Факультет: экономический
Кафедра: экономики и менеджмента кино и телевидения
Курсовая работа
По курсу «Бизнес-планирование»
На тему: Бизнес-план «ОАО X&Co»
Москва, 2010 г.
Содержание
1 Карточкакомпании
2 Описаниепредприятия
3 Стратегиямаркетинга
3.1 Основная идея проекта(обзор продукции)
3.2 Анализ потребителей исегментации рынка
3.3 Анализ конкурентов иопределение конкурентной политики
3.4 Выбор связи «продукт –рынок»
3.5 Определениемаркетингового комплекса
4 Планпроизводства
4.1 Бюджет производства
4.2 Анализ местоположения
4.3 Организационная структураи управление предприятием
4.4 Планирование трудовыхресурсов
5 Юридическийплан
6 Финансовыйплан
7 Программаинвестирования
8 Охранаокружающей среды
9 Оценкариска и страхования
10 Показателиэффективности проекта
Литература
1 Карточка компании
ОАО «X&Со»;
код предприятияпо ЕДРПОУ — 00274443;
код по СПОДУ- 05742;
код территориипо СПАТО — 1185910037;
юридическийадрес:
14000, г. Омск,ул. Борисенка, 41 — А;
Формасобственности – коллективная;
код отраслипо ЗКГНГ – 18114.
Уставной капитал- 460,2 тыс. руб.
Основные видыдеятельности — производственная, торговая.
Платежныереквизиты:
р/с26003301830192,
МФО 353456,
код 00382295«Сбербанк»
индивидуальныйкод 003822925261.
2 Описание предприятия
ОАО«X&Со» осуществляет торгово-производственную деятельность, относится котрасли пищевой промышленности.
Предприятиепроизводит кондитерские изделия, относящиеся к товарам народного потребления,занимает значимое место среди производителей указанной продукции.
Важно то, чтопредприятие единственное в своем регионе (области) производит для населениеизделия первой необходимости: конфеты, карамель, вафельные изделия, печенье.Указанные изделия поставляются красочно художественно оформленными вхудожественных коробках, единичной расфасовки, в завертке.
Реализацияпродукции в пределах области составляет до 45%. Отсюда выплывает, чтопредприятие является весомым плательщиком местных налогов.
Объем продажв пределах России достигает 50% от общего объема. Несмотря на существующиесложности, возникающие в связи с растущей конкуренцией со стороны крупныхконцернов, коллектив предприятия нацелен на наращивание объемов производства,расширение рынков сбыта за счет повышения конкурентоспособности изделий.
Объемпроизводства продукции на предприятии достигает 3000т.
В 2009 годуобъем выручки от реализации всей продукции составил 9114 тыс. руб. По сравнениюс 2008г. рост составил 104,4% (объем выручки от реализации в 2008г. равен 8733тыс. руб.).
В 2010 годупланируется обеспечить прирост продукции на 5,6%, довести объем производства до2300т., получить чистой прибыли около 400 тыс. руб.
Дляобеспечения роста производства: закупки сырья, обновления ассортимента продукции,повышения ее качества и конкурентоспособности необходимы дополнительныесредства.
Предприятиеосновано в 1998г. С годами предприятие строилось, расширялось,реконструировалось с целью наращивания производственных мощностей и улучшениякачества производимой продукции.
Предприятиезанимает территорию площадью 2300м2. на которой расположены:
- карамельныйцех;
- конфетныйцех;
- бисквитныйцех;
- механическаямастерская;
- административныепомещения;
- складскиепомещения (сырья и готовой продукции);
- котельная;
- другиесооружения;
- цехпо производству сладкой, газированной воды;
- цехпо производству минеральной воды.
Предприятиеспециализируется на выпуске кондитерских изделий:
- карамели;
- конфетглазированных и не глазированных;
- драже;
- печенья;
- вафельныхизделий.
Большиеизменения произошли на предприятии на протяжении последних лет. Они обусловленыпереходом к новым рыночным отношениям, всеобщей глобализацией и интеграцией вмировое сообщество.
