МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯ РЕСУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО “БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧКСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ”
Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынкаКУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Банковскийкредит. Проблемы и перспективыразвития в Республике Беларусь
МИНСК 2009
Содержание
Введение
1.Экономическая сущность и значение кредитных отношений
1.1 Роль кредитных отношений вэкономике
1.2 Основные принципы кредитования
1.3 Субъектный состав и порядоквыдачи банковского кредита
1.4 Порядок погашения кредитов,ответственность банка и заемщика
2. Видыбанковского кредита
3. Проблемыи перспективы развития банковского кредитования в Республике Беларусь
Заключение
Списокиспользованных источников
Реферат
Объем данной курсовой работы 34 страницы.
В качестве источников для ее написания автором былииспользованы работы отечественных и зарубежных авторов. Среди них учебники иучебные пособия под редакцией Антонова Н.Г, Балабанова И.Т, Папидуса М.Х,Лаврушина О, Масленчекова Ю.С, Кравцовой Г.И, Банковский кодекс РБ, ПоложениеНационального банка Республики Беларусь о банковском кредите и другие, а такжестатьи из различных периодических изданий, основные направленияденежно-кредитной политики Республики Беларусь.
Ключевыми словами данной курсовой работы являются следующие:кредитные операции, банковский кредит, экономичность, комплексность,дифференцированность, срочность, возвратность, обеспеченность, платность,целевой характер банковского кредита, кредитор, заемщик; выдача и погашениебанковского кредита, ответственность сторон, кредитный риск, основныенаправления развития.
Целью данной работыявляется исследование организации банковского кредитования в РеспубликеБеларусь, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения. Задачамипо достижению поставленной цели является рассмотрение сущности банковскогокредита и его значения, особенностей банковского кредита, роли банковскогокредита в развитии экономики республики Беларусь и путей его совершенствования.
Приведенная информациябыла почерпнута из официально опубликованных источников, и проанализированаавтором данной работы, что предполагает ее достоверность.
Данная работа былавыбрана автором ввиду ее несомненной актуальности для экономического развитиянашей страны и выполнена самостоятельно.
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система и ееопределяющий элемент — коммерческие банки – несущая конструкция современнойрыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их вфункционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальноебогатство страны.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующейстатьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основнаячасть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплатудивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источникомпополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии ибанков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономикистраны в целом.
Кредитные операциисоставляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
1) их успешноеосуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышениюнадежности и устойчивости банков, а следствием неудач в кредитовании являетсяих разорение и банкротство;
2) банкипризваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для последующего кредитованияпредприятий и населения, что содействует развитию экономики страны;
3) этадеятельность при ее успешном осуществленииприносит прибыль всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам иобществу в целом.
Кредит является главнымнаправлением размещения собственных и привлеченных средств банков. В рыночныхусловиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.
Тема банковского кредитования очень актуальна в нашевремя т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики.Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферахдеятельности.
Проблемными моментами является наличие кредитного ивалютного рисков. Поэтому, особое внимание при написании работы было уделеносостоянию банковского кредитования в Республике Беларусь, проанализированы статистическиепоказатели, характеризующие динамику улучшения качества кредитного портфеля.
Многие экономисты и ученые занимаются исследованием темыкредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросови проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы всовременных условиях.
Целью данной работыявляется исследование организации банковского кредитования в РБ, егоособенностей и проблем, а также поиск путей их решения. Задачами по достижениюпоставленной цели является рассмотрение сущности банковского кредита и егозначения, особенностей банковского кредита, роли банковского кредита в развитииэкономики республики Беларусь и путей его совершенствования.
При написании данной курсовой работы использовался ряд литературныхисточников как отечественных, так и зарубежных авторов.
Для написания первой и второй глав были использованы учебникии учебные пособия под редакцией Антонова Н.Г., Балабанова И.Т., Папидуса М.Х.,Лаврушина О., Масленчекова Ю.С., Кравцовой Г.И., Банковский кодекс РБ,Положение НБ о банковском кредите и другие. Для написания третьей главы былииспользованы статьи из различных периодических изданий (журналов, газет),Основные направления денежно-кредитной политики РБ.
1.Экономическая сущность и значение кредитных отношений
1.1 Роль кредитныхотношений в экономике
Роль кредита какэкономической категории – это результат функционирования кредитных отношений.Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функцийкредита в сложившихся социально-экономических условиях.
В условияхпланово-административного управления экономикой кредит зачастую использовался вкачестве экстенсивного рычага развития экономики. Кредиты предоставлялись безувязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытиянепроизводительных затрат, убытков неэффективно работающих производств за счетхорошо работающих предприятий, выдавались без достаточного обеспечениятоварно-материальными ценностями, что препятствовало реализации роли кредита вразвитии и повышении эффективности производства [8, c 247].
Банковский кредит всовременных условиях выступает как фактор децентрализации развития экономики.
Усиление роли кредитныхотношений, как средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разныхаспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства,важной частью деятельности предприятий различных форм собственности. Кредитспособствует техническому прогрессу, становится источником капитальныхвложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществлённого труда вгосударственном, кооперативном и частном секторах.
Повышение роли кредитакак экономического стимула наиболее ярко проявляется при соблюдении принципадифференцированности кредитования. С одной стороны, усиливается кредитнаяпомощь хорошо работающим предприятиям, организациям, фермерским хозяйствам, сдругой — увеличивается роль экономического воздействия на плохо работающиехозяйства.
Кредит содействуетукреплению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так как онявляется необходимым условием кругооборота производственных фондов и фондовобращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность непрерывноосуществлять процесс обращения и, следовательно, способствует производству и реализациипродукции.
Он разрешает противоречие междунеобходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства вдругие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральнойформе, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
Кредит такженеобходим как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей вдругие и управления нормой прибыли.
Основным инструментомрегулирующего воздействия банка на деятельность хозяйствующего субъектавыступает его капитал. Прежде всего, банк устанавливает объёмы и условияпредоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитногодоговора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшемпредоставлении кредита. Если же имеют место серьёзные нарушения платёжнойдисциплины, банк может предпринять действия, прямо регулирующие иликонтролирующие хозяйственную деятельность заёмщика. Таким образом, системабанковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства,так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.
Следует отметить ролькредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышениетехнического и технологического уровня воспроизводственного процессаосуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывностипроизводства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепленияхозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП,так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективностькредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.
