Понятие отмывания криминальных фондов
Отмывание денег (Легализация (отмывание) денежных средствили иного имущества, приобретённых преступным путём) — легализация денежныхсредств, полученных незаконным путём, то есть их перевод из теневой,неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметьвозможность пользоваться этими средствами открыто и публично. При этом формаденежных средств может меняться как с наличной на безналичную (например, черезтерминалы моментальной оплаты), так и наоборот (например, путём выигрыша влотерею).
При отмывании происходит сокрытие истинного источникадоходов,[1] подмена реальных сделок формальными, извращается экономическийсмысл, при этом на начальном этапе отмывания средств могут подделыватьсядокументы, использоваться документы третьих лиц, для окончательной легализациисредств используются нормы законов о добросовестном приобретателе и многиедругие.
В условиях глобализации для отмывания денег частоиспользуются офшоры — страны «налогового рая», в банковских системах которыхобеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров.
Часто утверждается, что этот термин появился в США в1920-е годы поскольку американская мафия стала скупать и открыватьавтоматические прачечные для легализации наличных денег, заработанныхпреступным путём. Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что этоне так. Он говорит, что термин «отмывание денег» (англ. money laundering)впервые был употреблён британской газетой The Guardian во время Уотергейтскогоскандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании РичардаНиксона.
Для координирования международных усилий по борьбе сотмыванием денег в 1989 году на саммите «большой семёрки» в Париже была созданаМеждународная группа по противодействию отмыванию денежных средств (FATF). В2006 году власти объясняли необходимость декларирования наличной валютыгражданами пересекающими границы Евросоюза и США борьбой с терроризмом иотмыванием денег[
/>Понятие отмывания денег, полученныхпреступным путем
Термин «отмывание» денег (money laundering)впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам отнаркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег влегальные деньги(1). Предложено много определений этого понятия. Президентскаякомиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующуюформулировку: «Отмывание денег — процесс, посредством которого скрываетсясуществование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов изатем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законноепроисхождение»(2).
В международном праве определение легализации(«отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венскойконвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропныхвеществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитиесоответствующего законодательства западных стран.
Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией(«отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются:
«конверсия или передача имущества, если известно, чтотакое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или врезультате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытияили утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощилюбому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения илиправонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за своидействия;
сокрытие или утаивание подлинного характера, источника,местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношенииимущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено врезультате правонарушений или правонарушения, в результате участия в такомправонарушении или правонарушениях;
приобретение, владение или использование имущества, если вмомент его получения было известно, что такое имущество получено в результатеправонарушения или правонарушений или в результате участия в такомправонарушении или правонарушениях;
участие, соучастие или вступление в преступный сговор сцелью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше,покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а такжепособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при ихсовершении».
Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качествепреступления «отмывание» денег, полученных от незаконного оборотанаркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к ростудоходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступнойдеятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться «отмыванию»и инвестироваться в легальную экономику.
Конвенция Совета Европы № 141 «Об отмывании,выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8ноября 1990 года признала преступлением действия, связанные с«отмыванием» денег, полученных не только от наркобизнеса, но и отдругих видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет переченьправонарушений, связанных с «отмыванием» средств.
Различия в законодательстве отдельных стран связаны сопределением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемыхсредств. Таковыми источниками могут признаваться:
преступления (любые, предусмотренные уголовнымзаконодательством);
преступления, являющиеся типичными для организованнойпреступности;
правонарушения;
преступления и правонарушения, связанные с незаконнымоборотом наркотиков.
Как следует из положений Страсбургской конвенции ирекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег,подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества — этопроцесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконнойдеятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся илииным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иныефинансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество,либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результатевозвращаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для созданиявидимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данныедействия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этихсредств.
В проекте Федерального Закона РФ «О противодействиилегализации (»отмыванию") доходов, полученных незаконным путем"речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чемпреступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконнымпутем, определяются как «вещи, деньги. ценные бумаги, иное имущество, втом числе имущественные права, приобретенные в результате совершенияпреступления или иного правонарушения».
Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконнымпутем — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжениюденежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконнымпутем.
/>Основные цели легализации доходов,полученных преступным путем
К важнейшим целям деятельности по легализации преступныхдоходов можно отнести:
Сокрытие следов происхождения доходов, полученных изнелегальных источников.
Создание видимости законности получения доходов.
Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующиесам процесс отмывания.
Уклонение от уплаты налогов.
Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежныесредствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий длябезопасного и комфортного потребления.
Создание условий для безопасного инвестирования влегальный бизнес.
Важной задачей преступника является также согласованиеэтих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижениеудается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на такомудалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупнуюпроблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает собевозможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрытьвладение нелегально заработанной наличностью и свое участие в совершениипреступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае онявляется прямым кандидатом на арест.
Движение нелегально полученных средств идет во многоманалогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованымногими путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов ипредпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит вциклической форме: некоторые расходуются на немедленное потребление; другиевозвращаются обратно в принадлежащий кому-либо бизнес.
Отмывание денег является жизненно важной составляющейлюбой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.
/>
Операции, подобные отмыванию денег
Существуют специфические виды действий, которые такженаправлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученныхнезаконным путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции,специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения,владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов ихдальнейшего использования. Данные виды действий не подпадают под определениеотмывания денег в узком смысле. К ним относятся расходование наличных средств исокрытие доходов путем оставления на месте.
Расходование наличных средств. Преступник может установитьдистанцию между собой и правом собственности на нелегальные доходы, тратя их натовары и услуги, вместо того, чтобы инвестировать их или превратить в другиефонды, удерживаемые на длительный срок. Преступники тратить наличные средства вбольших размерах и либо оставляя при этом либо крайне скудную документацию,либо не оставляя никакой документации, что затрудняет усилия правоохранительныхорганов по восстановлению подобных операций.
Быстрая трата преступником своих доходов на приобретениепотребительских товаров может затруднить его обнаружение путем прослеживанияпоследовательности владения средствами.
Сокрытие доходов путем сохранения их без движения. Историяорганизованной преступности полна рассказами о деньгах, спрятанных в подвалах исклепах или даже набитых в матрасы. Подобное поведение может быть нехарактерным для «предпринимателей», действующих в области торговлинаркотиками или организованной преступности. Преступники могут вести себя такимобразом, если они зарабатывают больше того, что способны потратить или простохотят сосредоточить свои средства для личных расходов или инвестиций, то тогдаони не испытывают большой потребности в наличных деньгах или заменяющих ихценных бумагах.
Подобное экономическое поведение соответствует запросамтех преступников, которых отличает более консервативная манера тратить деньги,например, таких, которые могут позже потратить свои деньги в меньшихколичествах, вызывая при этом меньше подозрений.
Модели отмывания криминальных фондов денежных средств
Трехфазовая модель. Она является наиболее распространеннойи предполагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий:размещение (рlасеment), расслоение (layering) и интеграция (integration).Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частичнонакладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации иот требований, предъявляемых преступной организацией.
Размещение (рlасеment) — это физическое размещениеналичных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальноеудаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционныхфинансовых учреждениях; нетрадиционных финансовых учреждениях; розничнойторговле, либо полностью за пределами страны.
Этап размещения крупных сумм наличности является самымслабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги наиболеелегко могут быть выявлены на этом этапе.
Расслоение (layering) — отрыв незаконных доходов от ихисточников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировкупроверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошлоуспешно, т.е. не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия отмывателейденег становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваютсяодна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканиюнезаконных фондов, подлежащих конфискации.
Интеграция (integration) — стадия процесса легализации,непосредственно направленная на придание видимости законности преступнонажитому состоянию.
