Введение
В период с1.09.2010 г. по 1.10.2010 г. я проходила преддипломную практику вдополнительном офисе ОАО «МДМ-банк» (Екатеринбургский филиал) в г. Краснотурьинске.
В процессепрохождения преддипломной практики потребовалось собрать необходимый материалдля написания отчета, сделать необходимые выписки из служебной документациипредприятия, провести экономический, организационный, управленческий и нормативно-правовой анализ деятельностипредприятия.
Были изученыследующие документы, характеризующие деятельность ОАО «МДМ-банк» вфинансово-хозяйственном и организационно-правовом плане:
ü УставОАО «МДМ-банк»
ü Положениеоб общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео правлении ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео совете директоров ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео ревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк»
ü Годовойотчет ОАО «МДМ-банк» за 2009 г.
МДМ Банк –один из крупнейших российских частных банков по объему розничных икорпоративных депозитов и кредитов, третьим по совокупным активам и вторым пообъему капитала[1].
Сеть МДМБанка является одной из самых больших в России и насчитывает более 350 офисов в163 городах России. Также представительства банка открыты в Лондоне, Пекине,Праге и Алматы.
1. Общаяинформация о банке
ОАО «МДМ-банк»ведет свою историю с сентября 1993 года, когда на базе уже существующей сетивалютно-обменных пунктов была создана Финансово-кредитная компания «Банковскоеучреждение — Бюро МДМ». Но официальной датой основания «МДМ-банк» принятосчитать 17 декабря 1993 года – именно тогда он получил свою первую банковскуюлицензию и свое название «Московский Деловой Мир». Принятая в 2006 годустратегия определила на следующие несколько лет главные принципы развития «МДМБанк»: универсальность, узнаваемость, расширение филиальной сети и оптимизацияинфраструктуры. Стратегия предусматривает дальнейшее развитие банка какуниверсальной кредитной организации, существенное усиление его позиций в Москвеи в регионах, а также сосредоточение ресурсов на приоритетных для банкасегментах рынка – розничных клиентах и предприятиях малого бизнеса, при условииоптимизации затрат и бизнес-процессов.
Основнаязадача ОАО «МДМ-банк» – стать ведущим российским частным кредитным учреждением,выступающим в качестве лучшего финансового партнера для своей клиентской аудитории.Для достижения этой цели у банка есть все необходимое – компетентноеруководство, квалифицированный персонал, высокие стандарты корпоративногоуправления, развитая сеть точек продаж, широкий спектр услуг, качественныйсервис, репутация стабильного и надежного финансового института.
3 декабря2008 года крупнейшие акционеры ОАО «МДМ-банк» и ОАО «УРСА-банк» объявили орешении объединить свои доли в банковский холдинг. В результате рыночного,дружественного и равноправного слияния при полной поддержке акционеров будетсоздан ведущий частный универсальный банк России, выгодно отличающийся отконкурентов по размеру капитала, масштабам бизнеса и широкому присутствию врегионах.
Данноеслияние не имело аналогов в России по масштабу и значению и обеспечило оченьсильную позицию на рынке: после объединения универсальный системообразующийбанк с активами в размере 523 млрд. рублей и капиталом в размере 72 млрд.рублей стал одним из лидирующих финансовых институтов России.
В составакционеров ОАО «МДМ-банк» входят иностранные инвесторы. 17,58% акций банкапринадлежат Европейскому банку реконструкции и развития, 6,37% — германскойкорпорации, 4,25% управляется швейцарским инвестиционным банком.
ü ОАО«МДМ-банк» является универсальным банком, активно развивающим как работу срозничными клиентами, так и услуги для корпоративного сектора. Банк имеет правоосуществлять следующие банковские операции:
ü привлечение денежныхсредств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок);
ü размещение привлеченныхсредств от своего имени и за свой счет;
ü открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц;
ü осуществление расчетов попоручению физических и юридических лиц, в том числе банков — корреспондентов,по их банковским счетам;
ü инкассация денежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниефизических и юридических лиц;
ü купля — продажаиностранной валюты в наличной и безналичной формах;
ü привлечение во вклады иразмещение драгоценных металлов;
ü осуществление переводовденежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (заисключением почтовых переводов).
