Коммерческий банк, сущность и особенности

Самарская академия государственного и муниципального управления


Кафедра Финансы и кредит


Курсовая работа по дисциплине:

«Организация деятельности Коммерческого банка»
На тему:

«Коммерческий банк, сущность и особенности».

Выполнила: студентка

Заоч. отд., ФиКр., 561-З гр.

Сидорова Н. Г.

Проверила: доц.

Просветова А. А.

Дата: «__»___20__г.

Подпись:_________


САМАРА, 2010

Содержание.
Введение…………………………………………………………………….3
1. Коммерческий банк как элемент банковской системы……………….5

1.1 Понятие коммерческого банка………………………………………...5

1.2. Функции коммерческого банка ……………………………………....7

1.3 Особенности коммерческого банка……………………………….…12

2. Деятельность коммерческого банка…………………………………..14

2.1. Принципы деятельности коммерческих банков …………………………14

2.2. Операции коммерческих банков…………………………………....19

Заключение……………………………………………………………..…30

Библиография.………………………………………………………….…32
Введение.
В национальной экономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через банковские системы образуются крупнейшие инвестиционные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

Вместе с тем банковская система является глобальным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции национальных рынков в мировую финансовую систему. Наиболее часто такая интеграция реализуется за счет открытия на территории другого государства банковских подразделений (дочерних банков или их филиалов).

Формирование банковского сектора, обеспечивающего предоставление экономике базового комплекса услуг и выступающего главным элементом финансового посредничества в процессе рыночных преобразований, стало определяющим направлением.

Широкие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики. Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в России масштабы банковского сектора по сравнению не только с развитыми, но и с развивающимися странами не увеличились. Сдерживающие развитие и влияние на экономику кредитных институтов начала лежат не только в общих условиях и особенностях структуры российской экономики, но в значительной мере определяются низким уровнем исследования внутренних пропорций и структурных позиций функционирования банковского сектора России.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности.

В отличие от Центрального банка коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций, населения. Благодаря этому коммерческие практически непрерывно связаны со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Эта тема в настоящее время очень актуальна. В России много разнообразных коммерческих банков, которые специализируются на одной услуге или на двух. Их основной целью является получение максимальной прибыли. Если банк занимается валютными операциями, то должен получить лицензию от Центрального банка. Эти банки также предоставляют кредиты: потребительские, на неотложные нужды, ипотека и т. д.

Целью данной работы является изучение коммерческого банка как отдельную кредитную организацию.

Задача работы — описать и раскрыть понятие коммерческого банка, его функции (сущность), направления деятельности и принципы.

В данной работе были использованы Конституция РФ, банковское право РФ, учебная литература.
1. Коммерческий банк как элемент банковской системы

1.1 Понятие коммерческого банка
Банк — это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк — это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая заем — новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.1

Коммерческие банки, предоставляя клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, отличаются от специализированных учреждений, ограничивающихся определенными функциями. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе должны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков: по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); по видам операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны); по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые); по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые).

Дело в том, что банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости его активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществления контроля над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

В период преобразования российской экономики регулирование депозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального банка РФ проведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу являются, прежде всего, резервные требования и уровень процентной ставки ЦБ при кредитовании коммерческих банков. Кроме того, ЦБ установил лимиты на рост централизованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народного хозяйства.

Тем не менее, в настоящее время в современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которые для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.2
1.2. Функции коммерческого банка.
Рассмотрение экономической сущности банка целесообразно начать с важнейшего для ее понимания момента — его коммерческой природы. Российское право относит банк к числу коммерческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную деятельность, основная цель которой — извлечение прибыли.

Данная цель, во-первых, формирует рыночную сущность банка. Именно благодаря ей банковский бизнес занял свою уникальную нишу в разделении труда между субъектами экономики. Банк — не благотворительная организация, и отношение к нему должно базироваться на предпринимательских началах.

Во-вторых, сама цель определила экономический статус банка. Кредитные организации дают обществу услуги финансового посредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.

В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли ставит задачу согласования различных интересов. Деятельность банков как публичных институтов затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, население и государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества. Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального партнерства.

