Расчетные банковские сделки

Кафедрафинансов и кредита
КОНТРОЛЬНАЯРАБОТА

По дисциплинеБанковское право
На тему:Расчетные банковские сделки. Расчетные отношения форм
безналичныхрасчетов, расчетные документы. Формы расчетов,
осуществляемыепо инициативе плательщиков. Формы расчетов,
осуществляемыепо инициативе получателя.
 
Студентки
Датапроверки_____________
Проверилпреподаватель ____
 __________________________
 
2008

Термин «безналичныерасчеты» употребляется обычно в двух значениях. В широком смысле значениеданного термина понимается как процесс погашения денежных обязательств безприменения наличных денег. Иное значение — узко юридическое, которое может бытьистолковано как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которыхявляется право требования владельца счета к обслуживающему его банку оперечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы поуказанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а такжекорреспондирующая данному праву обязанность банка»[1].
Рассматривая сущность безналичных расчетов и связьэлементов системы последних, можно утверждать, что формы расчетов представляютсобой совокупность взаимосвязанных способов платежа и связанного с нимдокументооборота. Причем нужно принять во внимание всю их совокупность, котораяпозволяет отличить одну форму расчетов от другой. Документооборот — это системаоформления, использования и движения денежных средств.
Мы полностью согласны с А.М. Казанцевым в том, что«способ платежа является одним из элементов организации безналичныхрасчетов, другим ее элементом является форма безналичных расчетов, а способплатежа, как правило, не определяет форму расчетов»[2].Действительно, одни и те же формы расчетов могут совершаться с использованиемразличных способов платежа.
В то же время при разных формах расчетов может бытьиспользован один и тот же документ. В частности, платежное требование приаккредитивной форме является не только требованием поставщика, но ииспользуется как реестр счетов, а при акцептной — как требование поставщика.Кроме того, они широко используются для бесспорного списания средств в качествеинкассового поручения.
Поэтому под формой безналичных расчетов следуетпонимать установленную законодательством специфическую форму движения, присущуюопределенному платежному инструменту в платежном обороте, которая в полной мереотражает рассмотренную выше специфику этого элемента системы.
Необходимо указать ряд признаков, по которым формырасчетов различаются. Здесь следует отметить такой признак, как время платежа.Так, аккредитивная форма расчетов предусматривает оплату вслед за отгрузкойтовара, а расчеты платежными поручениями могут предшествовать отгрузке товара,совпадать или следовать за ней (ч. 2 ст. 862 ГК РФ).
Следующий важный признак — место совершения платежа.В основном он касается случаев, когда счета плательщиков и получателей средствнаходятся в разных банках. Например, расчеты платежными поручениями связаны сактом платежа в банке плательщика и последующим движением средств к банкуполучателя, а при аккредитивной форме — платеж совершается в банке поставщика.
Формы расчетов различаются и степенью гарантииплатежа. Если расчеты платежными поручениями условно гарантируютсвоевременность расчетов, то аккредитивы и чеки дают безусловную гарантиюплатежа.
Также необходимо указать, что формы расчетовхарактеризуются порядком оформления расчетных документов и правилами ихдвижения по схемам документооборота.
Формы расчетов определяются договором междуплательщиком и получателем средств. Выбор формы расчетов зависит от видатовара, спроса и предложения, характера хозяйственных связей междуконтрагентами сделки, способа транспортировки груза, финансового положенияконтрагентов. Этот выбор определяется также соотношением во времени поставкитовара и оплаты за него. В конечном счете форма расчетов, определеннаядоговором, может выполнять и функцию обеспечения обязательств. Банк долженрекомендовать своим клиентам при установлении формы расчетов руководствоватьсянеобходимостью максимального ускорения расчетов и упрощения документооборота.Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы их выбора при заключениисделок и договоров зависят от конкретной экономической ситуации в стране. Всеэто говорит о том, что формы расчетов нельзя рассматривать как нечтонезыблемое. Вместе с изменениями в экономике страны меняется и место той илииной формы расчетов. Поэтому законодательные акты о запрещении или развитии тойили иной формы расчетов могут быть эффективными в том случае, если созрелиусловия для такого запрещения или развития.
