МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИРЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Генеральный директор
ГНПК ТМ “Планар”
______________________С. Б. Школык
____” _______ 2007 г.
Директор
УП “Завод “Электронмаш”
____________ И. Н. Власенко
“____” _______ 2007 г.
БИЗНЕС–ПЛАН
ПРОГНОЗ РАЗВИТИЯ НА 2006 – 2010 ГОДЫ УП “ЗАВОД “ЭЛЕКТРОНМАШ”
Зам. Генерального директора
ГНПК ТМ “Планар”
по экономике В. И. Лепняков
Зам. директора по экономике
УП “Завод “Электронмаш” С. Ф. Карпук
Вид деятельности — промышленность
Минск, 2007
СОДЕРЖАНИЕ
Общие сведения
1. Резюме
2. Характеристикапредприятия и стратегия его развития
2.1 Краткая характеристикапредприятия
2.2 Анализ рынков сбыта.Стратегия маркетинга
2.2.1 Оценка рынков сбыта
2.2.2 Стратегия маркетинга
2.2.3 Прогноз производства иреализации продукции
3. Прогноз ресурсногообеспечения предприятия
4. Энергосбережение
5. Трудовой потенциал
6. Прогнозированиехозяйственно-финансовой деятельности
7. Инвестиционный план
8. Определение мер,обеспечивающих достижение целевых параметров развития в среднесрочном периоде
8.1 Меры, обеспечивающиевыполнение бизнес-плана
8.2 Возможные риски привыполнении бизнес-плана
Приложения
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Производственное республиканскоеунитарное предприятие “Завод “Электронмаш” (УП “Завод “Электронмаш” ) находитсяв ведении Министерства промышленности Республики Беларусь и входит в составконцерна “Планар”.
УП “Завод “Электронмаш” являетсясамостоятельным хозяйственным субъектом с правом юридического лица иосуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия.
Юридический адрес: РеспубликаБеларусь
220763, г.Минск,
пр. Партизанский,2.
Номер рублевого счета /наименование банка
р/с 3012000650010 в ОАО Бел УПСБг. Минска, код 334
Номер валютного счета /наименование банка
вал. Счет 301200655044/001 в ОАОБел. У ПСБ г. Минска, код 334
Ответственные должностные лица завода: Должность Ф.И.О. Телефон Факс
Директор завода
“Электронмаш”
Власенко
Игорь Николаевич 233-27-83 233-27-83
И. о. главнного инженера
завода “Электронмаш”
Эпштейн
Леонид Израйлевич 233-55-49 233-27-83
Зам. директора по экономике
завода “Электронмаш”
Карпук
Светлана Федоровна 233-55-49 233-27-83
Начальник производства
завода “Электронмаш”
Адамович
Олег Викторович 233-55-49 233-27-83
Главный бухгалтер
завода “Электронмаш” Цыганкова Тамара Петровна 233-29-94 233-27-83
1. РЕЗЮМЕ
Бизнес-план являетсяконфиденциальным документом и содержит сведения, являющиеся собственностью УП“Завод “Электронмаш”.
УП “Завод “Электронмаш” — производитель экспортной продукции – металлическихэлементов торгового оборудования; изделий для кардиохирургии, в частностиискусственных клапанов сердца (далее ИКС), протез – корректоров клапановсердца; нестандартного оборудования; изделий из пластмасс.
Основной целью деятельности предприятия является получение максимальнойприбыли, выполнение социально-экономических показателей развития, максимальнополное удовлетворение социальных нужд работников предприятия.
Стратегия деятельности УП “Завод “Электронмаш” на 2006 – 2010 годы направленана дальнейшее наращивание объемов производства, увеличение экспортногопотенциала предприятия: в первую очередь, за счет роста производительноститруда и модернизации производства.
Завод “Электронмаш” является экспортоориентированным предприятием. Кромеэтого, предприятие участвует в программе импортозамещающей продукции: ИКСнового поколения на основе высоких, современных технологий. Развитие УП “Завод“Электронмаш” на 2007 – 2010 годы ориентировано на производство экспортнойпродукции, пользующейся спросом за пределами РБ — металлических элементовторгового оборудования по заказукомпании “Бергсон” (Нидерланды), компании“ИТАБ” (Швеция), компании “Умдаш” (Германия), СОДО “ИНИТ” (РБ) и группыкомпаний “БОНК” (РФ).
Фактические объемы поставки на экспортза 2005 — 2006 годы и прогноз на 2007– 2010 годыПоказатели Ед. Изм. Факт 2005 г.
Факт
2006 г.
Прогноз
2007 г. Прогноз 2008 г. Прогноз 2009 г. Прогноз 2010 г. Всего экспорт
Тыс. долл.
США 1043,2 1826,1 2090,9 2245,6 2438,7 2682,6 Темп роста % 51,8 175,0 114,5 107,4 108,6 110 В том числе:
Ближнее
Зарубежье (Россия, СНГ)
Тыс. долл.
США 122,8 136,7 156,5 168 182,4 315,8
Дальнее
Зарубежье Тыс. долл. США 920,4 1689,4 1934,4 2077,6 2256,3 2366,8 Валютные поступления, всего Тыс. долл. США 1667 2050 2150 2240 2430 2680
Темп роста экспортных поставок 2010 г. к 2005 г. составит 257,2%..
Темп роста импорта — 211,9%.
Планом развития предприятия на 2007 – 2010 годы предусматривается темпроста объема выпуска товарной продукции в 2010 году по отношению к 2006 году110%.
Целевые параметры развития предприятия и объемы выпуска ТП приведены вПриложении 1 бизнес-плана, таблица ЦВ, 1- 5.
В области медтехники — расширение производства импортозамещающей продукцииИКС нового поколения на основе высоких, современных технологий.
УП “Завод “Электронмаш” разработал и поставил на производство три моделиИКС: “Планикс”, “Планикс-Д”, “Планикс – Т” и протез-корректор — “Планкор ”.
Фактический выпуск изделий медицинского назначения по годамУП «Завод „Электронмаш“Наименование ИКС 1999 шт. 2000 шт. 2001 шт. 2002 шт. 2003 шт. 2004 шт. 2005 шт. 2006 шт. “Планикс” 170 105 185 214 296 - - - “Протез – К (Планкор)” - 48 105 199 163 30 449 43 “Планикс – Д” - 121 43 “Планикс – Т” 21 – опытные образцы 9 740 серийное пр-во 881 320 Всего 170 274 313 434 468 770 1330 363
ИКС “Планикс – Т” – новое поколениеИКС с бактерицидными и тромборезистентными свойствами. По своим свойствам неуступает зарубежным аналогам. Широко применяется в практике.
