--PAGE_BREAK--
продолжение
--PAGE_BREAK--
Баланс (ф.1) Бухгалтерский баланс
Актив
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
-
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
111
-
организационные расходы
112
-
-
деловая репутация организации
113
-
-
Основные средства (01, 02)
120
-
9666
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
121
-
-
здания, машины и оборудование
122
-
9666
Незавершенное строительство (07, 08, 16)
130
-
-
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02)
135
-
-
в том числе:
имущество для передачи в лизинг
136
-
-
имущество, предоставляемое по договору проката
137
-
-
Долгосрочные финансовые вложения (59, 59)
140
-
-
в том числе:
инвестиции в дочерние общества
141
-
-
инвестиции в зависимые общества
142
-
-
инвестиции в другие организации
143
-
-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144
-
-
прочие долгосрочные финансовые вложения
145
-
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
ИТОГО по разделу I
190
-
9666
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
-
48890
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14,16)
211
-
14000
животные на выращивании и откорме (11)
212
-
-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 44, 46)
213
-
28312
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)
214
-
6578
товары отгруженные (45)
215
-
-
расходы будущих периодов (97)
216
-
-
прочие запасы и затраты
217
-
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76)
231
-
-
векселя к получению (62)
232
-
-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
233
-
-
авансы выданные (60)
234
-
-
прочие дебиторы
235
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
-
20000
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76)
241
-
-
векселя к получению (62)
242
-
-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
243
-
-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный
капитал(75)
244
-
20000
авансы выданные (60)
245
-
-
прочие дебиторы
246
-
-
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)
250
-
-
в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
251
-
-
собственные акции, выкупленные у акционеров
252
-
-
прочие краткосрочные финансовые вложения
253
-
-
Денежные средства
260
-
43170,35
в том числе:
касса (50)
261
-
-
расчетные счета (51)
262
-
43170,35
валютные счета (52)
263
-
-
прочие денежные средства (55, 57)
264
-
-
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу II
290
-
112040,35
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
-
121706,35
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
410
-
80000
Добавочный капитал (83)
420
-
-
Резервный капитал (82)
430
-
-
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
-
-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
-
-
Целевые финансирование и поступления (86)
450
-
-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
460
-
-
Непокрытый убыток прошлых лет (84)
465
-
-
Нераспределенная прибыль отчетного года (84)
470
-
6305
Непокрытый убыток отчетного года (84)
475
-
-
ИТОГО по разделу III
490
-
86305
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67)
510
-
-
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
-
-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
-
-
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
-
ИТОГО по разделу IV
590
-
-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66)
610
-
30000
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев
после отчетной даты
611
-
30000
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после
отчетной даты
612
-
-
Кредиторская задолженность
620
-
в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)
621
-
векселя к уплате (60)
622
-
-
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
623
-
-
задолженность перед персоналом организации (70)
624
-
-
задолженность перед гос. внебюджетными фондами (69)
625
-
-
задолженность перед бюджетом (68)
626
-
-
авансы полученные (62)
627
-
-
прочие кредиторы
628
-
-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)
630
-
1576
Доходы будущих периодов (98)
640
-
-
Резервы предстоящих расходов (96)
650
-
3390
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
ИТОГО по разделу V
690
-
43376
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
700
-
129681
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя
Код
строки
На начало отчетного
года
На конец отчетного
периода
1
2
3
4
Арендованные основные средства (001)
910
-
-
в том числе по лизингу
911
-
-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное
хранение(002)
920
-
-
Материалы, принятые в переработку (003)
930
-
-
Товары, принятые на комиссию (004)
940
—
-
Оборудование, принятое для монтажа (005)
950
-
-
Бланки строгой отчетности (006)
960
-
—
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
970
-
—
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)
980
-
-
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)
990
-
-
Износ основных средств (010)
991
-
-
Основные средства сданные в аренду (011)
992
-
-
993
-
-
994
-
-
Отчет о прибылях и убытках (ф.2) Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период прошлого года
1
2
3
4
I. Доходы и расходы по обЫчным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
40000
—
в том числе от продажи:
011
—
—
Кухонных столов
012
40000
—
013
—
—
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
19734
—
в том числе проданных:
021
—
—
Кухонных столов
022
19734
—
023
—
Валовая прибыль
029
20266
—
Коммерческие расходы
030
—
—
Управленческие расходы
040
—
—
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040 )
050
20266
—
II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению
060
—
—
Проценты к уплате
070
—
—
Доходы от участия в других организациях
080
—
—
Прочие операционные доходы
090
—
—
Прочие операционные расходы
100
—
—
III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Внереализационные доходы
120
—
—
Внереализационные расходы
130
825
—
Прибыль (убыток) до налогообложения
(строки 050+060-070+080+090-100+120-130)
140
19441
—
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
150
6831
—
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
160
12611
—
IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Чрезвычайные доходы
170
—
—
Чрезвычайные расходы
180
—
—
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строки (160+170-180)
190
12611
—
СПРАВОЧНО:
Дивиденды, приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
201
—
—
по обычным
202
—
—
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов,
приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
203
—
—
по обычным
204
—
—
* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Наименование
показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
—
—
—
—
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
—
—
—
—
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
—
—
—
—
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
—
—
—
—
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода
250
—
—
—
—
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
—
—
—
—
270
—
—
—
—
Оценка финансового положения предприятия Чтобы произвести анализ финансового состояния ООО «Сигнал» сделаем расчет следующих коэффициентов:
· коэффициент абсолютной ликвидности;
· коэффициент срочной ликвидности;
· коэффициент текущей ликвидности;
· коэффициент общей платежеспособности;
· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
· коэффициент рентабельности продукции.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 — “доходы будущих периодов”, 650 – “резервы предстоящих расходов и платежей”):
стр. 260 + стр. 253
K1 =
Разд.VI(стр. 690) — (стр. 640 + стр. 650)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка РФ. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете K1 не учитывается.
В нашем случае коэффициент К1 имеет следующее значение:
Нормальное ограничение К1 ≥ 0,2. В данном случае коэффициент намного выше нормы. Это говорит о высокой платежеспособности предприятия.
продолжение
--PAGE_BREAK--