Введение
Кооперативыосуществляют хозяйственную, предпринимательскую деятельность, котораярегулируется не только юридическими и экономическими законами, но инравственными нормами и особыми принципами. Эта деятельность нацелена преждевсего на улучшение благосостояния людей, что делает кооперативы социальноориентированными организациями. Впервые они возникли в Западной Европе иСеверной Америке, а за последние полтора столетия кооперация превратилась вмасштабное общемировое социально — экономическое явление.
Сегодня в Россиидействуют свыше 80 тысяч различных кооперативов: сельскохозяйственныекооперативы, потребительские общества, жилищно- и гаражно-строительныекооперативы, садоводческие, огороднические и дачные потребительскиекооперативы, кредитные потребительские кооперативы, кооперативы по производствутоваров, выполнению робот, оказанию услуг и т.д. Совокупность этих первичныхкооперативов, взятая вместе с их союзами, центрами, учреждениями, и образуеткооперацию.
В нашей курсовой работемы подробно остановимся на рассмотрении сельскохозяйственной кредитнойкооперации. Сельскохозяйственная кооперация – это тот вид сельской кооперации,единственной и главной задачей которого является непосредственное содействиесельскому хозяйству.
Цельюкурсовой работы является изучение сельскохозяйственной кредитной кооперации исельских кредитных товариществ.
В ходенаписания курсовой работы были поставлены следующие задачи:
1. Дать определениесельских кредитных товариществ;
2. Подробнорассмотреть период их становления;
3. Определить рольсельских кредитных товариществ в преобразовании сельского хозяйства России;
4. Определить общиепринципы в деятельности ссудных и кредитных товариществ дореволюционной Россиии кредитных кооперативов настоящего времени.
Основой для написаниякурсовой работы послужили Федеральный закон «О кредитной кооперации»,а так же научные труды и работы разных авторов.
1. Сельскиекредитные товарищества: период становления
Ассоциация крестьянскиххозяйств в области молочного дела является древнейшей кооперативной формой,восходящей, по уверению европейских авторов, чуть ли не к 14 веку. Во всякомслучае, молочная артель представляется наиболее установившейся, наиболеевыбранной, наиболее классической формой кооперативной организации крестьянскогохозяйства.
Сельскохозяйственныекооперативы развивались медленнее, чем другие виды кооперативов. К 1870 годупотребительские кооперативы были учреждены в 18 странах, производственныекооперативы рабочих в 13 и кредитно-сберегательные общества в 12 странах, асельскохозяйственные кооперативы были созданы только в 5 – Испании в 1837 году,Австралии в 1859 году, Дании в 1860, Швейцарии в 1860 и США в 1866 году. Помере того, как все больше стран переходило от натурального сельского хозяйствак товарному, целесообразность кооперативов, особенно для мелких фермеров, сталавполне очевидной. К 1900 году сельскохозяйственные кооперативы существовалипочти во всех странах, в которых имелись и три других основных видакооперативов. В последующие годы эта форма кооперативов стала преобладающей. Втечение 70 лет сельскохозяйственные кооперативы были основаны в 79 странах.Сейчас найдется немного стран, где нет организации этой формы.
Рассмотрим разные видысельскохозяйственных кооперативов и особенности их функционирования в некоторыхстранах. Например, первая товарищеская маслодельня была устроена ШтиллигомАндерсоном в Дании в 1882 году. Развитие этой новой формы кооперации пошлопоразительно быстрыми шагами. Через 16 лет, в 1898 году, в Дании насчитывалосьвсего 1547 молочных предприятий, причем на долю кооперативных приходилось 1013– вдвое больше, чем на долю капиталистических. Иными словами, достаточно былостоль небольшого промежутка времени, чтобы капиталистические молочныепредприятия уже решительно отступили на задний план сравнительно скооперативными.
В Италии перваятрудовая артель образовалась в провинции Эмилия в 1883 году и занималасьвыполнением обширных работ по мелиорации земель.
Образец первыхвинодельческих товариществ появился в пирейнской деревне Майшоссе. Культуравинограда остается делом каждого отдельного члена товарищества, но весьсобранный виноград поступает в распоряжение товарищества, которое подвергаетвиноград в подвале всем операциям, необходимым для изготовления вина.