Велика роль кредита вэкономии издержек обращения. Развитие безналичных расчётов позволяет сокращатьналично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения.Это значительно уменьшает издержки обращения за счёт снижения расходов повыпуску, учёту и хранению денежных знаков. К тому же многократное использование свободныхденежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборотаденег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процессапри относительно небольшой денежной массе. С помощью кредита достигаетсянаиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующаяросту эффективности производства
Значительна роль кредитаи в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многихаспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальнуюнаправленность, так как на их основе повышается эффективность общественноговоспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребностиобщества, растёт жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедренияпрогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжёлого ималоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, вконечном счёте, доходов населения.
Велика ролькредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условиядля расширения международных экономических связей, позволяет осуществлятьимпорт товаров при пассивном торговом балансе, является фактором рвзвития МРТ [21, c 40].
Роль кредита вэкономике значтельна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так ина уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяетсяв зависимости от конкретных задач и целей экономического развития.
1.2 Основные принципыкредитования
Организация кредитногопроцесса включает в себя несколько стадий: формирование кредитной и процентнойполитики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтингавыданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, постановку контроля засоблюдением условий кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемогокредита.
Кредитованиехозяйствующих субъектов осуществляется банком на коммерческой договорной основепри соблюдении определённых принципов. Они представляют собой главный элементсистемы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита,требования объективных экономических законов. Принципы кредитования приняты подразделятьна следующие две группы:
общеэкономические принципы, присущиевсем экономическим категориям. Это такие принципы как экономичность,комплексность, дифференцированность.
2) принципы, отражающиесущность и функции кредита. Сюда можно отнести срочность, возвратность,обеспеченность, платность, целевой характер ссуд.
Экономичностьхарактеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды принаименьших кредитных вложениях. Для банка экономичность приводит к возможностиускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заёмщика экономичность виспользовании кредита обеспечивает сокращения размера платы за кредит,увеличивает его доходы.
Комплексностьпредполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учётазакономерностей развития экономики в определённый период.
Дифференцированностьзаключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости отхарактера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска, срокакредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.
Принцип возвратностизаключается в том, что, использовав ссуду в своём воспроизводственном процессе,заёмщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от другихкатегорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не можетсуществовать.
Принцип срочности состоитв том, что, в кредитном договоре определяется конкретный срок погашения ссуды.Он устанавливается с учётом характера потребности, на которую выдаются денежныесредства, и зависят от периода их высвобождения у заёмщика, то есть временипоступления выручки от реализации товаров или дохода (прибыли). Если нарушаетсясрок использования ссуды, он теряет подлинное назначение, что отрицательносказывается на состоянии денежного обращения в республике.
С переходом к рыночнымотношениям принципу срочности придаётся особое значение. Во-первых, от егособлюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводстваденежными средствами, а соответственно и его объёмы и темпы роста. Во-вторых,наличие такого принципа обеспечивает ликвидность коммерческих банков на должномуровне. И, в-третьих, соблюдение принципа срочности возврата кредита каждымотдельным заёмщиком позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачиваяповышенных процентов за просроченные ссуды, открывает возможность получения вбанке новых кредитов.
Обеспеченность. Согласноэтому принципу ссудами должно обслуживаться движение реально существующей стоимостиили создания новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств,находящихся в банковском обороте, должен противостоять рубль соответствующихматериальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться засчёт завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они быливыданы.
В современных условияхтрактовка принципа обеспеченности несколько расширилось. Под обеспечениемследует понимать наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств,гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договорагарантии, договора поручительства, договора страхования ответственности непогашениякредита.
Принцип платностизаключается в том, что за пользование заёмными средствами заёмщик, как правило,уплачивает кредитору ссудный процент. Процентная ставка призвана стимулироватьпогашение ссуды в установленные сроки, а также рациональное использованиесобственных ресурсов. Кредитор за счёт ссудного процента компенсирует своииздержки и кредитные риски, получает прибыль и создаёт свои фонды. Тем самымссудный процент стимулирует банки повысить количество кредитных операций,ускорить оборачиваемость кредитных ресурсов и осуществлять контрольэффективности их использования.
Целевой характер ссуды,её назначение определяет прежде всего заёмщик, однако и банк при выделениикредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования.Объектами краткосрочного кредитования выступают товарно-материальные ценности,затраты производства, средства в расчётах, потребность в средствах для текущихплатежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственныхоборотных средств и т.д. Без соблюдения принципа целевого использования кредитатрудно обеспечить его возвратность в установленные сроки [1, c. 170].
Приведенные вышеосновополагающие принципы представляют собой главный элемент системыкредитования, так как они отражают сущность и содержание кредита, требованияобъективных экономических законов.
1.3 Субъектный состави порядок выдачи банковского кредита
Банковский кредит – этодвижение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату вовременное пользование. Вступая в кредитные отношения, субъекты выступают каккредитор заемщик и посредник. Кредиторами являются субъекты кредитно-денежныхотношений, предоставляющие свои временно свободные финансовые средства враспоряжение заемщика на определенный промежуток времени.
В качестве кредиторавправе выступать только банк или специализированное кредитно-финансовоеучреждение. При этом специализированное кредитно-финансовое учреждение (заисключением организации взаимного кредита) вправе предоставлять кредиты толькоза счет собственных средств. Банк-кредитор – один из участников кредитныхотношений, предоставляющий ссуду. Банк-посредник – банк, участвующий кредитныхотношениях опосредовано (например, через предоставление гарантий в обеспечениевозвратных ссуд).
Заемщиками (получателями кредита)могут выступать юридические лица и граждане Республики Беларусь. Юридическиелица других государств, нерезиденты Республики Беларусь, пользуются в отношениикредита теми же правами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридическиелица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательствомРеспублики Беларусь.
Банки могут кредитоватьпредприятия в пределах имеющихся у них ресурсов. В качестве ресурсов длякредитования банки используют собственные средства — уставный, резервный идругие фонды; имеющиеся у них остатки средств предприятий, организаций икооперативов на расчётных и текущих счетах, депозиты юридических лиц, вкладынаселения, хранящиеся на счетах в банках, другие источники [26, c. 3].
Важным ресурсом длякредитования могут служить и займы, получаемые одним коммерческим банком удругих. При недостатке средств для кредитования клиентуры банки могутобращаться за получением кредитов в Национальный банк. За них взимаетсяопределённый процент, устанавливаемый Национальным банком.
Кредиты предоставляютсяпреимущественно в безналичной форме в соответствии с кредитным договором на оплатуакцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика зафактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные работыи оказанные услуги (для субъектов хозяйствования, у которых оказание услуг являетсяосновным видом деятельности), минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственнопоставщику.
В исключительныхэкономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличныхденежных средств
Кредиты юридическим лицампредоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензиина осуществление валютных операций — в иностранной валюте.
Субъектам хозяйствования,занимающимся экспортно- импортными операциями и испытывающим временную потребностьв средствах, может быть предоставлен кредит в национальной валюте под валютноеобеспечение на срок до 3-х месяцев. Причем на срок кредита должна бытьзабронирована валюта на валютном счете. При недостаточности или отсутствиисредств на расчетном счете для погашения кредита иностранная валюта, находящаясяна валютном счете клиента, реализуется банком на Межбанковской валютной бирже инаправляется на погашение долгов по кредиту.
Не допускаются за счеткредита:
1. предварительныеплатежи по всем видам расчетов за товарно-материальные ценности и услуги;
2. покрытиебесхозяйственности и убытков;
3. осуществлениевзносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;
4. покупка ценныхбумаг, иностранной валюты;
5. уплата страховыхвзносов и платежей;
6. погашениезаемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за другогозаемщика;
7. налоговыеплатежи, включая налоги на экспорт и импорт,
8. таможенные пошлины,налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;
В банках по меступолучения кредита заемщику открывается ссудный счет (один или несколько). Вотдельных случаях может быть открыт спецссудный счет с зачислением выручки на этотсчет.
Спецссудный счет открываетсятолько в одном банке — по месту открытия расчетного счета.
Юридические лица имеют правополучать кредиты в любом банке. При этом банк, дающий кредит, незамедлительноуведомляет об этом банк, в котором открыт расчетный счет заемщика. Общая суммаполученных заемщиком кредитов в одном или разных банках, по совокупности не должнапревышать нормы в процентах к текущим запасам и затратам, установленнойНациональным банком.
Размер краткосрочногокредита, предоставляемого одному заемщику, банк либо ограничивает конкретной суммой,либо определяет его в виде открытой кредитной линии, когда банк в течение определенногодоговором периода обязуется перманентно предоставлять кредиты на цели, предусмотренныев кредитном договоре в пределах согласованной с заемщиком суммы. При этомучитываются многие факторы: вид предоставляемого кредита и его обеспечения, отраслеваяпринадлежность заемщика, его финансовые и другие возможности, уровень рентабельности,доля обеспеченности собственным капиталом и т.д.
Размер кредита в долгосрочныеактивы (основные средства) ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объектапри условии погашения его за счет окупаемости затрат в установленныенормативные сроки.
До заключения договора навыдачу кредита банки обязаны изучить юридическую правоспособность и кредитоспособностьбудущего заемщика, его репутацию в деловом мире и возможности по своевременномувозврату кредитов.
Рассмотрение ходатайства наполучение кредита производится вместе с предоставлением банку:
1. бухгалтерскогобаланса на последнюю месячную дату;
2. отчета о прибыляхи убытках (финансового отчета), заверенного независимой аудиторскойорганизацией;
3. бизнес-плана с детальнойпроработкой кредитуемого мероприятия;
4. копии договоров (контрактов)в подтверждение кредитуемых сделок;
5. справкиуполномоченного банка о сумме средств на валютном счете (если расчетный ивалютный счета открыты в разных банках);
6. статистическойотчетности, справочных, прогнозных и других документов, информационных данных, необходимыхпо усмотрению банка для организации кредитных отношений.
По кредитам, выдаваемым виностранной валюте, наряду с перечисленными представляются также:
1. расчетэкономической эффективности от использования закупаемых машин, оборудования, материалови т.д. и сроков окупаемости;
2. справка-расчетожидаемых поступлений валютных средств от выручки за продукцию, поставляемую наэкспорт, вместе с анализом цен на нее на мировом рынке за прошедшие 3-5 лет иперспективы их изменений, а также конъюнктуры экспорта страны и перспективвнедрения на те или иные рынки, с контрактами или гарантиями сбыта производимойпродукции;
3. обязательствоклиента о направлении поступающих ему валютных средств на погашение задолженностипо кредитам и начисленным процентам.
Перечень документов,предоставляемых физическим лицом при получении кредита, устанавливается банком самостоятельноисходя из действующего законодательства, с учетом категории заемщика и видаполучаемого кредита.
В процессе рассмотрениязаявки клиента на кредит банк может также использовать материалы из внешних источников:из текущей прессы, рекламных объявлений, от деловых партнеров и заемщика, другихбанков, кредитных агентств и т.д.
В случае возникновения сомненийв достоверности представленных материалов банк обязан до выдачи ссуды проверитьсостояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличиетоварно-материальных ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы наместе у заемщика, после чего делается заключение о возможности выдачи ссуды.
Необходимые сведения озаемщике и информация, полученная при оформлении кредита и контроле за его использованием,систематизируются в специальном досье заемщика.
Условия кредитного договораопределяются для каждого заемщика индивидуально и таким образом, чтобы степень рискакредитной сделки была минимальной.
Банки имеют правопроизводить проверки заемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а принеобходимости ежемесячно, проверять на основе балансовых данных наличиереальных ценностей и затрат в качестве материального обеспечения выданныхкредитов. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с расчетного(текущего) счета заемщика, а при отсутствии на нем средств относится на счеткредитов, не погашенных в срок.
Кредиты, использованныезаемщиком не по целевому назначению, подлежат досрочному взысканию (возврату) сприменением штрафных санкций в соответствии с кредитным договором.
За пользование кредитами заемщикуплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором. Онимогут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими).
Фиксированные процентныеставки могут устанавливаться в соответствии с кредитным договором по кредитам, длительностьпользования которыми не превышает 30 дней.
При выдаче кредитов на болеедлительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых втечение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательнымуведомлением заемщика об их размере. При использовании плавающих ставок процентныйриск несет заемщик.
Проценты по кредитамначисляются и взыскиваются ежемесячно. Авансовые платежи по процентам за пользованиекредитом не допускаются.
По долгосрочным кредитам начисленныепроценты могут уплачиваться при каждом плательщике по основному долгу. Первый платеждолжен включать проценты, начисленные со дня выдачи первой ссуды до дня взносапервоначального платежа. Уплата процентов производится за счет свободных средствзаемщика с его расчетного (текущего) счета [ 26, c. 4 ].
1.4 Порядок погашениякредитов, ответственность банка и заемщика
Погашение кредитов, выданныхс ссудных счетов, производится безналичным путем с расчетного (текущего) счетазаемщика за счет поступающих на него средств от реализации продукции егоосновной деятельности и других операций. Погашение кредитов осуществляетсяединовременно или частями.