Взгляд на банк только через призму определения, фиксирующего функции кредитной организации, часто приводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкам ставится в вину, что они недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами или принудительно заставить банки кредитовать кого-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственно являются возвратными, а ставка банковского процента является «справедливой» и приемлемой для экономики.

Только опираясь на правильно определенный правовой и экономический статус банков, можно прорабатывать пути решения имеющихся проблем, и только так можно выработать принципы социального партнерства между банками и остальными секторами экономики.3

Коммерческий банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. К ним традиционно относят следующее:

— посредническая функция. Она проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

— расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

— стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

— инвестиционные консультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

— аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.4

Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущности банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерческими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса интересов и социальной ответственности. Как мы уже отмечали, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению существует несколько объяснений.

Прежде всего, банки способствуют развитию экономики и повышению уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются новые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.5

Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффективная, рискованная работа с ресурсами населения и как следствие финансовая несостоятельность, неплатежеспособность могут привести к росту социального недовольства и обострению конфликтных ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным регионам.

В развитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это относится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожалению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически беспрепятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию международного сотрудничества и кооперации. 6
1.3. Особенности коммерческого банка.
Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

По российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относят следующие:

1)         привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2)         предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3)         открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4)         осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5)         инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6)         управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7)         покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8)         осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9)         выдача банковских гарантий.

В Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9 этого Закона. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1)         выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)         приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

3)         оказание консультационных и информационных услуг;

4)         предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

5)         лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе проводить иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте (валютные операции).

Кредитной организации, в том числе коммерческому банку, запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату.

Основные характеристики банковской услуги:

•          банковская услуга носит нематериальный характер;

•          продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

•          проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

•          автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

•          система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставного капитала кредитных организаций, а так же заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.7
2. Деятельность коммерческого банка.

2.1. Принципы деятельности коммерческих банков
Основополагающим принципом работы коммерческого банка является принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов.

Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим кредитным учрежде­ниям ссуды и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своем корреспондентском счете в Центральном Банке. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресур­сов, крайне ограничены.

Работа в пределах реально привлеченных ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количес­твенное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства, главным образом, на короткие сроки (вклады краткос­рочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (то есть, его ликвидность) окажет­ся под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зави­симость активов банка от характера его пассивов должна учиты­ваться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность соверше­ния тех или иных специфических банковских операций (ипотеч­ных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пасси­вов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций и требо­вания к банкам, которые могут их осуществлять, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования со­ответствующих пассивов.

Оборотная сторона принципа работы в пределах реально при­влеченных ресурсов состоит в том, что в пределах, имеющихся у него ресурсов банк свободен в проведении своих активных опера­ций (при соблюдении установленных экономических нормати­вов), то есть объем активных операций банка не может быть ограничен административными, волевыми методами. Админис­тративные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный ха­рактер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе, имеющем реструктивную направленность, должен быть отдан экономическим методам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее аспекты: возрастает заинтересованность банка в привлечении де­позитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, осво­бождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. В этих условиях, должно происходить реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли, меняться кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу плани­рования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложе­ния.

К сожалению, в современной России в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения — торговля, а также посредничество, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций. К тому же, основная масса центра­лизованных кредитов, выделяемых Центральным банком России, сосредоточивается в бывших специализированных банках, что позволяет последним в определенной степени не участвовать в конкурентной борьбе за кредитные ресурсы. Подобное положение «компрометирует» действие основных принципов функциониро­вания коммерческих банков и, прежде всего, принципа работы в пределах реально привлеченных ресурсов.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспе­чивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может только, обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Поэтому вторым важнейшим при­нципом, на котором базируется деятельность коммерческих бан­ков, выступает принцип полной экономической самостоятельности,
подразумевающий и экономическую ответственность банка за ре­
зультаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

В настоящее время всем коммерческим банкам в России пред­оставлена достаточная экономическая свобода в распоряжении своими фондами и доходами (если, конечно, не принимать во внимание довольно жесткое налогообложение банковской прибы­ли, а также завышенные нормы резервирования средств). Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акци­онеров. Оно устанавливает состав и структуру банковских фондов, нормы и размеры отчислений в них, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не огра­ничивается его текущими доходами (как это имело место в отноше­нии хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Следующий принцип работы коммерческого банка — проведе­
ние им самостоятельной кредитной, процентной и депозитной поли­
тики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов.