Потребность в ИКС “Планикс – Т” в РБдо 2000 штук в год.
Предприятие предусматриваетрасширение производства НТП ИКС.
Для осуществления намеченных планов,необходимо осуществить модернизацию производства, произвести закупкуоборудования, сертификацию производства ИКС.
Общая потребность в инвестициях для выполнения проекта “Расширение производстваИКС” на 2007 – 2010 годы составляет 2302,0 млн. руб.., из них:
· 2000,0 млн. руб.- субсидия Государства;
· 302,0 млн. руб. — собственные средства предприятия.
ИКС — уникальные изделия, требующиеприменения высоких технологий изготовления, оснащения производства комплексомконтрольного и испытательного оборудования, использования производственногоперсонала высокой квалификации.
Общие инвестиционные затраты иисточники финансирования по проекту(млн. руб.) Базо- По периодам реализ. проекта Всего Виды инвестиционных затрат и вый год 2007 2008 2009 2010 по источники финансирования 2006 проекту I. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ 1. КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ 1.1. Строительно-монтажные работы: - реконструкция производственных площадей и 300 300 бокса стерилизации ИКС 1.2. Приобретение и монтаж оборудования: - профильно-шлифовальный станок 100 100 - специально-распиловочный станок 80 80 - обрабатывающий центр (ЧПУ) с программным обеспече- 750 750 нием (2 шт.) в т. ч. программное обеспечение 150 - стендовое обеспечение 200 200 в т. ч. программное обеспечение 50 - оптико-полировальные и полировальные станоки 130 130 1.3. Предпроизводственные затраты - разработка и внедрение новых технологий 200 200 1.4. Другие неучтенные инвестиционные затраты 2. Итого капитальные затраты: (сумма строк 1.1 — 1.4) 1550 210 1760 3. НДС, уплачиваемый при осуществл. капит. затрат 4. ЗАТРАТЫ ПОД ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА: 4.1. Затраты под оборотные средства для осуществления проекта (субсидии государства) 70 170 240 - приобретение инструмента, разработка и изготовление 170 оснастки - сертификация производства, изделий кардиохирургии 70 4.2. Прирост чистого оборотного капитала (собств. ср-ва) 42 48 92 120 302 5. Итого прирост оборотных средств : (сумма строк 4.1 — 4.2) 112 218 92 120 542 6. Общие инвестиционные затраты (стр. 2 + 5) 1662 428 92 120 2 302
При условии полной реализации проектапредусматривается выпуск до 5000 ИКС в год. По расчетам в бизнес-плане, привыходе производства ИКС на полную производственную мощность, к 2010 годупредполагается увеличение объемов выпуска ИКС в 7,7 раза по сравнению с 2007годом.
По курсу НЦ банка 1$ = 2150 руб. Наименование показателя Ед. Базовый Годы реализации проекта изм. 2006 г 2007 2008 2009 2010 1.Годовой объем производства ИКС в натуральном выражении, всего: шт. 363 650 1 500 3 000 5 000 в том числе на внутренний рынок (МинздравРБ) 363 650 1 000 1 200 1 200 на экспорт - - 500 1 800 3 800 2. Годовой объем производства в стоимостном выражении, всего млн. руб. 330 624 1 440 2 880 4 800 3. Выручка от реализации млн. руб 330 605 1397 2794 4656
Реализация проекта имеетГосударственное значение, так как данная продукция крайне необходима РеспубликеБеларусь.
Народнохозяйственные выгоды отреализации проекта заключаются в увеличении выпуска конкурентоспособнойпродукции, в создании импортозамещающего производства. Проект имеет исоциальную направленность, так как расширение серийного производствапредусматривает увеличение численности персонала, открытия новых рабочих мест,сохранит научный и инженерный потенциал республики, увеличит поступления вбюджет и внебюджетные фонды.
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
2.1 Краткая характеристикапредприятия
Производственное Республиканское Унитарное предприятие “Завод “Электронмаш”расположено в г. Минске, пр. Партизанский, 2 и ул. Орловская, 58
Факс 233-27-83
Руководитель предприятия — Власенко Игорь Николаевич, тел. 233-27-83
Форма собственности – государственная.
УП “Завод “Электронмаш” был создан 8 января 1968 года в целях дальнейшегорасширения производственной базы для разработки и изготовления новейших образцовспециального технологического оборудования для нужд микроэлектронной промышленности,производства нового прецизионного оптико-механического и сборочногооборудования для изготовления интегральных схем.
С 1 сентября 1995 года согласно приказа Минпрома РБ № 79 от 11.05.95 г.произошло разделение завода “Электронмаш” и изменение направлений его деятельности.
УП “Завод “Электронмаш” является самостоятельным хозяйственным субъектомс правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, печать, штамп сосвоим наименованием, расчетный счет в банке. Подчиненность – концерну “Планар”Министерства Промышленности РБ.
Организационная структура УП“Завод “Электронмаш” представлена в разделе “Трудовой потенциал”.
Предметом деятельности предприятия является производство продукции внеобходимых объемах, ассортименте и качестве с учетом более полного обеспеченияпокупательского спроса заказчиков в его продукции, услугах и работах.
За 2006 год предприятием произведено товарной продукции в оптовых ценахна сумму 4520 млн. руб. Доля производства экспортной продукции, в общем объемепроизведенной продукции, составила 82,5%. Выручка от реализации в фактическихценах за 2006 год составила 4823 млн. руб., прибыль от реализации 153 млн. руб.Рентабельность реализованной продукции 3,3%.
Основные причины, сдерживающие работу предприятия: устаревшее оборудование;недостаток собственных оборотных средств; увеличение цен на материалы,комплектующие, тепло и энергоносители; рост цен на услуги по кооперации.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за два предыдущиегода и на прогнозируемый период 2007 – 2010 годы приведены в Приложении 1бизнес-плана, в табл. 1-5, Ц-В.
Основными целями УП “Завод “Электронмаш” на ближайшую перспективу 2007 –2010 годы являются такие цели производственно-хозяйственной деятельности,которые решают важнейшие проблемы развития предприятия с учетом интересов всегонародного хозяйства Республики Беларусь: развитие экспортных возможностей РБ;производство высококачественной продукции пользующейся спросом за пределами РБ;совершенствование имеющихся производств.