Заемщик вправе досрочно возвратитьполученный кредит, заранее известив об этом обслуживающий банк.
Погашение долга по кредитами начисленным по нему процентам заемщика — юридического лица производится принаступлении срока путем списания средств с расчетного (текущего) счета заемщикав соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением).
По обоюдному решению сторонзаемщик может погашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные вдоговоре сроки.
В случае недостаточностина расчетном счете средств для погашения долгов банку сначала погашаетсязадолженность по кредиту, а затем проценты по ним.
В установленныхзаконодательством Республики Беларусь случаях погашение кредитов производитсяпутем непосредственного зачисления на ссудный счет выручки от реализациитоваров и услуг (при кредитовании по специальным ссудным, контокоррентным счетам,при использовании банками залогового права).
Физические лица могутпогашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денегчерез предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета,предъявления расчетного счета, сертификата, в установленных случаях банковскоговекселя в соответствии с условиями кредитного договора [26, c. 5].
В современных условияхбанки требуют, чтобы все ссуды были обеспечены. Согласно Банковскому кодексуРеспублики Беларусь, исполнение обязательств по кредитному договору можетобеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем рисканевозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество иимущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством,гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики идоговором.
Гарантийный депозитденег. Дляобеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучательможет передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях или виностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Средства,передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору,могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателемсвоих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельноудовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм [4, c. 111].
Страхование риска. По договору страхования рисканевозврата кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместитьстрахователю ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита.Страхователем по такому договору может выступать банк или небанковскаякредитно-финансовая организация. При наступлении страхового случая страховщик всоответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии скредитным договором несут ответственность перед кредитодателем. К страховщику,выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя (кредитора) навозмещение ущерба (суброгация).
Перевод правовоготитула. Дляобеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучательможет на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовойтитул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это непротиворечит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного веденияи право оперативного управления) и имущественные права.
Залог. В силу залога кредитор, пообеспеченному залогом обязательству, имеет право в случае неисполнения этимдолжником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенногоимущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежитэто имущество (залогодателя), за исключением случаев, предусмотренныхзаконодательными актами [10, с.227].
Залогодателем может бытькак сам должник, так и третье лицо. Предметом залога может быть всякоеимущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключениемимущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностьюкредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда,причиненного его жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицузапрещена законом.
Договор о залоге долженбыть составлен и зарегистрирован в форме и порядке, установленных гражданскимзаконодательством.
Поручительство. По договору поручительствапоручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнениепоследним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства можетбыть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.
При неисполнении илиненадлежащем исполнении должником (заемщиком) обеспеченного поручительствомобязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, еслизаконодательством или договором поручительства не предусмотрена субсидиарнаяответственность поручителя.
К поручителю,исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству иправа, принадлежавшие этому кредитору как залогодержателю, в том объеме, вкотором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправетребовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, ивозмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью должника.
Исполнение обязательствтакже может обеспечиваться неустойкой. Неустойка (штраф, пеня) ‑ этоопределенная законодательством или договором денежная сумма, которую должникобязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполненияобязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию обуплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
Кредитор не вправетребовать уплаты неустойки в случаях, если должник не несет ответственности занеисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Если подлежащая уплатенеустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправеуменьшить неустойку.
Гарантия. В силу гарантии гарант обязуетсяперед кредитором другого лица (должника) отвечать полностью или частично заисполнение обязательства этого лица. Гарантией может обеспечиваться лишьдействительное требование.
Банковская гарантия (каки поручительство) очень удобна. И поэтому часто используется кредиторами,которые стремятся избежать финансовых потерь.
В качестве банковскойгарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант)дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатитькредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предъявлении бенефициаромписьменного требования к ее уплате[18, c. 372].
Таким образом, принепогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств поих возврату, вправе предпринять следующие меры:
1. предъявить суммудолга к взысканию в установленном порядке со счета гаранта;
2. получитьудовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества всоответствии с Законом Республики Беларусь «О залоге»;
3. разрезервироватьсчет по учету депозитов;
4. реализоватьценные бумаги, принятые в залог;
5. предъявить коплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользубанка.
В случае заключениябанком договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлениистрахового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке,установленном законодательством Республики Беларусь.
По ходатайству заемщикапри наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших егонесвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгироватьнепогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитномудоговору.
Сумма пролонгированнойзадолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенногопроцента, размер которого определяется на договорных условиях между банком изаемщиком.
Безнадежная задолженностьпо кредитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомнительнымдолгам, а при его недостаточности — за счет резервного фонда и прибыли банка.
По отношению к заемщику,не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, а также привыявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерскомучете банк:
1. предупреждает егоо прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будутвыполнены рекомендации банка;
2. применяетсанкции, предусмотренные кредитным договором.
За несоблюдение принциповкредитования и других условий кредитного договора банк и заемщик в одинаковоймере несут административную, имущественную и другую ответственность, согласнодействующему в Республике Беларусь законодательству.
В случае невыполнениязаемщиком обязательств по возврату полученного кредита банк в соответствии сЗаконом Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности ибанкротстве» может возбудить дело о признании его экономическинесостоятельным или банкротом [27, c. 39].
Таким образом, мы видим,что действующее законодательство в области банковского кредитования направленона обеспечение своевременного возврата кредитов, что, с одной стороныобезопашивает банки от банкротства, а с другой – стимулирует заемщиков производительноиспользовать ссуды, чтобы получить прибыль и своевременно их возвращать.
2.Виды банковского кредита
Одним из основополагающихпринципов банковского кредитования является дифференцированность выдачикредитов. Она заключается в предоставлении кредитов на различных условиях взависимости от характера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска,срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.В связи с этим принято выделять ниже перечисленные виды банковского кредита.
Кредиты государственным инегосударственным предприятиям, предпринимателям без образования юридическоголица подразделяются на:
* краткосрочныекредиты;
* долгосрочныекредиты.
Краткосрочный кредитпредоставляется на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребностизаёмщика в средствах на формирование текущих активов.
Долгосрочный кредит — предоставляемый на срок более одного года для расширенного воспроизводствадолгосрочных активов. Естественным сроком таких ссуд является срок их окупаемости,а источником возврата — денежные накопления (прибыль) [20, c.248].
Специфика организациикредитования в каждом конкретном банке находит отражение в самостоятельноразрабатываемой кредитной политике, являющейся стратегией и тактикой банка в областипроведения кредитных операций. В настоящее время, приоритетным направление вкредитной политике банка является краткосрочное кредитование юридических лиц.