Проведение самостоятельной, независимой кредитной, про­центной и депозитной политики выступает непременным услови­ем реализации принципа экономической самостоятельности бан­ка. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурса­ми, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении разнообразных банковских операций, процентов по кредитам, депозитам и т.д. Коммерческие банки, как экономичес­ки самостоятельные субъекты, не могут руководствоваться в своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями, строго регла­ментирующими разрешаемые виды ссуд, их сроки, порядок выдачи и погашения, условия проведения других банковских операций и т.д. Они не могут исходить из фиксированных центром процентных ставок по отдельным видам ссуд и депозитов, размеров комиссионного вознаграждения по отдельным операциям и проч. Чрезмерная регламентация кредитной, процентной и депозитной политики, какую бы форму она не приобретала, неизбежно огра­ничивает экономическую самостоятельность банка и тормозит свободный перелив финансовых ресурсов между отраслями и сферами в рамках экономической системы. Воздействие кредитно­го центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь косвенный характер и осуществляться экономическими, а не административными методами.

Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами
строятся как обычные рыночные отношения. В этом состоит четвер­тый принцип их деятельности. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из выгодности помещения своих кредитных ресурсов. Ориентация на «общегосударственные инте­ресы», на «большое народнохозяйственное значение проводимых мероприятий» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и возможно даже банкротством. Коммерческие банки не могут быть орудием проведения общегосударственного контроля за хозяй­ственно-финансовой деятельностью предприятий.

В то же время коммерческие банки не могут быть и «домашними», «карманными» банками различных ассоциаций и территори­альных структур, если только это не взаимовыгодное сотрудничество в рамках так называемой модели «корпоративного регулирова­ния», рассмотренной нами выше. Действительно, ориентация на рынок делает невозможным любой либерализм в подходе к клиен­там, диктат и внеэкономическое принуждение по отношению к банку. Заинтересованность банка и всех его акционеров в получе­нии прибыли и поддержании ликвидной структуры баланса по­буждает размещать кредитные ресурсы на основе экономической выгодности, а не путем административного распределения.

Рассмотрение основных принципов, на которых базируется деятельность коммерческих банков, свидетельствует о том, что движущим мотивом их деятельности является получение прибыли на основе движения капитала. Коммерческие банки обладают самостоятельностью в действиях, соотносимых с потребностями рынка. Они несут экономическую ответственность за результаты этих действий не только текущими доходами, но и своим капита­лом. Все это делает коммерческие банки полноценным субъектом рыночных отношений. Регулирование из центра деятельности коммерческих банков носит характер косвенного воздействия. Государство (главным образом, в лице Центрального банка) опре­деляет нормы и правила поведения коммерческих банков на финансовом рынке, а их текущая деятельность складывается под влиянием рыночных механизмов.8

2.2. Операции коммерческих банков
Довременный коммерческий банк — учреждение универсаль­ного типа, выполняющий свыше 100 различного рода операций и услуг. Деятельность (операции) коммерческих банков в России не отличается в настоящее время большим разнообразием, тем не менее, законодательство Российской Федерации наделяет коммерческие банки достаточно большими полномочия­ми, что по мере формирования и стабилизации финансового рынка объективно обусловливает и особую роль банков в национальной экономической системе и соответствующий перечень операций, выполняемых коммерческими банками, который, безусловно, бу­дет расширяться и совершенствоваться.9

В общем плане все операции коммерческих банков можно разделить на три большие группы: пассивные (операции по привлечению средств); активные (операции по размещению средств); посреднические и доверительные (операции по оказанию соответ­ствующих услуг на комиссионной основе).

Пассивные операции — это операции по формированию банков­ских ресурсов. Последние состоят из собственных средств банка и привлеченных средств.

К собственным средствам банка относятся уставный, резерв­ный и страховой фонды, другие фонды, формируемые за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. Собственные средства банка (уставный и другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат в текущем периоде, в совокупности представляют собой уставный капитал банка.

