МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ім.І.І. МЕЧНИКОВА
ІНСТИТУТ МАТЕМАТИКИ, ЕКОНОМІКИ І МЕХАНІКИ
КАФЕДРА СВІТОВОГО ГОСПОДАРСТВА І МІЖНАРОДНИХ ЕКОНОМІЧНИХ ВІДНОСИН
Реферат
на тему: Анализ услуги «лизинг» в банках Украины
Студентки МЕВ, 4 курсу, 1 групи
Лютой АлисыНиколаевны
Одеса — 2010
Содержание
Введение
Что такое лизинг
Объекты и субъекты лизинга
Заключение
Введение
Несмотря на сложившуюся в Украиненепростую экономическую ситуацию, многие компании все-таки заинтересованы в расширениисвоей деятельности. Конечно, некоторые предприятия приостанавливают инвестиционныепроекты или вообще отказываются от них. Но это, к счастью, происходит не повсеместно.Экономическая активность хотя и сбавила темпы, полностью не угасла. По оценкам экспертов,около 50% основных средств требуют обновления. Государственные статистические данныеговорят о том, что требуемый объем инвестиций в основные средства оценивается в455 млрд. грн.
Обновление производственных мощностейможет достигаться как за счет приобретения новых активов, так и замены старых. Средствафинансирования, такие как кредит или приобретение в рассрочку, сейчас практическинедоступны. Безусловно, основной причиной этому является кризис банковского сектораэкономики и огромные риски невозврата средств заемщиками. В таких условиях однимиз немногих (если не единственным) способом привлечения финансовых активов остаетсялизинг. На этом рынке также присутствуют определенные трудности, т.к. большинствонациональных лизинговых компаний зависят от кредитных средств украинских банков.Немного лучше обстоят дела у компаний, принадлежащим международным финансовым группам,которые могут рассчитывать на финансовую поддержку со стороны материнских структур.
Рынок лизинга новой техники иоборудования также переживает спад. С одной стороны, договора лизинга новых активовзаключаются в основном с проверенными лизингополучателями, имеющих положительную«лизинговую историю». Новые клиенты получают предложения с завышеннымиавансами, коротким сроком финансирования; лизинговые компании могут использоватьи другие способы уменьшения рисков невозврата заемных средств.
Зачастую залогом в лизинговойсделке выступает предмет лизинга, и в случае неплатежеспособности клиента лизинговойкомпании придется понести немалые расходы, связанные с хранением и перепродажейтакого предмета. В последнее время для многих компаний-заемщиков становится непосильнымгруз лизинговых (или кредитных) платежей. Тогда принимаются меры по оптимизацииплатежей, как: отсрочка платежей по телу кредита, «кредитные каникулы»и др. Если после этого заемщик по-прежнему не справляется с обязательствами, кредиторизымает технику.
Таким образом, особенно актуальнымв последнее время стал лизинг б\у техники и оборудования. На сегодняшний день каждаялизинговая компания владеет «портфелем» изъятых у клиентов предметов лизинга.Расходы по продаже такого предмета немалые, поэтому лизингодатели заинтересованыв скорейшей продажи или повторной передаче в лизинг.
Что такое лизинг
Лизинг — это комплекс имущественныхи экономических отношений, возникающих в связи с приобретением в собственность имуществаи последующей сдачей его во временное пользование за определенную плату.
Классический лизинг носит трехстороннийхарактер взаимоотношений: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик)имущества, а лизинговая операция осуществляется по следующей схеме. Будущий лизингодательнуждается в некотором имуществе, для приобретения которого у него нет свободныхфинансовых средств.
Тогда он находит лизинговую компанию,которая располагает достаточными финансовыми средствами, и обращается к ней с деловымпредложением о заключении лизинговой сделки. Согласно этой сделке, лизингополучательвыбирает продавца, располагающего требуемым имуществом, а лизингодатель приобретаетего в собственность и передает лизингополучателю во временное пользование за оговореннуюв договоре лизинга плату. По окончании договора в зависимости от его условий имуществовозвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя.