Для расширения сферы деятельностина УП “Завод “Электронмаш” постоянно ведутся поиски новых направлений работ.
УП “Завод “Электронмаш” выпускает продукцию, которую можно разделить нанесколько основных направлений:
1. Металлическиеэлементы торгового оборудования, в основном из нержавеющей стали (стойки,стенды, вешало, кронштейны, держатели). Основными потребителями данной группытоваров являются европейские заказчики из Нидерландов, Швеции, Швейцарии.Данная продукция также пользуется спросом у Белорусских и Российскихпотребителей.
2. Изделиямедицинского направления (ИКС “ Планикс –Т”, протез-корректор клапана сердца(Планкор). Данная группа товаров реализуется на территории РБ через УП“Белмедтехника”.
3. Нестандартное оборудование(секции камеры хранения, шкафы, столы, стеллажи и т. д.). Продукция пользуетсяспросом на территории РБ. Основными заказчиками являются предприятияторгово-розничной сети, а также промышленные предприятия.
4. Изделия изпластмассы. В приобретении данной группы товаров заинтересована обувнаяпромышленность, предприятия чья деятельность связана с использованием впроизводстве комплектующих из пластмассы.
Металлические элементы торговогооборудования.
Металлические элементы торговогооборудования предназначены для установки их в торговых залах магазинов навитринных стенках. Освоено производство стеллажей. Стеллажи предназначены дляразмещения товаров в складских помещениях баз и магазинов.
Данная продукция используетсяфирмами, занимающимися комплексным оборудованием торговых предприятий искладов, а также магазинами для восстановления вышедших из строя элементов иувеличения их количества относительно проектного.
Выбор вида данной продукции былосуществлен предприятием УП “Завод “Электронмаш” еще в 2000 году и объясняетсязаключением долгосрочного контракта завода “Электронмаш” с фирмой “JASCOINDUSTRIES, INC” (Америка)на поставку металлических элементов торговогооборудования по заказу фирмы “JASCO INDUSTRIES, INC”, позже с 2004 с компанией“Hennes &Mauritz AB” (Швеция). В настоящее время УП “Завод “Электронмаш”работает с компаниями “ИТАБ” (Швеция), “Бергсон” (Нидерланды) и компанией“Умдаш” (Германия), а также фирмой СОДО “ИНИТ” (РБ) и группой компаний “БОНК”(РФ). Имеются заявки на поставки.
За 2000 – 2006 годы УП “Завод “Электронмаш” разработаны и внедрены в производствоболее 60 наименований изделий металлических элементов торгового оборудования.Были разработаны новые виды изделий торгового оборудования по заказукомпаний“ИТАБ” (Швеция), “Бергсон” (Нидедланды) и СОДО “ИНИТ” (РБ). По заказам СОДО“ИНИТ” заводом изготавливалось торговое оборудование для элитных магазинов поспециальным дизайнерским проектам.
Номенклатура наименованийпродукции торгового оборудования постепенно увеличивается. Удельный вес новой продукции в общем объеме производства за 2006 годасоставил 56%, на 2007 год планируется 25%.
1120, 1130, 1134, 1186, 1026, 1027, 9732-0151,
9732-0152, 9732-0153, 9732-0154, 1026, 1181, 1183, 1184, 1185, 1186,1189, 1104Q, 1105Q, 1144, 1153 Держатели 1142, 1143 Стойки Г-образные 9732-0122, 9732-0134, 9732-0137, 9732-0139, 1532-0402-00, 9753-0012, 9753-0013, 9753-0014,1926, 2285, 2306 Стойки 9732-0124 Штырь 9732-095-00 Стенд для бижутерии 9732-0135-00 Стойка Т-образные 9732-0138-00 Веш.»Водопад" 9732-0140 Вешало объем.
9732-0177, 9732-0178, 9732-0179, 1140, 1159, 1161, 1162, 1163, 1167Q, 3531м1, 1030 Q, 1140, 1159, 1208 м1, 3531 м1,
1031 Q, 1032 Q, 1150, 1152,1013, 1014, 1015, 1016 Кронштейны
На 2008 — 2010 годыпредполагается удельный вес новой продукции в общем объеме производства науровне 50%.
Металлические элементы торговогооборудования по качеству и дизайну не уступают канадским образцам.
Контроль качества выпускаемойпродукции осуществляет отдел технического контроля. УП “Завод “Электронмаш” обеспечивает качество продукции (элементовторгового оборудования) не хуже согласованных образцов – эталонов. Выпуск продукции высокого качества, отвечающего требованиям мировогостандарта, будет обеспечиваться за счет контроля технологического оборудованияна точность, соответствие геометрической точности оборудования паспортнымданным и поддержания стабильности технологических процессов. На заводе “Электронмаш” разработан стандарт предприятия, которыйустанавливает порядок проведения контроля металлорежущего, кузнечно-прессового,специального технологического оборудования.
Сравнительные техническиехарактеристики экспорной продукции (элементов торгового оборудования) с лучшимиотечественными и зарубежными аналогами приведены в таблице ниже.
Сравнительная техническаяхарактеристика экспортной продукции – металлических элементов торговогооборудованияНаименование технико-экономических показателей Образец завода “Электронмаш” Фирма “ИТЕК” РБ Дальнее зарубежье (Канада) Материалы Нержавеющая сталь Конструкционная сталь Нержавеющая сталь Вид наружной поверхности Шлифованная Полимерная покраска Шлифованная Международная унификация Унифицирован. Не унифицирован. Унифицирован.
Медицинская техника.
Важным направлением развития УП “Завод “Электронмаш” является производствоИКС. Cозданы и поставлены на производствотри модели отечественных ИКС — “Планикс”, “Планикс-Д”, “Планикс-Т” ипротез-корректор клапана сердца — “Планкор ”.
ИКС “Планикс – Т” — новое поколение ИКС с бактерицидными и тромборезистентнымисвойствами, по своим гемодинамическим характеристикам не уступает зарубежныманалогам. В настоящее время проведены работы по подготовке документации посертификации ИКС “Планикс-Т” в РФ, г. Москва. Пакет документов прошелрегистрацию в Минздраве РФ, направлен на экспертизу с последующей сертификациейпродукции ИКС в независимой лаборатории г. Москва, институт Бакулева. Впроцессе клинической практики по применению ИКС “Планикс – Т” оперирующиехирурги отметили, что клапан не уступает по качеству мировым образцамдвухстворчатых искусственных клапанов, удобен в практическом использовании,легко имплантируется, обеспечен всеми необходимыми дополнительными аксессуарами.ИКС “Планикс – Т” может успешно конкурировать с другими видами ИКС.