Уставный фонд банка формируется в зависимости от организа­ционно-правового устройства последнего. Если речь идет о банке, создаваемом как акционерное общество, то его уставный фонд формируется посредством размещения выпускаемых акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (общество закрытого типа), либо путем открытой подписки на них (акционерное общество открытого типа). Уставный фонд паевого банка (общество с ограниченной ответственностью) состоит из паевых взносов его учредителей, размер которых определяется соответствующими учредительными документами.

Для покрытия возможных убытков от проведения активных операций каждый коммерческий банк обязан создавать резервный фонд, предельный размер которого определяется Уставом банка, как правило, в пределах 25~10% от величины уставного фонда. Средства резервного фонда формируются за счет ежегодных отчислений от прибыли банка. По достижении предельного размера, средства резервного фонда перечисляются в уставный фонд, и он формируется в первоначальном порядке. В случае недостаточности прибыли банка для выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям для этих целей могут быть использованы средства резервного фонда.

Источником формирования страхового фонда также выступа­ют соответствующие отчисления от прибыли банка. Страховой фонд формируется в размере, определяемом Уставом банка и предназначен для гарантированного обеспечения возврата привле­ченных средств в случае утраты части кредитных ресурсов. Банки могут создавать и другие фонды, предусмотренные их Уставом и соответствующими учредительными документами.

Нераспределенная прибыль банка существует внутри финансо­вого года и служит источником собственных средств банка до момента ее распределения между акционерами в виде дивидендов или зачисления в соответствующие банковские фонды.

В настоящее время собственные средства составляют, как правило, незначительную часть пассивов коммерческого банка (в среднем до 10%). Интересно отметить, что в свое время Д. Риккардо писал, что банк в подлинном смысле этого слова возникает лишь тогда, когда совершаются операции не только с собственными, но и с чужими капиталами. Современная практика деятельности коммерческих банков подтверждает справедливость данного ут­верждения.

Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из: остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов — юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспон­дентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков (межбанковский кредит), а также Центрального банка (централизованный кредит) и т.д.

Следует подчеркнуть различную трактовку термина «депозит» в отечественной и зарубежной литературе. В экономически развитых западных странах под депозитами понимаются все вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относятся срочные вклады и депозиты до востребова­ния юридических и физических лиц.

Средства на расчетных, текущих, контокоррентных и прочих счетах по существу являются вкладами до востребования, посколь­ку могут быть востребованы клиентом в любой момент для осущес­твления расчетов или другого целевого использования ресурсов. Тем не менее, в своей совокупности данные средства являются крупным постоянным источником банковских ресурсов. Для обес­печения движения средств по данным счетам используются налич­ные деньги, переводы, чеки, другие расчетные документы в зави­симости от состояния расчетов в той или иной экономической системе.

По остаткам средств на расчетных, текущих и т.п. счетах выплачивается, как правило, довольно низкий процент. В некото­рых развитых западных странах вообще законодательно запрещена уплата процентов по таким счетам. В России многие банки с целью привлечения клиентов и повышения их материальной заинтересо­ванности открывают юридическим лицам депозитные счета до востребования. С этих счетов в законодательном порядке запреща­ется осуществлять расчетные операции, и они используются клиен­тами, главным образом, как накопительные счета.

В зарубежной практике, где нет различий между депозитами и вкладами до востребования и в отсутствии возможности платить по последним высокие проценты, коммерческие банки стремятся разнообразить число и качество услуг, связанных с ведением основного счета клиентов. В частности, весьма распространены текущие счета с правом овердрафта. Овердрафт — это выдача банком ссуды клиенту сверх остатка по его текущему счету. Размер овердрафта устанавливается по договоренности между клиентом и банком (как правило, он ограничивается величиной месячного дохода клиента), при этом предусматривается источник, срок погашения задолженности, процент за кредит, а также минималь­ный компенсационный остаток, который клиент обязан хранить на своем текущем счете (устанавливается в процентах к общей сумме ссуды).

Контокоррентные счета являются особой разновидностью те­кущих счетов. В общем плане контокоррент — это объединение текущего и ссудного счетов. Кредитовое сальдо по контокоррен­тному счету свидетельствует об остатке собственных средств — кли­ента, дебетовое сальдо — о задолженности банку. При этом процен­ты по остатку средств на контокоррентном счете начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентный счет схож с овердрафтом, однако он предусмат­ривает возможность не периодического, а регулярного вовлечения в оборот клиента ссуд банка. И в том, и в другом случаях счета открываются только надежным клиентам.