В случае реализации дорогостоящегопроекта число участников сделки увеличивается. Это, как правило, происходит за счетпривлечения лизингодателем к сделке новых источников финансовых средств (банков,страховых компаний, инвестиционных фондов и т.п.).
С точки зрения имущественных отношенийлизинговая сделка состоит из двух взаимосвязанных составляющих: отношений по купле- продаже и отношений, связанных с временным использованием имущества. С точки зренияобязательственного права эти отношения могут быть реализованы с помощью двух видовдоговора: купли — продажи и лизинга (передачи имущества во временное пользование).
лизинг банк украина коммерческий
В случае если в договоре лизингапредусмотрена продажа имущества после окончания срока договора, то отношения повременному использованию переходят в отношения купли — продажи, только теперь междулизингодателем и пользователем имущества.
Все этапы лизингового процессатесно связаны между собой. Так, отношения по временному использованию имущества(договор лизинга) возникают только после реализации договора купли — продажи. Можносказать, что в лизинговой сделке исполнение одного договора дает толчок к возникновениюследующей сделки, а участники лизингового процесса тесно взаимодействуют между собойна разных этапах.
На первом этапе изготовитель оборудованияи лизингодатель, заключая договор купли — продажи, выступают как продавец и покупатель.При этом пользователь имущества, юридически не участвуя в договоре купли — продажи,является активным участником этой сделки, выбирая оборудование и конкретного поставщика.
Все технические вопросы реализациидоговора о купли-продажи (комплектность, сроки и место поставки, гарантийные обязательства,порядок приемки и т.п.) решаются между изготовителем и лизингополучателем, на лизингодателяложится обязанность финансового обеспечения сделки.
На втором этапе покупатель имуществасдает его во временное пользование, выступая как лизингодатель. Однако отношенияпо второму договору не замыкаются между пользователем и лизингодателем. Продавецимущества, хотя и заключает договор купли-продажи с лизингодателем, несет ответственностьза качество оборудования перед пользователем.
Если оценивать важность и главенствующуюроль отдельных составляющих комплекса лизинговых отношений, то определяющими, конечноже, являются отношения по передаче имущества во временное пользование. Отношениямпо купле — продаже отводится второстепенная роль.
Основные черты и особенности,присущие лизингу, состоят в следующем:
1) преимущественное право выбораимущества и его изготовителя (продавца) принадлежит пользователю;
2) продавец имущества знает, чтоимущество специально приобретается для сдачи его в лизинг;
3) имущество непосредственно поставляетсяпользователю, минуя собственника, и принимается в эксплуатацию пользователем;
4) пользователь имущества в случаеобнаружения дефектов направляет свои претензии не собственнику, а непосредственнопродавцу, с которым никакими отношениями не связан;
5) лизингодатель приобретает имуществоне для собственного использования, а специально для передачи его во временное пользование;
6) весь срок договора лизингаимущество остается собственностью лизингодателя;
7) собственник имущества за передачуего во временное пользование получает вознаграждение;
8) пользователь имущества досрочноили после окончания срока договора имеет право на приобретение его в собственность.
Объекты и субъекты лизинга
Объектом лизинга может быть любоедвижимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основнымсредствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке. В зависимостиот объекта лизинга различают лизинг оборудования и лизинг недвижимого имущества.
В силу высокой стоимости, сложностиосуществления, большого срока подготовки лизинг недвижимого имущества вряд ли найдетширокое применение в нашей стране.
В первую очередь интересен лизингоборудования. Это подтверждается и зарубежной практикой, где на долю лизинга оборудованияприходится основная часть всех лизинговых платежей.
Субъектами лизинга являются:
собственник имущества (лизингодатель)- лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;
пользователь имущества (лизингополучатель)- лицо, получающее имущество во временное пользование;
продавец имущества — лицо, продающееимущество, являющееся объектом лизинга.