По экономическомухарактеру объектов кредитования выделяют следующие виды краткосрочных кредитов:
Кредиты под товарно-материальныеценности;
Кредиты под затраты;
Расчётные кредиты;
Платёжные кредиты;
Кредиты под распределительныеоперации.
Кредиты под товарно-материальные ценности активноиспользуются добывающими и обрабатывающими отраслями промышленности,транспортом, сельским хозяйством, а так же сферой обращения. Они содействуют увеличениюмасштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятия. Потребность вкредите под товарно-материальные ценности может быть вызвана рядом причин. Всвязи с этим выделяют:
1. Ссуды подплановые запасы товарно-материальных ценностей;
2. Ссуды наусовершенствование производства;
3. Ссуды подсверхнормативные остатки незавершённого производства и полуфабрикатовсобственного изготовления;
4. Ссуды навременные нужды;
5. Кредиты торговыморганизациям под товары сезонного накопления.
При всей общностикредитов под товарно-материальные ценности они существенно отличаются друг отдруга. Отличия затрагивают причины возникновения потребности в ссуде, а такжезаметно проявляются в условиях выдачи ссуд.
Ссуды на затратыпроизводства обслуживают прежде всего сезонные потребности — затраты во времяпланового простоя и подготовки к новому сезону. Такие кредиты используютсяпромышленными предприятиями, производство которых носит сезонный характер(лёгкой, пищевой, торфяной, и других отраслей), заготовительными организациями.Также кредитуются расходы будущих периодов в пусковой период и расходы в связис подготовкой производств и освоением новых видов продукции.
Расчётные кредитыпредоставляются на время совершения расчётов между хозяйствующими субъектами.Особенность их в том, что они обслуживают сферу обращения. Ссуды могутвыдаваться как поставщикам, так и плательщикам. В первом случае, это кредитыпоставщику в связи с отгрузкой готовой продукции под расчётные документы впути, под товарные векселя, а во втором случае — кредиты, выдаваемые наоткрытие аккредитивов, на покупку лимитированных чековых книжек.
Платёжные кредиты такжеобслуживают сферу обращения. Это кредиты, которые покрывают временный разрыв вплатёжном обороте, образовавшийся вследствие колебаний в движении денежныхсредств и материальных ценностей в процессе производства и реализацииобщественного продукта. Сюда относят кредиты на оплату расчётных документов привременных финансовых затруднениях; завершение децентрализованных, разовых, групповыхзачётов взаимных требований; кредиты хорошо работающим предприятиям привременных денежных затруднениях (доверительные кредиты). В настоящее времяприменяются только две последние разновидности платёжных кредитов.
Кредиты нараспределительные операции во многом напоминают платёжные кредиты. Они выдаютсяна покрытие временных, разовых потребностей, на оплату расчётных документов; всвоё время их получали только те плательщики, у которых отсутствовали свободныеденежные средства. Эти кредиты обслуживают исключительно стадию распределения,в то время как платёжные кредиты связаны с обменом, перераспределениемматериальных благ.
В настоящее время привыдаче ссуд внимание акцентируется не столько на объектах кредитования, сколькона личности заёмщика, то есть на оценке его кредитоспособности. Учитывается такжето, что в последние годы постоянно шёл процесс укрупнения объектовкредитования, можно сделать вывод, что в современных условиях приведённая вышеклассификация носит скорее теоретический характер. Более приближена к реальнойпрактике кредитования классификация банковских ссуд в зависимости от их целевойнаправленности. Здесь можно выделить кредиты, выданные на:
1. производственные нужды. Они выдаются, как правило,юридическим лицам для приобретения производственных фондов и осуществленияпроизводственной деятельности;
2. торгово-посредническиенужды. Такими ссудами пользуются торговые и снабженческие организации, другиепредприятия, организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;
3. потребительские нужды.Эти ссуды получают физические лица для приобретения товаров личногопотребления.
В зависимости от размеравыданных кредитов их можно разделить на крупные, средние и мелкие.
В зависимости отхарактера разграничения оборотных средств на собственные и заёмные банковскиекредиты делят на:
1. ссуды сверхнорматива собственных оборотных средств;
2. кредиты дляоплаты ценностей на долевых началах в формировании норматива
3. кредиты подразрыв в платёжном обороте.
Наиболее распространеныкредиты сверх норматива оборотных средств. Ими пользуются промышленность,транспорт, связь, заготовительные организации, сельскохозяйственныепредприятия.
Кредиты для оплатыценностей на долевых началах остались только у торговых и снабженческо-сбытовыхорганизаций.
Ссуды на разрыв вплатёжном обороте (на основе одностороннего участия кредита в покрытиипотребности) в чистом виде применяются редко. Они органически вошли в кредит поукрупнённому объекту (за исключением кредитов на выплату заработной платы,доверительных кредитов, остатков ссудной задолженности по кредитам на временноевосполнение недостатка собственных оборотных средств).
Краткосрочныекредиты можно классифицировать по способу реализации принципов кредитования.Так, в зависимости от соблюдения принципа срочности можно выделить следующиевиды кредитов:
Срочными называютсяссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время.
К отсроченным относятсякредиты, срок погашения которых отодвинут на более поздний период. Пролонгация(отсрочка погашения) допускается банком при наличии объективных причин,вызывающих несвоевременный возврат ссуды.
Просроченные ссуды, какправило, являются следствием недостатков в работе предприятий, нарушений вкругообороте оборотных средств заёмщика.
Банковские ссудыразличаются также по их связи с принципом обеспеченности.
Здесь выделяют кредиты:
* с прямымобеспечением;
* с косвеннымобеспечением;
* не имеющиеобеспечения.
К кредитам, имеющимпрямое (непосредственное) обеспечение, относится большая часть ссуд: ссуды подтоварно-материальные ценности, находящиеся в сферах производства и обращения;кредиты под товары отгруженные и др.
Кредиты, имеющиекосвенное обеспечение, представляют собой прежде всего ссуды на заработнуюплату. Потребность в них возникает в связи с затруднениями в платёжном обороте.В момент предоставления заёмных средств им не противостоят конкретныематериальные ценности; ссуды выдаются в размере денежных средств, недостающихдо выплаты заработной платы. Хотя непосредственно данному кредиту непротивостоят товарно-материальные ценности, реально он обеспеченсоответствующим товарным покрытием.
К кредитам, не имеющимматериального обеспечения, относятся ссуды на осуществление распределительныхопераций (на временное восполнение собственных оборотных средств, подраспоряжение на изъятие прибыли). Они основаны на доверии к заёмщику и внастоящее время практически не применяются.