Вклады до востребования являются основой для появления так называемых «мнимых вкладов», также выступающих источником банковских ресурсов. Основной принцип цивилизованной эконо­мической деятельности любого коммерческого банка состоит в постоянном обеспечении соответствия между величиной и срока­ми финансовых требований банка и размерами и сроками его обязательств. В соответствии с данным положением банки не могли бы использовать остатки средств по текущим и прочим счетам в своих целях, ибо те в любой момент могут быть востребо­ваны. Однако в силу того, что клиенты не изымают одновременно все свои средства, наличные резервы банка, как правило, могут быть относительно невелики. В свою очередь, незадействованная в качестве обязательных кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или банкам. Таким образом, возникает возможность увеличения пассивной и актив­ной части баланса банка, что получило название депозитной эмиссии. Конечно, возможности коммерческих банков в ее осу­ществлении и создании мнимых вкладов ограничены и прежде всего, зависят от соответствующей политики Центрального банка в области налично-денежного обращения.

Срочные депозиты — это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксирован­ный срок. До истечения, оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. В принципе, данное деление весьма условно и факти­чески зависит от состояния денежной системы государства. В условиях функционирования стабильной экономической системы краткосрочные депозиты — это вклады на срок до 3-х лет; долгос­рочные — свыше 3-х лет. При этом в международной банковской практике существует довольно детальная временная градация внутри указанных сроков (от 1 месяца и выше), что связано с усилением конкурентной борьбы между банками за вкладчика и, соответственно, расширением перечня предлагаемых клиентам услуг.

В целом банки предпочитают привлекать долгосрочные депо­зиты, так как последние создают основу для устойчивой работы банка, позволяют с меньшей степенью риска осуществлять долговременные инвестиционные проекты. Поэтому выплачиваемый по депозиту процент тем выше, чем больше сумма вклада, а также срок, на который средства помещаются в банк.

В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их глав­ная цель — накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

Характерно, что в настоящее время как в отечественной, так и в зарубежной банковской практике постепенно стирается граница между счетами до востребования, срочными и сберегательными вкладами. В современной России это обусловлено нестабильной экономической ситуацией, высоким уровнем инфляции и т.п., снижающими привлекательность пользования банковскими услу­гами и соответственно, неразвитостью и малочисленностью пос­ледних; на Западе, напротив — возникновением новых видов счетов и банковских технологий, позволяющих оптимизировать экономические интересы клиента и банка.

В настоящее время важная роль в формировании ресурсов коммерческих банков принадлежит различного рода депозитным сертификатам.

Срочный депозитный сертификат — это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый (либо непередаваемый) другим владельцам по ин­доссаменту. Таким образом, будучи свидетельством образования клиентом срочного вклада, отдельные виды депозитных сертифи­катов могут выступать в качестве платежного средства. Депозитные сертификаты различаются по срокам и условиям обращения. На каждом из них указывается сумма, срок обращения и процент доходности, выплачиваемый банком.

Как уже отмечалось, источниками привлеченных кредитных ресурсов коммерческого банка служат также остатки средств на корреспондентских счетах (счета ЛОРО), межбанковские и цен­трализованные кредиты.

Счета ЛОРО — это счета банков-корреспондентов, открытые в нашем коммерческом банке (данные счета у корреспондирующих банков называются счетами «НОСТРО»). Подобные счета откры­ваются с целью ускорения расчетов между банками и их клиента­ми. Остатки средств на счетах ЛОРО являются временным источ­ником кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит — это финансовые ресурсы, предостав­ляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего.

Купля-продажа межбанковского кредита осуществляется либо на свободном рынке — в результате аукционной торговли на фондовой бирже, либо в результате непосредственных переговоров заинтересованных банков. В первом случае межбанковский кредит предоставляется по рыночной цене, во втором случае — процент может быть ниже, но и он, как правило, обусловливается действу­ющей учетной ставкой (ставкой рефинансирования) Центрального банка.