ИКС семейства “Планикс”изготавливаются десяти следующих типоразмеров:
· Аортальный отАДМ-19 до АДМ- 27
· Митральный отМДМ-23 до МДМ-31
Технические характеристики ИКС“ПЛАНИКС-Т”
Аортальные Обозначения А19 А21 А23 А25 А27 Посадочный диаметр, мм 19 21 23 25 27 Диаметр проходного отверстия, мм 14,7 16,7 18,6 20,5 22,5 Площадь проходного отверстия, см 2 1,63 2,3 2,55 3,1 3,75 Высота клапана в открытом состоянии, мм 9,0 9,6 10,1 11,3 12,2
Митральные Обозначения М23 М25 М27 М29 М31 Посадочный диаметр, мм 23 25 27 29 31 Диаметр проходного отверстия, мм 18,6 20,5 22,5 24,4 26,3 Площадь проходного отверстия, см 2 7,7 7,8 8,0 8,2 8,5 Высота клапана в открытом состоянии, мм 10,1 11,3 12,2 13,0 13,9
Для производства ИКС используются материалы, имеющие сертификатсоответствия требованиям нормативной документации, осуществляется 100% — ыйконтроль материалов, а перед передачей в клинику проводятся испытания каждогоклапана на испытательном стенде с компьютерным управлением для определения насоответствия функциональным характеристикам – пропускной способности, обратномуперетоку и на отсутствие заклинивания створок. Клапаны поставляются вгерметичной стерильной упаковке с двухбарьерной защитой, комплектуютсяизмерителями и быстросъемными держателями-ротаторами, что обеспечивает удобствоработы с ними.
В случаях, когда средства измерений не позволяют определитьхарактеристики деталей ИКС приборными методами, используют образцы – эталоны.
На 2005 – 2008 годы выполняются работы по Государственной программе“Импортозамещение” по теме “Разработать искусственные клапаны сердца дляэкстремальных групп пациентов (детская и возрастная кардиохирургия) и провестиосвоение производства”. Шифр “Протез –Э”. Это позволит охватить весь антропометрическийряд при протезировании в отечественной кардиохирургии клапанов сердца человека,включая детскую и возрастную хирургию. Особая важность проекта в том, что оноснован на значительном научно-техническом заделе с учетом перспективы развитияданного направления в кардиохирургии.
Для осуществления проектаисполнитель УП “Завод “Электронмаш” имеет необходимую техническую итехнологическую базу, квалифицированный персонал, грамотную администрацию имноголетний опыт разработки и постановки на производство изделий длякардиохирургии. Это послужит залогом успеха.
Протезы-корректоры клапанов сердца (кольца длявальвулопластики) “Планкор” (ПККС “Планкор”) выпускаются двух типов: митральные и трикуспидальные12-ти типоразмеров, обеспечивающие антропометрические возможности сердцачеловека.
· Митральные от М — 26 до М — 36
· Трикуспидальныеот Т — 26 до Т — 34
Протезы-корректоры поставляются в стерильной упаковке.
Для осуществления производственной деятельности УП “Завод “Электронмаш”имеет необходимое оборудование, материально-техническую и технологическую базу.
2.2 Анализ рынков сбыта. Стратегиямаркетинга
2.2.1 Оценка рынков сбыта
Рынок сбыта металлических элементовторгового оборудования заключен в рамках договора с компанией “Бергсон” (Нидерланды), фирмойСОДО “ИНИТ” РБ и группой компаний “БОНК” (РФ). В 2005 году предприятие принялоучастие в выставке “Еврошоп – 2005” в Германии. В 2007 году предполагаетсяучастие в выставке “Шоп – дизайн” г. Минск, а также посетит выставку“Шоп-дизайн” г. Москва, выставку “Еврошоп – 2007” в Германии. Основной цельюпосещения выставок — поиск путей рыночного продвижения продукции завода“Электронмаш”. Проводятся переговоры о привлечении заказов с фирмами “Visona-Visplay” (Германия – Швейцария), “Arken” (Италия), “ MB-Sehor – Design” (Швеция), “ Memero-Uno” (Россия – Италия), а также с другими компаниями ЕС иСША. Расширение рынков сбыта станет возможным при выпуске высококачественнойпродукции, готовности предприятия к освоению и выпуску новых изделий, а такжепри соблюдении норм международной деловой практики.
Рост объемов реализации ирасширения номенклатуры выпускаемых изделий торгового оборудования будетзависить от конъюктуры рынка, которая сложится в тот или иной период времени.Важным является оперативное реагирование на изменения, происходящие на рынкеторгового оборудования, вести контроль за действиемконкурентов на рынке, а также гибкая политика в отношении заказчиков.
Рынок сбыта ИКС в настоящее время определен в рамкахРеспублики Беларусь: “Белмедтехника”, РНПЦ “Кардиология”. В дальнейшем предполагаетсяРФ.
Потребность в ИКС в РБ до 2000 штук вгод. УП “Завод “Электронмаш” было признано победителем в тендоре БелМТ за 2005год “Искусственные клапаны сердца для РНПЦ “Кардиология”. Был получен заказ навыпуск 600 штук ИКС “Планикс – Т”. На 2007 год предполагается выпуск ИКС“Планикс — Т” в количестве 650 штук.
На основании маркетинговыхисследований рынка сбыта ИКС, предполагается потребность в ИКС:
Республика Беларусь – 2000 штук вгод:
РНПЦ кардиологии г. Минск;
г. Гомель – областная клиника.
Прибалтика – 400 штук в год:
г. Вильнюс, институтсердечно-сосудистой хирургии;
г. Каунас, областная больница;
г. Таллин, областная больница;
г. Тарту, клиника Тартусскогоуниверситета;
г. Рига областная больница.
Украина – 500 шт. в год:
г. Киев институт имени Амосова;
Днепропетровская областнаябольница;
Львовская областная больница.
Российская Федерация – 500 – 1000шт. в год;
Индия, Сирия, Китай– 1500 – 2000шт. в год.
На основании анализа рынков сбытапрорабатываются вопросы дальнейшего расширения производства ИКС до 5000 штук вгод. Потребуются финансовые вложения минимум $1,2 млн.
