Анализ деятельность коммерческого банка

--PAGE_BREAK--1. Кратка характеристика коммерческого банка и основные
направления его деятельности.

1.1 Цель образования и правовая база.


В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской деятельности основывается на Федеральном Законе  «О банках и банковской деятельности», принятом 03.02.96 года, Федеральном Законе «О центральном банке Российской Федерации» от 26.04.95 года, Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах Банка России.

Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками

Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом,  стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.

Надзор за  деятельностью  коммерческих банков осуществляют учреждения  ЦБ РФ,  которые  контролируют  соблюдение обязательных  экономических  нормативов с целью поддержания надежности и  ликвидности  банковской  системы (Инструкция N 1 «О порядке  регулирования  деятельности кредитных организаций”  от 30.01.96 г.) и проверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.

Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной основе.  Акции размещены среди юридических и физических лиц.  Держателем контрольного пакета акций, составляющего 51%  уставного капитала, является  Центральный банк Российской Федерации.  Акционеры несут ответственность по обязательствам банка в пределах суммы, принадлежащих им акций, т.е. вклада в уставной капитал. Банком эмитированы акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.

Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем или участвует своим капиталом  в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

«Миссия Банка— обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Лозунг Банка— быть “домашним” для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне».[2]


1.2 Основные положения устава.


В Уставе содержатся следующие сведения:

·                    наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

·                    перечень выполняемых им банковских операций;

·                    размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

·                    указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

·                    данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем „Банк“, создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР „О банках и банковской деятельности в РСФСР“ от 2 декабря  1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем „Банк России“.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО;

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 000000000 рублей и разделен на 19000000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль.

Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 10 000 000 штук номинальной стоимостью 50 рублей.

Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

·                    собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

·                    средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

·                    вкладов физических лиц,  привлеченных на определенный срок и до востребования;

·                    кредитов, полученных в других банках;

·                    иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Банка.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка.

Права и обязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени Банка подписывается Председателем Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом.

Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и членами Правления.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов.

Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Банка и принятые общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.


    продолжение
--PAGE_BREAK--1.3 Организационная структура.


Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка.

Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, пере подчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения – по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве — по приказу Президента, Председателя Правления Банка в порядке, установленном Банком и Банком России.


1.4 Управление банком.


Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка РФ – Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования  (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает  Совет банка.

Совет банка — высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров  банка  утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров — исполнительный орган банка.

Основные вопросы, решаемые Советом директоров – корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.


1.5 Функции отдельных подразделений и подотделов.

Структурными подразделениями Сберегательного банка являются территориальные банки,  в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен территориальный принцип.

Функции их заключаются в следующем:

·                    управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

·                    территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;

·                    экономическое управление,  выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа  экономических нормативов деятельности банка,  анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на  прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;

·                    управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;

·                    контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за  деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;

·                    юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;

·                    управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;

·                    управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами,  осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;

·                    валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по  операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;

·                    управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;

·                    управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;

·                    управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их  между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;

·                    управление развития материально-технической базы;

·                    управление по работе с персоналом и организационно-административным вопросам;

·                    операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.


    продолжение
--PAGE_BREAK--1.6 Состав выполняемых операций.


Банк осуществляет следующие банковские операции:

·                    привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

·                    размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

·                    открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

·                    инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·                    покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

·                    привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

·                    выдает банковские гарантии;

·                    осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

·                    выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

·                    приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

·                    осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

·                    осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

·                    предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

·                    осуществляет лизинговые операции;

·                    оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.


1.7 Кадровая политика банка.


Банк рассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения поставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Банка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Банка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития Банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры.

Сложившаяся система отбора наиболее перспективных выпускников ведущих высших и средних учебных заведений, предоставления им целевых стипендий Сбербанка России будет сочетаться с практикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы в других кредитно-финансовых учреждениях. Станет правилом проведение открытых конкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорий сотрудников.

Предстоит найти оптимальное сочетание материальных и нематериальных стимулов мотивации работников к повышению производительности и качества труда, развитию инициативы, поиску новых технологических решений. Существенно изменится система формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получит развитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Банк будет создавать условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышения уровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда и перспективу должностного роста.

С целью закрепления перспективных кадров Банк будет поддерживать соответствие уровня оплаты труда специалистов Банка уровню оплаты в ведущих российских банках и финансовых компаниях, внедрять системы дифференцированной оплаты труда по конечному результату работы.

