лизинговых платежей, даётэкономию средств предприятия по налогам в размере: 2 557 144,16 рублей. Итого:расходы предприятия при схеме лизинга складываются из суммы всех лизинговыхплатежей за срок договора лизинга за минусом величины экономии средствпредприятия по налогам. При лизинговой схеме расходы составят: 4 627 213,28рублей. Разница реальных расходов предприятия при схемах лизинга и кредита даётэкономический эффект при схеме лизинга в размере: 428 336,29 рублей, чтосоставляет 8,567% от стоимости покупки оборудования.
Если провести аналогию сбанковским кредитом, то расходы предприятия по представленной лизинговой схемеприобретения основных средств будут аналогичны расходам при банковском кредите,взятом по ставке 8,702% годовых.
Таким образом, для капитальныхвложений не всегда банковский кредит оказывается самым выгодным вариантомпривлечения заемного капитала. Другой вид заемного капитала — возвратный лизингможет успешно использоваться для улучшения балансовых показателей через продажусвоего имущества не по остаточной балансовой стоимости, а по рыночной, которая,как правило, ее превышает. То есть предприятие может привести свой баланс всоответствие с рыночной обстановкой, при этом увеличив потенциал и повысив своюпривлекательность в глазах кредиторов.
В свою очередь, если цельпредприятия не капитальные вложения, то здесь может понадобиться банковскийкредит, так как он может предоставляться на самые различные цели – на приобретениеземельных участков, пополнение оборотных средств и прочие.
К тому же на практикеэкономический эффект, получаемый в результате использования банковскогокредита, может принимать самые разные формы, причем экономический эффект отиспользования банковского кредита может образовываться как упредприятия-заемщика, так и у коммерческого банка, как кредитора. В данномрасчете экономический эффект для банка равен сумме полученных процентов1235555,54 руб.
Помимо экономическогоэффекта, банковский кредит, наверное, обладает и социальным эффектом, которыйможет выражаться, например, в улучшении организации и условий труда персоналаделовых предприятий, что равносильно увеличению объема человеческого капитала,функционирующего на этих предприятиях. Еще в большей степени присущ социальныйэффект банковскому потребительскому кредиту, и особенно банковскому ипотечномужилищному кредиту, который схож с банковским инвестиционным кредитом.
Что же касаетсяэкономического эффекта, образующегося у предприятия-заемщика от использованиябанковского кредита, то указанный эффект проявляется в следующем. В результатеиспользования корпоративным заемщиком банковского кредита происходит ввод вдействие основных фондов, производственных мощностей и предприятий (объектов),вновь построенных, расширенных, реконструированных или техническиперевооруженных с участием банковского инвестиционного кредита, наращиваетсяобщий объем основных производственных фондов (основного капитала)предприятия-заемщика в натурально-вещественной и стоимостной форме, возрастаетобъем выпускаемой продукции и общая сумма денежной выручки от ее реализации,улучшается качество этой продукции, снижается ее себестоимость и увеличиваетсяобщая масса денежных накоплений предприятия-заемщика в виде амортизационныхотчислений и прибыли.
В свою очередьдополнительная прибыль, получаемая предприятием-заемщиком от реализациипрокредитованного банком проекта вместе с соответствующими амортизационнымиотчислениями, является важнейшим источником погашения кредита.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В первой главе работырассмотрены теоретические аспекты взаимодействия коммерческого банка ипредприятия.Банк — это учреждение, которое предоставляет клиентам определенный переченьуслуг. Функционирование банка на протяжении столетий мало изменилось,расширился лишь набор предлагаемых услуг. Весьма важной для всей экономическойсистемы функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности.Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерахобеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство,торговлю.
Предпосылкамидля развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие у предприятийострого недостатка собственных средств, необходимых для дальнейшего функционирования,с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковскогосектора без преодоления оторванности от производственной сферы – с другой.
Во второй главе работыпроведен анализ показателей деятельности Русь-банка в корпоративном сегменте. Основнымивидами деятельности Русь-Банка являются кредитование предприятий малого исреднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов.На протяжении 3-х лет наблюдается устойчивый рост активов банка, в то время каксобственный капитал вырос в два раза в 2007г., а к началу 2009г. остался почтина прежнем уровне. Структура пассивов значительно не изменялась на протяжении3-х лет, 90% составляют обязательства. Такой структуры пассивов придерживаютсябольшинство коммерческих банков. По итогам 2008 года зафиксирована чистаяприбыль в размере 240 млн.рублей.