Предполагается заключениесоглашения о сотрудничестве с компанией “Shem Top (Macau) Co Ltd”(Китай), выразившей большую заинтересованность в выпускаемых предприятием ИКС. Данноенаправление сотрудничества представляется особенно перспективным: в настоящиймомент более 250 тыс. пациентов в Китае нуждаются в имплантации ИКС;предполагается, что ежегодно это число будет возрастать на 8%. Более чем в 70%случаев используются ИКС, производимые иностранными компаниями (например, США,Канада, Италия и т.д.). Разработки УП “Завод“Электронмаш” нового более качественного поколения ИКС с бактерицидными итромборезистентными свойствами “Планикс – Т”, их невысокая цена по сравнению синостранными аналогами, дает возможность выйти на рынок сбыта не только Китая,но и всей Юго-Восточной Азии.
Изучение рынка показало, что способностью изготавливать на высоком техническомуровне ИКС обладает сравнительно небольшое количество фирм США и Италии. Натерритории стран СНГ (бывшего СССР) таких предприятий 3 – в РФ. Ихпроизводственные мощности смогут удовлетворить потребность стран СНГ не болеечем на 10-15 %.
В настоящее время на внутреннийрынок Республики Беларусь предлагают свою продукцию фирмы из США, России поболее высокой цене.
Устаревшее оборудование,недостаток валютных средств, необходимых для закупки сырья и проведениясертификации ИКС, являются основным фактором сдерживающим расширениепроизводства и увеличение выпуска ИКС на УП “Завод “Электронмаш”.
Особое место в маркетинговомпланировании отводится сертификации продукции ИКС. В независимой лабораторииРФ, г. Москва, институт Бакулева, стоимость сертификации продукции (ИКС)составляет $24 тыс. Сертификация ИКС в Европе составляет 500 тыс. EURO.
2.2.2 Стратегия маркетинга
Стратегия сбыта продукции завода“Электронмаш” ориентирована на получение максимально возможной прибыли,необходимой для дальнейшего развития предприятия.
Главными условиями успешногосбыта новой продукции являются высокий технический уровень и качествоизготовления, приемлемая цена.
Цена продукции будетформироваться исходя из учета издержек производства, получения прибыли и сучетом конкуренции рынка. Основные ценовые стратегии маркетинга связаны среализацией следующих целей:
· обеспечение возврата заемных средств;
· обеспечение развития производства;
· максимальная прибыль в кратчайший срок;
· увеличение доли рынка;
· выход на новые рынки.
В условиях рыночных отношенийконкуренция в ценах является одним из присущих этим отношениям элементов.Каждый производитель стремится как можно выгоднее продать свою продукцию и какможно в большем количестве. Поэтому пристальное внимание и изучение ценовойполитики конкурентов является одной из составляющих успеха. Стратегическаялиния ценового поведения будет направлена на поддержание стабильно болеенизкого уровня цен, чем у основных производителей-конкурентов ифирм-посредников, при сравнительно небольших сроках изготовления и высокомкачестве продукции.
Для решения этих задач будетпроводиться гибкая ценовая политика с использованием различных скидок инадбавок в зависимости от объемов и регулярности закупок, условий оплаты,конкретной ситуации на рынке и т.д. Гибкая политика ценообразования позволитзаводу закрепить и расширить свою долю рынка, получить прибыль, своевременнорешать оперативные задачи, связанные с реализацией продукции.
Развитие общей стратегии маркетингана предприятии должно включать в себя следующие мероприятия:
· обучение кадров в службе маркетинга, применение системы стимулирования;
· расширение различных форм рекламы;
· активное участие в специализированных и универсальных выставках срекламной информацией, макетами и образцами продукции;
· контроль за действием конкурентов и постоянное отслеживание изменений нарынке;
· прогнозирование рынка и постоянное развитие и модернизация продукции;
· гибкая политика в отношении заказчиков.
Одновременно, необходимо большоевнимание уделять показу положительных результатов работы завода в различных аспектах,формированию общественного мнения о нем. Этому, в первую очередь, будетспособствовать своевременное выполнение обязательств по договорам.
2.2.3 Прогноз реализациипродукции
Прогноз выпуска и реализацииметаллических элементов торгового оборудования на период 2006-2010 г.г. (присерийном выпуске) представлен ниже в таблице:Год Всего, шт. В том числе по странам Дальнее Зарубежье Республика Беларусь 2006 409750 382750 27000 2007 450700 320700 130000 2008 500200 350200 150000 2009 515500 345500 170000 2010 535500 350000 185500
Планируемые объемы выпуска иреализации продукции УП “Завод “Электронмаш” на прогнозируемый период 2007 – 2010 годы приведены в Приложении 1 бизнес-плана,таблицы 1, 2, 5.
Прогноз реализации ИКС в натуральном выражении на 2006 – 2010г.г. (при серийном выпуске)Год Всего, шт. В том числе по странам Республика Беларусь Экспорт 2006 363 363 - 2007 650 650 - 2008 1 500 1 000 500 2009 3 000 1 200 1 800 2010 5 000 1 200 3 800
3. ПРОГНОЗ РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯПРЕДПРИЯТИЯ
Для производства ИКС используются следующие сырье и материалы:
1. Углеситалл УСБ – получается путем направленнойкристаллизации углерода методом газофозного пиролиза с введением летучихсоединений бора.
Основное требование к УСБ, применяемому дляизготовления корпуса и запирающего элемента ИКС:
· плотность от 1,05 до 2,1 г/см3;
· тромборезистентность;
· не токсичность материала и продуктов износа;
· обрабатываемость;
· газовая непроницаемость;
· высокая износостойкость в среде крови (из расчетаобеспечения не менее 400.000.000 циклов в год при перепадах давления 200 ммртутного столба, что соответствует 10-ти годам работы клапана в сердцечеловека).
Поставщики: Российская Федерация,г. Москва, ЗАО”Три Карбон”.
2. Титановые сплавы типа ВТ- 16 –используются для изготовления корпусов ИКС.
Основные требования к сплавамВТ-16:
· возможность производить упрочняющую термическуюобработку для получения высокой твердости (HV – 340-370) и упругости;
· плотность не выше 4,5 г/см3.
Поставщик: Российская Федерация,
г. Нижняя Салда, Свердловскаяобл.
3. Полотно основовязаное гладкоемедицинское — используется для изготовления пришивной манжеты ИКС.