Лизингодателем может быть юридическоелицо, осуществляющее лизинговую деятельность, т.е. передачу в лизинг по договоруспециально приобретенного для этого имущества, или гражданин, занимающийся предпринимательскойдеятельностью, не имеющими образования юридического лица и зарегистрированный вкачестве индивидуального предпринимателя.
В качестве юридического лица могутвыступать:
банки и другие кредитные учреждения,в уставе которых предусмотрена лизинговая деятельность;
лизинговые компании — финансовые,специализирующиеся только на финансировании сделки (оплате имущества), или универсальные,оказывающие не только финансовые, но и другие виды услуг, связанные с реализациейлизинговых операций, например техническое обслуживание, обучение, консультации ит.п.;
любая фирма, в учредительных документахкоторой предусмотрена лизинговая деятельность, имеющая достаточное количество финансовыхсредств.
Лизингополучателем может бытьюридическое лицо в любой организационно — правовой форме, осуществляющее предпринимательскуюдеятельность, а также гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью,без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуальногопредпринимателя.
Продавцом лизингового имуществаможет быть предприятие — изготовитель, торговая организация или другое юридическоелицо, а также гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.
Субъектами лизинга могут бытьтакже предприятия с иностранными инвестициями, осуществляющие свою деятельностьв соответствии с законом Украины.
Лизинговые операции коммерческихбанков включают:
участие собственными средствамипри формировании уставного капитала лизинговых компаний;
предоставление кредитов лизинговойкомпании для совершения лизинговых операций;
покупка имущества для передачиего в лизинг;
поглощение существующих лизинговыхкомпаний и создание банковских консорциумов, при которых действуют лизинговые подразделения.
Анализ услуги «лизинг»,на примере нескольких банков Украины
1. АБ «Диамантбанк» предлагает в лизинг собственную технику (грузовые автомобили,строительную спецтехнику и пр.)
Преимущества ЛИЗИНГА от Диамантбанка:
без посредничества лизинговыхкомпаний;
без привязки к курсу иностранныхвалют;
без дополнительных платежей иликомиссии при оформлении лизинга;
без дополнительных потерь временина регистрацию ТС, страхование и пр.;
без “рисков собственности"(за все “риски собственности”, включая взыскание третих лиц, до окончания лизинговогосоглашения отвечает Банк; лизинговое соглашение не может быть налоговым залогомлизингополучателя, на лизинговое имущество не может быть обращено взыскание третьих лиц).
ЛИЗИНГ от Диамантбанка гарантирует:
бесплатную рассрочку по уплатестраховых и регистрационных платежей, налога с владельцев ТС;
получение Вами налогового кредитапо НДС сразу со всей стоимости предмета лизинга;
простую процедуру передачи правасобственности лизингополучателю после уплаты всех лизинговых платежей (в т. ч. досрочно);
профессиональные консультациисотрудников Банка как до заключения соглашения, так и после, на протяжении всегосрока лизинга.
Параметры:
Валюта кредита — гривна.
Аванс — от 35%.
Минимальный срок лизинга — 1 год.
Максимальный срок лизинга — 3-4года.
Удорожание — от 12% в год.
2. VAB БАНК предлагает 5 программ лизинга:
1. Быстрый лизинг
По программе «Быстрый лизинг»,Вы можете приобрести в лизинг:
· легковые автомобили;
· коммерческие автомобили.
Условия
Авансовий платіж — від 35% вартостіоб'єкту (залежно від країни виробництва);
Термін лізингу — від 1 до 4 років;
Мінімальне подорожчання об'єктулізингу;
У стандартний пакет лізингу включені:плата за фінансування, реєстрація, оплата транспортного податку, проходження ТОв ДАІ (для автотранспорту), адміністрування страхових випадків, необмежений пробіг/моторесурс.
