Развитие кредитной кооперации в Германии

Содержание
 
Введение
ГлаваІ. Начало кредитной кооперации
1.        Возникновениекредитных кооперативов в Германии
2.        ПринципыГ. Шульце-Делича и Ф. В. Райффайзена
3.        СоюзыРайффайзена и Императорский союз (сельскохозяйственный рентный банк)
ГлаваІІ Кооперативный банковский сектор Германии
ГлаваІІІ Система кооперативов в аграрной сфере Германии
1.        Кооперативныеи народные банки
2.        Товарныеи обслуживающие кооперативы организация Райффайзен
3.        Промысловыеи обслуживающие кооперативы
ГлаваІV Кооперативный социализм
Заключение

 Введение
Темаданной курсовой работы является важной, так как именно в Германии зародиласькредитная кооперация. В этой курсовой работе я раскрываю такие существенныеаспекты: как возникновение первых кредитных кооперативов, которые на данныймомент играют немало важную роль в аграрной сфере; принципы их создателей,ставшие основополагающими в деятельности кредитных кооперативов; дальнейшее ихразвитие и объединение в союзы.
Целькурсовой работы:
Изучивлитературу, мы можем увидеть возникновение и дальнейшее развитие кредитныхкооперативов в Германии. Эффективная деятельность кредитной кооперации Германииобусловлена добровольностью образования учреждений кредитной кооперации иаккумуляцией денежных ресурсов физических и юридических лиц; направленностьюкредитной кооперации на обеспечение режима наибольшего благоприятствования ееучастникам при кредитном, расчетном, консультационном, посредническом и другихвидах обслуживания; использованием аккумулированных средств преимущественно напроизводственные цели, а также государственной поддержкой кредитной кооперации. [1]
Задачи курсовой работы изучить:
1.        Начало кредитной кооперации.
2.        Кооперативный банковский секторГермании.
3.        Системакооперативов в аграрной сфере Германии.
Влитературе развитию кредитной кооперации уделено достаточно внимания. В нейочень ярко раскрыты вопросы, рассматриваемые в моей курсовой работе.
Видный русский ученый МихаилТуган-Барановский в своей книге «Социальные основы кооперации» широкораскрыл вопросы объединения Райффайзеном своих кредитных кооперативов в союзы ипараллельно провел сравнительную черту с Императорскими союзами.
Ткач А.В. в своем учебном пособии “Сельскохозяйственнаякооперация” полностью осветил развитие кооперации в сельскохозяйственной сфере.Он же дал нам возможность рассмотреть кооперативный банковский сектор Германии.
В учебнике “Экономика кредитныхкооперативов”, написанным Шкляр М.Ф. рассмотрены принципы Шульце-Делича иРайффайзена и их основные отличия.

 
Глава І. Начало кредитной кооперации
 
1.   Возникновениекредитных кооперативов в Германии
Начало потребительскому кооперативномудвижению в Германии было положено созданием в Хемнице (ныне Карл-Маркс-Штадт) в1845 г. потребительской и сберегательной ассоциации «Обновление»(«Эрмунтерунг»). Инициатором кооперативного движения был либеральный буржуазныйэкономист и политический деятель Герман Шульце-Делич, который выступил с планомспасения мелких товаропроизводителей от разорения.[2]
В это время крупнаяфабричная промышленность была развита незначительно. Среди городского населениямногочисленную прослойку составляли средние классы — мелкие торговцы и ремесленники.[3]
Также Германия явилась родинойбуржуазной сельскохозяйственной кооперации, где впервые возникли и получилиширокое распространение кредитные товарищества, объединяющие преимущественнокрестьянские хозяйства. Это было новым явлением в кооперативном движении.Кредитная кооперация Германии связаны с именем буржуазного либерала ФридрихаВильгельма Райффайзена, который в 1864 г. основал первое кредитное товариществов селении Гаддерсдорф.[4]
На это обстоятельство оказал влияниевнеэкономический фактор — засуха и неурожай в Германии в 1846-47 годах. Вомногих районах страны свирепствовал голод. Цены на продукты питания и сырье длякустарно-ремесленного производства резко возросли. У городских ремесленников иторговцев возникла острая необходимость в кредите под закупки сырья ипродовольствия. Частные банки не открывали кредит мелким товаропроизводителям иторговцам. Стремление найти источники финансирования своего оборотного капиталапобуждало немецких городских ремесленников и мелких торговцев организовыватьсяв кредитные или сырьевые (объединения для совместной закупки сырья)кооперативы.[5]
Впервом уставе гаддерсдорфского товарищества связь с народными банками Шульце оченьвелика: в этом товариществе имеется, например, паевой капитал, на которыйначисляется дивиденд, против чего очень решительно протестовал Райффайзенвпоследствии. Только постепенно из этого товарищества развился кооперативсовершенно нового типа. В своей окончательной форме кооператив, созданный Райффайзеном,оказался организацией, глубоко отличной от шульцевского народного банка. Тенововведения, которые первоначально казались самому Райффайзену незначительнымии вызванным необходимостью приспособить ссудо-сберегательное товарищество кнуждам деревни, знаменовали собой в действительности создание кооперативасовершенно нового типа.[6]
Создаваякредитные кооперативы, идеологи кредитной кооперации преследовали несколькоцелей:
1.        Противопоставитьколлективную организацию ремесленных и крестьянских хозяйств крупнымипромышленным и аграрным предприятиями, избавив тем самым ремесленников икрестьян от разорения;
2.        Способствоватьвовлечению ремесленных и крестьянских хозяйств в формирующиеся национальныетоварные и финансовые рынки;
3.        Повыситьэффективность функционирования и товарность ремесленных крестьянских хозяйств.[7]

