--PAGE_BREAK--Первым моментом нашего анализа является изучение динамики заемных средств в ООО «Серовский завод ЖБИ». Для этого составим таблицу 1.
Таблица 1 Динамика суммы заемного капитала ООО «Серовский завод ЖБИ» в 2003-2007гг, тыс.руб.
Наименование
2003г
2004г
2005г
2006г
2007г
Сумма
Уд. вес, %
Сумма
Уд. вес, %
Сумма
Уд. вес, %
Сумма
Уд. вес, %
Сумма
Уд. вес, %
Долгосрочные обязательства
1. Займы и кредиты
975
8,1
1042
10,1
963
11,1
889
13,5
856
6,4
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
975
8,1
1042
10,1
963
11,1
889
13,5
856
6,4
2. Прочие долгосрочные обязательства
49
0,5
64
0,6
51
0,6
35
0,5
-
-
Итого
1024
8,6
1106
10,7
1014
11,7
924
14,0
856
6,4
Краткосрочные обязательства
1. Займы и кредиты
400
3,4
1000
9,7
-
-
-
2. Кредиторская задолженность
10493
88,1
8210
79,6
7651
88,3
5636
85,4
12372
93,4
В том числе:
Поставщики и подрядчики
7430
-
5206
-
3342
-
3468
-
8622
-
Задолженность перед персоналом организации
917
-
651
-
693
-
364
-
1456
-
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
556
-
574
-
923
-
377
-
478
-
Задолженность по налогам и сборам
1588
-
1714
-
2635
-
1427
-
1816
-
Прочие кредиторы
2
-
65
-
58
-
-
-
-
3. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4. Доходы будущих периодов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5. Резервы предстоящих расходов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6. Прочие краткосрочные обязательства
-
-
-
-
-
-
40
0,6
24
0,2
Итого
10893
91,4
9210
89,3
7651
88,3
5676
86,0
12396
93,6
Общий итог
11917
100,0
10316
100,0
8665
100,0
6600
100,0
13252
100,0
На основании данных таблицы 1 легко заметить стабильную тенденцию снижения суммы заемного капитала за 2003-2007гг с 11917 тыс.руб. в 2003 году до 6600 тыс.руб. в 2006г. Как нам известно из данных первичной бухгалтерской отчетности, это произошло в результате значительного увеличения доли собственных средств в хозяйственной деятельности предприятии.
Долгосрочные обязательства в 2003г. составляли 1024 тыс.руб., на конец 2007г. 924 тыс.руб., сократились на 100 тыс.руб. Легко заметить отсутствие в структуре долгосрочных обязательств кредитов банков, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты. При этом следует отметить, что основную сумму занимают займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, с минимальной долей 6,4% в 2007 году и максимальной 13,5% в 2006году в общем объеме заемного капитала ООО «Серовский завод ЖБИ». Это обосновывается выбранной на тот период политикой привлечения заемных средств, а именно, использование коммерческого кредита, а также беспроцентного кредита заемных средств организаций-партнеров, с которыми сложились прочные доверительные и финансовые отношения.
Значение по строке «Прочие долгосрочные обязательства» за анализируемый период колеблется: в 2003г составило 49 тыс.руб., увеличившись до 64 тыс.руб. в 2004 году, оно снизилось до 35 тыс. руб. в 2006 году, достигнув к 2007 году нулевого значения. Тем не менее, за 2003-2006гг в структуре обязательств общества оно занимало 0,5-0,6%, то есть незначительную часть. По этой причине оно не имеет сильного влияния на структуру не только долгосрочного, но и краткосрочного заемного капитала ООО «Серовский завод ЖБИ».
По данным таблицы соответственно видно, что в составе заемных средств на протяжении всего анализируемого периода преобладают краткосрочные обязательства, которые в 2007 году достигли максимального размера 12396 тыс.руб. также как и за предыдущие года за счет увеличения кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам до 8622 тыс. руб.
Наименьшее значение данного показателя наблюдается в 2006 году 5636 тыс.руб., однако и общая сумма заемного капитала была минимальной за 2003-2007 года и составляла 6600 тыс.руб.
Краткосрочные кредиты и займы, приобретенные в сумме 1 млн. руб. в 2004 году были выплачены к 2005году полностью, и до настоящего времени не привлекались.