В настоящее время Гражданский кодекс РФ (ст. 862 ГКРФ) допускает следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, поаккредитиву, чеками, расчеты по инкассо.
На наш взгляд, в данную классификацию следуетвключить расчеты векселями, это обусловлено тем обстоятельством, что вексельпредставляет собой сложный и оригинальный институт гражданского права,характеризуемый наличием двух режимов правового регулирования — вексельного иобщегражданского. В соответствии с этим особенностью правоотношений,складывающихся по поводу векселя, является их двойственный характер,обусловленный как специфическими правовыми признаками самого векселя, так испецификой правового регулирования механизма обращения векселей. Говоря оправоотношениях, объектом которых выступает вексель, следует иметь в виду, чтоданные правоотношения могут быть разделены на два вида: первые — вексельные,подтвержденные специальной вексельно-правовой регламентацией, и второй вид — это гражданские правоотношения по поводу векселя, предметом вниманиявексельного законодательства не являющиеся[3]. Указанная форма расчетовзаняла особое место в системе расчетов хозорганов и используется для снижениянеплатежей в народном хозяйстве.
Следует отметить также, что каждая форма безналичныхрасчетов, несмотря на особенности ее использования, в различных странах и наразных исторических этапах развития каждой страны имеет общие присущие ейчерты. Это порядок документооборота, вид расчетного документа и способ платежа.(Приложение 1)
Для эффективной организации безналичных расчетовособая значимость придается очередности платежей. Все предприятия и организациидолжны соблюдать платежную дисциплину, т.е. обязаны своевременно погашать своиденежные обязательства. Если по каким-то причинам предприятие приостановилоплатежи по срочным обязательствам, то эта задолженность распространяется по цепиот предприятия к предприятию. Поэтому в таких условиях регулированиеочередности платежей издавна является одним из острых вопросовденежно-кредитной политики.
Указом Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1005[4]была введена очередность платежей, обеспечивающая первоочередные выплатыденежных средств на неотложные нужды, платежи в бюджет и в государственныевнебюджетные фонды. Возвращение к целевой очередности платежей должно былоповысить имущественную ответственность хозорганов и сократить размерыпросроченной задолженности друг другу, снизить неплатежи в экономике.
В настоящее время очередность списания приотсутствии или недостаточности средств на банковских счетах регламентируетсяст. 855 ГК РФ, предусматривающей шесть групп очередности. Вместе с тем и этаочередность платежей вызывает неоднозначное отношение к ней исполнительной изаконодательной власти, споры вокруг приоритетности платежей в бюджет и выдачна оплату труда. Указанная проблема требует общетеоретического исследования иразрешения.
Обращаясь к принципам организации расчетов вусловиях переходной экономики, необходимо выделить принцип, который состоит восуществлении расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов каку получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка безналичныхрасчетов. Статья 861 ГК РФ указывает, что эти расчеты производятся через банкиили иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.
Проведение расчетов через банк должнохарактеризоваться используемой при этом формой, экономической целесообразностьюи сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка.
Следующий принцип заключается в том, что платежи сосчетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределахостатка средств на счете.
Согласие плательщика на платеж реализуетсяприменением соответствующего платежного инструмента (чека, платежногопоручения), который свидетельствует о распоряжении владельца на списаниесредств. В некоторых случаях применяется специальный акцепт документов,выписанных получателями средств (платежные требования-поручения, платежныетребования, переводной вексель). С другой стороны, законодательство допускает ислучаи бесспорного списания средств со счета плательщика (ст. 854 ГК РФ).
Следующий принцип — принцип свободы выборасубъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственныхдоговорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принципнацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка ворганизации договорных и расчетных отношений. А банку отводится роль посредникав платежах. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям вэкономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контрольза соблюдением установленных правил расчетов. Однако контроль за выполнениемдоговорных обязательств участников рыночных отношений в настоящее времянедостаточно развит.
