2008Річний Фінансовий ЗвітЗакрите Акціонерне Товариство “Європейський банк раціонального фінансування”м. КиївФінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 рокуРічна фінансова звітність.Річна фінансова звітність за 2008 рік складена згідно з вимогами нормативно-правових документів Національного банку України, облікової політики банку, з урахуванням Міжнародних стандартів та національних стандартів бухгалтерського обліку, на підставі даних бухгалтерського обліку банку, та коригуючих проводок за рік.^ Загальна інформація про діяльність банку.Повна назва банку: Закрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування» Закрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування» є правонаступником всіх прав і обов`язків Закритого акціонерного товариства комерційний банк «Донкредитінвест», створеного у відповідності до рішення установчих зборів від 21 серпня 1993 року та зареєстрованого Національним банком України 24 листопада 1993 року за № 214, відповідно до рішення загальних зборів акціонерів Банку від 11 лютого 2005 року. ЗАТ “ЄБРФ” здійснює свою діяльність згідно зі Статутом на підставі : Ліцензії НБУ №155 від 21.11.2005 та Дозволу №155-2 від 21.11.2005 на виконання 18 банківських операцій; Ліцензії державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №293285 Серія АБ від 10.10.2005р. на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів; здійснення діяльності щодо ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів. Банк є членом Асоціації Українських банків, учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, входить до складу неакціонерних учасників S.W.I.F.T., є користувачем міжнародної ділінгово-інформаційної мережі REUTERS, учасником Донецької фондової біржі, ВАТ “Донбасенерго”, асоційованим членом Міжнародної платіжної системи MasterCard International. Банк використовує сучасні телекомунікаційні, інформаційні та платіжні системи: SWIFT , REUTERS-DEALING, TELEX, систему електронної пошти НБУ, СЕП НБУ. Головний офіс Банку зареєстровано за адресою: Україна, 01025, м.Київ, вул.Володимирська / провулок Рильський, 18/2.Організаційно-правова форма банку: закрите акціонерне товариство. Річний фінансовий звіт надається за звітний період - 2008 фінансовий рік, за станом на кінець дня 31.12.2008 року. Валюта звітності: українська гривня.Одиниця виміру річної звітності: тисяча гривень. Банк створено з метою акумуляції грошових коштів та використання фінансових і кредитних ресурсів з метою ефективного економічного та соціального розвитку суб’єктів господарської діяльності різних галузей народного господарства незалежно від форм власності та видів діяльності. Банк не входить до консолідованої групи та не є материнським банком, консолідовану звітність не складає. Банк проводить наступні банківські операції, передбачені Статутом банку, на підставі ліцензії національного банку України № 155 від 21.11.2005р.:надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі ;придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);лізинг;послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів, для зберігання цінностей та документів;випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.ЗАТ «ЄБРФ», згідно дозволу Національного банку України № 155-2 від 21.11.2005р. має право здійснювати наступні операції:ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках.2. Емісія власних цінних паперів.3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.6. Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї.7. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:з інструментами грошового ринку;з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;з фінансовими ф’ючерсами та опціонами.8. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами. Станом на 31 грудня 2008 року ( кінець дня) до складу ЗАТ “ЄБРФ” входить дві філії: Донецька та Дніпропетровська. Відповідно до довідки № 6571 від 08.10.2007 р., наданої Головним міжрегіональним управлінням статистики у м. Києві, Закрите акціонерне товариство „Європейський банк раціонального фінансування” здійснює види діяльності за КВЕД 65.11.0 Інше грошове посередництво та 51.90.0 Інші види оптової торгівлі. Зміни або розширення видів діяльності у наступному році не передбачаються. Закрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування» здійснює свою діяльність на території всієї України (міжрегіональний банк), є універсальною фінансово-кредитною установою і намагається комплексно обслуговувати своїх клієнтів. ^ Стратегічною метою діяльності банку є вихід на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, підвищення конкурентного статусу банку, досягнення банком обсягів діяльності, які дозволять йому ввійти до вищої категорії банків України у відповідності до розподілу, встановленого Національним банком України. Стратегія довгострокового розвитку банку зорієнтована на підтримання обсягу капіталу на достатньому рівні, підвищення фінансової стійкості і міцності банку, завоювання та розширення позицій на фінансовому ринку України. У зв’язку з цим на 2008 рік, банком були визначені основні стратегічні завдання: неухильне зростання якісного рівня банківського сервісу, розширення спектру банківських продуктів і послуг, які відповідають найвищим професійним та етичним стандартам для підвищення фінансової стійкості, конкурентоспроможності; підтримання на необхідному рівні контролю за ризиками та прогнозованості діяльності Банку; реалізація гнучкої системи цін і тарифів на банківські послуги, спроможної адекватно реагувати на зміни фінансового ринку; збільшення обсягів активно-пасивних операцій з дотриманням прийнятої банком системи моніторингу та управління банківськими ризиками; формування страхових резервів у обсягах, достатніх для повного покриття ризиків за активними операціями; стійке дотримання нормативних показників Національного банку України, які регулюють діяльність комерційних банків. Банк забезпечений належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням та комунікаційними засобами, що відповідають вимогам Національного банку України. Банк здійснює операції згідно з вимогами чинного законодавства та внутрішніх положень, що регулюють виконання ним цих операцій. Реалізацію стратегічних завдань розвитку ЗАТ “ЄБРФ” у 2008 році можна прослідкувати за фінансовими результатами діяльності. Загальні активи Банку на початок 2008 року в порівнянні з початком 2007 року збільшились на 17 095 тис. грн. та станом на кінець дня 31 грудня 2008 року досягли значення 283 310 тис. грн. У структурі кредитного портфелю 79% займають кредити, надані суб’єктам господарської діяльності, 21% - кредити, надані фізичним особам. Станом на кінець дня 31.12.2008 року заборгованість за кредитами суб’єктам господарювання розподілилась таким чином: - виробництво – 26 314 тис. грн. та становить 14% від обсягу кредитного портфеля суб’єктів господарської діяльності; - операції з нерухомістю – 8 654 тис. грн. (4%); - торгівля – 109 698 тис. грн. (57%); - сільське господарство – 4 244 тис. грн. (2%); - інші – 3 000 тис. грн.(2%) Кредити, які надані фізичним особам склали 41 154 тис. грн. Протягом звітного року залишки за зобов’язаннями Банку збільшились на 15 100 тис. грн. та станом на кінець дня 31.12.2008 року склали 93 382 тис. грн. У структурі зобов’язань кошти клієнтів складають 50 810 тис. грн., вони збільшились у порівнянні з початку року на 6 805 тис. грн.. Власний капітал Банку становить за станом на кінець дня 31.12.2008 року 189 928 тис. грн. що на 1 996 тис. грн. більше у порівнянні з початком року. Акціонерами Банку є 218 фізичних осіб, які володіють 59,6% загальної кількості акцій та 9 юридичних осіб – 40,4% акцій. У 2008 році Банк отримав позитивний фінансовий результат у розмірі 1 898 тис. грн.. Структура доходів банку у 2008 році наведена в таблиці № 1Таблиця 1 Статті доходів Сума,тис. грн. Питома вага у сукупному доході банку, % Дохід 29791 100,00% Процентні доходи, у т.