Количество юридическихлиц и индивидуальных предпринимателей — клиентов Банка увеличилось в 2008 годуболее чем в 1,5 раза и превысило 19 600. Объем кредитования корпоративныхклиентов в 2008 году достиг 31 638 млн.руб. Кредитная политика Банкапредполагает кредитование только высоконадежных клиентов, платежеспособностькоторых подтверждается показателями их деятельности и кредитной историей.
Русь-Банкпредлагает предприятиям широкий спектр разнообразных кредитных продуктов: напополнение оборотных средств, закрытие кассовых разрывов; на выполнение работпо государственным контрактам, позволяющий в полном объеме удовлетворитьпотребности клиентов в заемных средствах. В рамках кредитования СМБ Русь-Банкосуществляет финансирование всех сфер экономики: оптовая и розничная торговляполучили 56% всего объема кредитования, сфера услуг — 24%, производственныепредприятия — 14%.
Финансовая поддержка малогои среднего предпринимательства продолжает являться приоритетной задачей ОАО «Русь-Банк».Банк постоянно работает над модернизацией Программы кредитования предприятийсреднего и малого бизнеса и ее адаптацией к потребностям клиентов дляобеспечения их дополнительными возможностями в финансировании своего бизнеса.Успешные показатели, достигнутые в ходе реализации Программы, способствуютдостижению Банком лидерских позиций в сегменте кредитования среднего и малогобизнеса России.
Одним изнаправлений деятельности OАО «Русь-Банк» является развитие услуг всфере документарного бизнеса, а именно проведение расчетов в формеаккредитивов. К 2009г. наблюдается снижение объемов оказанных услуг, в связи сухудшением общей экономической ситуации. Что касается услуги лизинг, то здесьтакже наблюдается снижение объемов.
Взаимодействие спредприятиями оптовой и розничной торговли определено как одно из важнейшихнаправлений развития клиентского обслуживания Банка и учитывает спецификуведения бизнеса в отрасли. Значительная часть клиентов банка – это предприятияоптовой и розничной торговли, которым Банк помогает в непростых рыночныхусловиях обеспечить стабильный товарооборот, предоставляет гибкий и экономичныймеханизм безналичных расчетов и кассового обслуживания.
В третьей главе работырассмотрена эффективность банковских операций при взаимодействии скорпоративными клиентами. Банк при сотрудничестве с ними получает выгоду в видедополнительных доходов от операций. При предоставлении кредитов – процентныедоходы, при расчетно-кассовом обслуживании и других видах обслуживания –комиссионные доходы и т.д. После проведенного анализа видим, что наблюдаетсярост всех видов доходов банка, несмотря на то, что объемы оказываемых услугпоказали падение в предыдущем пункте. Произошло это за счет повышения ставок покредитам и роста тарифов на обслуживание. Все это говорит об эффективностиоказываемых услуг корпоративным клиентам, так как банк продолжает получатьдоходы от сотрудничества с ними.
В приведённом примерерасчета сравнивается выгода для предприятия — возможность самостоятельнополучить банковский кредит для приобретения основных средств и возможностьприобретения этих же основных средств посредством лизинга при тех же условияхбанковского кредита, но для лизинговой компании. При кредитной схеме расходысоставят: 5 055 549,57 рублей. При лизинговой схеме расходы составят: 4 627213,28 рублей. Разница реальных расходов предприятия при схемах лизинга икредита даёт экономический эффект при схеме лизинга в размере: 428 336,29рублей, что составляет 8,567% от стоимости покупки оборудования. Если провестианалогию с банковским кредитом, то расходы предприятия по представленнойлизинговой схеме приобретения основных средств будут аналогичны расходам прибанковском кредите, взятом по ставке 8,702% годовых.
Таким образом, длякапитальных вложений предприятия не всегда банковский кредит оказывается самымвыгодным вариантом привлечения заемного капитала. Другой вид заемного капитала- возвратный лизинг может успешно использоваться для улучшения балансовых показателейчерез продажу своего имущества не по остаточной балансовой стоимости, а порыночной, которая, как правило, ее превышает. То есть предприятие можетпривести свой баланс в соответствие с рыночной обстановкой, при этом увеличивпотенциал и повысив свою привлекательность в глазах кредиторов. 