В условияхрастущей конкуренции предприятие взяло курс на приобретение современногооборудования, внедрение новых технологий, улучшение внешнего вида продукции, ееупаковки, разработки новых видов продукции. С этой целью ведется деловоесотрудничество с зарубежными фирмами, которые поставляют оборудование, шоколад,какао, упаковочные материалы, например, новое современное оборудование полученоиз Чехии.
Итальянскаяфирма поставляет упаковку для карамели и конфет. Польская — художественныекоробочки для конфет.
В тесномконтакте работаем с Украиной (экспорт-импорт). Работа в этом направлениипродолжается.
Приятно то,что кондитерские изделия предприятия уже знают в мире. Представителипредприятия участвовали в международных выставках в Италии, Франции, Германии.
Дляобеспечения оперативности обработки информации, совершенствования управлениядеятельностью предприятия и использования аналитической информации напредприятии внедрена автоматизированная система с применением компьютернойтехники.
В результатереализации инновационного проекта «Внедрение охлаждающей технологии вафельногопроизводства» на предприятии внедрена новая охлаждающая технология, котораяраспространяется на все виды кондитерской продукции, способствуетинтенсификации процесса охлаждения и экономному расходу электроэнергии.
Основнымипроблемами предприятия являются неплатежи со стороны покупателей (возрастаетдебиторская задолженность), рост цен на закупку основного сырья ивспомогательных материалов, экспортно-импортные операции, большое насыщениерынка кондитерскими изделиями иностранного и отечественного производства.
Тенденцииразвития предприятия и производимой им продукции:
- расширениеассортимента готовой продукции путем использования новых видов фруктовыхначинок для карамели;
- разработкановых видов изделий;
- технологическоепереоснащение действующего производства;
- повышениекачества продукции путем совершенствования технологического оборудования;
- увеличениесроков хранения продукции путем использования термоусадочной пленки или другихсовременных материалов и упаковки продукции в среде инертных газов;
- производствоконкурентоспособной продукции за счет более-низких издержек и, следовательно,цен;
- проведениеполитики гибких цен и ускорение поступления за счет этого денежных средств,максимизация прибыли;
Анализ слабыхи сильных сторон фабрики показал необходимость ведение более активной работы попродвижению своей продукции на рынок путем использования рекламы,совершенствования форм работы с постоянными покупателями, а также налаживанияпрямых контактов с потенциальными клиентами.
3 Стратегиямаркетинга
Стратегия маркетинга включает комплексную системуорганизации производства и сбыта продукции, включающую анализ рынка,взаимодействие различных видов деятельности предприятия: планирование,ценообразование, продажу (покупку), доставку сырья, продукции (товаров) иоказание услуг, в которых существует потребность у реальных и потенциальныхпокупателей.
Основная цельмаркетинга — обеспечение максимального объема прибыли в процессе купли-продажи,при котором удовлетворение спроса является фактором достижения цели, сохранениеположения на рынке и укрепление позиций.
Напредприятии создана служба маркетинга, которая является структурнымподразделением аппарата управления и обеспечивает производственно-сбытовуюдеятельность.
Структураотдела маркетинга представлена следующей схемой:
Схема 1 – Структура отделамаркетинга
/>
Для решенияпоставленных задач служба маркетинга взаимодействует с другими структурнымиподразделениями предприятия.
/>/>Схема 2 – структурамаркетинговой деятельности предприятия
/>
/>
3.1 Основная идея проекта(обзор продукции)
ОАО «X&Со»является одним из крупнейших производителей кондитерських изделий, в Омской области. Предприятиепроизводит различные виды кондитерской продукции и осуществляетторгово-производственную деятельность, относится к отрасли пищевойпромышленности.
Основная идеяпроекта – рассмотреть возможность расширения производства, обновленияассортимента продукции, повышения ее качества и конкурентоспособности дляобеспечения роста прибыли.
Кондитерскиеизделия относятся к продуктам первой необходимости, и спрос на них всегда был,есть и будет, поэтому есть смысл увеличения объема производства, тем более чтообъемы реализации продукции растут, за 2009г. рост составил 4,8 % по сравнениюс 2008г.