ü выдача поручительств затретьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
ü приобретение (уступка)прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
ü доверительное управлениеденежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическимилицами;
ü осуществление операций сдрагоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии сзаконодательством Российской Федерации;
ü предоставление в арендуфизическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в нихсейфов для хранения документов и ценностей;
ü лизинговые операции;
ü оказание консультационныхи информационных услуг.
Всоответствии с лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских операций ОАО«МДМ-банк» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иныеоперации с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, сценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и набанковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которымине требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами,а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценнымибумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банк имеетправо осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг всоответствии с федеральными законами. Численность работников в дополнительномофисе ОАО «МДМ-банк» (Екатеринбургский филиал) в г.Краснотурьинске составляет67 человек. На рисунке 1 представлена организационная структура управлениядополнительного офиса (ДО) банка в Краснотурьинске.
/>
Рис.1 –Организационная структура управления дополнительным офисом ОАО «МДМ-банк» вКраснотурьинске
Руководстводополнительным офисом банка осуществляется управляющим, который имеет в своемподчинении заместителя и главного бухгалтера дополнительного офиса банка.
Рассмотримосновные функции структурных отделов банка.
Юридическийотдел:
1. Правовое обеспечениедеятельности дополнительного офиса банка
2. Защита прав и интересов ДОбанка
3. Юридическая экспертизараспорядительных и нормативных документов, договоров, кредитных заявок.
Кредитныйотдел:
1. Оценка кредитоспособностизаемщиков
2. Формирование кредитныхзаявок
3. Мониторинг финансовогосостояния заемщиков и соблюдения заемщиками условий заключенных кредитныхдоговоров
4. Осуществление кредитныхопераций (коммерческое кредитование)
5. Сопровождение кредитногориска
6. Ведение кредитных дел,работа с залогами
7. Документарные операции.
Отделфинансового анализа и планирования:
1. Разработка финансовыхпланов и подготовка отчетов об их исполнении
2. Разработка бизнес-планов,ТЭО, расчетов окупаемости проектов
3. Осуществление текущегоконтроля исполнения утвержденных финансовых планов
4. Планирование бюджетныхпоказателей
5. Анализ деятельности ДО иразработка мер по повышению эффективности его работы
6. Подготовка информации поМСФО
7. Методологическая работапо совершенствованию управленческого учета.
Отделучета и отчетности:
1. Ведение внутреннего учета,оформление, сопровождение и контроль банковских операций (осуществление функцийбэк-офиса)
2. Формирование бухгалтерской,финансовой и налоговой отчетности.
Отделкассовых операций:
1. Осуществление кассовыхопераций.
Отделвалютных операций:
1. Сопровождение валютныхконтрактов
2. Выполнение функций агентавалютного контроля
3. Обеспечение филиаланаличной иностранной валютой
4. Операции с драгоценнымиметаллами.
Операционныйотдел:
1. Расчетное обслуживаниеюридических лиц
2. Ведение счетов Лоро иНостро
3. Расчетно-кассовое обслуживаниефизических лиц
4. Вкладные операции иведение счетов клиентов — физических лиц
5. Предоставление в арендусейфовых ячеек.
2. Анализэкономического положения ОАО «МДМ-Банк»
Оценкакапитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточностисобственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качествакапитала (далее — группа показателей оценки капитала) банка.
Оценкаэкономического положения банка увеличилась за счет нераспределенной прибылиотчетного периода (1.609.584), субординированного кредита (533.733) ифактически сформированного резерва (165.385).
Показательобщей достаточности капитала (ОДК) определяется как процентное отношениесобственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаютсяактивы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
ОДК = />* 100%, (1)
где:
К — собственные средства (капитал) банка.
А — активы.Представляет собой значение показателя «Всего активов» формы 0409806«Бухгалтерский баланс».
Ариск — совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляетсобой значение показателя Ариск формы 0409135, рассчитанное всоответствии с Инструкцией Банка России №110-И.
ОДК = />* 100% =(35.850.211 / 313.510.868) * 100% = 11,43
Показательоценки качества капитала (ОКК) определяется как процентное отношениедополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
ОКК = />* 100%, (2)
где:
Кдоп — дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением БанкаРоссии № 215-П. Представляет собой значение показателя «Дополнительный капитал,итого» формы 0409134;
Косн — основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России№ 215-П. Представляет собой значение показателя «Основной капитал, итого» формы0409134.