Основные требования к полотну:
· плотность нити – 5-7,2 г/м3;
· поверхностная плотность ткани – до 145,5 г/м3;
· удлинение по вертикали – до 68 %;
· удлинение по горизонтали – до 32 %
Поставщик: Республика Беларусь,г. Витебск, Витебский технологический институт легкой промышленности.
4. Упаковки ИКС с последующейстерилизацией g - облучением с эквивалентной поглощенной дозой излучения – 2,5 мрад.
Поставщик: Российская Федерация,г. Дзержинск, Нижегородской обл.
Материально-техническоеобеспечение производства по освоению и выпуску металлических элементов торговогооборудования будет осуществляться, какправило, на основании прямых договоров. Основнымипоставщиками материалов для производства металических элементов торговогооборудования является Польша (фирмы “Аустенит”, “Nova Trading”), ИП “Евросталь” (г… Минск).
Для снижения затрат поприобретению сырьевых ресурсов, службами обеспечения завода проводиться работапо:
· приобретению основных видов сырья, материалов попрямым поставкам, сокращая число посредников;
· контроль за конъюктурой цен на сырьевом рынке;
· сокращению транспортных затрат
и др.
Сведения о поставщикахматериалов, комплектующих для производства, ценах приведены в Приложении 1 втаблице 6.
4.ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ
На заводе имеется утвержденнаяпрограмма по энергосбережению на 2005 — 2010 годы. “Программа поэнергосбережению на 2005 — 2010 г.г.” приложена в Приложении 2 бизнес-плана.Программа направлена на снижение энергозатрат (электрической и тепловойэнергии) на единицу выпускаемой продукции и вытекающие из этого снижение показателяпо энергосбережению. Мероприятия по снижению энергозатрат представлены в“Программе по энергосбережению на 2005 — 2010 г.г.” раздел 2 “Основныенаправления (мероприятия) по энергосбережению на 2007 — 2010 г. г.”.
На предприятии имеются утвержденныеМинистерством промышленности РБ от 06.12.2006г. нормы расхода тепло-энергоресурсов (ТЭР) на 2007 год. Согласно, утвержденных норм расхода ТЭР,предприятию доведена плановая потребность в ТЭР на 2007 год:
— электроэнергия 650 тыс. квт/час или182 ТУТ;
- тепловая энергия424 Гкал или 74,2 ТУТ.
Прямые энергетические затратысоставляют 256,2 ТУТ.
В результате реализации “Программы поэнергосбережению на 2005 — 2010 г.г.” предприятие на конец 2007 года выйдет нацелевой показатель по энергосбережению порядка (-10%) — (-12%) при задании(-10%), в 2010 году на показатель (-12%).
Расчет потребности втопливно-энергетических ресурсах под производственную программу 2007 годапредставлены ниже.
На металлические элементы торговогооборудования Наименование ресурсов Ед-ца измер. Норма расх. на ед-цу продукции 2007 г. Цена ед., руб. кол-во стоимость, руб. 1. Электроэнергия: 203 450700 91492100 переменные издежки (технология) квт/час 0,48 203 430700 87432100 Постоянные изд-ки (освещение) 0,48 203 20000 4060000 2 Теплоэнергия г/кал 57392 210 12052320 3 Холодная вода м3 1364 2205 3007620 4 Канализация м3 536 2205 1181880 5 Итого затрат: 107733920
На другие виды изделий и производства Наименование ресурсов Ед-ца измер. Норма расх. на ед-цу продукции 2007 г. Цена ед., руб. кол-во стоимость, руб. 1. Электроэнергия: квт/час 203 210000 42630000 (технология) квт/час 203 200000 40600000 (освещение) 203 10000 2030000 2 Теплоэнергия г/кал 57392 190 10904480 3 Холодная вода м3 1364 1050 1432200 4 Канализация м3 536 1050 562800 5 Итого затрат: 55529480
5. ТРУДОВОЙ ПОТЕНЦИАЛ
Общая среднесписочная численностьработающих на заводе, включая детский сад, по состоянию на 1.01. 2007 г.составляет 284 человек.
Производственный персонал — 214;
из них: рабочих – 164.
Непромышленный персонал – 47.
С высшим образованием – 74;
Со средним специальнымобразованием – 60.
УП “Завод “Электронмаш”заинтересован в повышении квалификации и професионального уровня рабочих,специалистов и управленческого персонала. 11 человек на предприятии проходятобучение в высших учебных заведениях без отрыва от производства. Затраты наповышение квалификации и обучение кадров за 2006 год составили 13,2 млн. руб. В2007 году предусматривается 15 млн. руб. На 2008 – 2010 годы с 2,5 млн. руб. до3,5 млн. руб. Повышение профисионального уровня рабочих и служащих положительносказывается на производство, дает возможность предприятию иметьквалифицированный персонал, грамотную администрацию, выполнять производственнуюпрограмму развития предприятия, повысить производительность труда. Ростпроизводительности труда за 2006 год составил 91,6%, на 2007 год планируетсярост 109% по отношению к 2006 году. Это дает возможность предприятию в 2007году выполнить производственную программу, увеличить заработную плату.
Сведения о трудовых ресурсах изаработной плате представлены в Приложении 1 бизнес-плана, таблица 7.
Особое место в научно-техническойдеятельности завода занимает конструкторско-технологическое бюро по новоймедицинской технике и производственный участок — производствоискусственных клапанов сердца (ПИКС).
Численность работающих вконструкторско-технологическом бюро — 4 ИТР.
Состав работающих вконструкторско-технологическое бюро по новоймедицинской технике илаборатории испытаний изделий медицинского назначения:
1 — зам. гл. инженера по новойтехнике;
1 — начальник бюро;
1– начальник лаборатории;
1 — конструктор;
2 – инженера по качеству;
1- инженер испытатель.
Численность работающих ПИКС — 8человек.
Из них:
1 — нач. производства;
7- рабочих.
В настоящее времяконструкторско-технологическим бюро по новой медицинской технике ведутся работыпо Государственной программе “Импортозамещение” по теме “Разработатьискусственные клапаны сердца для экстремальных групп пациентов (детская ивозрастная кардиохирургия) и провести освоение производства”. Шифр “Протез –Э”.
Срок выполнения темы 2005 – 2008 г.г.