ч. 19221 64,5% Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках 2385 8,0% Процентні доходи за кредитами 16836 56,5% Комісійні доходи 3346 11,2% Результат від торгівлі іноземною валютою 956 3,2% Результат від переоцінки іноземної валюти 6043 20,3% Інші доходи 225 0,8% Всі дані, які наведені в таблиці № 1 знаходять своє відображення в “Звіті про фінансові результати” та в Примітках 19, 20. На міжбанківському ринку ЗАТ “ЄБРФ” протягом 2008 року співпрацював з такими банками: ТОВ Банк “Фінанси та Кредит”, ЗАТ “Донгорбанк”, ЗАТ КБ “Приватбанк”, ТОВ “Унікомбанк”, ТОВ "Банк інвестицій та заощаджень", ОАО КБ "Укргазбанк", ВАТ "РОДОВІД", ЗАТ ПУМБ, АКБ"Форум" , ЗАТ "АЛЬФА-БАНК", ЗАТ "Сведбанк Інвест", ЗАТ КБ "Кредит-Днiпро", ВАТ «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Росія), АКБ «РУССЛАВБАНК» (Москва, Росія), Балтийский международый банк (Латвия), ВАТ «Промсвязьбанк» (Москва, Росія), Raiffeisen zentralbank desterreich ag (Відень, Австрія) .Доходи отримані від кредитів виданих банкам в 2008 році зросли на 1 636 тис.грн. Сьогодні ЗАТ “ЄБРФ” працює з великими промисловими підприємствами – представниками таких галузей, як коксохімічна, вугільна, машинобудівельна, наукова, торгівельна, підприємства малого та середнього бізнесу, а також газопостачальні та електроенергетичні підприємства. Серед його клієнтів такі підприємства, як ВАТ “Укртелеком”, ЗАТ Трест “Кривбасшахтопроходка”, ТОВ “Житло-Буд”, ТОВ “Донецький електромеханічний завод”, ВАТ “Красногорівський вогнетривкий завод”, ВАТ “Донрибкомбінат”, ЗАТ “Холдингова компанія “Київреставратор”, ТОВ “Авіакомпанія Челендж АЕРО”, ПП “ВЕКСХОЛД АРОМАТІКС”, ТОВ “Імідж аудит”, ДФ САО ЗТ “Саламандра-Лтава”, ЗАТ СК “Гарант Престиж”, ДГП “Укргеофізика”, ТОВ “НТТ ЕНЕРГІЯ”, ТОВ “УТК “АСКО”, УДВП “ІЗОТОП”, БФ “Рятівник України” , ТОВ "ПКФ"ЕКОенерджи", ЗАТ "СК "Галактика" , ВАТ "МОСТОБУД" та інші. Розвиток ЗАТ “ЄБРФ” орієнтований на підвищення якості послуг з метою найбільш повного задоволення потреб тих, хто довірив Банку свої кошти. Станом на кінець дня 31.12.2008 р. ЗАТ “ЄБРФ” обслуговує 6051 клієнтів, з них: 617 - юридичні особи, 5434 - фізичні особи.У квітні 2005 році розпочато емісію власних платіжних карток та станом на кінець дня 31 грудня 2008 року їх кількість становить 3788. Основними контрагентами ЗАТ “ЄБРФ” з кредитування є корпоративні клієнти та фізичні особи. Серед них підприємства України, які є представниками таких галузей, як промислова, будівельна, торгівельна, геологічна, сільське господарство, підприємства малого та середнього бізнесу. Серед його клієнтів такі підприємства, як ВАТ “Укртелеком”, ЗАТ Трест “Кривбасшахтопроходка”, ТОВ “Житло-Буд”, ТОВ “Донецький електромеханічний завод”, ВАТ “Красногорівський вогнетривкий завод”, ВАТ “Донрибкомбінат”, ЗАТ “Холдингова компанія “Київреставратор”, ТОВ “Авіакомпанія Челендж АЕРО”, ПП “ВЕКСХОЛД АРОМАТИКС”, ТОВ “Імідж аудит”, ДФ САТ ЗТ “Саламандра-Лтава”, ЗАТ СК “Гарант Престиж”, Державне геофізичне підприємство “Укргеофізика”, ТОВ “НТТ ЕНЕРГІЯ”, ТОВ “УТК “АСКО”, УДВП “ІЗОТОП”, БФ “Рятівник України” та інші. Кредитування фізичних осіб не носить цільового характеру. Фізичні особи кредитуються під заставу нерухомості. Протягом 2008 року при кредитуванні юридичних осіб, Банк віддавав пріоритетне значення кредитуванню таким клієнтам: ВАТ “Донрибкомбінат”, ЗАТ Трест “Кривбасшахтопроходка”, ЗАТ “Холдингова компанія “Київреставратор”, ТОВ “Авістапромторг”, ТОВ “Асткон”, ТОВ “ВТОРСНАБГРУП”, ТОВ “ВИВАТ-ПРОМ”, ДГП “Укргеофізіка”, ТОВ "Мастер груп", ТОВ "МАДИС", ДОФ ДП "Укрспецзем", ПП "ДОНТЕХКОМПЛЕКТ", ТОВ "ДОНБАСЬКИЙ ТУРИСТИЧНИЙ ЦЕНТР", ТОВ "Старе місто", ТОВ "ЕСТА", ПП "ВЕКСХОЛД АРОМАТИКС" та інші. Банк активно працював на міжбанківському ринку. Залучення міжбанківських депозитів та розміщення вільного залишку дозволяло банку здійснювати гнучке регулювання залишку коштів на коррахунку.