 
2.   ПринципыГ. Шульце-Делича и Ф. В. Райффайзена
Шульцевскоессудо-сберегательное товарищество было приспособлено к нуждам и интересамсовершенно иного общественного класса, чем Райффайзенский кооператив: первоеобслуживало нужды городской мелкой буржуазии, а второй служил интересамхристианства.[8]
Основополагающиепринципы деятельности кредитных кооперативов, разработанные Г. Шульце-Деличем,сводились к следующим:
1.        Кредитный кооператив представляет собой объединениегородских ремесленников в целях обеспечения получения денег, необходимых им дляудовлетворения производственных нужд. Основными критериямиприема в члены кооператива Г. Шульце-Делич считал трудоспособность идобросовестность тружеников. Если добросовестный труженик попал в тяжелоематериальное положение, то он мог пользоваться условиями кооператива. Г.Шульце-Делич напрочь исключал возможность включения в члены кооперативанетрудоспособных лиц.
2.        Оборотный капитал кооператива формируется за счетвступительных и паевых взносов членов, резервного капитала, вкладов и займов.Размер оборотного капитала, т. е. сумма сбережений и вкладов, определялсячислом членов и их потребностью в кредите.
3.        Членом кооператива могло сталь лицо, внесшеевступительный и паевой взносы. Именно за счет этихвзносов формировался начальный капитал кооператива. Рассрочка по уплате взносовне допускалась.
4.        Кредиты кооперативом выдавались только членампайщикам. Этот принцип соответствовал самой идее организациикооперативного кредита. В кооператив объединяются лица, хорошо знающие друг друга.Поэтому ссуды могут выдаваться без обеспечения – под личное доверие членовкооператива.
5.        Район деятельности кредитных кооперативов неограничивался. По мнению Г. Шульце-Делича, большойрайон деятельности кооператива означал бы укрепление их состоятельности.
6.        Члены кооператива несут ограниченную ответственностьпо его обязательствам. В случае предъявления финансовыхпретензий к кооперативу, его члены отвечают по ним только в размере своего пая.
7.        На паевой взнос по итогам деятельности кооперативаза год начислялись дивиденды. Их распределениеосуществлялось пропорционально размеру паев членов кооператива.
8.        Члены правления кооператива получали за свою работуденежное вознаграждение. Любой труд, по мнению Г. Шульце-Делича,должен быть оплачен.[9]
В1883 г. (год смерти Г. Шульце-Делича) в одной лишь Германии насчитывалось 4000кредитных кооперативов шульце-деличевского типа, объединяющих 1,2 млн членов.Их капитал превышал 200 млн марок. Вместе с тем необходимо отметить, чтосоциальной основой кредитных кооперативов были преимущественно зажиточные,состоятельные городские ремесленнические хозяйства.[10]
Ф.В. Райффайзен разрабатывал принципы функционирования сельских кредитныхкооперативов. Его идейные воззрения во многом базировались на теоретическихвзглядах Г. Шульце-Делича. Однако уровень экономического развития мелкихкрестьянских хозяйств – иной социальной группировки, нежели зажиточныегородские ремесленные хозяйства – заставил Ф. В. Райффайзена пересмотретьпринципы функционирования Г. Шульце-Делича.[11]
Разработанныеим принципы функционирования сельских кредитных кооперативов сводились кследующим:
1.        Формирование капитала кредитных кооперативов набеспаевой основе. Создавая свои кооперативы, Ф. В. Райффайзенпонимал, что требование о внесении значительного по размеру пая будетнеприемлемым для подавляющего большинства нуждающихся крестьянских хозяйств.
2.        Совместное занятие денег объединенными в союзкрестьянами по круговое поручительство и обеспечение взятого кредита всемимуществом членов кооператива. Значение этогопринципа заключается в том, что кредитный кооператив мог брать в городскихбанках гораздо более крупные кредиты, чем отдельно взятый крестьянин.
3.        Производительное назначение ссуд, выдаваемыхкредитным кооперативом. Ф. В. Райффайзен считал, чтокредитный кооператив не может выдавать своим членам потребительские ссуды. Поего мнению, непроизводительное использование ссуд членом кооперативазначительно увеличивает риск непогашения кредита.
4.        Выдача ссуд только членам кредитного кооператива.Кредитный кооператив не может выдавать ссуды неизвестным заемщикам, несостоящим в кооперативе. Что же касается членов кооператива, то они хорошоизвестны друг другу и несут по обязательствам кооператива солидарнуюответственность.
5.        Район деятельности кредитного кооператива должен бытьотносительно небольшим. Только при соблюдении данногопринципа кредитный кооператив будет в состоянии контролировать производительноеиспользование членами полученных кредитов.
6.        Почетность и безвозмездность административной работыв кредитных кооперативах. Члены кредитного кооперативастремятся получать в нем дешевый кредит. Одним из способов его удешевленияявляется сокращение административных расходов в кооперативе.
7.        Крестьянин мог быть членом только одного кредитногокооператива. Членство в двух или более кооперативахне допускалось из-за неизбежной утраты тесной личной связи между кооперативом иего членами.
8.        Соответствие пассивных и активных операций кредитныхкооперативов. Особенность сельскохозяйственногопроизводства связана с медленным оборотом капитала в агропредприятиях. В связис этим члены кредитных кооперативов заинтересованы в получении от нихдолгосрочных кредитов.
9.        Выплата членами кооператива дивидендов непроизводится. Весь доход кооператива шел на образованиерезервного фонда, а так как члены не принимали участие в образовании оборотногокапитала товарищества, то они не могли претендовать на право участия вприбылях.[12]
 
3.   СоюзыРайффайзена и Императорский союз
(сельскохозяйственный рентный банк)
Вгерманской деревне обнаружилась очень острая потребность в кредитныхучреждениях, в связи с тяжёлым аграрным кризисом, которые могли бы кредитоватькрестьянскую массу. Обычные учреждения кредита были недоступны для крестьянина.Вполне понятно, что Райффайзеновские кооперативы пришлись как нельзя болеекстати и начали быстро распространяться.[13]
Таблица№1[14]
Вотданные о росте в Германии кредитных товариществ (всех типов):Год Число кредитных товариществ в Германии Год Число кредитных товариществ в Германии 1890 3467 1910 17493 1895 6417 1912 18830 1900 11477 1913 19300 1905 15011 1914 19700