После того, как процесс расслоения успешно проведен,отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объясненииисточников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньгипомещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую системупод видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не былвыявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконныхисключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становитсявозможным лишь с помощью агентурной работы.
Четырехфазовая модель. Этот подход к структурированиюпроцесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализацииявляются:
Первая стадия — освобождение от наличных денег иперечисление их на счета подставных лиц. Такими лицами могут быть, например,родственники преступника. При этом соблюдается только одно условие: посредникидолжны иметь собственные счета в банках. В настоящее время наблюдаетсятенденция к поиску посредников, имеющих выходы на международные банки.
Вторая стадия — распределение наличных денежных средств.Они реализуются посредством скупки банковских платежных документов и другихценных бумаг. На этой стадии создается сеть осведомителей, которые могутсообщать правоохранительным органам о незаконном обороте денежной массы. Какпоказывает зарубежный опыт, распределение наличных денежных средствосуществляется часто в пунктах по обмену валюты, казино и ночных клубах.
Третья стадия — маскировка следов совершенногопреступления. Перед преступником, отмывающим доходы, стоит на этой стадииследующая задача: принять все меры к тому, чтобы постороннее лицо не узнало,откуда получены деньги и с помощью кого они распределены в те или иныеучреждения или организации. В целях выполнения этой задачи они проводят, какправило, следующие мероприятия:
использование банков для открытия счетов, расположенных,как правило, далеко от места работы и проживания преступников;
перевод денег в страну проживания из-за границы, но ужелегально с новых счетов фирм или иных учреждений;
использование подпольной системы банковских счетов (подробнее).
Четвертая стадия — интеграция денежной массы. На этойстадии преступные сообщества инвестируют легализованные капиталы ввысокоприбыльные сферы и отрасли бизнеса.
Четырехсекторная модель легализации денег предложенашвейцарским специалистом К. Мюллером. В рамках этой модели выделяются сектора исвязанные с ними стадии отмывания. Критериями для выделения являются:легальность/нелегальность операций и страна совершения основногопреступления/страна «отмывания» денег.
Первый сектор — страна основного преступления/легальность.В этом секторе осуществляется внутреннее, предварительное«отмывание».
Второй сектор — страна основногопреступления/нелегальность. В этом секторе происходит сбор прошедшихпредварительное «отмывание» денег в пул и подготовка их кконтрабанде.
Третий сектор — страна «отмывания»денег/нелегальность. В этом секторе происходит подготовка к вводу денег влегальную финансовую систему.
Четвертый сектор — страна «отмывания»денег/легальность. Здесь производятсямаскировочные действия в виде переводов,инвестиции.
Двухфазная модель. Согласно этой модели основными стадиямилегализации являются Money Laundering («отмывание» денег) и Recycling(возвращение в оборот).
П. Бернаскони относит эти стадии, соответственно, котмыванию первой и второй степени.
Первая степень представляет собой «отмывание»денег, полученных непосредственно от совершенного преступления.«Отмывание» первой степени осуществляется путем обмена денег накупюры иного достоинства или другие виды валют. На этой стадии осуществляютсякраткосрочные операции.
Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочнымиоперациями, посредством которых предварительно отмытым деньгам придаетсявидимость полученных из законных источников и вводятся в легальныйэкономический оборот.
В соответствии с этим подходом П. Бернаскони различаетстраны совершения основного преступления, ставшего источником дохода, и страны«отмывания» денег.
Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом,к переводу больших незаконно полученных наличных сумм или иного имущества влегко управляемые финансовые инструменты или другие виды имущества.
Далее рассматриваются основные формы «отмывания»денег в рамках наиболее распространенной трехфазовой модели, на каждой изстадий которой применяются специфические методы.
Размещение — первая стадия отмывания доходов, полученныхиз нелегальных источников
Размещение (рlасеment) — это физическое размещениеналичных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальноеудаление от мест их происхождения.
Размещение является первым шагом легализации денег инаиболее слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньгиотносительно легче могут быть выявлены именно на этом этапе.