ЗАТ “ЄБРФ” веде активну роботу з розвитку кореспондентських відносин з банками резидентами та нерезидентами. Станом на кінець дня 31.12.2008 р. ЗАТ “ЄБРФ” має відкриті та зареєстровані в НБУ кореспондентські рахунки з 19 банками-кореспондентами, серед яких 11 – банки - резиденти, 8 – банки - нерезиденти. У 16 банках - кореспондентах відкриті рахунки типу “Ностро”, 5 банків мають в ЗАТ “ЄБРФ” рахунки типу “Лоро”. В березні 2009 року Банк привів свою організаційно-правову форму згідно до вимог Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу» від 14.09.2006р за № 133-V, тобто здійснена реорганізація шляхом перетворення у Відкрите акціонерне товариство, яке є правонаступником Закритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування” Управління банківськими ризиками є одним із ключових елементів стратегії розвитку Закритого акціонерного товариства "Європейський банк раціонального фінансування". З метою створення максимально ефективної системи управління ризиками у звітному році продовжувалася цілеспрямована робота з удосконалення систем оцінки, аналізу й управління всіма видами ризиків. На сьогодні Банк реалізує комплекс процедур з управління ризиками, використовуючи пропозиції та рекомендації Базельського Комітету (Базель ІІ) й інших міжнародних організацій, щодо контролю за банківською діяльністю. Методи оцінки та контролю ризиків в Банку впроваджуються згідно з вимогами Методичних вказівок з інспектування банків "Система оцінки ризиків", затверджених постановою Правління Національного банку України № 104 від 15.03.2004 року та Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України, затверджених постановою Національного банку України № 361 від 02.08.2004 року. Процес управління ризиками в Банку є безперервним процесом аналізу ситуації та оточення, в яких виникають ризики. Процес управління ризиками в Банку охоплює: Всі його структурні ступені та рівні - від вищого керівництва банку (Спостережної Ради та Правління) до рівня, на якому безпосередньо приймається та генерується ризик; Всі види діяльності Банку, які впливають на параметри його ризиків. До процесу ризик - менеджменту залучаються такі функціональні та структурні підрозділи Банку: Спостережна Рада - у межах своїх функцій і відповідальності перед власниками банку, вкладниками/контрагентами; Правління банку - у межах своїх повноважень і відповідальності перед Спостережною Радою банку, вкладниками/контрагентами; Профільні комітети (Кредитний, Тарифний, КУАП) у межах своїх повноважень і відповідальності; Підрозділ ризик-менеджменту (Відділ з питань аналізу та управління ризиками) - у межах своїх функцій кількісної та якісної оцінки, контролю та моніторингу ризику; Структурні підрозділи - у межах своїх функцій щодо виявлення/ідентифікації, оцінки, контролю за дотриманням встановлених лімітів, прийняття Банком ризиків у рамках доведених повноважень. Функції всіх вищезазначених підрозділів чітко визначені та оформлені відповідними документами, а саме положеннями та посадовими інструкціями. Спостережна Рада залучається до процесу управління ризиками у рамках функції контролю за фінансовим станом Банку та оптимізації прийнятих ризиків, Правління Банку є виконавчим органом Банку, який здійснює загальне керівництво та управління ризиками, а також несе відповідальність за безпосередню організацію та реалізацію процесу ризик-менеджменту в Банку, тобто за забезпечення виявлення (ідентифікації), оцінки, контролю та моніторингу ризиків. Метою цього принципу є забезпечення прийняття ризиків відповідно до очікувань акціонерів Банку, стратегічного плану Банку та нормативних вимог. Рівні толерантності до ризиків, які підлягають кількісному виміру, доводяться до підрозділів, які приймають ризики від імені Банку, у вигляді лімітів. Толерантність до ризиків, що мають лише якісні характеристики, доводяться у вигляді правил, стандартів поведінки і т.