В качестве критерияклассификации кредитов также можно выделить платность кредитования. Существуюткредиты за пользования которым взимается обычная (нормальная) процентнаяставка, с максимальной процентной ставкой, с повышенной процентной ставкой, спониженной процентной ставкой, беспроцентные [22, c 89].
По степени риска, т.е. взависимости от способности заёмщика вернуть долг, обеспеченности как форм ивозврата кредита и длительности просрочки задолженности, банковские ссуды в РБразделяют на следующие группы:
1) стандартные ссуды;
2) ссуды с повышеннымриском (субстандартные);
3) проблемные ссуды;
4) убыточные.
К I-й группе риска относятся кредиты,выданные заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, не вызывающимсомнений в своевременном возврате полученной ссуды и уплате начисленныхпроцентов. В эту группу включаются срочные и пролонгированные (в исключительныхслучаях не более одного раза) кредиты. По данной группе риска коммерческиебанки резерв не создают.
Ко II-й группе риска относятсяобеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней, пролонгированные более одногораза и суммы не взысканные по исполнительным гарантиям и поручительствам до 90дней. Резерв по этой группе создаётся в размере 30 % от общей суммызадолженности.
К III-й группе риска относятсяобеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней, недостаточно обеспеченныекредиты просроченные до 180 дней, необеспеченные кредиты, просроченные до 90дней, срочные и пролонгированные кредиты, отнесённые к сомнительнойзадолженности в течении 90 дней с момента отнесения. Резерв по этой группесоздаётся в размере 50 % от общей суммы задолженности.
К IV-й группе риска относятся всекредиты, просроченные свыше 180 дней, необеспеченные кредиты, просроченныесвыше 90 дней, а также кредиты, выданные заёмщикам, объявленным в установленномпорядке экономически несостоятельными или “банкротами”, срочные ипролонгированные кредиты, отнесённые к сомнительной задолженности свыше 90дней. Резерв по этой группе риска создаётся в размере 100 % от общей суммызадолженности [3, c.91].
Кредиты также можноклассифицировать по способу их выдачи.
Здесь выделяют:
· компенсационныессуды, которые направляются на расчётный счёт заёмщика для возмещениясобственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо взатраты;
· платёжные кредиты, направляемыенепосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщикук оплате по кредитным мероприятиям.
По методам погашениявыделяют кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты,погашаемые единовременно.
Кроме всего прочегокредиты можно классифицировать на основании различий в условиях, порядке,величине, сроках уплаты процентов по кредиту; режимах открываемого ссудногосчёта; отрасли принадлежности клиента, организационно-правовой формы егодеятельности и ряду других признаков [1, c.40].
Из выше изложенногоследует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способноеудовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.
3.Проблемы и перспективы развития банковского кредитования РБ
Являясь важнейшей сферойдеятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитиеэкономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержкаведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образомвлияет на развитие реального сектора экономики.
Кредитныйрынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран идаже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять присложившейся в нашей стране экономической ситуации.
Наибольшеевлияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают следующие внешниефакторы:
1. проводимаяНациональным банком РБ жесткая денежно-кредитная политика,
2. политикарефинансирования коммерческих банков,
3. инфляционные процессыв экономике,
4. валютноерегулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличиеобязательной продажи валютной выручки,
5. уровень эмиссииденежных средств,
6. наличие внешнихисточников финансирования,
Основными же внутреннимифакторами являются:
1. структураресурсной базы коммерческих банков,
2. качествокредитного портфеля,
3. наличие иструктура клиентской базы.
Банковское кредитованиесодействует подъему национальной экономики и соответственно через экономическоеоздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости инадежности банковской системы страны.
Укрепление доверия кбанковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков находит свое выражение вросте ресурсной базы банков. За период 2003 – 2004 гг. ее объем увеличился с9744,3 млрд. рублей до 11543,1 млрд. рублей, или на 17,3%.
Основнымисточником расширения ресурсной базы стали средства вкладов (депозитов)предприятий и граждан, прирост которых обеспечил 44,7% общего прироста пассивовбанковского сектора. В том числе прирост средств физических лиц обеспечил 37,7%общего прироста пассивов банковского сектора.
Всреднем на одного жителя Республики Беларусь на начало 2004 года приходилосьоколо 240 тыс. рублей, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах,или примерно 115 долларов США. На 01.07.2004 этот показатель составил около 310тыс. рублей, или примерно 145 долларов
На01.07.2004 средства физических лиц составили 3056,1 млрд. рублей, или 26,5%пассивов банковского сектора. Наиболее быстро возрастал объем вкладов(депозитов) физических лиц в национальной валюте. Если общая сумма депозитовувеличилась на 28,5%, то в национальной валюте их прирост составил 50,8%, виностранной валюте — только 6,2% [17, c.34].
Вструктуре вкладов (депозитов) населения преобладают рублевые вклады, долякоторых на 01.07.2004 достигла 58,8%. С начала 2004 года объем кредитов,предоставленных банками юридическим и физическим лицам, увеличился на 1401,6млрд. рублей, или на 22,0%, и на 01.07.2004 составил 7767,4 млрд. рублей.Удельный вес кредитных вложений в совокупных активах действующих банков заполугодие увеличился с 63,9 до 65,9%.
Объемопераций по кредитованию реального сектора экономики в целом по банковскойсистеме увеличился на 21,6% и составил 7736,4 млрд. рублей, в том числе пошести крупнейшим банкам рост составил 22,3% и достиг 6941,8 млрд. рублей.
Ростобъемов кредитования реального сектора экономики, с одной стороны, обусловленувеличением спроса предприятий на кредиты с целью финансирования развития производства,а также снижением стоимости банковских кредитов. С другой стороны, ростпредложения кредитов банками обусловлен снижением доходности других сегментовфинансового рынка, увеличением объемов ресурсной базы банков.
Объемкредитования в национальной валюте увеличился на 25,8% и составил 4015,3 млрд.рублей, в иностранной валюте — на 17,5% и составил в эквиваленте 1726,7 млн.долларов США [ 24, c.17 ].
Основнойобъем кредитных операций сконцентрирован в банках, уполномоченныхПравительством Республики Беларусь обслуживать государственные программысоциально-экономического развития. На их долю приходится около 90% всейкредитной задолженности клиентов.
Согласноотчетности банков доля стандартных активов в активах, подверженных кредитномуриску, по состоянию на 01.07.2004 составила 95,4% (на 01.01.2004 — 94,8%).Соответственно, снизилась доля активов, по которым банки должны создаватьрезервы на покрытие возможных убытков (с 5,2 до 4,6%).