В целом эффективность использования межбанковского кре­дита в рамках экономической системы зависит, во-первых, от степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссуд­ных капиталов; во-вторых, от уровня развития системы расчетов в государстве; в-третьих, от направления денежно-кредитной поли­тики Центрального банка.

Мировая практика свидетельствует, что под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. А это кредиты, как правило, на срок от одного до нескольких дней.

В современной России средний срок размещаемых межбанков­ских кредитов составляет 2,5—3 месяца. В настоящее время операциями активного межбанковского кредитования зани­маются около 30% коммерческих банков России, в свою очередь, межбанковские кредиты привлекают 60% российских банков.

Специфическим источником привлеченных ресурсов для коммерческих банков «являются кредиты Центрального банка". Их специфика состоит в том, что последние выступают активным средством реализации соответствующей денежно-кре­дитной политики (кредитная экспансия, кредитная рестрикция) Центрального банка.

Кредиты Центрального Банка России пред­оставляются коммерческим банкам на покрытие образовавшегося дебетового сальдо по основному корреспондентскому счету (по ставке, в несколько раз превышающей действующую на данный момент ставку рефинансирования Центрального банка), либо под выполнение (финансирование) конкретных целевых программ. В этом случае выделяемые централизованные кредиты возмещают (рефинансируют) коммерческому банку часть средств, затрачен­ных последним на финансирование целевых программ клиентов, имеющих важное народнохозяйственное значение и одобренных Центральным банком.

Однако на практике такой субъективный (выборочный) подход Центрального банка к определению приоритетов в выдаче центра­лизованных кредитов нередко оборачивается их сосредоточением в руках, как правило, бывших специализированных банков, распо­лагающих солидной клиентурой и предпочтительными финансо­выми возможностями, что ставит их в исключительное положение на финансовом рынке со всеми вытекающими отсюда негативны­ми последствиями для экономической системы в целом. Если при этом учесть, как правило, неконтролируемый характер использова­ния данных средств (а также несоблюдение предписываемой Цен­тральным банком процентной маржи), то становится понятной необходимость «распределения» централизованных ресурсов в настоящее время преимущественно на аукционной основе, естес­твенно, под экономическим контролем Центрального банка.10

Основную долю в активных операциях коммерческого банка занимают учетно-ссудные операции и фондовые (операции с ценными бумагами). В России в связи с неразвитостью рынка ценных бумаг коммерческие банки в основном осуществляют учетно-ссудные (кредитные) операции.

Ссудные операции включают в себя процесс оформления, выдачи и погашения кредитов. Предоставление ссуд осуществля­ется на основе заявления заемщика, в котором указываются цель кредита, запрашиваемая сумма, сроки погашения, характер обес­печения и т.п. Банк в обязательном порядке требует предоставления информации о финансовом состоянии заемщика, а также сведения о роде его деятельности. Получив всю необходи­мую информацию, коммерческий банк в лице его кредитного отдела принимает окончательное решение о выдаче ссуды. Если размер ресурсов коммерческого банка меньше совокупной суммы кредитов, запрашиваемой клиентами, в первую очередь удовлетво­ряются заявки заемщиков более высокого класса. В связи с этим, банковские клерки составляют специальный рейтинг клиентов-заемщиков, охватывающий все основные параметры их деятель­ности, интересующие банк.11

Банковские ссуды можно классифицировать по целому ряду признаков:/>

1. По срокам кредитования. Как уже отмечалось, в международ­ной практике выделяют краткосрочные (до 3-х лет) и долгосрочные (свыше 3-х лет) кредиты. Кроме этого широко распространены онкольные (до востребования) кредиты, предполагающие возврат ссуды по первому требованию банка, или в сроки, удобные клиен­ту. В России применяется своеобразная разновидность онкольных кредитов. В условиях, когда большое количество выданных ссуд не погашается в срок, банки вынуждены идти на их пролонгацию, что фактически означает погашение кредитов в срок, «удобный» кли­енту.