п. Для забезпечення підтримання ризиків у прийнятних межах необхідно: доведення рівнів толерантності до ризиків до структурних підрозділів Банку; інформування Спостережної Ради та Правління Банку про суттєві відхилення від встановлених лімітів та обмежень; вживання відповідних управлінських заходів у разі недотримання політик та/або перевищення затверджених лімітів та обмежень; підтримання політик з управління ризиками та рівнів толерантності до ризиків в актуальному стані (перегляд регулярний або в міру необхідності). Управління ризиками здійснюється в напрямку «зверху-вниз». Правління банку – вищий виконавчий орган банку, підзвітний Спостережній Раді. Правління банку взаємодіє з Спостережною Радою з питань ризику-менеджменту, виходячи з загальноприйнятих принципів корпоративного управління та ієрархії процесу управління ризиками. Взаємодія складається з двох складових частин - звітність і надання рекомендацій. Правління банку несе відповідальність за організацію і реалізацію процесу ризик-менеджменту в Банку. Профільні комітети є виконавчими комітетами Правління Банку. Вони здійснюють моніторинг фінансового стану Банку і оточуючого середовища та визначають політики управління ризиками у відповідності з стратегічними цілями та пріоритетами довгострокової бізнес-політики Банку. Структурою, яка безпосередньо приймає рішення з питань управління активами та пасивами Банку є Комітет з питань управління активами та пасивами, що діє у відповідності з «Положенням про роботу Комітету з питань управління активами та пасивами ЗАТ «ЄБРФ». КУАП – несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступних політик управління активами та пасивами Банку: Визначення політики, інструкцій, регламентів, процедур щодо управління ліквідністю, а також їх супроводження; Визначення політик управління фінансовими ризиками Банку, зокрема ризиком ліквідності, зміни процентної ставки, валютним та ринковим, а також їх супроводження; Регулювання діяльності Підрозділу, що забезпечує управління грошовими потоками; Моніторинг результатів за вищевказаними цілями. Кредитний комітет - являє собою колегіальний орган, однією з основних функцій якого є управління ризиками і моніторинг рівня прийнятого Банком ризику. Нормативним документом Банку, що регламентує роботу Кредитного комітету є «Положення про роботу Кредитного комітету ЗАТ «ЄБРФ», який несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступних політик управління кредитно-інвестиційною діяльністю Банку: Моніторинг та управління кредитно-інвестиційним портфелем у відповідності до бізнес-планів Банку; Визначення кредитно-інвестиційної політики Банку, а також її супроводження; Визначення політики управління кредитним ризиком Банку, а також її супроводження; Визначення політики, щодо формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями, як невід”ємної частини політики управління кредитними ризиками Банку, а також її супроводження; Координація кредитно-інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку; Моніторинг результатів за вищевказаними цілями. Тарифний комітет – несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження наступної фінансової політики Банку, що діє у відповідності з «Положенням про роботу Тарифного комітету»: Визначення собівартості послуг, що надаються Банку; Розгляд та підготовка пропозицій щодо банківських послуг (тарифів) з урахуванням собівартості, конкурентоспроможності та виконання бюджету; Оцінка конкурентного середовища на підставі моніторингу ринку банківських послуг. До функцій Відділу з питань аналізу та управління ризиками відносяться: Забезпечує методологічне супроводження процесу управління фінансовими ризиками; Готує пропозиції щодо визначення рівнів толерантності Банку до фінансових ризиків; Здійснює незалежну поточну оцінку дотримання існуючих політик і процедур з управління фінансовими ризиками на загально банківському рівні; Здійснює аналіз фінансових ризиків на загально банківському рівні для забезпечення