Посостоянию на 01.07.2004 субстандартные активы составляют 2,5% активов,подверженных кредитному риску, сомнительные — 0,4%, безнадежные — 1,6%. Долюсвыше 95% стандартных активов в активах, подверженных кредитному риску, имеют27 из 31 банка. У 27 банков размер созданного специального резерва на покрытиевозможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, соответствуетрасчетной величине специального резерва.
Вцелом по системе на 01.07.2004 отношение фактически созданного специальногорезерва по субстандартным активам к общему объему таких активов составляет 20%(нормативное требование Национального банка — 30%), по сомнительным активам — 34,1% (50%), по безнадежным активам — 59% (100%).
Несмотряна достаточно высокие показатели качества кредитного портфеля, банковскаясистема Республики Беларусь не в полной мере компенсирует имеющийся кредитныйриск.
Вместес тем наблюдается положительная тенденция к устранению данного недостатка. Длясравнения: на начало 2004 года степень покрытия специальным резервомсубстандартных активов составляла 13,3%, сомнительных — 30,7%, безнадежных — 53,3%. Общая величина фактически созданного специального резерва на 01.07.2004составила 141,7 млрд. рублей, увеличившись за полугодие на 21,5 млрд. рублей.
Сначала 2004 года совокупный размер крупных рисков (требования к одному клиентуили группе взаимосвязанных клиентов, превышающие 10% собственного капиталабанка) по банковской системе увеличился с 2315,1 млрд. рублей до 2829,0 млрд.рублей. Отношение общей суммы крупных кредитных рисков к совокупномусобственному капиталу банковской системы увеличилось со 107,8 до 119,4%.
Еслисопоставить всю сумму невозвращенных банкам кредитных средств (проблемныекредиты на балансе банков; проблемные кредиты, вынесенные за баланс;недополученные банками проценты по кредитам) и объем предоставленных кредитов,также можно наблюдать положительную динамику. Соотношение уменьшилось за первоеполугодие 2004 г. с 9,6 до 7,9% [30, c. 14].
Поскольку реальный секторэкономики продолжает оставаться приоритетной сферой кредитных вложений банков,их кредитная политика направлена на поддержание функционирования иэкономическую стабилизацию предприятий ведущих отраслей, а также наиболееважных и социально значимых производств. Однако сложное финансовое положениепредприятий, вызванное не столько внутренними факторами, сколько причинамиобщеэкономического характера, привело к тому, что многие из них постоянноиспытывают острую нехватку оборотных средств из-за низкой рентабельностиреализуемой продукции, а все это ведет к постоянному вовлечению в оборотбанковского кредита, выдаваемого на грани допустимого риска. В итоге,экономические трудности, переживаемые предприятиями республики, сказываются ина кредитных операциях банков.
Наиболее яркойиллюстрацией тому стала практика выдачи кредитов на погашение задолженности по заработнойплате, вызванная необходимостью оказания предприятиям финансовой поддержки инедопущения социальной напряженности в обществе. Задолженность по заработнойплате превратилась в один из наиболее часто встречающихся объектов кредитованияв тех банках, которые в значительной степени связаны с обслуживаниемпромышленности. К сожалению, кредиты на зарплату становятся фактическибезвозвратными, т. к. их выдача происходит из месяца в месяц и их объем всевремя возрастает [24, c.18].
В 2005 году развитие банковскойсистемы будет подчинено общим целям и задачам, сформулированным в Концепцииразвития банковской системы. Одним из важнейших условий расширения составаопераций, выполняемых банками, улучшения качества банковских услуг, повышенияфункциональной роли банковской системы в социально-экономическом развитиистраны должно стать дальнейшее наращивание ресурсной базы банков, увеличениекоторой в 2005 году должно составить 32 — 37 процентов.
Ростресурсов банков будет осуществляться за счет внутренних источников, формируемыхразвитием экономики, и внешнего инвестирования.
Нарядус наращиванием ресурсной базы и кредитования экономики значительное вниманиебудет уделяться оптимизации активов и пассивов банков, главным образом за счет:
1. увеличения долидолгосрочных привлеченных средств;
2. повышениякачества управления ликвидностью банков;
3. совершенствованияэкономических нормативов в области допустимости
4. отдельныхпассивных и активных операций;
5. расширенияперечня современных банковских операций и услуг,
6. особенно платныхуслуг для населения, и формирования надежной системы
7. гарантированиявкладов населения.
Помере расширения банковских операций будет осуществляться повышениекапитализации банковской системы в целях снижения банковских рисков и, соответственно,увеличения устойчивости деятельности банков.
Центральнымориентиром совершенствования принципов и инструментов банковского надзораостанутся приближение к международным стандартам, разрабатываемым Базельскимкомитетом по банковскому надзору и другими международными финансовымиинститутами, последовательное внедрение и следование проверенным мировойпрактикой принципам и подходам к банковскому регулированию и надзору.
Помере создания необходимой нормативно-правовой базы будут ужесточены условиягосударственной регистрации и лицензирования деятельности банков в частиопределения обязательных требований к бизнес-плану при создании банка иповышения требований к деловой репутации кандидатов при назначении наруководящие должности в банках.
Продолжитсясовершенствование системы экономических нормативов для банков, ограничивающихриски банковской деятельности. Будут внедрены требования по отслеживанию,оценке и ограничению рыночных рисков, а также требования по достаточностикапитала для покрытия операционных рисков и рекомендации по управлению ими.
Продолжитсяработа по обеспечению информационной прозрачности белорусских банков инебанковских кредитно-финансовых организаций.
Дляповышения объективности оценки финансового положения банков и укреплениядоверия предприятий и населения к банковской системе в целом будет продолженпоэтапный переход банков на международные стандарты финансовой отчетности.
Продолжитсяработа по интеграции банковской системы Республики Беларусь с банковскимисистемами других государств СНГ. Большое внимание будет уделено мероприятиям вобласти банковской деятельности по формированию Единого ЭкономическогоПространства Российской Федерации, Республики Беларусь, Республики Казахстан иУкраины.
Взаимоотношенияс ЕБРР будут направлены на привлечение финансовых ресурсов данной организации вбанковскую систему страны для нужд малого и среднего бизнеса, участие вакционерных капиталах белорусских банков, создание банка микрокредитования [23,c 18].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исходя из выше изложенного, можно утверждать, чтобанковский кредит оказывает прямое влияние на экономику страны. Он являетсяформой движения ссудного капитала, обеспечивающей кругооборот промышленного иторгового капитала.