Показательприбыльности активов (ПА) определяется как процентное отношение (в процентахгодовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций ксредней величине активов по следующей формуле:
ПА = />* 100%, (3)
где:
ФР — финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль доналогообложения» (символ 01000) либо «Убыток до налогообложения» (символ 02000)формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» (далее — форма0409102). Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходностиКомитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориальногоучреждения Банка России, подготовленного на основании соответствующегообращения банка, вправе принять решение об определении финансового результатабанка (ФР) без учета:
— расходов(убытков), обусловленных развитием бизнеса;
— расходов(убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований)для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка;
ЧДраз — чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходамии расходами от разовых операций банка.
К доходам отразовых операций относятся прочие доходы (итог раздела 7 главы I формы0409102), за исключением штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения ипредоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102),других доходов, относимых к прочим (символ 17306 формы 0409102) и доходовпрошлых лет, выявленных в отчетном году (итог подраздела 2 раздела 7 главы Iформы 0409102), а также другие операционные доходы от выбытия (реализации)имущества (символ 16302 формы 0409102).
К расходам отразовых операций относятся расходы банка по выбытию (реализации) имущества(символ 26307 формы 0409102), судебные и арбитражные издержки (символ 26407формы 0409102), штрафы, пени, неустойки по другим банковским операциям исделкам (символ 27102 формы 0409102), прочим (хозяйственным) операциям (символ27103 формы 0409102), платежи в возмещение причиненных убытков (символ 27301формы 0409102), от списания недостач материальных ценностей (символ 27302 формы0409102), денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам и монетам(символ 27303 формы 0409102), а также расходы, возникающие как последствиячрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (символ 27307 формы0409102);
Аср — средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической(по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего заотчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января изаканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) дляпоказателя А.
ПА = />* 100% =4.672.433 – 281.380 / 313.510.868 * 100% = 1,4
Показательструктуры расходов (СР) определяется как процентное отношениеадминистративно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) последующей формуле:
СР = />* 100%, (4)
где:
Рау — административно-управленческие расходы. Представляют собой итог раздела 6главы II формы 0409102, за исключением судебных и арбитражных издержек (символ26407 формы 0409102), налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии сзаконодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102), и расходовпо выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102);
ЧД — значениепоказателя «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807.
СР = />* 100% =11.009.853 / 17.666.045 * 100% = 62,3
Показательчистой процентной маржи (ЧПМ) определяется как процентное отношение (впроцентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величинеактивов по следующей формуле:
ЧПМ = />* 100%, (5)
где:
ЧДп — чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность междупроцентными доходами и процентными расходами (Рп). Процентные доходыпредставляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам ипроцентных доходов от вложений в ценные бумаги
ЧПМ = />* 100% =17.666.045 / (13.009.303 + 219.823.057 + 5.925.966 + 880.583 + 1.181) * 100% =7,37
Показательструктуры привлеченных средств (СПС) определяется как процентное отношениеобязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующейформуле:
СПС = />* 100%, (6)
где:
Овм — обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значениепоказателя Овм формы 0409135, рассчитанное в соответствии сИнструкцией Банка России № 110-И;
ПС — привлеченные средства.
СПС = />* 100% =135.102.854 – 29.921.230 / 273.188.132 – 1.590.069 – 4.577.603 = 39,4
Показательриска собственных вексельных обязательств (РСВО) определяется как процентноеотношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственнымсредствам (капиталу) по следующей формуле:
РСВО = />* 100%, (7)
где:
Ов — выпущенные банком векселя и банковские акцепты.
РСВО = />* 100% =6.064.262 / 35.850.211 * 100% = 16,9
Показательнебанковских ссуд (НБС) определяется как процентное отношение ссуд,предоставленных клиентам — некредитным организациям, и остатков средств насчетах клиентов — некредитных организаций по следующей формуле:
НБС = />* 100%, (7)
где:
СЗнб — ссуды, предоставленные клиентам — некредитным организациям (включая ссуды, предоставленныефизическим лицам);
ПСнб — показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы0409806;
ПСдо — показатель «Выпущенные долговые обязательства» формы 0409806.