Развитие корпоративной культуры в Банке будет направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижению Банком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.



    продолжение
--PAGE_BREAK--1.8. Положение о коммерческой тайне банка.


Коммерческую тайну Акционерного коммерческого Сберегательного банка России составляют не являющиеся государственными секретами сведенья, связанные с технологической информации, управлением, финансами, и другой деятельности Банка, имеющие коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, разглашение (неправомерная передача, утечка) которых, в том числе среди сотрудников Банка, может нанести Банку ущерб любого характера (материальный, финансовый, деловой репутации, имиджу и прочие).

Такая информация может быть создана как сотрудниками Банка в процессе выполнения ими своих служебных обязанностей, так и полученная Банком от сторонних лиц либо организаций, как на бумажных носителях, так и в электронном виде в процессе электронного документооборота между ними.

Коммерческая тайна определяется правом Банка на определенную свободу коммерческой деятельности и защиту своих интересов как самостоятельного субъекта рыночных отношений.

Коммерческая тайна является собственностью Банка, не подлежит разглашению, несанкционированной передаче, опубликованию в открытой печати, передачах по радио и телевидению.

Коммерческая тайна, являющаяся результатом совместной деятельности двух и более банков или иных организаций, может быть собственностью двух и более банков или иных организаций. Это обстоятельство должно найти отражение в договоре или ином документе (соглашении), предусматривающем ответственность за разглашение.

Коммерческая тайна, являющаяся результатом выполнения работником Банка своих служебных обязанностей, составляет собственность Банка и не подлежит копированию и использованию в личных целях.

Обеспечение защиты коммерческой тайны предусмотрено действующим законодательством РФ и является обязательной неотъемлемой составной частью деятельности Банка.

За разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну Банка, и нарушение порядка защиты таких сведений сотрудники Банка, а так же лица, уволенные из системы Сбербанка, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством РФ (УГ РФ статья 183)

2. Анализ деятельности коммерческого банка и его
финансового состояния.2.1. Структура агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках.


Баланс

Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка

Российской Федерации (Сбербанк России)

на 1 января 1999 года



АКТИВЫ

тыс. руб.

1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ

23 061 321

2. Государственные долговые обязательства

128774029

3. Средства в кредитных организациях

7 878 293

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи.

1 231 7251

 4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

407 157

 4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг

175 432

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность

55 723 194

 5а. Проценты начисленные (включая просроченные)

2 737 862

6. Средства, переданные в лизинг

254 044

7. Резервы на возможные потери

8 460 324

8. Чистая ссудная задолженность

47 262 870

9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году

69 869

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

17 391 170

11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

2455276

 11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)

3 148 845

 11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей

693 569

12. Наращенные доходы

171974

13. Прочие активы

4 681 633

14. Всего активов

235 970 066

ПАССИВЫ



15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ



16. Средства кредитных организаций

3 692 960



17. Средства клиентов

189 933 353

 17.1, в том числе вклады физических лиц

148 266 362

18. Наращенные расходы

9 570

19. Выпущенные долговые обязательства

7 805 149

20. Прочие обязательства

1 033 797

21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства





22. Всего обязательств

212 474 829

Собственные средства



23. Уставный капитал — Средства акционеров (участников), в т.ч.:

750 100

 23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

700 100

 23.2. Зарегистрированные привилегированные акции

50 000

 23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков



24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

2 190

 24а. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)



25. Эмиссионный доход

828 597

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

20 494 012

27. Переоценка основных средств

2 518 107

28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

15 391 683

29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года



30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

14 862 752

31. Нераспределенная прибыль

528 931

32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

1 622 320

33. Всего собственных средств

23 495 237

34. Всего пассивов

235 970 066

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА



35. Безотзывные обязательства кредитной организации

53 593 755

36. Гарантии, выданные кредитной организацией

1 021 611



Операции по счетам доверительного управления не производились

Проверенная годовая бухгалтерская отчетность во всех существенных аспектах подготовлена в соответствия с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерскогоучета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета. Достоверность баланса подтверждена.




Отчет о прибылях и убытках

Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка

Российской Федерации (Сбербанк России)

за 1998 год

тыс. руб.