Преимущества
· Без справки о доходах и финансовыхотчётов
· Беспроцентная рассрочка по оплате страхованияавтомобиля на весь период лизинга
· Аванс оплачивается только за стоимостьавтомобиля, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи
· Гибкость условий финансового лизинга
· Оперативность в принятии решений — за 1 день
· Комплексное обслуживание
· Возможность оптимизации затрат на техобслуживаниепутем включения стоимости техобслуживания в ежемесячные платежи
· VAB Сервис — сервисная поддержка вдороге:
· администрирование покупки топлива.
· администрирование замены шин.
· администрирование ремонтов и тех. обслуживанияи др.
В соответствии с потребностямиклиента подбирается объект лизинга, условия поставки и страхования, осуществляемплатежи за регистрацию, уплачиваем транспортный налог, проходим ТО в ГАИ, администрируемстраховые случаи и прочее. Всё это позволяет получить и использовать автомобильс минимальными затратами Ваших сил, времени и средств.
2. Легкий старт
По программе «Легкий старт»,Вы можете приобрести в лизинг:
легковые автомобили;
Условия
Авансовый платеж — от 25% стоимостиобъекта (в зависимости от страны производства)
Срок лизинга — от 1 до 4 лет
Аванс оплачивается только за стоимостьавтомобиля, все платежи по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи
Ставка финансирования 25% годовыхв грн.
Преимущества
· Без справки о доходах и финансовыхотчётов
· Беспроцентная рассрочка по оплате страхованияавтомобиля на весь период лизинга
· Аванс оплачивается только за стоимостьавтомобиля, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи
· Гибкость условий финансового лизинга
· Оперативность в принятии решений — за 1 день
· Комплексное обслуживание
· Возможность оптимизации затрат на техобслуживаниепутем включения стоимости техобслуживания в ежемесячные платежи
· VAB Сервис — сервисная поддержка вдороге.
3. Лизинг СТАНДАРТ
По программе «Стандарт»Вы можете приобрести в лизинг:
легковые автомобили;
коммерческие и грузовые автомобили;
технику специального назначения;
оборудование.
Условия
Авансовый платеж — от 30% стоимостиобъекта лизинга;
Срок лизинга — от 1 до 5 лет взависимости от объекта лизинга;
Аванс оплачивается только за стоимостьобъекта, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи;
Ставка финансирования — 25% вгрн;
В стандартный пакет лизинга включены:плата за финансирование, регистрация, оплата транспортного налога, сбор в Пенсионныйфонд, прохождение ТО в в ГАИ (для автотранспорта), администрирование страховых случаев,неограниченный пробег/моторесурс.
Преимущества
Гибкость условий финансового лизинга
Аванс оплачивается только за стоимостьавтомобиля, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи
Беспроцентная рассрочка по оплатестрахования автомобиля на весь период лизинга
Оперативность в принятии решений
Комплексное обслуживание
Возможность оптимизации затратна техобслуживание путем включения стоимости техобслуживания в ежемесячные платежи
VAB Сервис — сервисная поддержкав дороге.
4. Индивидуальный лизинг
Частным клиентам мы предлагаемфинансовый лизинг на условиях, отличающихся от стандартных.
Условия
· Ваши индивидуальные условия финансовоголизинга формируются на основании:
· результатов анализа платежеспособности;
· объекта лизинга;
· наличия дополнительных гарантий исполненияобязательств (поручительство третьих лиц, ликвидный залог, и т.п.).
Возможность предоставления услугфинансового лизинга на индивидуальных условиях определяется для каждого конкретногоклиента.
Преимущества
· Персональный выбор для Вас лучших условийфинансового лизинга;
· Беспроцентная рассрочка по оплате страхованияавтомобиля на весь период лизинга;
· VAB Сервис — сервисная поддержка вдороге
5. Economy Leasing
По программе Economy Leasing Выможете приобрести в лизинг:
легковые автомобили;
коммерческие автомобили;
спецтехнику;
оборудование.