Суммы по статьям «Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов», «Доходы будущих периодов» и «Резервы предстоящих расходов» за 2003-2007гг не наблюдалось. На основании этого можно предположить, что благосостояние собственников и своевременная выплата им дивидендов является одной их важнейших превалирующих задач. На мой взгляд, необходимо достигнуть договоренности для того, чтобы использовать данные средства для нужд общества в данный момент, так как рациональное их использование позволит достичь больших прибылей в будущем.
Динамика кредиторской задолженности варьировалась от 5636 тыс. руб. в 2006году до 12372 тыс. руб. в 2007году. Однако, несмотря на данные значения, удельный вес в структуре заемного капитала, хоть и изменялся от 79,6% (2004г.) до 93,4% (2007г.), оставался превалирующим. Сокращение суммы по данному показателю в 2006году является положительным моментом, так как это свидетельствовало о том, что общество стало располагать большим количеством собственных финансовых ресурсов, что в свою очередь позволило сократить количество краткосрочных обязательств. И привлечение дополнительного количества заемных финансовых ресурсов в 2007 году может характеризоваться положительным в том случае, если данное заимствование не будет способствовать появлению просроченной задолженности и принесет дополнительную прибыль.
Исходя из выше перечисленного, легко заметить, что на протяжении анализируемого периода структура заемного капитала ООО «Серовский завод ЖБИ» кардинально не изменялась. Изобразим графически соотношение суммы краткосрочных и долгосрочных заемных ресурсов ООО «Серовский завод ЖБИ» за 2003-2007гг.(рис.)
Рисунок 2 — Соотношение долгосрочных и краткосрочных обязательств ООО «Серовский завод ЖБИ»за 2003-2007гг.
Таким образом, видно, что в структуре заемного капитала ООО «Серовский завод ЖБИ» значительно преобладают краткосрочные обязательства, которые занимают основную долю (»87%), в частности, в их составе, как нам уже известно, превалирует кредиторская задолженность (»90%). На протяжении всего анализируемого периода долгосрочные пассивы не превышают 15% от общей суммы обязательств. Исходя из этого можно сделать вывод, что большая часть заемных средств служила источником покрытия оборотных активов и лишь 15% направлялось на формирование внеоборотных и части оборотных активов.
Таблица 2.
Структура заемных средств по ООО «Серовский завод ЖБИ» за 2007г, (сумма — тыс. руб.)
--PAGE_BREAK--3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ
Ресурсное обеспечение предприятия является необходимым условием его развития. Именно наличие финансовых ресурсов определяет возможности формирования заемного капитала на предприятиях. Заемный капитал является катализатором бизнес-процессов, дающим возможность предприятиям увеличивать прибыль и стоимость компании. Сущность заемного капитала предприятия проявляется в реализации оперативных, координационных, контрольных и регулирующих функциях процесса привлечения внешних источников финансирования. Система управления компанией должна оперативно реагировать на изменение факторов внутренней и внешней среды, а именно: изменение условий заимствования, изменение способов заимствования, появление новых способов привлечения заемных источников финансирования.
Предприятию нужно определиться с источником привлечения заемных средств, рассмотрим как источник банковское кредитование.
Разработку политики привлечения банковского кредита осуществим в следующем порядке.
Определим цели использования банковского кредита, которые соответствуют стратегии развития предприятия. Так как основным видом деятельности ООО «Серовский завод ЖБИ» является строительство, то привлекать заемные средства необходимо для покупки строительной техники, которую зачастую не хватает. Вследствие этого руководству предприятия приходилось тратить время на поиск, а затем отвлекать из оборота дополнительное количество денежных ресурсов на получение необходимых видов техники в аренду.
Затем проводится оценка собственной кредитоспособности на основе следующих основных критериев: уровня финансового состояния предприятия, характера погашения предприятием ранее полученных кредитов.
Результаты оценки кредитоспособности являются критерием присвоения предприятию-заемщику кредитного рейтинга, в соответствии с которым дифференцируются условия кредитования.
На основании данных второй главы курсовой работы можно сделать вывод о нестабильном финансовом положении ООО «Серовский завод ЖБИ».
Следующим шагом разработки политики привлечения банковского кредита является выбор его видов, а также банков с наиболее приемлемыми условиями кредитования. Критериями такого выбора являются: цели, период и сроки использования кредита; формы обеспечения кредита.