2. По видам обеспечения. В экономически развитых странах банки нередко практикуют выдачу ссуд без обеспечения в порядке овердрафта. Такой порядок кредитования, естественно, возможен только в отношении надежных, являющихся постоянными для данного банка, клиентов. Конкретные формы реализации необес­печенного кредитования осуществляются через открытие кредит­ных линий, выдачу револьверных кредитов, открытие спецссудных или контокоррентных счетов. Выдача кредитов осуществляется в автоматическом режиме, без оформления каждой конкретной ссуды, на основании договора, имеющего долгосрочный взаимовыгодный характер. Ссуды без обеспечения (их называют еще доверительными, или бланковыми) практически исчезли из повседневной практики коммерческих банков России.

3. По способам взимания процента. Выделяют три метода взима­ния процента. Во-первых, при погашении кредита. Используется данный метод в основном при краткосрочном (до 1-го года) кредитовании. Во-вторых, равными долями на протяжении всего срока кредитования. Данный порядок взимания процента приме­няется, как правило, при кредитовании на срок: выше 1-го года и долгосрочном кредитовании. В-третьих, единовременно в момент выдачи ссуды. В международной практике данный метод наиболее распространен в случае выдачи банками потребительских ссуд, учета векселей.

4. По характеру погашения. Выделяются ссуды, погашаемые единовременным взносом по истечении срока кредитования, либо в рассрочку. В первом случае, речь, как правило, идет о краткос­рочном кредитовании; во втором — о долгосрочных ссудах.

В мировой практике кредитные операции классифицируются и по категориям заемщиков (сельскохозяйственные, промышленные ссуды, кредиты посредникам фондовой биржи и т.д., и т.п.), что для современной Российской практики пока не характерно.

Фондовые операции банков — это операции с ценными бумагами. Для современного универсального коммерческого банка характер­но исключительное многообразие данных операций, включающих первичное размещение собственных ценных бумаг (если речь идет об акционерном банке); выдачу кредитов под обеспечение ценны­ми бумагами; операции с ценными бумагами (покупка, продажа) по поручению клиентов; покупку ценных бумаг других компаний, банков и т.д. для собственного инвестиционного портфеля.12

В принципе, как уже отмечалось, характер банковских опера­ций на фондовом рынке регулируется законодательством той или иной страны. В России коммерческим банкам разрешены все операции с ценными бумагами, в том числе являющиеся и исклю­чительной компетенцией инвестиционных банков. Неразвитость фондовых операций отечественных коммерческих банков обусловливается лишь относительной узостью самого рынка ценных бу­маг.

Посреднические операции коммерческих банков, выполняемые последними на комиссионной основе, чрезвычайно разнообразны. Важное место среди них принадлежит расчетным операциям, то есть осуществлению безналичных денежных расчетов от имени и по поручению своих клиентов. По законам Российской Федерации (которые традиционно нарушаются) все юридические лица обяза­ны производить все свои расчеты через банковскую систему. В этой связи, на банках лежит большая ответственность за своевремен­ность, точность и правильность осуществления всех этих расчетов в рамках национальной экономической системы.

В рамках посреднических операций банки осуществляют ин­кассацию наличных денег. Все компании, имеющие торговую выручку в виде наличных денег, обязаны инкассировать ее на свои счета в соответствующий коммерческий банк. В международной практике особо выделяются операции по аккредитивам, которые подразделяются на денежные и товарные. Денежные аккредитивы используются населением и представляют собой документ, кото­рый выдается обывателю после внесения им определенной суммы денег, например, в один из филиалов крупного банка. По предъяв­лении данного документа в любой другой филиал банка деньги можно получить обратно. Подобные операции активно использо­вались вкладчиками сберегательных касс Госбанка СССР, но с конца 80-х годов фактически прекращены. Товарные аккредитивы применяются в расчетах между предпринимателями.13

В современном мире широко распространены лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков.