Правда,в этот итог входят и городские товарищества Шульце. Но так как число последнихневелико и колеблется около тысячи, то приведенные цифры характеризуют собойрост именно сельских кредитных товариществ, огромное большинство которыхявляются товариществами более или менее чистого Райффайзеновского типа.
Этотпоразительный рост крестьянской кредитной кооперации стал возможен лишьблагодаря тому, что Райффайзеновские товарищества действовали не изолированнодруг от друга, но очень скоро создали объединяющие их союзы.
Союзыэти носят в Германии названия центральных касс и служат, как было указано выше,главным образом двум целям: во-первых, выравниванию спроса и предложения денежногокапитала в отдельных товариществах и, во-вторых, установлению связи междуотдельными товариществами и широким денежным рынком. Только опираясь нацентральные кассы, Райффайзеновские товарищества могли достигнуть такихвыдающихся успехов.
Ужев семидесятых годах XIXвекав Нейвиде – в небольшом прирейском городе, в районе которого развиваласьдеятельность Райффайзена,- возникли две центральные организации длякрестьянской кооперации: Сельскохозяйственная центральная кредитная кассаГермании и Общий союз сельских товариществ Германии.[15]
Центральнаякасса возникла в форме акционерной компании с капиталом в 10 млн. марок,разделенным на 10000 акций по 1000 марок. Задача центральной кассы заключаласьв производстве банковских операций для доставления членам кассы необходимыхденежных средств. Членами же кассы являлись лишь райффайзеновские товарищества.Кроме банковских операций, касса содействовала также и другим операциям товариществ– закупке ими сельскохозяйственных продуктов.[16]
Кассаэта с течением времени открыла 12 отделений в различных районах Германии,являющихся центрами, объединяющими деятельность товариществ данного района.Главная задача отделений кассы заключалась в регулировании распределенияденежных капиталов между отдельными товариществами данного района.
Другимобъединяющим центром Райффайзеновских товариществ явился Общий союз сельскихтовариществ Германия. Эта организация не преследовала хозяйственных целей идолжна была стать духовным центром всей сети Райффайзеновских товариществ.[17]
Притом духе, который первоначально пронизывал все Райффайзеновские товарищества,неудивительно, что рядом с ними стали возникать крестьянские кооперативы,стоявшие в стороне от Райффайзеновских организаций. Товарищества эти вскорепосле своего возникновения стали соединяться в союзы, а затем все эти местныесоюзы в 1883 г. объединились в один Всеобщий союз сельскохозяйственныхтовариществ Германии (в 1903 г. переименованный в Имперский союзсельскохозяйственных товариществ Германии). При своем возникновении союз этотобъединил всего 278 товариществ, к 1913 г. в состав этого союза входило уже13131 кредитное товарищество.
Кредитныетоварищества, входящие в союз Имперского союза, стоят в сущности на основе техже самых принципов, как и Райффайзеновские товарищества, и в этом смысле могутбыть с полным основанием причислены к типу этих последних. Различия же междутовариществами, принадлежащими к тому и другому союзу, заключаются лишь в том,что товарищества Райффайзеновского союза признают Райффайзеновские принципы непререкаемымидогмами, между тем как товарищества Имперского союза, стоя в общем на основетех же принципов, допускают возможность и уклонения от них в случаенеобходимости. Самым крупным принципиальным расхождением с этими принципамиявляется то, что Имперский союз признает необходимым для товариществ паевойкапитал, и даже довольно крупный.[18]
Вопросо паевом капитале был рассмотрен на конгрессе Императорского союза в Свинемюндев 1909 г., причем данному вопросу был посвящен особый реферат д-ра Квабека.Докладчик решительно высказался за усиление паевого капитала товарищества,причем, однако, признавал нужным ограничить дивиденд по паям теми и другиминормами (процентом, платимым по вкладам, или же максимумом в 4%) с тем условием,чтобы дивиденд этот приписывался к паю. При этом Квабек признавал желательным,чтобы товарищества доводили паи до еще более крупных размеров – 500 марок на члена.Обязательный взнос при вступлении в товарищество, по мнению Квабека, должен достигать,по крайней мере 50 марок.
ПредложеннаяКвабеком резолюция, которая рекомендовала товариществам стремиться к увеличениюсвоего паевого капитала, была принята конгрессом единогласно. [19]
Присвоем возникновении Имперский союз стоял исключительно из товариществ позакупке, сбыту и переработке, кредитные же товарищества не принимали в немникакого участия, так как принадлежали к райффайзеновской организации. Чтобы нераздражать Райффайзена, союз даже принципиально не принимал в свой составкредитных товариществ.[20]
Послесмерти Райффайзена (в 1888 г.) союз изменил свою тактику и стал принимать всвой состав все крестьянские товарищества без различия. Немедленно же к союзустали примыкать в большом числе кредитные товарищества, и через 15 лет числокредитных товариществ в Имперском союзе стало значительно превосходить числотовариществ в Райффайзеновской организации.[21]
Имперскийбанк занял видное положение в крестьянской кооперации Германии; можно былодумать, что обороты банка начнут расти таким же темпом, как и оборотыИмперского союза, которые к 1913 г. достигли почти 5 млрд. марок. Однакоожидания эти не оправдались главным образом благодаря неблагоприятномуотношению к банку могущественной Прусской кассы. Соглашение, заключенное междубанком и Прусской кассой в 1904 г., уже само по себе поставило деятельностьбанка в очень узкие рамки, так как оно лишило банк возможности производитькредитные операции во всей Пруссии.[22]
Таблица№2[23]Год Обороты Имперского банка, млн. марок 1907 366 1908 710 1909 836 1910 610 1911 459
Соглашениес Прусской кассой ограничило, как сказано выше, операции Имперского банкатоварными сделками во всей империи и денежно-кредитными операциями за пределамиПруссии. Но товарные операции плохо удавались банку и давали хроническийубыток. Ввиду этого в 1910 г. банк решил ликвидировать эти операции иограничиться денежно-кредитными.[24]
Всегов 1913 г. в Германии было зарегистрировано Имперским союзом 3488 молочныхтовариществ, да, кроме того, незарегистрированных товариществ было, поприблизительному подсчету около 700—800. Число членов в этих товариществахдолжно было приближаться к 400000.
Вгерманских кредитных товариществах райффайзеновского типа существует три видассуд: под личное поручительство, под обеспечение ценными бумагами, подобеспечение гипотекой. По данным, приводимым Л. Н. Анцыферовым, в 1901 г. 75,3%общего число ссуд падало в товариществах райффайзеновского союза на ссудыобеспеченные поручительством, 22,6%—на ссуды, обеспеченные гипотекой, и только1,1%—на ссуды, обеспеченные ценными бумагами. Средняя величина ссуды на одногочлена не превышала в том же году 690 марок. Вес это ясно говорит, что клиентомрайффайзеиовских товариществ является мелкий сельский хозяин-крестьянин и чтокапиталистический кредит не играет в деятельности этих товариществ почти никакойроли.[25]
Кооперативы распространены попреимуществу в районах с преобладанием крестьянского хозяйства и имеют гораздоменьший успех там, где преобладает помещичье хозяйство. Макс Грабейн приводит следующуюстатистику распределения германских кооперативов в различных районах Германии:[26]
Таблица№3[27]Районы с преобладанием мелкого и среднего сельского хозяйства Районы с преобладанием крупного сельского хозяйства Сельскохозяйственная площадь, приходящаяся на одно товарищество, га Рейн-Пфальц 453 Бранденбург 2380 Гессон 606 Познань 2838 Рейн-Прусск. 815 Померания 3089 Вюртемберг 862 Западная Пруссия 3833 Гессен-Нассау 896 Меклсибургская Шверин 4031 Вальдек 925 Восточная Пруссия 5220 Ваден 1027 Мекленбург-Стрелиц 6223
Легкозаметить, что кооперативы преобладают в районах мелкого и среднего хозяйства.
ОтносительноГессена имеются данные об имуществе и доходах членов сельских кредитныхтовариществ. Средний доход члена кредитного товарищества оказался в этом далеконе бедном германском государстве равным всего 1207 маркам, а средний размеримущества — 15602 маркам; и то и другое свидетельствует, что члены кредитныхтовариществ принадлежат в своей массе малообеспеченным слоям населения.[28]
ВФРГ государство в лице органов исполнительной власти непосредственно невступает в какие-либо отношения с банками, обслуживающими агробизнес. Органомпроведения государственной сельскохозяйственной политики здесь являетсяспециальное учреждение — сельскохозяйственный рентный банк (СРБ), образованныйна основании закона, принятого в мае 1949 г. По закону институту был придан публично-правовой статус, означавший, с одной стороны, существенные ограничения вдеятельности по сравнению с другими кредитными организациями, с другой стороны,предоставивший определенные преимущества и привилегии. Именно такой подходзаконодателя способствовал достижению баланса между частнохозяйственными ипублично-правовыми элементами в его деятельности и открыл хорошую перспективу вего последующей работе. Задачей учреждения, определенной законом, сталопривлечение ресурсов и предоставление кредитов сельскому хозяйству и пищевойпромышленности, включая лесное хозяйство и рыболовство.[29]
Примечательно,что СРБ не разрешалось открывать филиалы и отделения. Он должен был работатьчерез банки, обслуживающие конечных заемщиков. Такая схема исключает СРБ изчисла банков-конкурентов, позволяет специализированному институту проводитьсобственную кредитную политику на условиях, как правило, отличных от рыночных ине противоречащих антимонопольному законодательству, приводит к экономии взатратах на содержание учреждения, а главное, направлена на распределениерисков между участниками операций (риск, который СРБ должен был бы нестиполностью в случае прямых отношений с конечными заемщиками, теперь делится с обслуживающимбанком).
КапиталСРБ, установленный по закону, составил 264 млн. нем. марок. При этом интересно,что в его формировании совсем не были использованы финансовые ресурсыгосударства. Механизм, посредством которого был сформирован капитал, являетсянастолько нетипичным для учредительства, что на нем следует остановиться особо.Для этого потребуется сделать некоторые предварительные замечания.
Довторой мировой войны в Германии функционировал Немецкий рентный банк, которыйпосле 1945 года подлежал ликвидации. Однако СРБ стал правопреемником этогобанка лишь в части заложенного в нем недвижимого имущества заемщиков в видеземельных участков. Все другие взаимные обязательства были аннулированы. Поновому порядку, установленному в отдельном законе, собственники заложенныхземель постоянно используемых по целевому назначению в сельском хозяйстве,лесоводстве и садоводстве, стоимость которых, исчисленная для определенияналога на имущество, превышала 6000 нем. марок, обязывались ежегодно в течение10 лет отчислять в пользу СРБ суммы в размере 0,15% от этой стоимости. Такимпутем за период 1948-1958 гг. был сформирован капитал учреждения.
Чистаяприбыль, получаемая СРБ по результатам операционной деятельности, среди учредителейне распределяется, а направляется по решению общего собрания и предложениюСовета директоров после отчислений в резервные фонды на мероприятия«… содействующие сельскому хозяйству в общественных интересах...». При этом неменее половины средств должно перечисляться в специальный целевой фонд СРБ.Относительно финансовых условий деятельности учреждений нужно заметить, что оноосвобождено от уплаты всех видов налогов на имущество, доходы и от промысловогоналога.
Особыйстатус СРБ находит свое выражение и в его операциях, круг которых четкоустановлен законом. Среди активных операций — ссуды под процент кредитныминститутам, занимающимся кредитованием сельского хозяйства и для которыхобеспечение заемными ресурсами сельского хозяйства имеет общее значение. Ссудывыдаются на цели рефинансирования кратко-, средне- и долгосрочных кредитов всехвидов.[30]
Средства,предназначенные для кооперативных организаций в виде кратко- и среднесрочныхкредитов, направляются им через Немецкую Кооперативную Кассу. СРБ кредитуетпредприятия, деятельность которых имеет общее значение для отечественногосельскохозяйственного производства, создания запасов и сбыта продукциисельского хозяйства. Состав предприятий-заемщиков, отвечающих этим условиям, атакже предельный размер их кредитования определяются Советом директоров СРБ,двумя третями голосов своих членов.
Ссудыкомпаниям, состоящим в отношениях с банками, рефинансируемыми СРБ, могут бытьвыданы только с согласия этих банков. Банк вправе инвестировать средства вкапиталы предприятий, но только в исключительных случаях и в такие предприятия,которые являются получателями его кредитных ресурсов. По каждой инвестиционнойоперации также требуется согласие министра продовольствия, сельского и лесногохозяйства и министра финансов.
Срединеразрешенных законом видов операций для банка определены: привлечениедепозитов и сделки с ценными бумагами за чужой счет. Однако ограничение подепозитам не распространяется на вклады служащих СРБ, депозиты федеральныхорганов власти и специальных государственных фондов, вклады общефедеральныхпрофессиональных организаций сельского и лесного хозяйства, а также вкладыкредитных организаций, обслуживаемых СРБ. Ресурсная база банка формируется какиз привлеченных депозитов, так и посредством эмиссии обеспеченных ценных бумагна рынке капиталов.
Обеспечениемэмиссии обычно выступает перезаложенное в СРБ недвижимое имущество заемщиков,находящееся в залоге у банков-кредиторов. Участие государства в деятельностиСРБ осуществляется в следующих формах: осуществление административного надзоранад банком; назначение в состав шести своих представителей (министров сельскогохозяйства федеральных земель); предоставление гарантий и поручительств пооперациям банка; размещение через СРБ государственных льготных кредитов; субсидированиепроцентных ставок по кредитам СРБ.
Заистекшие более чем 50 лет в деятельности СРБ произошли ощутимые изменения. Еслив первые годы существования он почти полностью зависел от государственных средств,а кредитование было преимущественно кратко- и среднесрочным и направлено наотдельные разрозненные объекты, то примерно с 1973 г., когда банк стал выпускать собственные облигации на рынке капиталов, в качестве объектовкредитования стала выступать сельская местность в целом. Банк сталкомбинировать активные операции.
Вдальнейшем у банка появились собственные кредитные программы, такие как:«территориальные структурные сдвиги», «обновление села», «сельское хозяйство» ит.д. [31]
ВГермании в 1983 г. на кредитные товарищества приходилось более 25% всехвкладов. В начале 1985 г. кооперативный сектор со­средоточивал почти 14% всехактивов кредитно-финансовых учрежде­ний. [32]