Условия
Авансовый платеж — от 20% стоимостиобъекта (в зависимости от страны производства и объекта лизинга);
Срок лизинга — от 12 до 60 месяцев;
Аванс оплачивается только за стоимостьобъекта, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи;
Ставка финансирования — 25% вгрн;
Без затрат на регистрацию.
Преимущества
· Без затрат на регистрацию!!!
· Возможность получить лизинг без справкио доходах и финансовых отчётов;
· Аванс оплачивается только за стоимостьобъекта, все расходы по регистрации, страхованию, эксплуатации включаются в ежемесячныелизинговые платежи;
· Беспроцентная рассрочка по оплате страхованияавтомобиля на весь период лизинга;
· Гибкость условий финансового лизинга;
· Оперативность в принятии решений — 3-5 дней;
· Комплексное обслуживание;
· VAB Сервис — сервисная поддержка вдороге.
3. «Райффайзен Лизинг Аваль»
«Райффайзен Лизинг Аваль»- универсальная лизинговая компания, которая предоставляет полный комплекс услуглизинга для клиентов, которые работают в различных сферах деятельности.
Нашими клиентами могут быть юридическиелица, от частных предпринимателей до крупных отечественных промышленных групп, которыеработают в различных отраслях производства и услуг, в любом регионе Украины и имеютстабильное финансовое состояние и постоянный источник доходов. На данный моменткомпания наладила тесное сотрудничество с более 500 клиентами, которые становятсянашими постоянными партнерами.
Райффайзен Лизинг Аваль налаживаети поддерживает сотрудничество с надежными поставщиками, которые могут предложитьширокий ассортимент товаров и их высокое качество, поддержку клиентов (техническую,консультационную), лояльные условия поставки и безусловное выполнение всех договоренностей.
Наши основные услуги — лизингпо типам:
· Транспорт
· Сельскохозяйственная техника
· Строительная техника и оборудование
· Технологическое оборудование
Преимущества работы с РайффайзенЛизинг Аваль:
· Лояльный подход к оценке платежеспособностиКлиента.
· Оперативность в принятии решений.
· Гибкость в выборе графика платежей,исходя из пожеланий клиента.
· Индивидуальный подход к каждому клиенту.
· Надежные поставщики и их поддержка.
· Доступ к международному капиталу иконкурентные ставки.
· Применение принципов международнойпрактики лизинга.
· Качество обслуживания и работы с клиентом.
· Стремление к долгосрочному сотрудничествус клиентами.
· Высокий профессионализм.
Заключение
Лизинг является новым и перспективнымправовым институтом, который нуждается в подробной законодательной регламентации.В связи с этим нужно провести следующие меры: привести проект Закона Украины«О лизинге» в соответствие с международными стандартами, создать Национальныйфонд содействия развитию лизинга, принять Закон Украины «О лизинге». Такженеобходимо: финансовая поддержка лизинга, ведь лизинг не может существовать безфинансовой поддержки; а также необходимо взаимоотношения лизинговых компаний и малогобизнеса. Важный вопрос — создание экономических предпосылок для реального привлечениякрупных негосударственных инвестиций в экономику страны на условиях лизинга. Украинскийпредприниматель должен правильно оценить сущность лизинга и все преимущества этойформы кредитования, открывающей огромные возможности для обновления материально-техническойбазы производства и успешного развития бизнеса в целом.
На сегодняшний день, лизинг, какуслуга набирает обороты и в Украине. Многие банки уже ввели лизинг в свою деятельность.В каждом банке, существуют условия лизинга, преимущества, перечень необходимых документовдля заключения сделки. Сейчас в банках осуществляется лизинг автомобилей, оборудования,строительной и с/х техники, бытовой техники, производственных машин и аппаратов,а также актуальным в последнее время стал лизинг б\у техники и оборудования. Насегодняшний день каждая лизинговая компания владеет «портфелем» изъятыху клиентов предметов лизинга. Расходы по продаже такого предмета немалые, поэтомулизингодатели заинтересованы в скорейшей продажи или повторной передаче в лизинг.