Каждый банк проводит свою кредитную политику, которая формирует предельные границы размера и срока кредита; уровень, форму и вид кредитной ставки; условия выплаты процента и погашения основного долга, а также формы обеспечения кредита.
Предельный размер кредита коммерческие банки устанавливают в соответствии с кредитным рейтингом заемщика и действующей системой обязательных экономических нормативов, утверждаемых центральным банком. Кроме того, обычно коммерческий банк устанавливает собственную систему лимитов суммы отдельных видов кредита.
Предельный срок кредита каждый коммерческий банк устанавливает в соответствии со своей кредитной политикой. Срок предоставления кредита считается оптимальным, если в его временных границах реализуется цель его привлечения.
Ставка процента за кредит различается по формам, видам и размерам. Поэтому в процессе анализа альтернативных вариантов следует остановиться на наиболее привлекательном для предприятия-заемщика.
Размер кредитной ставки устанавливается на основе стоимости межбанковского кредита, формируемой на базе учетной ставки центрального банка и средней маржи коммерческих банков; прогнозируемого темпа инфляции; вида кредита и его срока; уровня премии за риск с учетом финансового состояния заемщика и формы обеспечения кредита.
Форма кредитной ставки характеризует ее динамику во времени, поэтому она может быть фиксированной и плавающей. Условия выплаты суммы процента также могут быть альтернативными, среди них выделяются следующие: выплата всей суммы процента в момент предоставления кредита; выплата суммы процента равномерными частями; выплата суммы процента в момент уплаты основного долга.
Условия выплаты суммы основного долга определяются периодами его возврата и могут быть:
1) с частичным возвратом суммы основного долга в течение общего периода функционирования кредита;
2) с полным возвратом всей суммы долга по истечении срока использования кредита;
3) с возвратом суммы долга с предоставлением льготного периода по истечении срока полезного использования кредита.
Наиболее привлекательным, на мой взгляд, является третий вариант, так как он дает предприятию время для формирования необходимых финансовых ресурсов для погашения долга.
От форм обеспечения кредита зависит его стоимость. Считается, что чем надежнее обеспечение кредита, тем ниже уровень его стоимости.
Обеспечение — это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время переход к рыночной экономике предполагает развитие многообразных форм собственности. В данных условиях торговые предприятия получают дополнительные стимулы для своего развития. Особую актуальность приобретает сегодня задача анализа основных показателей деятельности торговых предприятий и выявление резервов роста и путей увеличения эффективности торговли.
Изучив вопросы по данной теме можно сделать вывод, что формирование этих показателей осуществляется в соответствии с действующими нормативными инструктивными материалами. Вместе с тем имеются некоторые недостатки, увеличивающие объем работы, снижающие ее качество и не позволяющие получить необходимую информацию для проведения анализа и принятия управленческих решений.
При проведении анализа заемного капитала следует отметить, что в организации методика анализа упрощена и сводится только к сравнению этих показателей с плановыми данными и с данными за предыдущие годы. К сожалению, в процессе анализа не анализируется и не измеряется влияние основных факторов, оказывающих решающее эффективность использования заемных средств.
В соответствии с поставленной целью, задачами и структурой в курсовой работе проведён анализ:
— Экономической сущности заемного капитала;
— Информационного обеспечения анализа заемного капитала;
— Экономических характеристик ООО «Серовский завод ЖБИ»
— Динамики, структуры и направлений вложения заемного капитала;
— Эффективности использования заемного капитала;
— Влияния заемного капитала на показатели финансового состояния
предприятия.
Резервы эффективного использования заемного капитала – это количественно измеримые возможности увеличения расширения деятельности предприятия за счет эффективного использования заемных средств. Резервы выявляются на стадии планирования и в процессе выполнения планов. Определение резервов использования заемного капитала базируется на научно обоснованной методике их расчета, мобилизации и реализации. Выделяют три этапа этой работы: аналитический, организационный и функциональный. На первом этапе выявляют и количественно оценивают резервы; на втором разрабатывают комплекс инженерно- технических, организационных, экономических и социальных мероприятий, обеспечивающих использование выявленных резервов; на третьем этапе практически реализуют мероприятия и ведут контроль за их выполнением.