Таблица№4[33]
Данные по количествусельскохозяйственных кредитных кооперативных структур в Германии.1984 1993 централь­ные кооперативные банки кредит­ные коопера­тивы центральные коопе­ративные банки кредитные кооперати­вы 10 3653 4 2909
Внастоящее время в Германии действует около 2,5 тыс. кредитных кооперативов сболее 14,5 млн. членов и 30 млн. клиентов. Около 80% фермеров, 60%ремесленников, 75% торговых посредников являются паедержателями и клиентамиэтих организаций. Кооперативный банковский сектор занимает весьма видное местов кредитной системе страны. На его долю приходится свыше 19% совокупногобаланса всех универсальных банков страны, 25% вкладов небанковской клиентуры.Децентрализованная структура дает возможность иметь тесный контакт с клиентами,обеспечивает гибкую деловую политику и делает процесс принятия решений повыдаче кредитов более коротким.[34]
Вкредитных кооперативах работает более 174 тыс. служащих. В конце 1998 г.выданный кооперативными банками объем кредитов достиг 616 млрд. немецких марок,общий объем вкладов составил 801 млрд. немецких марок. Тем самым сумма балансовкооперативных банков составила в конце 1998 г. около 1022 млрд. немецких марок.
Задачейкооперативных банков на протяжении уже более 100 лет является повышение доходовсвоих членов и оказания содействия в развитии их предпринимательской деятельности.[35]
Деятельностькредитных кооперативов в стране регулируется Законом о товариществах и, каккредитной организации, Законом о кредитном деле. В соответствии с этими законамикредитный кооператив проходит двойную регистрацию: как кредитная организациякооперативный банк должен получить лицензию на ведение банковских операций вфедеральном ведомстве по надзору за кредитным делом, а в качестве кооперативаон должен быть внесен в реестр кооперативных предприятий, став в результатеэтого юридическим лицом.[36]