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. ЗаконРФ «О банках и банковской деятельности», от 03.02.1996г. N 17-ФЗ //Консультант Плюс, www.consultant.ru
2. ПоложениеЦентрального Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитныхорганизациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 № 199 //Консультант Плюс, www.consultant.ru
3. ИнструкцияЦентрального банка РФ «Об открытии банковских счетов, счетов по вкладам(депозитам)» от 14.09.2006 №28-И // Консультант Плюс, www.consultant.ru
4. АнтоновН.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие М.: Финстатинформ,2005. – 380 с.
5. Банковскаясистема России. Настольная книга банкира. В 3-х томах / Под ред. Грязновой А.Г.,Молчанова А.В., Тавасиева А.М., Пановой Г.С. – М.: ДеКА, 2005
6. Банковскоедело: Учебник /Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист,2005. – 751 с.
7. Банкии банковские операции в России: 2-е изд. перераб. и доп./под ред. М.Х. Лапидуса— М.: Финансы и статистика, 2006. — 368с.
8. ЕндовицкийД.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики.- М.: Финансы истатистика – 2007.- 352 с.
9. КимА.Г., Петросян Д.С., Раскатов А.В. Банк и предприятие: стратегияуправленческого взаимодействия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
10. КолесниковВ.И. Банковское дело: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 2008. – 464с.
11. КозловаЕ.П., Галанина Е.Н. Банк и клиент – юридическое лицо/ Учебное пособие. — М.: –Финансы и статистика, 2005. – 120 с.
12. ЛаврушинО.И. Банковское дело: современная система кредитования.- М.- Кнорус – 2005.-272 с.
13. МасленченковЮ.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия: Учебное пособие для ВУЗов. — М.: ЮНИТИ – ДАНА,, 2004. – 150 с
14. РоузПитер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 1995.
15. АфанасьеваО. Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковскоедело. — 2004. — N 4. — с. 34-37
16. КнязевП.П. Направления расширения инвестиционного кредитования в Российской Федерации// Финансы, денежное обращение и кредит. -№15.- 2006
17. КурмановаЛ.Р. Вопросы развития рынка банковских услуг // Финансы и кредит – 2004.- №12.-С. 13-19.
18. МилюковА.И. Кредитная поддержка производства – центральная проблема // Деньги икредит. – №4. – 2009. – С. 9-11
19. СлеповВ.А. Корпоративные финансы в финансовой системе страны // Финансы. – 2008. — №3. – С. 65-68
20. СлуцкийЛ.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит –2008. — №10. — С. 24 – 46
21. СтоянИ.И. Преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия // ВестникСевКавГТУ. — №2. — 2004
22. ТихоновЕ. Без дешевых кредитов половина реального сектора обанкротится // Российскаябизнес-газета. — №691 от 25.02.2009
23. ЗвагельскийВ. Для долгосрочного кредитования реального сектора нужны условия // www.lenta.ru
24. ПолунинЛ.В. Проблемы и пути развития инвестиционного кредитования в условияхнестабильной экономики // www.cfin.ru
25. http://www.cbr.ru– Центральный банк Российской Федерации
26. http://www.gks.ru– Федеральная служба государственной статистики
27. http://www.russbank.ru– Официальный сайт Русь-банка
28. Бюллетеньбанковской статистики. — № 11(198). – 2009 // cbr.ru 
Приложение А. Объеминвестиции в основной капитал, по видам экономической деятельности (без субъектов малогопредпринимательства и параметров неформальной деятельности) в 2008г., млрд.руб.Вид экономической деятельности 2008г.