НБС = />* 100% =219.823.057 + 5.925.966 / 135.102.857 + 6.064.262 * 100% =160
3. Исследованиеправовых регламентов и уставных норм ОАО «МДМ-Банк»
ОАО«МДМ-банк» является юридическим лицом и действует согласно законодательству РФна основании следующих локальных нормативно-правовых актов:
ü УставОАО «МДМ-банк»
ü Положениеоб общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео правлении ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео совете директоров ОАО «МДМ-банк»
ü Положениео ревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк»
В Уставе ОАО«МДМ-банк» прописаны основные моменты создания банка, обозначено местоположениефилиалов банка как на территории России, так и за ее пределами,охарактеризованы основные виды банковских операций. Также в Уставе дана характеристикауставного капитала банка, ценных бумаг, эмитированных ОАО «МДМ-банк», структурыуправления банком. Обозначены права акционеров, приведен порядок распределенияприбыли банка и порядок отчуждения акций акционерами исследуемого банка.
Согласност.14 Устава ОАО «МДМ-банк» органами управления банка являются:
ü общеесобрание акционеров банка;
ü советдиректоров банка;
ü коллегиальныйисполнительный орган – правление банка;
ü единоличныйисполнительный орган – генеральный директор банка.
Совет директоровизбирается общим собранием акционеров, а единоличный исполнительный органобразуется советом директоров и утверждается общим собранием акционеровпредприятия. В настоящее время единоличным исполнительным органом (генеральнымдиректором банка) является Тимофеев С.А.
Положение обобщем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк» состоит из 14 глав. Данный документраскрывает следующую информацию:
ü компетенцияобщего собрания акционеров банка
ü видыи формы проведения общего собрания акционеров
ü порядоквнесения предложений в повестку дня и требований о созыве общего собранияакционеров
ü правона участие в общем собрании акционеров
ü подготовкак проведению и информация о проведении общего собрания акционеров
ü порядокрегистрации и участия в общем собрании акционеров, кворум общего собранияакционеров банка
ü порядокпроведения и голосования на общем собрании акционеров
Положение обобщем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк» утверждается общим собраниемакционеров банка.
На рисунке 2представлена структура акционеров банка.
/>
Рис.2 –Состав акционеров ОАО «МДМ-банк»
Положение осовете директоров ОАО «МДМ-банк», состоящее из16 глав, раскрывает следующуюинформацию:
ü компетенциясовета директоров и его председателя, состав совета директоров и срокполномочий его членов
ü порядокформирования совета директоров банка
ü порядокработы совета директоров банка,
ü праваи обязанности членов совета директоров банка.
Положение осовете директоров утверждается решением общего собрания акционеров ОАО «МДМ-банк».
Согласно главе№ 3 Положения о совете директоров ОАО «МДМ-банк» в состав совета директороввходят семь членов. Членом совета директоров может быть только физическое лицо,которое может не быть акционером предприятия. Члены совета директоровизбираются общим собранием акционеров сроком на один год, причем их полномочиямогут быть прекращены досрочно по решению общего собрания акционеров ОАО «МДМ-банк».
Согласно главе№ 7 Положения о совете директоров банка заседания совета директоров проводятся неменее шести раз в год, как правило, не реже одного раза в два месяца.
На рисунке 3представлен действующий состав совета директоров ОАО «МДМ-банк».
/>
Рис.3 –Состав совета директоров ОАО «МДМ-банк»
Положение оправлении ОАО «МДМ-банк» состоит из 8 глав. В данном документы прописаныследующие факты:
ü компетенцияправления банка, его состав
ü порядокобразования правления и прекращение полномочий членов правления банка
ü порядокпринятия решений правлением банка
ü права,обязанности и ответственность членов правления ОАО «МДМ-банк»
Согласноглаве № 3 Положения о правлении ОАО «МДМ-банк» в состав правления входит генеральныйдиректор и могут входить заместители генерального директора, в том числе первыезаместители генерального директора, если решение об избрании соответствующихлиц в состав правления будет принято советом директоров в установленном уставомБанка порядке. В качестве члена Правления могут быть избраны руководителиструктурных подразделений Банка, обладающие необходимыми профессиональныминавыками и квалификацией.
На рисунке 4представлен состав правления ОАО «МДМ-банк» на текущий момент.
/>
Рис.4 –Состав правления ОАО «МДМ-банк»
Положение оправлении ОАО «МДМ-банк» утверждается общим собранием акционеров банка.