комплексного управління ними; Здійснює аналіз фінансових ризиків для всіх нових банківських продуктів; Взаємодіє з підрозділами, яким делегується поточне управління фінансовими ризиками та іншими підрозділами Банку з метою підвищення ефективності управління ризиками. Забезпечення проведення кількісної і якісної оцінки або аналізу на основі певних показників тих ризиків, з якими Банк працює або планує працювати; Розробка та надання на затвердження Правлінню Банку методики оцінки ризиків; Накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу. Надання Правлінню Банку на розгляд і затвердження політик, положень і процедур по управлінню ризиками. Для ефективного збалансування співвідношення між ризиком і дохідністю до функцій ризик-менеджменту відносяться також аналіз показників ефективності діяльності Банку в цілому, структурних підрозділів та структурних одиниць, ретельне вивчення прибутків та збитків. Відділ внутрішнього аудиту – орган оперативного контролю Спостережної Ради, який здійснює нагляд за виконанням системи внутрішнього контролю і виносить судження про її достатність і ефективність. Роль Відділу внутрішнього аудита зводиться до оцінки адекватності систем управління ризиками потребам Банку. Відділ внутрішнього аудиту: Забезпечує методологічне супроводження процесу управління ризиками; Забезпечує складання планів аудиту з фокусом на питаннях управління ризиками, тобто виконання структурними підрозділами Банку діючих політик, методик, процедур, регламентів та положень; Здійснює всі види аудиту (фінансовий, на відповідність нормативним вимогам, операційний, управлінський); Наглядає за поточним управлінням ризиками з боку підрозділів, що виконують банківські операції; Здійснює незалежний аналіз процесу управління ризиками та надає відповідні рекомендації щодо його вдосконалення; Інформує керівництво Банку про поточний стан управління ризиками; Надає підрозділу, що виконує функції ризик-менеджменту, інформацію про результати своїх перевірок поточного стану управління ризиками, а також пропозиції щодо вдосконалення існуючих політик, методик, регламентів та процедур. В Банку чітко виділені чотири взаємопов'язаних етапи ризик-менеджменту: Ідентифікація ризику; Кількісна оцінка ризику; Управління ризиком; Моніторинг ризику. На стадії ідентифікації ризиків у Банку здійснюється процес постійного і систематичного виявлення джерел ризиків, визначення факторів ризиків, їх класифікації. В процесі оцінки ризиків визначається ймовірність виникнення ризику і обсяг можливих втрат у випадку його виникнення, здійснюється якісна і кількісна оцінка ризиків, які притаманні в діяльності Банку. Для ефективного управління ризиками в Банку розроблені та діють Політики управління ризиком ліквідності, ринковим, валютним, кредитним і операційними ризиками. Концепція по впровадженню системи ризик-менеджменту в ЗАТ “ЄБРФ”, Політики з управління ризиками застосовуються для забезпечення стійкості і надійності Банку при досягненні запланованих результатів діяльності. Банк визначає внутрішні ліміти, встановлені КУАП та Кредитним комітетом. До внутрішніх лімітів, встановлених КУАП та Кредитним комітетом відносяться наступні ліміти (перелік лімітів може змінюватися в залежності від ситуації та видів операцій, що здійснюються Банком): мінімальні ефективні ставки розміщення в розрізі валют; максимальні ставки залучення коштів в розрізі валют; процентний спред; чиста процентна маржа; ліміти GАР-розривів чуттєвих до змін процентної ставки активів та пасивів. Основні інструменти управління ризиком зміни процентної ставки. встановлення та моніторинг кривої дохідності Банку в розрізі строків та валют; встановлення та моніторинг процентного спреду та процентної маржі; встановлення лімітів та інших обмежень на обсяги GАР-розривів чуттєвих до змін процентної ставки активів та пасивів в цілому та в розрізі строків до погашення; моніторинг та аналіз поточного стану, а також прогноз тенденцій