Актуальность проекта представляется вразработке и освоении производства новых моделей искусственных клапанов сердца(ИКС) для экстремальных групп пациентов, позволит охватить весьантропометрический ряд при протезировании в отечественной кардиохирургииклапанов сердца человека, включая детскую и возрастную хирургию. Значимостьпроекта заключается в экономии валютных средств при закупке дорогостоящихизделий импортного производства. Особая важность проекта в том, что он основанна значительном научно-техническом заделе с учетом перспективы развития данногонаправления в кардиохирургии.
Для осуществления проекта исполнительУП “Завод “Электронмаш” имеет необходимое оборудование, технологическую базу,квалифицированный персонал, грамотную администрацию и многолетний опытразработки и постановки на производство изделий для кардиохирургии. Этопослужит залогом успеха.
Организационная структура УП “Завод“Электронмаш” на 1.01.2007 года представлена ниже.
6. ПРОГНОЗ ХОЗЯЙСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчет себестоимостиреализованной продукции проведен в ценах по состоянию на1.01.2007 г. Несмотря на возможные отклонения от условий заключенных договоров,для предварительного прогнозирования себестоимости производства, цены изделий ивеличины прибыли из которой будут сформированы собственные средства дляразвития предприятия, точность расчетов можно считать достаточной.
Прогнозные расчеты себестоимостиреализованной продукции построены на базе данных маркетинговых исследований оросте объема реализации продукции и исходя из уровня материальных затрат.
Материальные затраты определяютнаибольший удельный вес в общих производственных затратах. Это в основномсырье, материалы, комплектующие, электроэнергия и услуги промышленногохарактера.
Предприятием проводятсямероприятия по снижению затрат. Приобретена установка плазменно-электролитногополирования деталей (металлических элементов торгового оборудования), что далоснижение затрат по статье услуги промышленного характера (кооперация).Материалы и комплектующие планируется приобретать в основном по прямымпоставкам, сокращая число посредников.
Финансовый план по осуществлению выпуска металлических элементов торговогооборудования, изделий медтехники (искусственные клапаны сердца), нестандартногооборудования составлен как фактические данные за 2005 — 2006 годы и прогноз на2007 – 2010 годы.
В качестве исходной экономической иорганизационно – технической информации в расчетах использованы действующие назаводе технологические регламенты, и составленные ведомости специфицированныхнорм расхода материалов и первичная бухгалтерская отчетность.
Предприятием предполагается увеличениеобъемов выпуска и реализации продукции. Темп роста объема выпуска ТП 2010 г. к2005 г. составит 156%… Удельный вес новой продукции вобщем объеме производства прогнозируется на уровне 50,0%. Темп роста экспортнойпродукции в 2010 году по отношению к 2005 году составит 257,2%. Планируется рост производительности труда. Рентабельность реализованнойпродукции планируется в 2007 году 6,9%, 2008 – 2010 годах 10,0%.Оборачиваемость оборотных средств составит 37 дней. Коэффициент оборачиваемости0,25. Коэффицент текущей ликвидности за 2006 год составил 1,23. За 2007 годпланируется 1,3. Рост коэффициента характеризует предприятие положительно сточки зрения финансовой устойчивости.
Для получения максимально возможнойприбыли на предприятии определен и разработан план мероприятий, обеспечивающихснижение затрат производства и достижение целевых параметров развитияпредприятия на ближайшую перспективу (См. раздел бизнес-плана “Определение мер,обеспечивающих достижение целевых параметров развития в среднесрочномпериоде”).
Весомыми источниками расходов напредприятии является пополнение оборотных средств и выполнение финансовыхобязательств перед кредиторами предприятия. Чистая прибыль будет направлена наприрост оборотного капитала и погашение задолженности. Предполагаетсяуменьшение цикла оборачиваемости оборотных средств до 37 дней.
Потоки доходов и расходоввзаимоувязаны. 2005 — 2006 годы для предприятия представлялись сложными вфинансовом отношении, так как заказчик продукции ( металлических элементов торговогооборудования), компания “ИТАБ” (Швеция) и“Бергсон” (Нидерланды) проводила расчеты запродукцию больше 40 календарных дней после отгрузки. Таким образом, увеличенпериод оборочиваемости оборотных средств, что вызвало потери в доходностипредприятия за 2005 — 2006 годы, увеличении просроченной кредиторскойзадолженности, увеличился баланс расходов. 2007 – 2010 годы предполагаютсяболее прибыльными и рентабельными: предполагается увеличение объема выпускатоварной продукции, увеличение прибыли.
Оценка хозяйственно-финансовойдеятельности предприятия представлены в Приложении 1 бизнес-плана, таблицы 2,8, 9.
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Основным сдерживающим факторомразвития УП “Завод “Электронмаш” является морально и физически устаревшееоборудование, а также недостаток оборотных средств необходимых для закупкисырья, материалов и комплектующих. Коэффициент обеспеченности собственнымиоборотными средствами за 2005 год составил 0,15 ниже нормативного (0,3); за2006 год 0,19. Уровень износа активной части основных производственных фондовза 2006 год составил 83%.
Перечень работ и оборудования,которое необходимо приобрести и выполнить в 2006 – 2008 г. г. для реализациибизнес-плана (производство металлических элементов торгового оборудования):Наименование Срок исполнения, год
Стоимость
млн. руб.
Выпол-
нение 1. Реконструкция: организация заготовительного участка в 1-этажном корпусе (реконструкция) 2006 2007 35 30 выполнено 2. Оборудование: установка плазмо-электролитного полирования 2007 32 3. плоско шлифовальный станок типа “Hol _Her” 2008 20 4. отрезной автоматический станок 2006 7,5 выполнено 5. пила ленточная 2008 16 6. электроэрозионный вырезной станок с ЧПУ 2007 4 7.передвижной компрессор (2 штук) 2007 6
Потребность инвестиций наприобретение оборудования в 2006-2010 годах приведена в Приложении 1бизнес-плана, т-ца 10.
Источником финансирования длявыполнения бизнес-плана “Развитие предприятия на 2007 — 2010 годы”предполагаются:
Þ собственные средства УП “Завод “Электронмаш” (амортизационный фонд, прибыльпредприятия);
Þ инновационный фонд;
Þ Бюджетные средства на выполнение Государственной программы “Импортозамещение”по теме “Разработать искусственные клапаны сердца для экстремальных групппациентов (детская и возрастная кардиохирургия) Шифр “Протез – Э”.
Срок выполнения темы 2005 – 2008 г.г.