Современное состояние анализа можно охарактеризовать как довольно основательно разработанную в теоретическом плане науку. Ряд методик, созданных научными работниками, используются в управлении производством на разных уровнях. Вместе с тем наука находится в состоянии развития. Ведутся исследования в области более широкого совершенствования анализа хозяйственной деятельности путем внедрения:
1. математических методов;
2. электронно-вычислительных машин, позволяющих оптимизировать управленческие решения;
3. Унифицированной и стандартизированной отчетности и первичных документов;
4. теоретических достижений отечественной и зарубежной науки в практику.
Применение всех данных рекомендаций в комплексе со временем позволит прийти ООО «Серовскому заводу ЖБИ» к более выгодным и привлекательным конечным финансовым показателям.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
3. Годовая бухгалтерская финансовая отчетность ООО «Серовский завод ЖБИ» за 2003-2007 гг
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга — 2008. 528 с.
2.Ковалёв В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- М.: «Финансы-ЮНИТИ», 2007. 639с.
3.Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2005.- 160 с.
4. Козырев В.М. Основы современной экономики. — М.: «Финансы и статистика», 2007 – 368 с.
5.Комаров В.Ф. Аренда. Лизинг. Фирменный сервис. М.: «Наука», 2006. – 412с.
6.Липсиц И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа: учебно-справочное пособие. – М.: БЕК, 2007.-377с.
7.Лытнев О. А. Основы финансового менеджмента. – М.: ИНФРА-М, 2006. — 496с.
8.Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.: «Финансы и статистика», — 2006. – 200с.
9.Общая теория статистики. Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности. Под ред. А.А.Спирина, О.Э.Башиной. – М.: «Финансы и статистика», 2007. – 296 с.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 336 с..
11.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б.Поляк и др.; Под ред. проф. Г.Б.Поляка. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006 — 518с.
12.Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятий на российском рынке. / Под ред. Е.С.Стояновой. – М.: Перспектива, 2004. – 368
13.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2009 – 343 с.
ИНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ
1. Консультант Плюс
2. lexpansion.lexpress.fr/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
La gestion du capital de l'entreprise dans les conditions moderns
Le capital est un volume des moyens trouvant à la disposition du sujet de la gestion en train de l'activité réalisée avec le but lucratif. De plus, la structure du capital influence l'état financier de l'entreprise, en définissant sa liquidité et la rentabilité. Le capital de l'entreprise est formé aux frais des moyens personnels et aux frais des sources empruntées extérieures. Le capital statuaire et le capital entrent dans la composition du capital personnel de l'entreprise accumulé — généré par l'entreprise en train de l'activité. Le capital caractérise le coût total des moyens investis dans la formation des actifs de l'entreprise.
L'essence économique du capital dans ce qu'en étant le facteur principal de la production, il unit d'autres facteurs (naturel et les ressources en main-d'oeuvre) dans l'ensemble commun industriel. Le capital personnel est la mesure principale de la valeur de marché de l'entreprise. De plus, le volume du capital utilisé personnel, comme son dynamisme, en formant la base de l'estimation de la valeur de marché de l'entreprise, caractérise le potentiel de la poursuite des ressources financières empruntées.
La gestion du capital personnel — l'essentiel la gestion des procès de son utilisation effective. Cela suppose la gestion du capital personnel en tout, ainsi que la gestion de ses éléments structuraux. La gestion du capital personnel de l'entreprise peut se réaliser par de différents moyens. Ainsi, dans nombre de cas, la gestion du capital prévoit les investissements des moyens disponibles, en vue de leur préservation et преумножения, aux titres. Les investissements dans les titres peuvent être réalisés comme indépendamment, et avec la poursuite de la compagnie dirigeant étant le participant professionnel du marché de fonds.
En vue de cette circonstance que l'organisation du marché des titres suppose la réalisation de l'activité par les participants professionnels, la transmission de la gestion du capital par la compagnie étrangère financière — la pratique ordinaire.
L'efficacité de l'activité économique de l'entreprise est définie à un fort degré par le volume et la structure du capital. Puisque le capital forme le bien-être des propriétaires, le but de la gestion du capital — l'optimisation de la structure du capital, qui en satisfaisant aux besoins de l'entreprise des ressources, assurerait la croissance la plus dynamique du coût de l'entreprise au niveau admissible du risque.
Christian Noyer
Управление капиталом предприятия в современных условиях.