Болгарское кооперативноедвижение берет начало со дня основания в октябре 1890 годазаемно-сберегательного земледельческого общества «Орало» в селе МирковоСофийского округа. Общество ставит своей целью не только принимать деньги длясбережения у своих членов, но и оказывать поиощь крестьянам в их борьбе противэксплуатации сельских богачей и ростовщиков путем предоставления крестьянамссуд на льготных условиях. В общество мог вступить каждый житель села, если онбыл болгарским подданным и совершеннолетним.
Сельскохозяйственнаякредитная кооперация развивается в зарубежных странах естественным эволюционнымпутем на протяжении полутора веков. Абстрагируясь от различий в конкретныхстранах, в ее развитии можно выделить три общих этапа:
1. зарождениекредитных кооперативных структур;
2. формированиеиерархических систем сельскохозяйственной кредитной кооперации;
3. этапее современного развития.
Каждыйиз данных этапов характеризуется определенной качественной составляющей иприсущими тенденциями. Рассмотрим подробно особенности каждого этапа развитиясельскохозяйственной кредитной кооперации в зарубежных странах.
Первыйэтап развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в зарубежных странах(середина XIX в. — 40-e гг. ХХ в.) связан с зарождением кредитных коопeрaтивныхструктур и формированием их взаимосвязанной организации. Bрамках данного этапа правомерно выделить два периода:
Первыйпериод стихийного становления первых сельскохозяйственных кредитныхкооперативных структур – кредитных кооперативов.
Первыекредитные кооперативы появляются в зарубежных странах в середине XIX в. – послезавершения крестьянских реформ. Предполагалось, что данные организации будутспособствовать адаптации крестьянских хозяйств к функционированию в условияхнарождающихся капиталистических производственных отношений и формирующихсянациональных рынков.
Данномупериоду присущи следующие тенденции:
1. Формированиепервых сельскохозяйственных кредитных кооперативов по инициативе и прифинансовой поддержке государства;
2. Слабаявостребованность кредитных кооперативов со стороны крестьянских хозяйств;
3. Стихийноеразвитие кредитных кооперативов.
Второйпериод – период консолидации сельскохозяйственной кредитной кооперации,развития ее форм и формирования целостной совокупности кредитных кооперативныхучреждений. В рамках данного периода в зарубежных странах создаются необходимыеусловия для широкого развития сельскохозяйственных кредитных кооперативныхструктур и формируется их взаимосвязанная организация.
Данномупериоду присущи следующие тенденции:
1. Созданиеосновы сельскохозяйственной кредитной кооперации – мелких товарных фермерскиххозяйств;
2. Значительныйвклад государства в формирование целостной совокупности сельскохозяйственныхкредитных кооперативных структур;
3. Быстрыйрост численности учреждений сельскохозяйственной кредитной кооперации иповышение ее роли в развитии сельскохозяйственного производства.
Быстроеразвитие сельскохозяйственной кредитной кооперации и повышение ее роли вразвитии сельскохозяйственного производства в зарубежных странах объяснялисьнесколькими факторами. Во-первых, идея кредитной кооперации вызрела «изнутри» –в самой среде фермерских хозяйств. Во-вторых, был ликвидирован изолированныйхарактер работы ее учреждений, существенно расширены их права и возможности.Уже в рамках второго этапа развития сельскохозяйственная кредитная кооперациистала функционировать как четкая система взаимосвязанных организаций.В-третьих, усилилось государственное регулирование системы сельскохозяйственнойкредитной кооперации, что способствовало более правильному функционированию ееучреждений.
Такимобразом, итоги первого этапа развития сельскохозяйственной кредитной коопeрaциив заpyбежных странах связаны с формированием ее основы – мелких товарныхфермерских хозяйств — и созданием целостной совокупности взаимосвязанныхсельскохозяйственных кредитных коопepaтивных организаций.
Врамках второго этапа развития сельскохозяйственной кредитной кооперации взарубежных странах (50-80-e гг. ХХ в.) Окончательно формируется ее современнаяструктура.