Объем финансирования – 301,0 млн.руб. (150,5 млн.руб.- бюджет; 150,5 млн. руб. – собственные средства).
Расширение производства ИКС (побизнес-плану “Расширение производства ИКС”) требует приобретениядополнительного специального оборудования.
Перечень оборудования необходимого для расширенияпроизводства ИКС№ Наименование оборудования Модель Цена, евро Страна призводитель 1. Универсальный фрезерно-обрабатывающий центр (ЧПУ) KONDIA B 640 170 000 Испания 2 Электроэрозионный проволочно-вырезной станок FST – 320 CZT 27 000 Тайвань 3 Высокопрецизионный станок PRIMA CON PFM 24 264 000 Германия 4 Ленточно-отрезной станок PILOUS ARG –220 PLUS 3 090 Чехия Всего, общая стоимость: евро 464 090 млн. руб. 1 260
1. Универсальныйфрезерно-обрабатывающий центр KONDIA B640 предназначендля обработки деталей изделий для кардиохирургии — искусственный клапан сердца(ИКС) “Планикс –Т”; протез-корректор клапана сердца “Планкор” и сопутствующегоинструмента из титана и титановых сплавов.
В сравнении с используемым насуществующем производстве универсальным оборудованием позволит увеличить объемыпроизводства в 5-7 раз, повысить качество и воспроизводимость параметровизделий для кардиохирургии.
2. Высокопрецизионныйстанок PRIMA CON PFM24 предназначен для обработки поверхностей сложнойгеометрии – торовые поверхности шарниров ИКС “Планикс – Т”. Позволит повыситькачество обработки, повторяемость геометрической формы шарниров, повыситьпроизводительность.
Использование оборудования по п.1,п.2 позволит увеличить объемы выпуска до 5000 штук ИКС “Планикс – Т” в год(вместо 600 – 700 шт. в год на универсальном оборудовании существующегопроизводства).
3. Электроэрозионныйпроволочно-вырезной станок FST — 320CZT предназначен для формированиязапирающих элементов ИКС “Планикс — Т” из дисковых углеситалловых заготовок.Позволит увеличить выход элементов с одной заготовки до 3-х шт. (вместо 2-х) иэкономить на каждой заготовке около 20$ США, а также позволит исключитьдорогостоящие услуги по кооперации.
4. Ленточно-отрезнойPilous ARG-220 plusпозволит повысить производительность на заготовительных операциях — разгрузкапрутков титана и титановых сплавов, снизить отходы в стружку дорогостоящегоматериала.
Сумма капитальных вложений, необходимых для модернизации производства ИКСпо бизнес-плану “Расширение производства ИКС”, составляет 1760,0 млн. руб.
Общая потребность в инвестициях для выполнения намеченных мероприятий на2007 — 2010 годы побизнес-плану “Расширение производства ИКС” составляет 2302,0 млню руб., из них:
· 2000,0 млн. руб.- субсидии Государства;
· 302,0 млн. руб. — собственные средства предприятия.
8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ МЕР, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛЕВЫХПАРАМЕТРОВ РАЗВИТИЯ В СРЕДНЕСРОЧНОМ ПЕРИОДЕ
8.1 Меры, обеспечивающиевыполнение бизнес-плана
Меры, обеспечивающие выполнениебизнес-плана, изложены в Приложении 1 бизнес-плана, таблица 12 “План мероприятий,обеспечивающих достижение целевых параметров развития на 2006-2010 годы”.
8.2 Возможные риски привыполнении бизнес-плана
Производственно-хозяйственнаядеятельность любой организации, как правило, связана с риском. Причинамивозникновения рисков могут являться:
· непредвиденные политические события;
· нестабильность текущей экономической ситуации;
· непредусмотренные повышения налоговых ставок;
· безответственность и некомпетентность персонала;
· аварии, выход из строя основных рабочих машин и оборудования;
· неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутацииосновных заказчиков;
· колебания рыночных цен на используемые материальные ресурсы;
· колебания валютных курсов и т.д.
В этой связи, при реализациибизнес-плана могут возникнуть следующие виды потерь:
· материальные;
· дополнительные, ранее не предусмотренные затраты, потери от утраты производственнойтехники, имущества, материалов;
· трудовые: потери рабочего времени из-за непредвиденных обстоятельств;
· потери времени: запаздывание по срокам выполнения работ, срыв намеченныхсроков выполнения работ;
· финансовые: недополучение и неполучение средств из запланированных источников,уменьшение выручки в связи с инфляцией, изменением курса рубля, уплатадополнительных налогов и сборов, выплата штрафов, перерасход денежных средств;
· потери, которые могут возникнуть в виде недополучения от заказчиков ранеезапланированных финансовых средств;
· неритмичность поступления выручки за реализованную продукцию;
· наличие значительной доли дебиторской задолженности;
· бартерные отношения;
· изменение существующих условий поставок сырья, материалов и комплектующих;
· рост стоимости основных производственных материалов без соответствующегофинансового покрытия за счет роста стоимости на выпускаемую продукцию;
· потеря части высококвалифицированного персонала при недостаточном уровнепремирования и материального поощрения в случае резкого снижения рентабельностипроизводства по независящим от предприятия причинам,
· возможны финансовые риски, особенно связанные с вероятными изменениямидоходов от реализации продукции и производственных издержек, цены на продукцию.
ПРИЛОЖЕНИЕ1
Таблица Ц-В “Целевыепараметры развития предприятия на 2006 – 2010 г. г.”
Таблица 1 “Программапроизводства и реализации продукции в натуральном выражении”
Таблица 2 “Программареализации продукции в стоимостном выражении ”
Таблица 5 “Объемыпроизводства экспорта промышленной продукции. Импорт ”.
Таблица 6, 6(1) “Сведения опоставщиках сырья и материалов ”
Таблица 6а “Расчет затрат насырье и материалы ”
Таблица 7 “Расчетпотребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников”
Таблица 8 “Расчет затрат напроизводство и реализацию продукции ”
Таблица 9 “Показателипроизводственно-финансовой деятельности”
Таблица 10 “Инвестиции восновной капитал ”
Таблица 11 “Переченьважнейших инвестиционных проектов ”
Таблица 12 “План мероприятийобеспечивающих достижение целевых параметров развития предприятия на 2006 –2010 годы”
Приложение 2
Свидетельство о регистрации
Бухгалтерский баланс
Программа по энергосбережению на2005 – 2010 годы