зміни процентних ставок на ринку. Ризик зміни процентної ставки піддається кількісному вимірюванню, для чого застосовуються метод розриву, методи, основані на аналізі дюрацій та моделювання. Тобто, для оцінки ризику зміни процентної ставки використовуються наступні методи: Аналіз розривів (GAP -аналіз): Аналіз дюрацій: Моделювання: Основними та найбільш важливими методами нейтралізації або зниження ризику зміни процентної ставки є нейтралізація вимог та зобов’язань та хеджування ризику. Нейтралізація вимог та зобов’язань – передбачає формування вимог та зобов’язань Банку синхронно в одному і тому ж розмірі, на однакових умовах, за виключенням процентної ставки. Хеджування ризику – це передача ризику іншій стороні шляхом купівлі та/або продажу похідних фінансових інструментів. Передача ризику проводиться, як правило, на організованих фінансових ринках або на двосторонній основі. Банк постійно вдосконалює методології оцінки і управління ризиками, що дозволяє приймати більш ефективні рішення за різними напрямками діяльності Банку в ринкових умовах шляхом вибору прийнятних і обґрунтованих методів управління ризиками. Ефективність розроблених і впроваджених в Банку Політик, Методик по управлінню ризиками підтверджується можливістю завчасно виявляти і кількісно вимірювати позиції Банку у випадку виникнення непередбачуваних ситуацій на ринку. Програма оцінки та управління ризиками ЗАТ "ЄБРФ" направлена на упередження виникнення ризиків і впровадження системи раннього реагування на ризики, що притаманні діяльності банку. 3 цією метою при плануванні діяльності банку та плануванні проведення кожної окремої операції в банку впроваджено систему, при якій на стадії оцінки проекту проводиться всебічне дослідження операції та виявляється комплекс ризиків, що можуть виникнути в процесі проведення операції. Одним з основних нормативів, встановлених Національним банком України, є адекватність капіталу ( платоспроможність). Згідно з вимогами Національного банку України, коефіцієнт адекватності регулятивного капіталу повинний бути не нижче 10%, адекватності основного капіталу – 4%. Рівень адекватності регулятивного капіталу Н2 та адекватності основного капіталу Н3 Банку перевищує розмір цих вимог і складає на кінець дня 31.12.2008 року – 65,90 % та 56,69% відповідно. Протягом 2008 року Банк дотримувався нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001р. № 368 зі змінами та доповненнями. У звітному році до Банку не застосовувалися обмеження щодо припинення здійснення окремих видів банківських операцій. Станом на 01 січня 2009 року ЗАТ "ЄБРФ" не має обмеження щодо володіння активами. Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна Рада, Правління Банку. Органом контролю Банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит Банку. Згідно зі Статутом ЗАТ “ЄБРФ” вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються не рідше 1 разу на рік. До компетенції Загальних зборів Банку належить прийняття рішень щодо: 1) визначення основних напрямів діяльності Банку та затвердження звітів про їх виконання; 2) внесення змін та доповнень до Статуту Банку; 3) зміни розміру статутного капіталу Банку; 4) призначення та звільнення голів та членів Спостережної Ради Банку, ревізійної комісії; 5) затвердження річних результатів діяльності Банку, включаючи його філії та представництва, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора; 6) розподілу прибутку; строку та порядку виплати частки прибутку (дивідендів); 7) припинення діяльності Банку, призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу; 8) винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб органів управління Банку. Спостережна Рада Банку обирається Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів Банку або їх представників. Спостережна Рада Банку здійснює такі функції: 1) призначає і звільняє голову та членів правління Банку; 2) контролює діяльність правління Банку; 3) визначає