Капитал — это объем средств имеющихся в распоряжении субъекта хозяйствования в процессе деятельности, осуществляемой с целью получения прибыли. При этом, структура капитала влияет на финансовое состояние предприятия, определяя его ликвидность и рентабельность. Капитал предприятия формируется за счет собственных средств и за счет заемных внешних источников. В состав собственного капитала предприятия входят уставный капитал и капитал накопленный - генерированный предприятием в процессе деятельности. Капитал характеризует общую стоимость средств, инвестированных в формирование активов предприятия.
Экономическая сущность капитала в том, что являясь основным фактором производства, он объединяет другие факторы (природные и трудовые ресурсы) в единый производственный комплекс. Собственный капитал является основной мерой рыночной стоимости предприятия. При этом, объем используемого собственного капитала, как и его динамика, формируя основу оценки рыночной стоимости предприятия, характеризует потенциал привлечения заемных финансовых средств.
Управление собственным капиталом — суть управление процессами его эффективного использования. Это предполагает как управление собственным капиталом в целом, так и управление его структурными элементами. Управление собственным капиталом предприятияможет осуществляться разными способами. Так, в ряде случаев, управление капиталом предусматривает инвестиции имеющихся средств, с целью их сохранения и преумножения, в ценные бумаги. Инвестиции в ценные бумаги могут быть осуществлены как самостоятельно, так и с привлечением управляющей компании, являющейся профессиональным участником фондового рынка.
Имея в виду то обстоятельство, что организация рынка ценных бумагпредполагает осуществление деятельности профессиональными участниками, передача управления капиталом сторонней финансовой компанией - обычная практика.
Эффективность хозяйственной деятельности предприятия в значительной степени определена объемом и структурой капитала. Поскольку капитал формирует благосостояние собственников, цель управления капиталом — оптимизация структуры капитала, который удовлетворяя потребности предприятия в ресурсах, обеспечивал бы наиболее динамичный рост стоимости предприятия при допустимом уровне риска.
Кристиан Нуаэ
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма N1поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ/ ОКФС
по ОКЕИ
на год 2003 г.
КОДЫ
0710001
2005
12
31
03911481
6811004014
47
16
384/385
Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»
Идентификационный номер налогоплательщика________
Вид деятельности строительство
Организационно-правовая форма / форма собственности
ООО
Единица измерения тыс.руб.
30.03.04
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
14
44
Основные средства
120
13640
13632
Незавершенное строительство
130
103
103
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
722
1266
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
14479
15045
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
1091
4001
В том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
3894
3894
Животные на выращивании и откорме
212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
128
62
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
Товары отгруженные
215
Расходы будущих периодов
216
69
45
Прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
135
628
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
4555
3813
В том числе: покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
В том числе: покупатели и заказчики
241
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
650
Денежные средства
260
126
1075
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу
II
290
8907
10167
БАЛАНС
300
23386
25212
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
3
3
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
13184
13150
Резервный капитал
430
-
12
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
Резервы, образованные в учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
-
130
ИТОГО по разделу
III
490
13181
13295
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
990
975
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
-
975
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
49
ИТОГО по разделу IV
590
990
1024
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
-
400
Кредиторская задолженность
620
9209
10493
В том числе:
Поставщики и подрядчики
621
3078
7430
Задолженность перед персоналом организации
622
3394
917
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
1095
556
Задолженность по налогам и сборам
624
1557
1588
Прочие кредиторы
625
85
2
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу
V
690
9209
10893
БАЛАНС
700
23386
25212
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
241
274
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель Главный бухгалтер
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
31марта 2004г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма N1поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ/ ОКФС
по ОКЕИ
продолжение
--PAGE_BREAK--
на___
31
декабря 2004 г.
КОДЫ
0710001
2004
12
31
03911481
6811004014
47
16
384
Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»
Идентификационный номер налогоплательщика________
Вид деятельности строительство
Организационно-правовая форма / форма собственности
ООО
Единица измерения тыс.руб.