Известны различные методы размещения, которые взависимости от используемых при этом финансовых институтов можно объединить вследующие категории (рисунок):
а) размещение в традиционных финансовых учреждениях; б) размещениев нетрадиционных финансовых учреждениях; в) размещение через учреждениянефинансового сектора; г) размещение за пределами страны.
Рассмотрим данные группы методов более подробно.
А. Размещение через традиционные финансовые учреждения.
Традиционные финансовые учреждения занимаются обычнымфинансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения. К ним относятсябанковские и специализированные небанковские финансово-кредитные институты(коммерческие банки, сберегательные банки и ассоциации, кредитные союзы, банкивзаимных фондов, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые компании,инвестиционные фонды), которые подчиняются и управляются государственнымирегулирующими инстанциями.
Методы, с помощью которых преступники используюттрадиционные финансовые организации, включают:
смерфинг -превращение наличных денег в финансовыеинструменты;
обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;
обменные сделки — организованный обмен денег на купюрыиного достоинства или другую валюту;
структурирование операций с наличными деньгами;
установление контроля над финансовыми учреждениями;
незаконное использование исключений из закона;
использование корреспондентских отношений между банками;
создание ложного бумажного следа;
слияние законных и незаконных фондов;
перевод преступно полученных денег за рубеж;
использование «коллективных» счетов;
использование транзитных счетов;
механизм гарантии ссуды;
Рассмотрим некоторые из методов размещения более подробно(рисунок)
/>Структурирование операций с наличнымиденьгами (техника дробления вкладов) — ограничение масштабов осуществляемыхфинансовых операций (вклады, покупка денежных инструментов и обмен купюрмелкого достоинства на более крупные купюры) с целью избежать заполненияспециальных форм отчетности ( в США — CTR или CMIR) посредством разделенияодной крупной суммы на ряд небольших (размером менее 10 тыс. долл. для США ибольшинства стран, принявших специальное законодательство о контроле надотмыванием денег). Затем деньги переводятся на другой счет, часто в другойстране. Это один из наиболее часто используемых методов на данной стадииотмывания.
/>Установление контроля над финансовымиучреждениями — метод, основанный на установлении контроля над деятельностьюперсонала финансового учреждения или над финансовым учреждением со стороныпреступной организации. Такое подчинение упрощает размещение незаконных денег,их распределение и интеграцию.
В последнее время отмечаются попытки криминальныхорганизаций проникнуть в мелкие банки и небанковские финансовые структуры, атакже усилить контроль над деятельностью предприятий, расположенных в зоне ихдействия. В этом случае для отмывания капиталов используются руководители ислужащие банков, которые оказывают преступникам содействие в дроблении счетов,использовании банковского счета для массовых операций по вкладам и снятиюсредств. За несколько месяцев до проверки банковской бухгалтерии операциипрекращаются и на счету оставляются незначительные суммы. В ходе проверкивыясняется, что в течение последних трех месяцев по счету не осуществлялосьзначительного движения средств, что не вызывает особых подозрений.
Широко используется данный метод в России, где свыше трехтысяч организованных преступных групп (сообществ, организаций) специализируетсяна легализации доходов, полученных от незаконной деятельности, почти 1,5 тыс.из них образовали в этих целях собственные хозяйственные легальные структуры.Помимо этого ими установлен контроль над более чем сорока тысячамихозяйствующих субъектов, среди которых около полутора тысяч предприятий иорганизаций государственного сектора экономики, целый ряд банковских ифинансовых структур.
Однако наиболее ярким примером подчинения легальногофинансово-кредитного учреждения и использования его в целях отмывания денег исовершения других преступлений является деятельность британского Bank of Creditand Commerce International (BCCI).