Лизинг — долгосрочная аренда машин и оборудования с правом их выкупа. Его суть состоит в том, что банк купленное им оборудование, машины передает пользователю на условиях арен­ды. В принципе, данная операция аналогична выдаче долгосрочно­го кредита, но в отличие от него, до момента полного выкупа оборудования пользователем, его собственником остается банк. В основе факторинга лежит покупка банком платежных требований поставщика и соответственно право на взыскание долга с покупа­теля отгруженной продукции. В общем плане факторинговые операции позволяют коммерческим банкам резко расширить сфе­ру своего влияния на клиентов, увеличивая в конечном итоге свои прибыли. В современной России лизинговые и факторинговые операции почти не осуществляются коммерческими банками.14

Особое место в посреднических операциях коммерческих бан­ков занимают так называемые доверительные операции. Среди многообразия доверительных операций выделяются трастовые. Траст — это временное управление имуществом (капиталом) от имени владельца на доверительной основе. Для населения банки обычно предоставляют трастовые услуги в виде управления паке­тами ценных бумаг. Определенные предпосылки для развития данных трастовых операций существуют в России. Основная часть населения весьма слабо разбирается в проблемах экономического развития общества, тем не менее, право на часть государственного имущества (в виде пресловутого ваучера) получили все. Банки же, как правило, располагают квалифицированными специалистами, способными с наибольшей степенью отдачи разместить ваучер на финансовом рынке. Востребованность данных услуг неизмеримо возрастает по мере развития рынка ценных бумаг, что необходимо учитывать каждому индивиду, приступающему к формированию собственного пакета ценных бумаг. Управлять им с целью сохра­нения его постоянной высокой совокупной доходности при доста­точной степени надежности — довольно сложная задача, требую­щая специальных знаний. Банки, за определенный комиссионный процент, берут решение данных задач на себя. Доверительные операции для юридических лиц, выполняемые банками, включают в себя кроме управления портфелем ценных бумаг, также гаранти­рование облигационных займов, управление размещением средств пенсионных фондов и многое другое.

Существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость между пассивными и активными операциями коммерческих банков. Характер и структура пассивов во многом определяют реальные возможности коммерческого банка в осуществлении активных операций; в свою очередь, изменение приоритетов банковской политики в области кредитования, как правило, существенно влияет на характер привлекаемых ресурсов.15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.16

Традиционное представление о банке, как только, о кредитном и расчетно-платежном институте не соответствует современному положению вещей. Сегодня коммерческий банк представляет собой универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через лизинг, факторинг, проектное финансирование, концентрацию передовой технологии, использование в банковской практике последних достижении науки и техники банки фактически управляют научно-техническим прогрессом и непосредственно участвуют в процессе производства. Кроме того широкое кредитование бюджетного дефицита и государственного долга усиливает сращивание банков с государственными финансами и позволяет банкам влиять на денежную (и не только денежную) политику.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Банки являются неотъемлемым элементом современной экономической системы. Сущность банковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежными средствами. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов. В последние годы активно формируется законодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе и банковских. Россия, взяв на вооружение опыт правового регулирования финансовых отношений в странах, с развитой рыночной экономикой, преломила его на отечественной почве, что выражается во многих экономических и социальных преобразованиях, в развитии производственного потенциала, в укреплении государственных финансов.17
Библиография.
1.Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с послед. изм. От 30.12.2008 г.).

2. Банки и банковские операции: Учебник. / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2006.

3. Банки и банковское дело: краткий курс. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб., 2006.

4. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Банковское дело: учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. И доп.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 592 с.

6. Банковское право РФ. Общая часть: Учебник. /Под ред. Б.Н. Топорнина. М., 2003. – 448 с.

7. Б. Г. Федоров. Современные валютно-кредитные рынки. — М.: Финансы и статистика, — 2001.

8. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов./ Под ред. Проф. В. А. Щегорцова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005-. 383 с.

9. Е.Б.Стародубцева. Основы банковского дела. – М.: Форум — Инфра, 2005.

10. Колесникова В. И. Банковское дело. — М.: «Финансы и статистика», 2004. — 150 — 151 с.

11. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник./ Под ред. Л. Н. Красавиной. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, — 2000. — 680 с.: ил.

12. Наумова Л.П. Формирование валютного рынка России. — СПб.: СПбУЭФ, 2003.

13. Олейник О. М. Основы банковского права. Курс лекций. — М., 2004. — 43 с.

14. Рынок ценных бумаг: Учебник. / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 448 стр.    

15. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. — М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2006. -314 с.

16. Ф.Н. Стерликов, О. Ю. Мамедов. Современная экономика. – М.: Феникс 2006

17. Шестакова Е. В. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации.- М.: 2005.- 184 c.