Еще одним не менее важным принципом является принципсрочности платежа, который означает осуществление расчетов строго исходя изсроков, предусмотренных в договорах. Данный принцип вытекает из особенностейрыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное иполное выполнение платежных обязательств. До начала перехода России к рынкуэтот принцип использовался недостаточно. Задолженность хозорганов зареализуемые товары, услуги и выполненные работы, в отличие от коммерческогокредита, не оформлялась векселями и не имела фиксированных сроков погашения.Расчеты за них главным образом осуществлялись на основе платежных требований.
Срок оплаты расчетных документов часто растягивалсяна неопределенный и длительный период. Нарушение покупателем срока платежа,отсутствие доверия контрагентов друг к другу породили предварительную оплатутоваров и услуг. Непрерывно расходуемые средства на производство товаров,оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки,предусмотренные заключенными договорами. Статья 395 ГК РФ предусматриваетимущественную ответственность плательщиков за задержку платежей. На нихвозлагается обязанность уплатить штраф на сумму долга в размере ставкирефинансирования на день исполнения денежного обязательства, если в договоре непредусмотрено иное. Установление сроков платежей имеет большую значимость дляуправления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсамигосударства, в связи с чем значение данного принципа трудно переоценить.
С принципом срочности, по нашему мнению, тесносвязан принцип обеспеченности платежа. Обеспеченность платежа предполагаетналичие у плательщика ликвидных средств, обеспечивающих бесперебойноеосуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления,списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы(неснижаемый остаток средств на счете, предварительное депонирование средств,право на получение кредита) с целью своевременного выполнения долговыхобязательств.
К сожалению, в нынешних условиях предприятия неимеют возможности получить банковский кредит на оплату расчетных документов.Нам представляется, что следует возродить механизм предоставления платежныхкредитов, существовавший в условиях одноуровневой банковской системы, который внекоторой степени поможет решить проблему неплатежей в нашей стране, будетспособствовать поддержанию ликвидности хозяйствующих субъектов, снижениюкредиторской задолженности.
Необходимо также отметить тесную взаимосвязьпринципов организации системы безналичных расчетов. На эту связь обращаетвнимание в одной из своих работ профессор А.М. Косой, делая выводы о том, что«принципы — это основные конструктивные свойства системы безналичныхрасчетов или функционирования денег как средства платежа в безналичныхрасчетах»[5], с этим нельзя несогласиться. Таким образом, система принципов хотя и является базовым ключевымэлементом системы безналичных расчетов, в то же время поступательноэволюционирует, появляются новые первостепенные элементы, в связи с чем даннаятема является актуальной, требующей отдельного исследования и развития.
Особое значение в системе безналичных расчетовприобретает проблема способов платежа. Мнения экономистов относительно понятия«способ платежа» неоднозначны, так, например, А.М. Косой считает, что«способы платежа имеют свои качественно особые характеристики в видеперевода депозитных денег, перераспределения банковского кредита, зачетавзаимных требований, расчетов путем непосредственного участия в них банковскихресурсов и безналичных операций по трансформации денег»[6].
В то же время В.С. Захаров под способом платежапонимает способ списания со счетов и выделяет следующие виды:
— платежи с расчетных и текущих счетов предприятий;
— платежи с ссудных и специальных ссудных счетов;
— платежи посредством зачета взаимных требований;
— платежи за счет бронирования средств;
— платежи путем зачисления средств на счетпоставщика до их списания со счета плательщика[7].
По мнению А.М. Казанцева, следует различать шестьспособов платежей, прибавляя к вышеперечисленным зачет, осуществляемый банкамии финансовыми организациями. Подобная характеристика способов платежа былахарактерна для плановой экономики, когда в зависимости от вида хозяйственнойоперации клиента ему открывался счет и соответственно определялся способсписания с данного счета.
В новых условиях хозяйствования с учетом развитиясистемы безналичных расчетов изменились взгляды ученых на эту проблему.Представляется верной точка зрения Ю.И. Коробова, который считает, что«способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждомусредству платежа в безналичном платежном обороте»[8].Такое определение основано на том, что каждому виду безналичных средств платежасвойственна определенная форма движения. Например, выданным плательщикамирасчетным документам присуща форма движения в виде зачета взаимных требований,но лишь при наличии взаимных требований контрагентов. В иных случаях даннымдокументам свойственна форма движения в виде денег или кредита. Если банк,обслуживая два предприятия, списывает сумму платежа с расчетного счетаплательщика и зачисляет ее на расчетный счет получателя, то в этом случаепроисходит передача долга. Поэтому, исходя из средств платежа, различаютплатежи деньгами, передачу кредитных обязательств (долгов), зачеты взаимных требованийи факторинговые операции. Последний способ носит резервный характер и, какправило, применяется для завершения осложненных расчетов или вообще неприменяется. Наиболее важным является платеж деньгами.