Наименование статей

Сумма

Проценты, полученные и аналогичные доходы от:

2

 1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов,



 займов и на счетах в других банках

7 763 750

 2. Ссуд, предоставленных другим клиентам

9 877 571

 3. Средств, переданных в лизинг

9 047

 4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

4 999 356

 5. Других источников

28 909

 6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст. с 1 по 5)

22 678 633

Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:



 7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

8488399

 8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

20 229 911

 9. Выпущенным долговым ценным бумагам

653 226

 10. Арендной плате

498 368

 11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст. с 7 по 10)

29 869 904

12. Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6- ст. 11)

-7191271

13. Комиссионные доходы

2 479 907

14. Комиссионные расходы

360 993

15. Чистый комиссионный доход (ст. 13 -ст. 14)

2118914

Прочие операционные доходы:



16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

221 578 401

17. Доходы от операций по купле — продаже драгоценных металлов, ценных



бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки



драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

29 096 581

18. Доходы, полученные в форме дивидендов

4 027

19. Другие текущие доходы

1 065 368

20. Итого прочие операционные доходы: (сумма ст. с 16 по 19)

2 51 744 377

21. Текущие доходы: (ст. 12 + ст. 15 + ст. 20)

246672020

Прочие операционные расходы:



22. Расходы по оплате труда

7 892 246

23. Эксплуатационные расходы

3 729 697

24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими



валютными ценностями, включая курсовые разницы

186 784 085

25. Расходы от операций по купле — продаже драгоценных металлов,

ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные

результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг


23 011 761

26. Другие текущие расходы

3 597 183

27. Всего прочих операционных расходов: (сумма ст. с 22 по 26)

225 014 972

28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета

 непредвиденных доходов: (ст. 21 — ст. 27)



21 657 048

29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

5 556 222

30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

610 807

31. Изменение величины прочих резервов

98 336

32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст. 28 — ст. 29 — ст. 30 — ст. 31)



15 391 683

33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов



34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст. 32 + ст. 33)

15 391 683

35. Налог на прибыль

8821106

36. Отсроченный налог на прибыль



36а. Непредвиденные расходы после налогообложения



37. Чистая прибыль (убыток) за отчетный период: (ст. 34 — ст. 35 — ст. 36 — ст. З6а)

6 570 577

    продолжение
--PAGE_BREAK--2.2. Оценка соблюдения банком экономических нормативов ЦБР (достаточность капитала, ликвидности активов и других нормативов).


Собственные средства (капитал) банка.

В соответствии с Указанием Банка России от 25,12,97 № 101-У величина не созданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформулированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30,06,97 № 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4, группам риска, но не более:

— 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 98 года.

— 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 99 года.

— 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г.

Нормативы достаточности собственных средств банка.

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк – код 8987

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка, в следующих размерах:

От 5 млн. ЭКЮ и выше

От 1 до 5 млн. ЭКЮ

Менее 1 млн. ЭКЮ

С 01.01.2000 – 10%

С 01.01.2000 – 11%

---



Нормативы ликвидности банка:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидностиопределяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2 = ЛАм / ОВм * 100%
где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидностибанка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01,02,99 – 70%

Норматив долгосрочной ликвидностибанка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Норматив общей ликвидностиопределяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка:
Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

где А – общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961

Ро – обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Существует еще так же большое количество различных показателей и нормативов, который банк может применять для оценки своих финансовых результатов и планирования на будущие периоды.

    продолжение
--PAGE_BREAK--2.3. Структура привлеченных средств, ее оценка.


Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

·                    Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

·                    Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

·                    Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.


2.4. Состав доходов и расходов банка, финансовый результат.


Состав доходов и расходов банка является коммерческой тайной и поэтому в своем отчет я привел общий (примерный) состав для любого коммерческого банка, а так же их процентное соотношение.



Доходы

100%

Процентный доход

66,2 %

Процентная маржа

25,1%

Беспроцентный доход

5,3%

Доход от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке

2,6%

Неординарные (непредвиденные) доходы

0,8%



Расходы

100%

1. Операционные и прочие расходы банка:



всего

94,1%

в том числе:



налоги

0,4%

проценты уплаченные

78,1%

уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам

4,1%

амортизационные отчисления по основным фондам

0,4%

расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке

4,1%

прочие расходы

11,2%

2. Расходы на содержание аппарата управления



всего

5,9%

в том числе:



фонд оплаты труда

3,1%

расходы на служебные командировкам

0,5%

прочие расходы

0,5%



Вывод по приведенным мною данным можно сделать следующий:

·                    Основу доходов банка составляет процентный доход и процентная моржа;

·                    Основными же затратами банка являются расходы, которые входят в группу операционных и прочих расходов банка.

3. Кредитная политика банка.3.1Основные условия кредитной политики.


Кредиты предоставляются физическим лицам — гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок не более 5-ти лет.