Справочно 2007г. в % к итогу млрд. рублей в % к 2007г. в % к итогу 1 2 3 4 5 Всего 6272,1 105,6 100 100 из него: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 243,0 95,7 3,9 4,5 рыболовство, рыбоводство 2,9 80,6 0,04 0,1 добыча полезных ископаемых 1040,9 103,9 16,6 16,8 в том числе: добыча топливно-энергетических полезных ископаемых 950,0 104,8 15,1 15,3 добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических 90,9 94,5 1,5 1,5  из нее добыча металлических руд 56,2 96,0 0,9 0,9 обрабатывающие производства 1034,0 107,8 16,5 15,6 из них: производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака 151,1 88,2 2,4 2,8 текстильное и швейное производство 6,1 96,6 0,1 0,1 производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 0,6 78,5 0,01 0,01 обработка древесины и производство изделий из дерева 33,1 135,2 0,5 0,4 целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность 32,3 99,2 0,5 0,5  в том числе: производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них 26,4 102,6 0,4 0,4  издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации 5,9 88,5 0,1 0,1 производство кокса и нефтепродуктов 105,0 114,0 1,7 1,5 в том числе: производство кокса 3,3 72,1 0,1 0,1 производство нефтепродуктов 101,7 116,1 1,6 1,4 химическое производство 105,4 105,0 1,7 1,7 производство резиновых и пластмассовых изделий 20,3 82,5 0,3 0,4 производство прочих неметаллических минеральных продуктов 124,2 127,1 2,0 1,5 металлургическое производство и производство готовых металлических изделий 253,0 112,9 4,0 3,5  в том числе: металлургическое производство 229,5 113,3 3,6 3,2  производство готовых металлических изделий 23,5 108,9 0,4 0,3 производство машин и оборудования 41,4 104,3 0,7 0,7 производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования 32,6 102,5 0,5 0,5 производство транспортных средств и оборудования 82,3 121,0 1,3 1,2 прочие производства 9,7 90,0 0,2 0,2 производство и распределение электроэнергии, газа и воды 558,2 111,3 8,9 8,3 из них производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды 498,1 111,1 7,9 7,4  из них: производство, передача и распределение электроэнергии 395,8 119,3 6,3 5,6  производство и распределение газообразного топлива 40,1 77,1 0,6 0,8 строительство 149,5 91,7 2,4 2,7 оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования 168,7 95,6 2,7 3,6  в том числе: торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт 26,1 105,2 0,4 0,4  оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами 57,1 94,3 0,9 1,6  розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования 85,5 93,5 1,4 1,6 гостиницы и рестораны 22,4 105,6 0,4 0,5 транспорт и связь 1628,0 112,4 26,0 23,6  из них: деятельность железнодорожного транспорта 358,4 142,8 5,7 3,6  транспортирование по трубопроводам 432,9 98,4 6,9 6,8  связь 257,4 95,1 4,1 4,7 финансовая деятельность 74,7 95,6 1,2 1,4 операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 733,8 100,9 11,7 12,8 из них научные исследования и разработки 31,9 101,9 0,5 0,5 государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение 128,2 109,7 2,0 2,1 образование 136,9 96,9 2,2 2,4 здравоохранение и предоставление социальных услуг 162,9 105,3 2,6 2,8 предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг 188,0 116,0 2,9 2,8 из них деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта 120,8 127,9 1,9 1,7

Приложение Б. Структура доходов и расходов Русь-банка, тыс. руб. 01.01.07 01.01.08 01.01.09 Темп роста, 2007г. к 2006г. Темп роста, 2008г. к 2007г. 1 2 3 4 5 6 Проценты по операциям с кредитными организациями 26452 99445 375077 375,9% 377,2% Проценты по ссудам 2681272 4026490 6504731 150,2% 161,5% Проценты по ценным бумагам 95841 45215 135168 47,2% 298,9% Чистые доходы от операций с ценными бумагами 297689 2393303 341305 804,0% 14,3% Чистые доходы от операций с иностранной валютой 22397 11311 114011 50,5% 1008,0% Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 36486 66725 105981 182,9% 158,8% Комиссионные доходы 199981 425242 1094443 212,6% 257,4% Доходы от участия в капитале других юридических лиц 24873 33054 132,9% Прочие операционные доходы 48526 43263 1062409 89,2% 2455,7% всего доходов 3408644 7049342 9766179 206,8% 138,5% Проценты по операциям с кредитными организациями 28134 234761 559693 834,4% 238,4% Проценты, уплаченные клиентам 792205 1439012 2413434 181,6% 167,7% Проценты по долговым обязательствам 453461 1014692 749675 223,8% 73,9% Комиссионные расходы 42289 78989 147342 186,8% 186,5% Резервы на возможные потери 671899 1769327 346357 263,3% 19,6% Операционные расходы 929112 2141918 4789874 230,5% 223,6% всего расходов 2917100 6678699 9006375 228,9% 134,9% прибыль до налогообложения 491544 370643 759804 75,4% 205,0% Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы 80546 145775 238747 181,0% 163,8% Налог на прибыль 62380 219917 280730 352,5% 127,7% прибыль (убыток) после налогообложения 348618 4951 240327 1,4% 4854,1%