зовнішнього аудитора; 4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку; 5) приймає рішення щодо покриття збитків; 6) приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень; 7) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління Банку; 8) готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів; 9) здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів Банку. Повноваження і порядок роботи Спостережної Ради Банку визначаються статутом Банку та положенням про Спостережну раду Банку, що затверджені Загальними зборами акціонерів Банку. Голова та члени Спостережної влади несуть персональну відповідальність, передбачену чинним законодавством України та установчими документами за: прийняті рішення; заподіяну Банку шкоду; розголошення комерційної тайни та конфіденційної інформації. Правління Банку є виконавчим органом Банку, здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом Банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Спостережної Ради Банку. У межах своєї компетенції правління діє від імені Банку, підзвітне Загальним зборам акціонерів та Спостережній Раді Банку. Голова правління Банку керує роботою виконавчого органу та має право представляти Банк без доручення. У Банку діє Кредитний комітет, до компетенції якого входить вирішення питань, пов’язаних з кредитною діяльністю Банку, Комітет з питань управління активами та пасивами Банку, Тарифний комітет. У 2008 році керівництво Банком здійснювали: Виконуюча обов’язки Голови Правління – Чала О. Б.; з 30 квітня 2008 року – Голова Правління Карпенко О. М.; з 30 квітня 2008 року Заступник Голови Правління – Чала О. Б.; з 21 травня 2008 року Заступник Голови Правління – Сологуб Л.Є.; Заступник Голови Правління – Ромасюк Д. О.; Заступник Голови Правління – Ісютін С. А.; Головний бухгалтер – Валовий В.П. з 15 квітня 2008 року – в.о.головного бухгалтера Шламенок Н. К. з 18 червня 2008 року – в.о.головного бухгалтера Олійник Т.С. Частка членів Спостережної Ради у статутному капіталі Банку складає 36,42% Найбільшу частку в акціонерному капіталі Банку мають Шепелева Галина Михайлівна пряма участь у розмірі 36,48 % опосередкована участь – 56,77% та Шепелев Олександр Олександрович - пряма участь – 16,39 %, опосередкована участь – 36,48 %.Станом на 31 грудня 2008 року (кінець дня) в Банку працювало 116 співробітника ( на кінець дня 31 грудня 2007 року – 105 співробітників). „__” квітня 2009 року Голова Правління_______________________ О. М. Карпенко Т. С. Олійник (207-90-01) В. о. Головного бухгалтера ______________ Т. С. Олійник ^ Фінансова звітність ЗАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2008 рокуБалансЗакритого акціонерного товариства „Європейський банк раціонального фінансування” за станом на 31 грудня 2008 року (на кінець дня).(тис. грн.) Рядок Найменування статті Примітки Звітний 2008 рік Попередній 2007 рік 1 2 3 4 5 АКТИВИ 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 4 34791 26542 2 Кошти в інших банках 5 7148 13878 3 Кредити та заборгованість клієнтів 6 155594 136988 4 Цінні папери в портфелі банку на продаж 7 15 15 5 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 243 - 6 Відстрочений податковий актив 102 72 7 Основні засоби та нематеріальні активи 8 18968 88461 8 Інші фінансові активи 9 347 118 9 Інші активи 10 5755 140 10 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 11 60347 - 11 ^ Усього активів 283310 266214 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 12 Кошти банків 12 15742 29731 13 Кошти клієнтів 13 50810 44005 14 Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток 17 17 15 Резерви за зобов’язаннями 14 100 - 16 Інші фінансові зобов’язання 15 3439 320 17 Інші зобов’язання 16 23274 4209 18 Усього зобов’язань 93382 78282 ^ ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ 19 Статутний капітал 17 152998 152900 20 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 17659 16191 21 Резервні та інші фонд