/>Незаконное использование исключений иззакона. Данный метод используется в странах, принявших специальноезаконодательство об отмывании денег. Банкам предоставляется право освобождатьот заполнения специальных форм отчетности об операциях с наличными определенныхклиентов, которые действуют в сферах бизнеса, где проведение операций сналичными, превышающих установленный предел (как правило, 10 тыс. долл.)является нормальной практикой. Среди других исключений, используемых дляразмещения наличных денег, можно отметить использование больших сумм наличныхпредставителями этнических и иных групп, члены которых не привыкли использоватьмеханизмы платежа, основанные на использовании документов; местные отклонения внекоторых географических районах от общепринятой практики использованияналичности. Незаконное использование таких исключений облегчается при созданиификтивных компаний либо подчинении банковских сотрудников.
Типичный пример, иллюстрирующий использование данногометода, приводит К.Коттке, цитируя выходящую в Людвигсхафене газету«Finanzbrief» № 13/1993: «Предположим, что в одном крупномгороде открывается ночной бар, на счет которого с самого начала ежедневноперечисляются десятки тысяч марок. Хозяин этого заведения всегда можетубедительно доказать, что это его ежедневный доход от „красногофонаря“. Когда наш владелец бара приучит банк к ежедневным перечислениямкрупных сумм наличных денег, тем самым будет основана еще одна абсолютнолегальная „прачечная“ для отмывания денег. Затем наличные деньгиможно, не возбуждая подозрений, перевести на другой счет, который мог быполучить название, например, „Оптовая торговля шампанским“ воФранции. Французская фирма в этом случае будет только ширмой, которая, в своюочередь, переведет деньги в Лондон, на один из счетов Еврорынка в Сити. И здесьвсе следы затеряются.»
/>Использование корреспондентских отношениймежду банками связано с пересылкой незаконных сумм в банки-корреспонденты исозданием видимости межбанковского перевода. Такой метод позволяет преступникамперемещать особо крупные суммы путем образования документов, вуалирующихистиною суть операций.
/>Создание ложного бумажного следа — преднамеренное использование документов, маскирующих истинные источники,собственников и места расположения незаконно полученных доходов. Например, этоможет быть сделано путем заполнения ложной формы отчетности о движении наличныхс целью «узаконить» наличные, полученные внутри страны, которыепозднее будут положены на счета в банках или вывезены за пределы страны.
В связи с улучшением системы идентификации клиентовиспользование счетов, открытых на фальшивые имена, несколько сократилось. Приэтом отмечаются многочисленные случаи открытия счетов на имя родителей,компаньонов или любых других лиц, действующих по указанию преступников. Длясокрытия реальных владельцев средств часто используется создание подставныхконтролируемых компаний, как правило, зарегистрированных в других странах, атакже услуги адвокатов. Бухгалтерии этих компаний часто труднодоступны для властей,так как эти фирмы находятся в экстерриториальных зонах и их руководствоосуществляется на расстоянии в соответствии с анонимными инструкциями. Этикомпании используются для накопления денег на покупку недвижимости и дляосуществления злостных банкротств.
/>Перевод преступно полученных денег за рубеж- осуществляется посредством различных финансовых сделок с использованием такихинструментов как телеграфные переводы, чеки, аккредитивы, векселя и другие. Дляэтого используются, в частности, отмеченные ниже методы.
/>Использование «коллективных»счетов. По данным стран — членов GAFI данным методом часто пользуются группыпреступников — выходцев из стран Африки и Азии. Иммигранты вносятмногочисленные мелкие суммы на один счет, а затем эти вклады переводятся заграницу. Часто на иностранный счет поступают средства с нескольких счетов, напервый взгляд никак не связанных между собой в стране происхождения.
/>Использование транзитных счетов, т.е. впервую очередь вкладов до востребования, открытых в американских финансовыхучреждениях иностранными банками или компаниями. Иностранный банк переводит всевклады и чеки своей клиентуры (как правило, индивидуальных вкладчиков илипредприятий, расположенных за пределами страны) на единый счет, который он открываетв местном банке. Иностранные клиенты имеют право подписи на этом американскомсчете и могут осуществлять нормальные международные банковские операции.Многочисленные банки, предлагающие этот тип счетов, не проверяли личностьнекоторых своих клиентов и не предоставляли информацию о них, что могло быпомешать отмыванию капиталов.