 
Глава ІІ Кооперативный банковский секторГермании
Кооперативныйбанковский сектор Германии имеет трехуровневую организационную структуру. Ееоснову – первый уровень – составляют местные кооперативные банки (кредитныетоварищества), включающие преимущественно фольксбанки и Райффайзен банки,созданные для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах, в основномсельских товаропроизводителей и сельского малого бизнеса. [37]
Второйуровень кооперативного банковского сектора представлен региональными банками,которые были первоначально созданы местными банками, главным образом с цельюуправления их избыточной ликвидностью. Сейчас эти региональные кооперативныебанки имеют широкий спектр деятельности. Они также являются главными пайщиками«Дойче геноссеншафтсбанка» (ДГ-банка).[38]
ДГ-банк,стоящий на вершине банковской системы (третий уровень), координируетдеятельность региональных банков и кредитует их, в особенности на средне- идолгосрочный период, получая необходимые для этого средства за счет выпускасобственных облигаций. Он оказывает поддержку местным кооперативным банкам,объединяясь с ними в синдикаты в тех случаях, когда существует спрос на крупныесуммы заемных средств, которые местные банки не в состоянии предоставить самиили вместе с соответствующим региональным банком.[39]

 
Схема№1[40]
32федеральных центра и специальных учреждений  
DGRV
Германский Союз Кооперативов Райффайзен   />Национальныйуровень
/> 
 
 
 

Региональныйуровень/>
6 аудиторских союзов    
 

3  центральных кооперативных банка  
6 аудиторских союзов
банка  
33 райффайзен центра            Региональныйуровень
 
 
/>Местный уровень
 
 
 