Кондитерскиеизделия нашего предприятия не содержат вредных химических добавок, которыххватает в продукции других производителей кондитерских изделий, что естьнесомненным плюсом для нашей продукции.
Несмотря наустановление Украиной ограничения (введения пошлины) на Российские кондитерскиеизделия, в частности, карамель, предприятие нацелено на продолжение экспортныхпоставок на Украину своей продукции.
С этой цельюна предприятии уже проводится работа по обновлению ассортимента выпускаемойпродукции, в частности, разрабатываются новые виды карамели, содержащей шоколад(глазированные и неглазированные).
Разработаныновые виды какао-содержащих вафельных конфет.
Обновлениюассортимента подлежит 70% продукции.
Это даствозможность продолжить экспорт продукции на Украину, а также расширить рынкисбыта по России, так как еще есть незаполненные ниши по этим новым видампродукции.
Принятые мерыпозволят предприятию сохранить тенденцию к наращиванию объемов производствапродукции и ее реализации.3.2 Анализ потребителей исегментации рынка
Продукция предприятия является конкурентоспособной ипользуется спросом как на территории России, так и за ее пределами.
Основные потребители кондитерских изделий по России(области): Омскская, Новосибирская, Самарская, Ростовская, Воронежская идругие. Реализация по России составляет около 53%. Остальная продукцияэкспортируется в основном на Украину.
Реализация осуществляется через посреднические организации(базы) — около 10,0%, непосредственным розничным структурам — около 20,0%, попрямым контактам с покупателями — около 70,0% (прямой сбыт).
С цельюускорения оборачиваемости средств шире применяются интенсивный сбыт продукции,но часто является неэффективным по причине неплатежеспособности мелких торговыхпредприятии. Влияние этого фактора усугубляется потерей этических норм бизнеса.
Независимо от времени года продукт покупается вопределенных объемах, но есть достаточно серьезные скачки перед новогоднимипраздниками.
Сегментирование потребителей в настоящем проекте произведемпо уровню доходности. В результате рынок будет разделен на следующие сегменты:
Таблица 1. –Сегментация рынка потребителей кондитерских изделийСпрос на продукцию По уровню доходности Низкий Средний Высокий Конфеты на развес, добавление более дешевых наполнителе, не завернутые конфеты. Конфеты из более дорогого сырья, завернутые в привлекательные обвертки. Элитные конфеты в коробках, с дорогим наполнителем, с качественными и привлекательными обвертками.
Таким образом, на настоящий момент можно выделить триосновные группы потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спросна предлагаемые им услуги:
· Группа потребителей с высоким уровнемдоходности и определенными привычками.
· Группа потребителей со средним уровнемдоходности.
· Группа потребителей с ниже среднегоуровнем доходности, которая может лишь частично удовлетворить свою потребность.3.3 Анализ конкурентов иопределение конкурентной политики
Основнымиконкурентами предприятия являются:
- концерн«АБК»;
- Тамбовскаякондитерская фирма «Свиточ»;
- Липецкаякондитерская фабрика;
- Нижегородскаякондитерская фабрика;
- Омскаякондитерская фабрика «Победа».
Таблица 2 – Объемыпроизводства предприятий конкурентовПредприятия-конкуренты Объем производства, т. Стороны Сильные Слабые Тамбовская кондитерская фирма «Свиточ» 24444,00 Новые технологии, оборудование, ассортимент. Применение химических заменителей Липецкая кондитерская фабрика 9707,00 Нижегородская кондитерская фабрика 24095,00 Омская кондитерская фабрика 12722,00
Возможности повышения конкурентоспособности предприятия — внедрение новых технологий, нового оборудования (новых линий), улучшение внешнеговида за счет упаковки, разработка новых видов продукции.
Расширениеобъемов продаж планируется проводить в двух направлениях:
- засчет увеличения емкости рынка;
- засчет наращивания производственного потенциала фабрики.