Кредиты предоставляются:

·                    по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;

·                    по месту нахождения предприятия — работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

Выдача кредита осуществляется единовременно или частями в соответствии с Правилами № 229-3-р II/.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами № 229-3-р /1/.


    продолжение
--PAGE_BREAK--3.2 Структура кредитного портфеля.


Определенная Концепцией политика приоритетного направления инвестиций в реальный сектор экономики реализовалась в значительном росте кредитного портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46% от размещенных средств, превысив объем вложений Банка в государственные ценные бумаги. Кредитный портфель Банка превышает 30% общего объема кредитов юридическим лицам.


3.3 Порядок предоставления кредита.


Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк документы в соответствии с Правилами № 229-3-р II
/.

Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком полного пакета документов.

Кредитование Заемщика производится на основе:

·                    Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

·                    Договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.


3.4 Методика определения кредитоспособности заемщиков.


Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности,то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

·                    коэффициенты ликвидности;

·                    коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

·                    показатели оборачиваемости и рентабельности.



4. Операции банка на рынке ценных бумаг.4.1 Выпуск собственных ценных бумаг для привлечения ресурсов.

1. Банк выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и евро.

Простой вексель Сбербанка России может служить его владельцу для:

·                    получения дохода, выплачиваемого Банком при наступлении срока платежа по векселю;

·                    быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;

·                    передачи Банку и его филиалам, а также другим коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации — всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами.

Так, например, вексель, выписанный в филиале Банка, расположенном в г. Москве или в г. Екатеринбурге, может быть предъявлен к оплате в филиал Банка, расположенный в г. Владивостоке или г. Калининграде. Векселя Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАК. Образец лицевой стороны бланка простого векселя Банка приводится ниже (для просмотра рисунка в увеличенном размере кликните рисунок левой клавишей мыши).

Банк выдает следующие виды простых векселей:

·                    процентный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

·                    дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

·                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;

·                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

·                    «на определенный день»;

·                    «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

·                    «через один день от предъявления»;

·                    «по предъявлении».

Приобретателями векселей Банка могут быть — как юридические, так и физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица.

Выдача векселя производится на основании договора выдачи.
2. Депозитный сертификат Сбербанка России – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.

Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Банка.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, резиденты и нерезиденты.

Образец лицевой стороны бланка депозитного сертификата приводится ниже (для просмотра рисунка в увеличенном размере кликните рисунок левой клавишей мыши).

Выдача депозитного сертификата производится на основании Договора банковского депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата

Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с получением в банке выписанного депозитного сертификата, подтверждает свои полномочия на основании Доверенности и паспорта. Предприниматель без образования юридического лица должен предъявить паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 1,5 года.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам.

    продолжение
--PAGE_BREAK--5. Валютные операции банка.


«Сегодня сбербанк России предлагает клиентам полный спектр валютно-обменных операций с 19 видами иностранной валюты.

В последнее время существенно возросла сеть операционных касс и обменных пунктов, где можно провести операции. К первому апреля 2003 года их число увеличилось на 498. Валютно-обменные операции осуществлялись более чем в 5 тыс. подразделений Сбербанка России, расположенные на всей территории страны.

Подразделение Сбербанка России не взимают налог при покупке гражданами иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, устанавливая более выгодные для физических лиц курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.

Доля Сбербанка России среди других коммерческих банков на рынке наличной иностранной валюты за январь 2003 года по сравнению с данными за 2002 год возросла с 23,2 до 25,9%».[3]


5.1 Виды валютных операций банка.

1.                 Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте:

·        прием;

·        передача;

·        перевод.

2.                 Операции, совершаемые в обменных пунктах:

·                    покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли;

·                    покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

·                    прием для направление на инкассо;

·                    прием на экспертизу денежных знаков;

·                    конверсия;

·                    размен;

·                    замена неплатежного денежного знака иностранного государства.

3.                 Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам запрещается совершать операции только по покупке или по продаже наличной иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.


5.2 Виды валютных счетов.


1.                 Основные виды вкладов в долларах США:





Диапазон ставок по стране (%)

Мин. срок хранения

Мин. первоначальный взнос

Мин. сумма

Частичная выдача с вклада

До востребования

0,5-1,5

Не ограничено

5

Не огранич.

Да

Универсальный

1-2

5 лет

5

Не огранич.

Да

Доллар-депозит

2,5-5

3-6

3 мес. и 1 д.

6 месяцев

300

300

Не приним.

Не производится

Особый (на 1 год и 1 мес.)