 
         Местныйуровень
ФедеральныйСоюз Германских Народных Банков и Банков Райффайзен (BVR)– занимается кредитными кооперативами.[41]
ГерманскийСоюз Райффайзен (DRV) – обслуживаетсельские товары и обслуживающие кооперативы, включая кредитные кооперативы стоварной деятельностью, в том объеме, насколько это касается товарного сектора.
ЦентральныйСоюз Промысловых Групп (ZGV)– служит промысловым товарным и обслуживающим кооперативам.[42]
ГерманскийСоюз кооперативов Райффайзен (DGRV)занимается всеми вопросами, касающимися организации в целом. Он защищаетинтересы составных частей кооперативной системы в области совместногохозяйствования и налоговой политики, консультирует организацию по всем вопросамкооперативных проверок, кооперативного права, системы образования, организациипредприятий обработки данных. Союз поддерживает отношения со всемиорганизациями и учреждениями как внутри страны, так и за ее рубежом ипредоставляет помощь в развитии кооперации.[43]
Так,DGRV объединяет все кооперативныебанки, сельскохозяйственные и промысловые производственные и обслуживающиекооперативы, зарегистрированные на территории Германии. DGRVобъединяет 7582 кооперативов различного вида с более чем 13 млн. членов.Деятельность всех кооперативных организаций регулируется в единыхэкономических, политических, правовых и налоговых рамках. На местном первичномуровне существует 2909 народных и Райффайзен-банков (в том числе 1133кооператива с товарными функциями); на региональном уровне — 4 Центральныхкооперативных банка; на национальном уровне — BVR44.[44]

Глава ІІІ Система кооперативов ваграрной сфере Германии
 
1.   Кооперативныеи народные банки
Кооперативнаябанковская группа с около 30 млн. клиентов представляет собой важный фактор вкредитном секторе Германии. В центре данной банковской группы находится 2248действующих на местах, независимых в правовом и экономическом плане и тем самымдействующих под свою ответственность Народных Банков и Банков Райффайзен с их18700 банками – самой густой банковской сетью в Европе. Эта децентрализованнаяструктура очень тесно связана с отечественным рынком и позволяет вести гибкую деловуюполитику при оперативном принятии решений. Более17400 служащих работают внастоящее время в Народных Банках и Банках Райффайзен. В конце 1998 годавыданные Народными Банками и Банками Райффайзен объем кредитов достиг размера616 млрд. немецких марок, общий объем вкладов составил 801 млрд. немецкихмарок, из них сберегательных вкладов – 435 млрд. немецких марок. Тем самымсумма балансов Народных Банков и Банков Райффайзен составила в конце 1998 годаоколо 1022 млрд. немецких марок.[45]
/>
Рис.1Члены Народных Банков и Банков Райффайзен (тыс.).[46]

Задачейкооперативных банков на протяжении уже более ста лет является повышение доходови оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Этатрадиционная задача по оказанию экономического содействия действует как вотношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частныхклиентов. около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 60% ремесленников в старыхфедеральных землях, что составляет в сумме 14 млн., являются членамикооперативных банков.[47]
Длятого чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг,Народные Банки и Банки Райффайзен работают с момента их основания на принципахпартнерства и организовали несколько десятилетий назад специальные учреждения,с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всехсферах, касающихся денежных средств.
Bank DG,GZB-BankAG, WGZ-Banke. Gявляютсярегиональными партнерами Народных Банков и Банков Райффайзен и готовы,например, не используемые в активе средства размещать в последних на любыесроки и тем самым удовлетворять их потребности в рефинансировании. Кроме того,Банк DG как головной институткооперативной организации федерального уровня занимается, к примеру, внешнимисделками и операциями с ценными бумагами.[48]
 
2.   Товарныеи обслуживающие кооперативы организация
 
Райффайзен
Какрыночные и обслуживающие предприятия аграрного сектор, кооперативы Райффайзенаобеспечивают своих членов средствами производства, например техникой, семенами,кормами и удобрениями. Они охватывают и перерабатывают почти полный ассортиментсельскохозяйственной продукции. Кооперативы реализуют свою продукцию, как навнутреннем, так и на внешнем рынке. Целью при этом являются хорошие успехи нарынке и как можно меньшая зависимость фермеров – членов кооперативов отгосударственной поддержки.
Болееполовины всех закупок и продаж осуществляют немецкие фермеры через своикооперативы. Данный факт служит доказательством доверия к кооперативам. Крометого, это обеспечивает высокую степень воплощения идей самопомощи.[49]
Таблица№5[50]
Данныеоб организациях Райффайзена (на 31 декабря 1998 г.)Первичные кооперативы Количество кооперативов Оборот (без НДС) млн. DM Кредитные кооперативы с торговой деятельностью 566 3025 Закупочные и сбытовые кооперативы 576 9336 Молочные кооперативы 455 19092 Животноводческие и мясные кооперативы 127 5597 Виноградарские кооперативы 278 1604 Плодовые овощные кооперативы 140 2966 Аграрные кооперативы 837 3122 Прочие 1205 1741 Всего 4184 44663 Центры Головные кооперативы 9 18532 Молочные центры 6 1837 Животноводческие и мясные центры 4 8539 Центральные винные погреба 3 Прочие 11 Всего 33 28908 Организации на федеральном уровне 4 1406 Итого 4221 74977

ОрганизацияРайффайзена – это значимый сектор экономики Германии и крупный работодатель,особенно в сельской местности. На сегодняшний день в сельскохозяйственныхкооперативах занято около 140000 специалистов, некоторая часть из которых –высококвалифицированные специалисты.[51]
Попринципу «Единство делает сильным» первичные кооперативы создали 33региональных центральных кооператива. Центральные кооперативы принимают на себяте задачи, которые не могут быть решены первичными кооперативами в силу ихэкономической и финансовой емкости. Так, они объединяют спрос и предложениеприсоединившихся кооперативов, чтобы иметь возможность выступать на рынке сбольшими товарными партиями.
Спомощью современного потенциала кооперативов по хранению, переработке иобработке они заботятся о межрегиональном рыночном балансе.
В1998 году 837 аграрных кооперативов имели оборот 3 млрд. немецких марок. В 1998году кооперативы организации Райффайзена имели оборот 75 млрд. немецких марок.Позиция кооперативов на рынке смогла быть упрочена и расширена. Ниже приведенырыночные сферы, в которых действовали эти кооперативы в 1998 году.[52]
Таблица№6[53]Виды кооперативов Число кооперативов Кредитные кооперативы с торговой деятельностью 566 Закупочные и сбытовые кооперативы 576 Животноводческие и мясные кооперативы 455 Молочные кооперативы 127 Племеноводческие кооперативы 32 Плодовые и овощные кооперативы 97 Цветочные кооперативы 43 Виноградарские кооперативы 278 Аграрные кооперативы 837 Кооперативы по электроэнергии 62 Винно-водочные кооперативы 150 Водные кооперативы 180 Рыбоводческие кооперативы 47 Холодильные кооперативы 37 Сушильные кооперативы 52 Кооперативы по технике 50 Пастбищные кооперативы 74 Кооперативы по выращиванию винограда 16 Прочие товары и обслуживающие кооперативы 462
2. Промысловые и обслуживающиекооперативы
ВФедеративной Республике Германии в настоящее время существует 775 промысловыхтоварных и обслуживающих кооперативов, организованных по принципам ихоснователя Германа Шульца-Делитча. «Несколько слабых сил создают одну большуюсилу, и то, чего невозможно добиться в одиночку, должно быть достигнуто путемобъединения с другими», — так писал он в своей работе «Рабочие классы и системаобъединений в Германии как программа к германскому конгрессу» в 1858 году. Цельюкооперативов является оказание экономической поддержки своим членам и повышениеих конкурентоспособности. Кооперативы, составляющие значительную часть ремесленныхпредприятий и предприятий розничной торговли, работают в секторах продуктовпитания и деликатесов, предметов потребления, строительного промысла, а такжеуслуг.[54]