М.П. Березина под способом безналичных расчетовпонимает способ погашения долгового обязательства. Она выделяет валовый способ,т.е. списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе,и чистые расчеты на основе зачета взаимных требований (клиринг), при которых посчетам проходит лишь сумма незачтенного сальдо зачета[9].
На наш взгляд, подобное определение не дает полнойхарактеристики способов платежа, поскольку отражает только механизм погашениядолга. Сущность способа платежа должны определять такие элементы, как платежноесредство, форма его движения и субъекты платежа. Поэтому мы считаем, что подспособом платежа следует понимать особую форму движения платежных средств,которая и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег.В этой связи современными способами платежа являются: перевод средств, зачетвзаимных требований и обязательств, передача документов.
Федерального закона РФ «Обанках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 – П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банкможет осуществлять следующие расчеты:
l  расчетыплатежными поручениями;
l  расчеты поаккредитиву;
l  расчеты чеками;
l  расчеты поинкассо.
         Приосуществлении безналичных расчетов в формах, перечисленных выше, используютсяследующие расчетные документы:
l  платежныепоручения;
l  аккредитивы;
l  чеки;
l  платежныетребования;
l  инкассовыепоручения.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленныетовары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всехуровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целяхвозврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях,предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договораплатежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров,работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы0401060.
Платежные поручения принимаются банком независимо отналичия денежных средств на счете плательщика.
Возможности применения в расчетах платежныхпоручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты как по товарным, так ипо нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные порученияиспользуются при осуществлении платежей за полученные товары и оказанныеуслуги, для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг, для погашениякредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары иуслуги по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; платежитранспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационноеобслуживание и др.
При расчетах платежными поручениями банк, принявшийпоручение к исполнению, обязуется не только списать требуемую сумму со счетаклиента, но и обеспечить ее перевод на счет получателя. Т.е. платежноепоручение считается надлежаще исполненным банком, когда денежные средствапоступят на счет получателя. Банк России устанавливает сроки безналичныхрасчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционныхдня в пределах субъекта РФ, 5 операционных дней в пределах РФ.
Предъявление в банк платежного поручения — действие,совершаемое клиентом во исполнение договора банковского счета.
ГК РФ (п. 2 ст. 865) предоставляет право банку,принявшему поручение, по своему усмотрению с наибольшей выгодой и экономиейопределять структуру расчетов, в том числе решать, будет ли поручениеисполняться банком самостоятельно или с привлечением других банков.
В пункте 3 ст. 865 ГК РФ законодательно закрепленаобязанность банка незамедлительно информировать клиента об исполнениипоручения.
Схема документооборотапри расчетах платёжными поручениями.
1.   Отгрузка продукции, оказание услуг,выполнение работ.
2.   Предъявление в банк платежногопоручения на перечисление суммы со счета плательщика.
3.   Выписка из расчетного счета осписании суммы со счета плательщика.
4.   Направление платежного поручения избанка плательщика в учреждение банка, обслуживающее получателя.
5.   Выписка из расчетного счетапоставщика о зачислении суммы.
Платежноепоручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающемубанку-получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной впоручении.
 Отправительденег предъявляет в обслуживающий банк-получатель платежное поручение набланках установленной формы (приложение).
Вграфе «назначение платежа» отправитель денег обязан указатьнаименование, номер и дату документа (документов), на основании которогоосуществляется перевод денег, а также в графе «код назначенияплатежа» кодовое обозначение платежа.
Для открытия документарногоаккредитива необходимы:
·          заявлениена открытие аккредитива;
·          копияконтракта;
·          денежныесредства для формирования покрытия, равные сумме аккредитива.