Приформировании объема продаж ключевое место занимает вопрос ценообразования.Учитывая разбалансирование механизма ценообразования, значительный уровеньконкуренции на предприятии применяется ценовая эластичность. Ценыустанавливаются на основе соглашении между покупателями и предприятием с учетомэкономических интересов. Снижение цен предопределено повышением объемоввыпускаемой продукции и сокращением за счет этого издержек производства.
Как конкурентную политику лучше выбрать стратегию лидерствапо издержкам. Главная задача данной стратегии – получение и поддержка величиныиздержек на более низком уровне, чем у конкурентов, тем самым предлагаяпокупателям более низкую цену.
Для проведения стратегии лидерства по издержкам необходимыследующие предпосылки:
- доступ к капиталу;
- нововведения и усовершенствованиепроизводственного процесса;
- тщательный контроль рабочей силы;
- простые в изготовлении продукты;
- система сбыта, не требующая большихиздержек.3.4 Выбор связи «продукт — рынок»
Связь «продукт-рынок» определяет стратегические границыконцепции маркетинга, а ориентация «продукт-рынок» лежит в основе разработкистратегического проекта.
Стратегия развития рынка. Наряду с существующимипотребителями предприятие стремится к освоению новых географических регионов,новых сегментов потребителей, увеличивая объем продаж с помощью новых каналовсбыта и т. д.
Главные цели предприятия и возможные стратегии ихдостижения представлены в таблице 3.
Таблица 3 — Главныецели компании и возможные стратегии их достижения
Компоненты
Бизнеса Цель Стратегия Рынок Увеличить объем продаж. Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт в страны ближайшего зарубежья. Люди Квалификацированные работники. Организовать специальные курсы и стажировки. Производство Улучшить качество продукции Внедрение автоматизированной системы контроля Ценовая политика Сохранить доступный уровень цен Провести рекламную компанию 3.5 Определениемаркетингового комплекса
Компоненты маркетингового комплекса: продукт, цена,продвижение и сбыт.Продукт иполитика продукта
Продукция, планируемая к выпуску, обладает свойствами,выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей, используемые предприятиемнатуральные продукты, и невысокая цена, позволяют положительно расположитьпокупателя к себе, и выступать фундаментом конкурентоспособности продукции.
В нашем проекте продукцией является широкий ассортименткондитерских изделий, которые будут удовлетворять желание потребителей.Цена иценовая политика
Учитывая разбалансирование механизмаценообразования, значительный уровень конкуренции на предприятии применяетсяценовая эластичность. Цены устанавливаются на основе соглашении междупокупателями и предприятием с учетом экономических интересов. Снижение цен предопределеноповышением объемов выпускаемой продукции и сокращением за счет этого издержекпроизводства.Продвижениепродукта на рынок
Рекламаявляется одной из важных составных частей маркетинга, и призвана перенестикачественные характеристики товара на язык покупателя.
Основной целью и задачей плана мероприятий рекламной компаниифабрики на прогнозируемый период, является повышение спроса и стимулированиесбыта выпускаемой продукции.
Главныминаправлениями рекламной компании являются:
- участиев проводимых международных, региональных, республиканских специализированныхуниверсальных выставках — ярмарках;
- рассылкаброшюр, технических характеристик, анкет и рекламно-технической продукции;
- презентацияпродукции на базах представительств;
- размещениярекламы на страницах ведущих журналов, ориентированных на юридических лиц;
- созданиетелевизионного имиджа на телевидении;
- размещениерекламы в периодической печати и на транспорте;
- разработкагибкой системы скидок и кредитования для оптовых покупателей.
Анализ каналов сбыта
Каналы товародвижения продукции характеризуются следующимипоказателями:
Таблица 4— каналытовародвижения продукцииПотребители
2008г.,
руб. Удельный вес в общем объеме, %
2009г.,
руб. Удельный вес в общем объеме, %
2010г.