Таблица№7[55]
Данныео промысловых товарных и обслуживающих кооперативах
(на1 января 1998 г.)Первичные кооперативы Количество кооперативов Оборот (без НДС) млрд. DM Кооперативы по торговле продуктами питания и деликатесами 33 45.6 Кооперативы по торговле непродовольственными товарами (в т. ч. хозяйственные товары, обувь, аптеки, текстиль) 30 24.2 Кооперативы продовольственно-производственные (пекари, мясники) 169 3.2 Ремесленные непроизводственные кооперативы (строительство и прочее) 215 5.7 Прочие кооперативы 270 15.3 Транспортные кооперативы 95 0.8 Всего 812 95.2 Цетральные кооперативы (Торговые:3, ремесленные:7) 10 67.8 Итого 822 163.0
Промысловыекооперативы осуществляют свою деятельность в следующих областях:
ü  торговляпродуктами питания и товарами второй необходимости (торговля табаком,сладостями, напитками);
ü  Торговляпредметами народного потребления (предметы домашнего обихода, обувь текстиль);
ü  производствопродуктов питания (хлеб, мясо);
ü  производствопродуктов непродовольственной сферы (строительный промысел, кровельщики,художники, дизайнеры, кроме того, парикмахерское дело и изготовление обуви).[56]
ВФедеративной Республике Германии существует, кроме того, 10 центральныхкооперативов, 3 из которых приходятся на торговлю, а 7 на ремесло.[57]
Глава ІVКооперативный социализм
ВГермании наиболее ярким представителем государственного со­циализма былФердинанд Лассаль (Lassalle,1825-64). Реформы, за кото­рые горячо выступал Лассаль, сводились к всеобщемуизбирательному праву в политической области и к производственной ассоциации иликоо­перации — в экономической. Всеобщее избирательное право дало бы рабо­чим,по мнению Лассаля, возможность освободиться от влияния либераль­ной партии ичерез своих собственных депутатов получить влияние на го­сударство, от которогоон ожидал помощи.
Идеал производственной кооперации,существующей с помощью го­сударства, Лассаль позаимствовал у Л.Блана. Но вГермании производст­венная кооперация, как кооперация вообще, уже не былановостью: ее энергично и с большим успехом пропагандировал с 1848 года Щульце-Делич.Лассаль выступал против Шульце-Делича, как либерала и против­никагосударственной помощи. Критиковал он и потребительские общест­ва, учреждаемыеШульце-Деличем. Для своих производственных ассоциа­ций Лассаль желал получитьправительственную ссуду в 100 миллионов талеров, но ему удалось получитьсубсидию от самого прусского короля только на одно производственноетоварищество ткачей, деятельность ко­торого неудачно закончилась.[58]
Ортодоксальные марксисты, как и самМаркс пренебрежительно от­носились к потребительским кооперативам, а пользувидели лишь в коопе­ративах, которые не применяют наемный труд. Маркс советовалрабочим вступать скорее в производственные, нежели в потребительские, коопера­тивы.Последние затрагивают лишь поверхностно существующую эконо­мическую систему,первые же равно с нею и основы. Он не видел для ра­бочего класса практическогозначения потребительской кооперации и не предполагал, что она приобретет дажееще при его жизни характер массо­вого движения, в то время как производственнаякооперация за долгий пе­риод времени не получит сколько-нибудь заметногораспространения. Маркс так и не понял внутренней природы кооперации, считая еелишь ничтожным паллиативом, которым пролетариат воспользуется как своим оружиемв первый период своей диктатуры, но в котором он позже не бу­дет нуждаться. Егопоследователи десятки лет нападали на кооперацию, утверждая, что она не способна«разрешить даже малейшую частичку социального вопроса» (А.Бебель, Bebel,1840-1913).[59]
Заслугойзападно-европейских социал-демократов, прежде всего немецких, которыеревизовали учение Маркса является то, что они выдвинули кооперативное движение,не точно назвав его кооперативным социализмом, подобно тому, как уже до этогосуществовал термин муниципальный социализм. Известна, так называемая триадаЭ.Давида (David, 1863—1930), утверждавшего,что социалистический строй достигается трояким путем: парламентской работой,профессиональной организацией и кооперацией. Он признавал за кооперациейзначение социалистической организации, которая сплачивает и воспитываеткрестьянство, которое имеет «право на социализм». Кооперация, как товарищескаяорганизация может объединять как крестьян, так и рабочих. «В местномтоварищеском рабоче-крестьянском потребительском союзе мы имеем клеточку тойорганизационной системы, которая равномерно охватывает сельского хозяина, какпотребителя и как производителя, и которая, рационально организуя отношениякупли-продажи, может развиться в стройную национальную и интернациональнуюэкономическую систему».
Наиболееизвестным теоретиком кооперации в Германии был профессор Франц Штаудингер (Staudinger,1849-1921), возглавлявший вместе с доктором Генрихом Кауфманом (Kaufmann,1864-1930), так называемое, Гамбургское направление германской кооперации, какпрофессор Ш. Жид (Франция) вместе с де-Буавом (Boyve,1840-1922) возглавлял, так называемое, Нимское направление или Нимскую школукооперации. Подобно профессору Жиду, Штаудингер придает почти всеобъемлющеепрактическое и теоретическое значение потребительским обществам. Но в отличиеот Жида, Штаудингер временами пытается согласовать кооператизм с марксизмом.Штаудингер полагает, что «Маркс не до конца продумал свое собственное учение отом, что, хотя труд и создает ценность, но при капи­талистической системе онвпервые реализуется как ценность, лишь при продаже».[60]
Исследованиеи пропаганду кооперации с точки зрения ее социально-реформаторских возможностейв Германии осуществлял профессор Франц Оппенгеймер (Oppenheimer,1864-1930). Категорически отвергая возможность всеобъемлющих социальных реформчерез производственные ассоциации промышленных рабочих или черезпотребительскую кооперацию, Оппенгеймер предлагает программусоциально-экономической трансформации существующей экономической формы черезпроизводственные ассоциации сельскохозяйственных рабочих, которые представляютсамую угнетенную социальную группу в существующей экономике. Поэтому ихулучшенное экономическое положение автоматически приведет к реальной экономическойтрансформации всего общества.[61]
Усовершенствованнаятеоретическая интерпретация в явном несоответствии с обычной трактовкой былапредложена немецким экономистом доктором Гансом Фуш (Fuchs).Его теория охватывает исключительно только производственные кооперативныеассоциации (товарищества). Понятие «производственная ассоциация» чрезвычайносмутное и неопределенное в обычном использовании: во всяком случае, три резкопротивоположных типа организации обычно создаются как производственныеассоциации. Это по Фушу:
a)        организацияработников, производящих товары для рынка в своем собственном учреждении;
b)        организациянезависимых ремесленников с целью производства и реализации собственных продук­тов,изготовленных в своих индивидуальных мастерских;
c)        учреждениепотребительских кооперативных ассоциаций для производства определенных товаров,которые надо продавать только их членам.
Фушговорит, что два предположения подчеркивают обычно открыто признанную идеологиюпроизводственных ассоциаций:
a)        освобождениетруда от капитала через производственные ассоциации;
b)        владениеработниками «полным продуктом их труда» после устранения капиталистическогопредпринимателя из производственных ассоциаций.[62]
Находкинового теоретического анализа производственных ассоциаций, предложенныедоктором Фуше, диаметрально противоположны и абсолютно несовместимы с двумя досих пор неоспоримыми и абсолютно признанными «аксиомами» кооперативнойдоктрины:
a)        принципуликвидации прибыли, как присущей характеристики кооперативов
b)        принципунеограниченного членства кооперативных ассоциаций
В очерк теоретического анализакооперации следует включить некоторые интересные замечания по экономическойприроде кооперативе профессора Роберта Лифмана (Liefmann).Этот немецкий ученый разбирает экономические формы по структурному аспекту. Его«строго экономическое» определение структурной организации состоит в следующем:«Кооперативы — это такие хозяйства (Wirtschaften),которые пытаются через обычное бизнес-учреждение увеличить или укомплектоватьприобретательскую или потребительскую деятельности своих членов».
Лифманрассуждает о том, что если бы кооператив был особой формой коллективногопредприятия или любой другой экономической фор­мой, то все равно он являлся бысредством для достижения цели.[63]