Положение оревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк», включающее в себя 7 глав, раскрываетследующую информацию:
ü избраниечленов ревизионной комиссии, их права и обязанности,
ü компетенцияревизионной комиссии,
ü порядокработы ревизионной комиссии банка
Согласно главе№2 Положения о ревизионной комиссии банка данный орган
ü проводитпроверку финансово-хозяйственной деятельности банка по итогам деятельностибанка за год и представляет свое заключение общему собранию акционеров;
ü проводитво всякое время проверки (ревизии) всех или отдельных аспектовфинансово-хозяйственной деятельности банка по требованию общего собранияакционеров, акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 %голосующих акций, совета директоров или по собственной инициативе;
ü подтверждаетдостоверность данных, содержащихся в годовом отчете и годовой бухгалтерскойотчетности банка.
Членомревизионной комиссии может быть любое физическое лицо за исключением членасовета директоров и иных органов управления банком, имеющее высшее образованиев области финансов, экономики и (или) права; обладающее стажем работы поспециальности не менее трех лет; занимающее соответствующую должность(руководителя, бухгалтера, экономиста, юриста, аудитора, менеджера, эксперта).Данная норма прописана в главе № 4 Положения о ревизионной комиссии ОАО«МДМ-банк».
Ревизионнаякомиссия избирается на общем собрании акционеров банка.
Положение оревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк» утверждается общим собранием акционеровбанка.
Такимобразом, проанализировав правовые регламенты ОАО «МДМ-банк» можно сделать выводо том, что банк функционирует не только в рамках законодательства РФ, но иимеет достаточно внушительную базу внутренних нормативно-правовых актов.
Заключение
В данномотчете изложены основные аспекты деятельности ОАО «МДМ-банк» как в экономическом,так и организационно-правовом плане. Источниками информации для составленияотчета о преддипломной практики служили первичные документы, статистические иотчетные данные исследуемого банка.
ОАО«МДМ-банк» является одним из крупнейших банков России, он располагает одной изкрупнейших, успешно работающих сетей на территории России. МДМ Банк – этонадежность, открытость и высокая эффективность объединенного банка признаны намеждународном уровне. МДМ Банк является универсальным банком, активноразвивающий работу с розничными клиентами и услугами корпоративного сектора.Банк активно развивает свои отношения с другими банками, заключает рядсоглашений и осуществляет различные операции.
По данным на2009 год капитал банка составил свыше 40 миллионов рублей. Международное агентствоMoody’s Investors Service присвоило банку рейтинг Ba2/NP по депозитам виностранной валюте и рейтинг финансовой устойчивости D, прогноз «стабильный».Согласно международному агентству Fitch Ratings, банк обладает долгосрочнымрейтингом ВВ, краткосрочным В, имеет уровень по национальной шкале AА-, чтодемонстрирует его стабильное развитие. В 2008 году журнал Euromoney объявилбанк лидером в области управления корпоративным и инвестиционным бизнесом встранах Центральной и Восточной Европы. В 2009 году еженедельник «Итоги»совместно с Fitch Ratings назвал «Событием года» объединение ОАО «МДМ-банк» иОАО «УРСА-Банк» в одно финансовое учреждение. Также в 2009 году влиятельныйжурнал The Banker, принадлежащий группе Financial Times, объявил банк лауреатомпремии «Банк года в России». Эта проходящая ежегодно премия The Banker являетсяодной из самых престижных в финансовой индустрии. Помимо этих достижений, в2009 году ОАО «МДМ-банк» был объявлен победителем национального конкурса «Дилергода» в области межбанковского кредитования по версии ММВА. В 2010 году журналGlobal Finance назвал банк лучшим банком России на развивающихся европейскихрынках.
В настоящеевремя банк предлагает своим клиентам традиционный комплекс финансовых услуг,среди которых – вклады, кредиты, платежи, обслуживание банковских карт,рассчетно-кассовое обслуживание, эквайринг и т.д. В спектр услуг банка входитсервис Private Banking, предназначенный для индивидуального консультированиясамых успешных людей в сфере управления капиталом. Помимо основнойдеятельности, ОАО «МДМ-банк» принимает активное участие в областиблаготворительности и реализует специальные программы для поддержки российскойкультуры и образования.
Списокиспользованных источников
1. УставОАО «МДМ-банк»
2. Положениеоб общем собрании акционеров ОАО «МДМ-банк»
3. Положениео правлении ОАО «МДМ-банк»
4. Положениео совете директоров ОАО «МДМ-банк»
5. Положениео ревизионной комиссии ОАО «МДМ-банк»
6. www.mdm.ru– официальный сайт ОАО «МДМ-банк»
7. www.finmarket.ru/z/bw/rankings.asp– статистический обзор «Интерфакс-100»