/>Механизм гарантии ссуды также являетсяметодом, используемым в некоторых странах для контрабанды наличных денег. Всоответствии с этим методом средства, полученные от незаконной деятельности,переводятся в другую страну, а затем используются в качестве обеспечения илигарантии для банковской ссуды, которая переводится в страну происхождения«грязных» денег. Этот метод не только придает отмытым деньгам видподлинной ссуды, но часто сопровождается предоставлением налоговых льгот.
Структурирование и другие способы отмывания денег могутбыть перенесены в нетрадиционные финансовые учреждения.
Метод слияния законных и незаконных фондов, который будетрассмотрен при анализе роли в отмывании денег нетрадиционных финансовыхучреждений.
/>Б. Размещение через нетрадиционныефинансовые учреждения
Нетрадиционными называют небанковские финансовыеучреждения, фактически осуществляющие оказание банковских услуг. К нимотносятся валютные биржи, брокеры ценных бумаг или драгоценных металлов,товарно-сырьевые брокеры, казино, организации, оказывающие телеграфные ипочтовые услуги и услуги по обмену чеков на наличные деньги. Небанковскиефинансовые учреждения могут быть использованы для отмывания денег теми жеспособами что и традиционные финансовые учреждения, в особенностиструктурированием, подчинением и слиянием фондов.
В последнее время эти финансовые организации стали все чащеиспользоваться для отмывания нелегально полученных доходов и введения их вобычный финансовый оборот. Во многом это связано с тем, что в банковскомсекторе законодательство, направленное на борьбу с отмыванием капиталов, болееразвито и более эффективно.
Среди множества методов, используемых при размещениипреступных доходов через нетрадиционные финансовые учреждения, рассмотримслияние законных и незаконных фондов, приобретение имущества за наличные деньгии незаконный вывоз валюты.
/>Слияние законных и незаконных фондовосновано на использовании в целях отмывания денег таких предприятий, гдезначительные суммы наличных денег представляют собой обычное и законное явление(например, рестораны, бары, гостиницы, компании — владельцы торговых автоматови др.). При этом используются две основные схемы.
В первом случае результат достигается путем сокрытиянезаконных доходов в массе законных операций (слияние) реально функционирующихфирм.
Во втором случае создается фиктивная компания, неосуществляющая реальной экономической деятельности. Предприятие создает лишьвидимость осуществления операций, показывая в финансовой отчетности в качестведохода легализуемые деньги.
Приобретение имущества за наличные деньги. Приобретениеимущества (машины, яхты, самолеты, акции, предметы роскоши или недвижимость) заналичные является важным способом отмывания денег. Цель приобретений тройная:поддерживать роскошный стиль жизни: переводить подозрительные крупные суммыналичных в одинаково ценные, но менее подозрительные формы; покупать имущество,которое в дальнейшем будет использовано и преступных целях.
Перевод преступно полученных денег за рубеж — осуществляется в двух основных формах: посредством физического вывоза и вывозачерез финансовые сделки.
Большинство стран — членов GAFI отмечают увеличение объемасредств криминального происхождения, поступающих контрабандным путем, дляразмещения в финансовой системе других государств. Отсутствие во многихевропейских странах пограничного контроля за движением наличных средств позволяетпреступникам перевозить значительные объемы денег. Однако еще болеезначительные суммы можно спрятать в грузовиках с товарами. Отмечается, чтообъем каждой перевозки наличности обычно составляет не более 300 тыс. долл.,что позволяет преступникам ограничить свои потери в случае воровства илиуспешной работы оперативных служб.
Вывоз денежных средств посредством финансовых сделокосуществляется с использованием методов, описанных при характеристикеразмещения через традиционные финансовые учреждения.