 
Заключение
 
В заключение курсовойработы сделаем вывод:
Кредитныйкооператив — это финансовый институт особого рода, который коренным образомотличается от банка по следующим основаниям:
1.        целям деятельности (в кредитном кооперативе этоудовлетворение потребностей членов в производственном, потребительском кредите,иными словами, обеспечение пайщиков доступными займами, а в банке — этоприбыль);
2.        организационно-правовой форме (потребительский кооператив – некоммерческаяорганизация, а хозяйственное общество — коммерческая организация);
3.        способу распределения прибыли, источникам собственногокапитала;
4.        предоставляемым услугам.
Кроме того,кредитный кооператив – это союз пайщиков, которыми являются физические июридические лица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиковдоступными финансовыми услугами, в первую очередь услугами кредитования исбережения. Но вступить в кредитный кооператив может не каждый. Могут бытьразличные ограничения. Например, его членами могут быть лица признающие уставкооператива, или лица, живущие внутри территориальных границ, установленныхуставом кооператива.
Ознакомление смировым опытом кооперативного движения, рассмотренное на примере Германии, даетпредставление о развитии системы народных банков и банков Райффайзен. Чтопозволяет оценить эффективность этой системы, дающей своим членам полный спектрфинансовых услуг, льготном и выгодном размещении капитальных вложений навыгодных условиях.
Существующиекооперативные союзы в Германии помощь существующим и вновь вступившим в их рядыкооперативам. Данные союзы отстаивают свои права перед законодателем игосударственными учреждениями. Предоставляю возможность повышения своейквалификации в условиях развития науки и техники.

 
Список использованной литературы и источники
 
1.        КрашенинниковА.И. “Кооперация в современном мире” М.: Экономика, 1987 С.144
2.        МакаренкоА.П. “Теория и история кооперативного движения: учебное пособие для студентоввысших и средних кооперативных учебных заведений” М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999 С.328
3.        Подредакцией Коваленко С.Б., Козенко З.Н. “Сельскохозяйственная кредитнаякооперация” М.: Финансы и статистика,2005 С.448
4.        СероштанМ.В. “Потребительская кооперация из истории русской кооперативной мыслимонография” М.: Наука и кооперативное образование, 2006 С.268
5.        ТкачА.В. “Сельскохозяйственная кооперация: учебное пособие” М.,2002 С.304
6.        Туган-БарановскийМ.И. “Социальные основы кооперации” М.: Экономика, 1989 С.496
7.        ШклярМ.Ф. “Кредитная кооперация: учебное пособие” М.: Дашко и К, 2003 С.332
8.        ШклярМ.Ф. “Экономика кредитных кооперативов: учебник” М.: Дашко и К ,2009 С.284
9.        http://www.decanat.com
10.     http://revolution./bank/00035567_0.html
11.     http://www.creditcoop.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=117:agrobank&catid=34:countries&itemid=34