(прогноз),
руб. Удельный вес в общем объеме, % Торговая сеть г. Омска 556021 6,60 1453200 15,00 1705105,6 16 Фирменная торговля 297326 3,50 875000 9,00 1278829,2 12 Продтовары 196689 2,30 484500 5,00 426276,4 4 Колосок 69245 0,90 193800 2,00 213138,2 2 Базис 60722 0,70 145300 1,50 213138,2 2 Омскская область 905139 10,80 1600000 16,50 1811674,7 17 По Украине 2379825 28,30 2906430 30,0 3197073 30 За пределы России 3944093 46,90 2029870 21,00 1811674,7 17 Всего 8409060 100,00 9688100 100,00 10656910 100,00
Реализация продукцииосуществляется через посредников организации(базы) — около 10,0%, непосредственным розничным структурам — около 20,0%, попрямым контактам с покупателями — около 70,0% (прямой сбыт).
Таблица 5 — Сравнительная характеристики показателей предприятий конкурентовПоказатели, которые сравниваются
Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов
(«+» — лучше, «0» — равно, «-» — хуже) Производитель – «Победа» Производитель – «Свиточ» Производитель – Воронеж 1. Ассортимент + 2. Отпускная цена 3. Применение натуральных продуктов + - 4. Упаковка 5. Качество +
4 План производства
Приформировании производственного плана предприятие ориентируется в большейстепени на рыночный спрос а не на загрузку производственных мощностей.
Отсюда,основным документом предприятии является бюджет продаж.
Посколькуэтот документ отображает будущие продажи предприятия, то он определяет и объемпроизводства продукции и затраты различных видов ресурсов.
4.1 Бюджет производства
Бюджет продажсоставляется на основе результатов прогноза продаж. Прогноз продаж — этопредположение будущих объемов реализации продукции или услуг.
Таблица 6 — Прогнозируемыйбюджет продажПоказатель 2009г. по кварталам Всего за 2009г. Всего за 2010г. I II III IV Объем продаж, т. 610,00 459,00 478,00 752,00 2299,00 2528,00 Цена за единицу, тыс. руб. 4,09 3,99 4,02 4,57 4,21 4,22 Доход от продаж, тыс. руб. 2497,30 1833,70 1920,10 3437,00 9688,10 10656,91
Расчетколичества материалов, которые необходимо приобрести в бюджетном периоде,содержит плановый документ – бюджет приобретения материалов.
Объем закупкиматериалов рассчитывается по формуле:
Объем закупкиматериалов = производственная потребность в материалах + необходимый запасматериалов на конец периода – начальный запас материалов.
Объемзакупки материалов (2007г.) = 4140,00 + 849,00 – 832,00 = =4157,00тыс. руб.
Объем закупки материалов (2008г.) = 4554,00 + 933,90 –915,20 = =4572,70тыс. руб.
Производственная потребность в материалах определяетсябюджетом использования материалов (приводится ниже).
Таблица 7 — Бюджетприобретения материаловПоказатель 2009г. по кварталам Всего за 2009г. Всего за 2010г. I II III IV Объем производства, т. 609,00 461,00 480,00 750,00 2300,00 2530,00 Материальные затраты на единицу за т., тыс. руб. 1,80 1,80 1,80 1,80 — — Производственная потребность, тыс. руб. 1096,20 829,80 864,00 1350,00 4140,00 4554,00 Необходимый запас на конец периода, тыс. руб. 166,00 173,00 270,00 240,00 849,00 933,90 Общая потребность, тыс. руб. 1262,20 1002,80 1134,00 1590,00 4989,00 5487,90 Начальный запас, тыс. руб. 252,00 180,00 170,00 230,00 832,00 915,20 Объем закупки материалов, тыс. руб. 1010,20 822,80 964,00 1360,00 4157,00 4572,70
Бюджет производства определяет запланированные номенклатуруи объем производства продукции в бюджетном периоде.
Объемпроизводства вытекает из бюджета продаж с учетом запланированных запасовготовой продукция.
Поэтомубюджет производства базируется на формуле:
Объемпроизводства = Объем продаж + Необходимый запас готовой продукции на конецпериода — Запас готовой продукции на начало периода.