Ввиду этого возникаетвопрос об эффективном использовании ссужаемых денежных средств субъектамиэкономической деятельности. Разработка кредитной политики государства – сложнаяи ответственная задача, от которой во многом зависят темпысоциально-экономического развития государства. Эффективная кредитная политика –результат не только последовательной государственной политики, реализуемой спомощью законодательства, разрабатываемых программ, касающихся структурнойперестройки, но и профессионального управления кредитными активами банков.
Зачастую уровеньсобственных средств предприятий не обеспечивает требуемые объемы капитальныхвложений для обновления и модернизации производства, внедрения новых технологийи систем управления. Именно в такой ситуации предприятия прибегают к помощибанков посредством кредитования.
Особенности банковскогокредита проявляются в его отличии от других форм кредитов. Отличительная чертасостоит в сущности и субъектах кредитных отношений банковский кредитпредставляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймыза плату физическим и юридическим лицам на условиях обеспеченности,возвратности, срочности; в форме его предоставления — при банковскомкредитовании происходит передача денежных средств или товарной стоимости, тоесть банковский кредит может иметь как товарную, так и денежную формы (причемнаиболее часто во внутриэкономическом обороте применяется в основном денежныйкредит).
Основной функциейбанковского кредита является аккумулирование временно свободных средств, ихперераспределение на условиях возвратности, а также эмиссия денежных знаков вобращение через систему кредитования.
Таким образом,особенности банковского кредита определяют его важную роль как в экономике всейстраны, так и в хозяйственно-финансовой деятельности каждого конкретногопредприятия.
По мере развития рыночныхотношений повышается не только значение перераспределительной функции кредита,но и все более возрастает его регулирующая роль, так как в рыночной экономикекредит выступает инструментом непосредственного регулирования процессоввоспроизводства, а также стимулирования производства.
Кредит выступает одним изфакторов развития рыночных отношений, стимулирования расширенноговоспроизводства товаров, повышения эффективности производства.
Благодаря направлениюкредитных ресурсов на финансирование наиболее рентабельных отраслей ипредприятий или высокоэффективных мероприятий, банковский кредит реальносодействует структурной перестройке экономики.
Кроме того, банковскийкредит выступает как фактор децентрализации управления экономики.
В условиях развитияпроцесса интеграции экономики Республики Беларусь в мировую экономическуюсистему возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создаетблагоприятные условия для развития международных экономических связей,позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе,способствует увеличению экспорта товаров, является важным фактором развитиямеждународного разделения труда [27, c.35].
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежноеобращение, кредит и банки.- М.: АО ”Финстатинформ”, 1995.-272 с.
2. Банки и банковское дело. Учебноепособие / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2001. – 256 с.
3. Банки и банковские операции в России/ Под ред. Лапидуса М.Х. – М.:”Финансы и статистика”, 1996.-.376 с.
4. Банковский кодекс РБ — М.: «Амалфея»,2003. – 192 с.
5. Голуб Н., Гурко А., Семиренко Е.Развивать новые виды кредитных операций необходимо// ВАББ. 2001. №35, с.17-22.
6. Гуринович Т. Актуальные проблемыпрактики краткосрочного кредитования промышленных предприятий// ВАББ. 2002.№8(172), с.32-33.
7. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И.Кравцова, Н.К. Василенко и др.; Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. – Мн.: ООО “Мисанта”, 1996. 436 с.
8. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И.Кравцова, Г.С. Кузьменко и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ,2003. – 527 с.
9. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю.Классификация банковских кредитов и методов кредитования// Финансы и кредит.2002. №1(91), с. 2-6.
10. Едронова В.Н. Анализ кредитоспособностизаемщика// Финансы и кредит. 2001. №18, с. 3-9.
11. Едронова В.Н. Современная стратегияи тактика коммерческих банков в области кредитования// Финансы и кредит. 2002.№3(93), с 8-9.
12. Казимаголудов А.А. Банковскоеобслуживание населения. – М.:”Финансы и статистика”, 1999. – 256 с.
13. Караченцева Т.И. Кредитная поддержкареального сектора экономики// Вестник БГЭУ. 2002. №6, с. 55-59.
14. Караченцева Т.И. Реформированиекредитных отношений в Беларуси// БВ. 2002. № 34, с. 45-46.
15. Козлова Е.П., Галаница Е.Н. Банк иклиент – юридические лица. – М.: “Финансы и статистика”, 1998. – 128 с.
16. Кулаженко В.А., Коротков М.В. Кредитили закредитованность?//ВАББ. 2000. №32(100), с. 28-30.
17. Кулаженко В.А., Коротков М.В. Формыкредита и их использование на предприятии// ВАББ. 2000. №11, с. 38-55.
18. Лаврушина О. ДКБ. – М.: “Финансы и статистика”, 2001. –464 с.
19. Львов И.Ю. Банки и финансовый рынок.– СПб: КультИнформПресс, 1995. – 528 с.
20. Масленчеков Ю.С. Технология иорганизация работы банка. – М.:” ДеКА”, 1998. – 432 с.
21. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит.Учеб. Пособие – Калининград: Янтарный сказ,2000. – 184 с.
22. Ольшаный А. Банковское кредитование.– М.: Русская Деловая Литература, 1997. – 352с.
23. Основные направления ДКП на 2005.
24. Осипов В. Банковская системаБеларуси: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики//Директор. 2001. №7, с. 16-19.
25. Пелих С., Саморуков Ю. Рольденежно-кредитной системы и промышленной политики в экономическом развитииРоссии и Беларуси// Директор. 2002. №7, с. 16-19.
26. Положение о банковском кредите N 519 от 7.03.1995 – 8 с.
27. Правила предоставления кредитовбанками Республики Беларусь.//БВ — 2000.-№24.-с.38-43.
27 Правила размещения банкамиРеспублики Беларусь денежных средств в форме кредита// БВ. 2001. №18, с. 36-45.
28. Савчук Т. Стимулированиеинвестиционной активности банков// ВАББ. 2002. №8, с. 30-33.
29. Сорвиров Б. Некоторые проблемыфункционирования кредитного рынка Беларуси и альтернативы их решения//Экономика. Финансы. Управление. 2001. июль, с. 73-80.
30. Тенденции в денежно-кредитной сфереРеспублики Беларусь в 2004 году// БВ. 2004. №5.
31. Тенденции в денежно-кредитной сфереРеспублики Беларусь в январе-ноябре 2004 года// БВ. 2004. №2.
32. Харковец Е.О. О правилахпредоставления кредитов банками Республики Беларусь// БВ. 2000. август, с. 7-10.