Конкретные технологии использования нетрадиционныхфинансовых учреждений для целей отмывания денег зависят от многих факторов,среди которых важную роль играют особенности правового регулирование ихдеятельности в различных странах.
В качестве примера рассмотрим особенности использованиядля размещения «грязных» денег некоторых нетрадиционных финансовыхучреждений.
Учреждения, связанные с валютными операциями используютсядля отмывания капиталов, так как предлагают клиентам ряд услуг, вызывающихинтерес у преступников: обмен валюты, размен мелких купюр на крупные, обмен наденьги таких финансовых продуктов, как еврочеки, дорожные чеки, распоряжения опроизводстве платежа и чеки частных лиц.
Имеет значение также то, что деятельность обменных пунктовне подлежит такой строгой регламентации, как деятельность традиционныхфинансовых институтов. Обменные пункты часто не имеют системы внутреннегоконтроля для защиты от операций по отмыванию денег. Кроме того, большинствопосетителей пунктов — случайные люди, что затрудняет идентификацию клиента. Этиорганизации могут обеспечить эффективную защиту незаконных операций при вывозевалюты из страны. Незаконно вывезенная валюта может быть обменена за рубежом(иногда по более выгодному курсу), затем обмененная по такому курсу валютавновь возвращается в страну. Отчетная форма (при необходимости ее заполнения — CMIR в США), заполненная на возвращенную валюту, как правило, будет указыватьвалютно-торговую компанию как хозяина валюты. Это активные бизнесы с активнымиспользованием наличных денег, предоставляющие возможность слияния законныхдоходов с незаконными. Как правило, в подобных заведениях клиенты могутсохранять полную анонимность.
Валютные биржи. Организации, специализирующиеся напроведении валютных операций, подразделяются на три категории: отделы валютныхопераций в основных индустриальных банках, крупные валютно-торговые компании,работающие с множеством валют, и мелкие валютно-торговые компании,расположенные вблизи международных границ. Хотя их основная законная функция — обмен одной валюты на другую, они обычно предоставляют ряд прочих услуг,например, продажа денежных ордеров и чеков, перевод денег по телеграфу, обменвалюты на чеки и платежи для клиентов со счетов валютных компаний. Даже следуясуществующим регулированиям, все три категории организаций могут обеспечитьэффективную защиту незаконных операций при вывозе валюты из страны.
Бизнесы по денежным переводам осуществляют таковые внутристраны и за рубежом с помощью телеграфа, чеков, курьеров, факсов, компьютерныхсетей и другими способами. Они также продают или выпускают такие платежныеинструменты как дорожные чеки, денежные ордера и другие. Их законная функция — отправка денег за рубеж для тех, кто не в состоянии установить отношения страдиционными финансовыми учреждениями. Незаконная функция — перемещать деньгиза рубеж, поддерживая анонимность.
Широкое использование для операций по отмыванию капиталовэтих учреждений обусловлено тем, что их деятельность регламентируетсязаконодательством в гораздо меньшей степени, чем деятельность банков. Часто этислужбы, находящиеся под контролем многочисленных этнических групп, оказываютпосреднические услуги в предоставлении капиталов в распоряжение преступныхорганизаций в местной валюте. Посредник уступает затем капиталы незаконногопроисхождения иностранным предпринимателям, желающим законным путем приобреститовары для экспорта. Отмечается, что для отмывания денег часто прибегают куслугам «подпольных» банков, которые почти всегда связаны сэтническими преступными группировками из стран Азии и Африки. Посредник,которым может быть финансовая организация или обычный коммерсант, заключаетдоговор с соответствующей компанией в другой стране. Обе стороны имеютклиентов, желающих получить средства в другой стране, и после взиманиякомиссионных оба посредника согласовывают суммы, которые могут бытьпредоставлены их клиентам и уравновешивают их счета в определенные сроки,например один раз в месяц. В некоторых регионах мира подобные операциипорождают обширные «черные» валютные рынки.