30.03.05
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
II.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
44
12
Основные средства
120
13632
11877
Незавершенное строительство
130
103
103
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
1266
2180
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
15045
14172
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
4001
3222
В том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
3894
3168
Животные на выращивании и откорме
212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
62
-
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
Товары отгруженные
215
Расходы будущих периодов
216
45
54
Прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
628
410
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
3813
3900
В том числе: покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
В том числе: покупатели и заказчики
241
Краткосрочные финансовые вложения
250
650
-
Денежные средства
260
1075
529
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу
II
290
10167
8061
БАЛАНС
300
25212
22233
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
VI.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
3
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
13150
11375
Резервный капитал
430
12
72
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
Резервы, образованные в учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
130
348
ИТОГО по разделу
III
490
13295
11917
VII.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
975
1042
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
975
1042
Прочие долгосрочные обязательства
520
49
64
ИТОГО по разделу IV
590
1024
1106
VIII.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
400
1000
Кредиторская задолженность
620
10493
8210
В том числе:
Поставщики и подрядчики
621
7430
5206
Задолженность перед персоналом организации
622
917
651
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
556
574
Задолженность по налогам и сборам
624
1588
1714
Прочие кредиторы
625
2
65
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу
V
690
10893
9210
БАЛАНС
700
25212
22233
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
274
307
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель Главный бухгалтер
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
29 марта 2005г.
продолжение
--PAGE_BREAK--
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма N1поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ/ ОКФС
по ОКЕИ
на___
31
декабря 2005 г.
КОДЫ
0710001
2005
12
31
03911481
6811004014
47
17
384
Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»
Идентификационный номер налогоплательщика________
Вид деятельности строительство
Организационно-правовая форма / форма собственности
ООО
Единица измерения тыс.руб.
29.03.06
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
12
4
Основные средства
120
11877
11111
Незавершенное строительство
130
103
103
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
2180
2180
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
14172
13398
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
3222
4896
В том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
3168
4832
Животные на выращивании и откорме
212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
-
25
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
Товары отгруженные
215
Расходы будущих периодов
216
54
39
Прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
410
677
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
В том числе: покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
3900
1923
В том числе: покупатели и заказчики
241
3900
1923
Краткосрочные финансовые вложения
250
Денежные средства
260
529
1430
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу
II
290
8061
8926
БАЛАНС
300
22233
22324
продолжение
--PAGE_BREAK--
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
IX.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
122
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
11375
10857
Резервный капитал
430
72
205
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
72
205
Резервы, образованные в учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
348
2475
ИТОГО по разделу
III
490
11917
13659
X.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
1042
963
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
1042
963
Прочие долгосрочные обязательства
520
64
51
ИТОГО по разделу IV
590
1106
1014
XI.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
1000
-
Кредиторская задолженность
620
8210
7651
В том числе:
Поставщики и подрядчики
621
5206
3342
Задолженность перед персоналом организации
622
651
693
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
574
923
Задолженность по налогам и сборам
624
1714
2635
Прочие кредиторы
625
65
58
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу
V
690
9210
7651
БАЛАНС
700
22233
22324
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
307
323
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель Главный бухгалтер
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
31декабря 2005г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма N1поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ/ ОКФС
по ОКЕИ
на___
31
декабря 2006 г.
КОДЫ
0710001
2005
12
31
03911481
6811004014
47
17
384
Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»
Идентификационный номер налогоплательщика________
Вид деятельности строительство
Организационно-правовая форма / форма собственности
ООО
Единица измерения тыс.руб.
29.03.06
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
IV.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
4
45
Основные средства
120
11111
9475
Незавершенное строительство
130
103
103
Доходные вложения в материальные ценности
135
-
Долгосрочные финансовые вложения
140
2180
2180
Отложенные налоговые активы
145
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
ИТОГО по разделу I
190
13398
11803
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
4896
2759
В том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
4832
2751
Животные на выращивании и откорме
212
-
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
25
-
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
-
Товары отгруженные
215
-
Расходы будущих периодов
216
39
8
Прочие запасы и затраты
217
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
677
17
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
В том числе: покупатели и заказчики
231
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
1923
1561
В том числе: покупатели и заказчики
241
1923
-
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
Денежные средства
260
1430
3264
Прочие оборотные активы
270
-
ИТОГО по разделу
II
290
8926
7601
БАЛАНС
300
22324
19404
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
XII.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
122
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
-
Добавочный капитал
420
10857
9467
Резервный капитал
430
205
272
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
205
272
Резервы, образованные в учредительными документами
432
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
2475
2943
ИТОГО по разделу
III
490
13659
12804
XIII.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
963
889
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
963
889
Прочие долгосрочные обязательства
520
51
35
ИТОГО по разделу IV
590
1014
924
XIV.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
-
-
Кредиторская задолженность
620
7651
5636
В том числе:
Поставщики и подрядчики
621
3342
3468
Задолженность перед персоналом организации
622
693
364
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
923
377
Задолженность по налогам и сборам
624
2635
1427
Прочие кредиторы
625
58
-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
-
Доходы будущих периодов
640
-
Резервы предстоящих расходов
650
-
Прочие краткосрочные обязательства
660
40
ИТОГО по разделу
V
690
7651
5676
БАЛАНС
700
22324
19404
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
323
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель Главный бухгалтер
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
29 марта 2007г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма N1поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
ИНН
по ОКВЭД
по ОКОПФ/ ОКФС
по ОКЕИ
продолжение
--PAGE_BREAK--
на___
31
декабря 2007 г.