При отсутствии собственных средствпокрытие может быть создано за счет кредитных ресурсов банка, выданных Вам дляэтой цели по Специальной процентной ставке.
Аккредитив представляет собой условное денежноеобязательство, принимаемое банком (далее — банк-эмитент) по поручениюплательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлениипоследним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставитьполномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие видыаккредитивов:
— покрытые (депонированные) и непокрытые(гарантированные);
— отзывные и безотзывные (могут бытьподтвержденными).
Аккредитив предназначен для расчетов с однимполучателем средств.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцептуполномоченного плательщиком лица.
Получатель средств может отказаться от использованияаккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказапредусмотрена условиями аккредитива.
Расчеты по инкассо осуществляются наосновании платежных требований, оплата которых может производиться пораспоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептномпорядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряженияплательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовыепоручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщикачерез банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств (взыскатель)представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных наинкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. Оплата расчетныхдокументов производится по мере поступления денежных средств на счетплательщика в очередности, установленной законодательством.
Платежное требование являетсярасчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) поосновному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежнойсуммы через банк.
Платежные требования применяются прирасчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а такжев иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежныхтребований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцептаплательщика.
Без акцепта плательщика расчетыплатежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами поосновному договору при условии предоставления банку, обслуживающемуплательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без егораспоряжения./>/>Оборот в эквайринговой торговой Безналичноеперечисление/перевод денежных средств по банковским картам.
1. По разовому илидлительному поручению держателя карты денежные средства могут бытьперечислены/переведены со счетов банковских карт Сбербанка России (кромекорпоративных карт):
·          в валютеРоссийской Федерации — на счета юридических и физических лиц, открытые вСбербанке России, или в других кредитно-финансовых организациях на территорииРФ;
·          в долларахСША/Евро — на счета, открытые на имя держателя карты в Сбербанке России, или вдругих кредитно-финансовых организациях на территории РФ (кроме карт Сбербанк –Maestro «Cоциальная», Сбербанк – Maestro «Студенческая», Сберкарт).
 2. Денежныесредства могут быть переведены с одного счета банковской карты на другой счетбанковской карты через терминальные устройства (банкомат и электронныйтерминал) Сбербанка России (кроме корпоративных карт).

Список использованной литературы:
1.  Гражданский кодекс РоссийскойФедерации (часть первая) от 30.11.1994 [Электронный ресурс]: Федеральный закон№51-ФЗ. — Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
2.  Гражданский кодекс РоссийскойФедерации (часть вторая) от 26.01.1996 [Электронный ресурс]: Федеральный закон№14-ФЗ. — Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
3.  О банках и банковской деятельности[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 3.02.96 №17-ФЗ. — Режим доступа:Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
4.  О Центральном Банке РоссийскойФедерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002№86-ФЗ. — Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
5.  О безналичных расчетах в РоссийскойФедерации [Электронный ресурс]: положение / ЦБ РФ № 2-П от 03.09.2002. — Режимдоступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»
6.   O правилах обмена электронными документами между Банком России,кредитными oрганизациями и другими клиентами БРпри осуществлении расчетов через расчетную сеть БР [Электронный ресурс]:положение / ЦБ РФ от 12.03.1998г. № 20-П. — Режим доступа: Справочно-правоваясистема (СПС) «Кoнсультант Плюс»
7.  О порядке осуществления безналичныхрасчетов с физическими лицами в Российской Федерации [Элeктронный ресурс]: положение / ЦБ РФот 1 апреля 2003г., № 222 – П. — Режим доступа: Справочно-правовая система(СПС) «Консультант Плюс».
8.  Анализ нормативного обеспечениябезналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие /Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во «Экзамен», 2004.
9.  Березина М.П. Безналичные расчеты вРоссии. М.: Юридическая литература, 2004.
10.  Казанцев А.М. Кредитные и расчетныеправоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 2001.
11.  Коробов Ю.И. Банковское дело. М.:Юристъ, 2003.
12.  Рукавишникова И.В. Вексель как объектгражданских правоотношений. М.: Учебно-консультационный центр«ЮрИнфоР», 2000.