5-8

1 год и 1 месяц





Да

Особый (на 2 года)

6-8,5

2 года





Да

Юбилейная рента (на 1 год и 1 мес.)

5-6

1 год и 1 месяц

300

100

Только %

Юбилейная рента

6-7,5

2 года

300

100

Только %

2.                 Основные виды вкладов в евро:





Диапазон ставок по стране (%)

Мин. срок хранения

Мин. первоначальный взнос

Мин. сумма

Частичная выдача с вклада

До востребования

0,5-1

Не ограничено

5

Не огран.

Да

Универсальный

0,5-1,5

5 лет

5

Не огран.

Да

Евро-депозит

2-4,5

2,5-5,5

3 мес. и 1 д.

6 месяцев

300

300

Не приним.

Не производится

Особый (на 1 год и 1 мес.)

4-7

1 год и 1 месяц





Да

Особый (на 2 года)

5-7,5

2 года





Да

Новый европейский (на 1 год и 1 мес.)

4-5

1 год и 1 месяц

300

100

Только %

Новый европейский

6-7,5

2 года

300

100

Только %
    продолжение
--PAGE_BREAK--5.3 Расчеты в международной торговле.


Руководствуясь инструкциями, Центральный Банк Российской Федерации N 86-И от 13 октября 1999 года и инструкцией N 91-И от 4 октября 2000 года можно выделить следующие правила расчетов в международной торговле:

Об импорте:

Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком, по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера и указанных в ПСи;

Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:

·                    Оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;

·                    Получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;

·                    Выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера;

·                    Оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля;

·                    Зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска не возврата иностранной валюты;

Уполномоченные банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» от 21 ноября 1995 года N 1163, по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер.
Об экспорте:

·                    Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и / или валютные счета (далее — Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России;

·                    Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, при этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке;

·                    При неполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.

6. Кассовые и расчетные операции банка.6.1. Лимит кассы банка и его подразделений.


Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.

При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

·                    Техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России;

·                    Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);

·                    Экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;

·                    Оптимальность существующих маршрутов инкассации.

Лимиты максимального остатка кассы отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному отделу отделения.

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.

Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности.

Разовые расходы на инкассация отделения и его ВСП, ВСП территориальных банков рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения и ВСП:

·                    Расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России, территориальный банк в ВСП отделения и обратно;

·                    Расходы по доставке иностранной валюты из Москвы;

·                    Расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.

При расчете расходов принимается во внимание:

·                    Затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ с учетом ЕСН, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие расходы на содержание инкассаторской бригады);

·                    Затраченное время на проезд инкассаторской бригады, время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);

·                    Затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т. д.);

·                    Расходы по расчетом с центральным аппаратом Сбербанк России на совершение банкнотных сделок;

·                    Фактические расходы при инкассации службой сторонней организации.


    продолжение
--PAGE_BREAK--6.2 Организация контроля за установлением и соблюдением клиентами кассовой дисциплины.


Цель: проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.

Проверки кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

В ходе проверок рассматривается:

1.                 Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;

2.                 Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации;

3.                 Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;

4.                 Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

5.                 Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);

6.                 Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;

7.                 Соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы N N201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744;

8.                 Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;

9.                 Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;

10.             Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.

11.             Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.


6.3. Применение прогрессивных форм кассового и расчетного обслуживания.


Результатом развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц стало достижение лидирующих позиций в этом секторе рынка, основанное на конкурентоспособных ценовых условиях и качестве предоставляемых услуг, широком продуктовом ряде.

В условиях нарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Банка на данном сегменте финансового рынка и дальнейшее развитие операций по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц связано, прежде всего, с улучшением качества предоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и снижением трудоемкости операций для клиента и Банка. В целях укрупнения размеров проводимых платежей и, соответственно, снижения их себестоимости, наряду с операциями, связанными с платежами за жилищно-коммунальные услуги, Банк будет развивать обслуживание платежей населения в пользу предприятий розничной торговли, предприятий и организаций, оказывающих бытовые, транспортные, юридические, образовательные, туристические, телекоммуникационные, страховые, медицинские и другие услуги. Будет активно поддерживаться увеличение объемов безналичных поступлений во вклады, списаний со счетов по поручению клиента.

Для корпоративных клиентов планируется создание службы персональных менеджеров. Будет существенно увеличено обслуживание клиентов с использованием автоматизированной системы “Клиент-Банк”, получат развитие услуги по инкассации денежных средств и платежных документов клиентов.

    продолжение
--PAGE_BREAK--