КОДЫ
0710001
2007
12
31
03911481
6811004014
47
16
384/385
Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»
Идентификационный номер налогоплательщика________
Вид деятельности строительство
Организационно-правовая форма / форма собственности
ООО
Единица измерения тыс.руб.
29.03.07
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
V.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
45
35
Основные средства
120
9475
11663
Незавершенное строительство
130
103
3148
Доходные вложения в материальные ценности
135
-
Долгосрочные финансовые вложения
140
2180
2180
Отложенные налоговые активы
145
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
ИТОГО по разделу I
190
11803
17026
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
2759
998
В том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
2751
613
Животные на выращивании и откорме
212
-
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
-
385
Готовая продукция и товары для перепродажи
214
-
Товары отгруженные
215
-
Расходы будущих периодов
216
8
-
Прочие запасы и затраты
217
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
17
671
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
В том числе: покупатели и заказчики
231
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
1561
1410
В том числе: покупатели и заказчики
241
-
-
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
-
Денежные средства
260
3264
7704
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу
II
290
7601
10783
БАЛАНС
300
19404
27809
продолжение
--PAGE_BREAK--
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
XV.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
122
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
-
-
Добавочный капитал
420
9467
9535
Резервный капитал
430
272
381
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
272
381
Резервы, образованные в учредительными документами
432
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
2943
4519
ИТОГО по разделу
III
490
12804
14557
XVI.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
889
856
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
-
-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
889
856
Прочие долгосрочные обязательства
520
35
-
ИТОГО по разделу IV
590
924
856
XVII.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
-
-
Кредиторская задолженность
620
5636
12372
В том числе:
Поставщики и подрядчики
621
3468
8622
Задолженность перед персоналом организации
622
364
1456
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
377
478
Задолженность по налогам и сборам
624
1427
1816
Прочие кредиторы
625
-
-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
-
Доходы будущих периодов
640
-
Резервы предстоящих расходов
650
-
Прочие краткосрочные обязательства
660
40
24
ИТОГО по разделу
V
690
5676
12396
БАЛАНС
700
19404
27809
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
-
-
в том числе по лизингу
911
-
-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
-
-
Товары, принятые на комиссию
930
-
-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
-
-
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
-
-
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
-
-
Износ жилищного фонда
970
-
-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
-
-
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
-
-
Руководитель Главный бухгалтер
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2006 г.
КОДЫ
0710002
2007
03
28
006811004014
45.21.1
47
16
384/385
Форма №2 по ОКУД
Организация Общество с ограниченной ответственностью «Серовский завод ЖБИ» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН
Вид деятельности строительство зданий и сооружений по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности ООО по ОКОФП / ОКФС
Единица измерения: тыс.руб. / млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
44360
39197
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
42442
35393
Валовая прибыль
029
1918
3804
Коммерческие расходы
030
Управленческие расходы
040
Прибыль (убыток) от продаж
050
1918
3804
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
Проценты к уплате
070
Доходы от участия в других организациях
080
Прочие операционные доходы
090
50
-
Прочие операционные расходы
100
212
-
Внереализационные доходы
120
Внереализационные расходы
130
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
1756
3515
Отложенные налоговые активы
141
Отложенные налоговые обязательства
142
Текущий налог на прибыль
150
422
844
Налог на прибыль прошлых лет
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
1334
2671
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
202
Руководитель
Главный бухгалтер
«_____» __________________200___г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 9 мес. 2007 г.
КОДЫ
0710002
2007
10
30
006811004014
45.21.1
47
16
384/385
продолжение
--PAGE_BREAK--