Вразных странах сложились различные иерархические системы сельскохозяйственнойкредитной кооперации, разнообразие которых определяется рядом факторов:историческими традициями, территориальными масштабами cтрaны, степеньюразвитости ее банковской системы.
Длявторого этапа развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в зарубежныхстранах характерны следующие тенденции:
1. Четкоеразграничение функций между структурными элементами системы кредитнойкооперации;
2. Укреплениефинансовой самостоятельности системы сельскохозяйственной кредитной кооперации;
3. Дальнейшийрост численности учреждений сельскохозяйственной кредитной кооперации и еечленов;
4. Укреплениепозиций сельскохозяйственной кредитной кооперации в банковских системах.
Такимобразом, итоги второго этапа связаны с формированием в зарубежных странахцелостных иерархических систем сельскохозяйственной кредитной кооперации счетким разделением функций между ее структурными элементами, укреплением ихфинансовой состоятельности и самоорганизации, повышением значимости в кредитномобслуживании мелкотоварного сельскохозяйственного производства.
Характернойчертой третьего этапа развития сельскохозяйственной кредитной кооперации взарубежных странах является ее функционирование в условиях возросшейконкуренции на рынке банковских услуг.
B80-90-е гг. ХХ в. значительно ужесточились условия конкуренции на рынкахбанковских услуг. Данный процесс обуславливался несколькими факторам.Во-первых, развитие банковского дела вело к увеличению численности национальныхбанковских учреждений, росту их филиальной сети. Во-вторых, получают широкоеразвитие страховое дело, негосударственные пенсионные фонды и инвестиционныекомпании. Обладая значительными временно свободными денежными средствами, этинебанковские кредитно-финансовые учреждения активно проникают на рынокбанковских услуг. В-третьих, на национальные банковские рынки зapубежных странвыходят иностранные коммерческие банки. Рост конкуренции обусловил ожесточеннуюборьбу банковских и небанковских кредитно-финансовых учреждений на рынкахбанковских услуг, поиск новых сфер и возможностей приложения капиталов. Этипроцессы непосредственно затронули и кредитную кооперацию. Сфера кредитногообслуживания сельскохозяйственного производства, первоначально монополизированнаяей, стала рассматриваться как перспективная сфера приложения капитала и другимиучреждениями банковского и небанковского типа. В этих условиях учреждениякредитной кооперации вынуждены были принять определенные меры дляпротивопоставления проникновению банковских и небанковских учреждений вобслуживаемую ими нишу на рынке банковских услуг и для укрепления своих позицийна нем.
Длятретьего этапа характерны следующие тенденции:
1. Концентрациясельскохозяйственных кредитных кооперативных структур. Тенденциявыражается в сокращении численности учреждений кредитной кооперации, их слияниии укрупнении;
2. Универсализациядеятельности учреждений сельскохозяйственной кредитной кооперации;
3. Частичныйотказ учреждений сельскохозяйственной кредитной кооперации от классическихпринципов своей деятельности;
4. Осуществлениегосударством комплекса мероприятий по укреплению позиций сельскохозяйственнойкредитной кооперации на рынке банковских услуг;
5. Удержаниесельскохозяйственной кредитной кооперации ведущих позиций в кредитованиифермерства.
Таким образом, ведущиепозиции сельскохозяйственной кредитной кооперации в кредитовании фермерстваобусловлены целым комплексом факторов: концентрацией и универсализациейдеятельности кредитных кооперативных структур, частичным пересмотром имиклассических принципов своей деятельности, комплексной политикой государства поподдержке сельскохозяйственной кредитной кооперации в условиях возросшейконкуренции на рынке банковских услуг.
Исследованиепроцесса развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в зарубежныхстранах позволяет выделить ряд присущих ей закономерностей:
· Социальнойосновой сельскохозяйственной кредитной кооперации являются крепкие, финансовоустойчивые товарные фермерские хозяйства;
· Сельскохозяйственнаякредитная кооперация — трехзвенная иерархическая система (местные кредитныекооперативы – рeгионaльныe кредитные союзы — центральные кооперативные банки) счетким разделением функций между ее структурными элементами;
· Сельскохозяйственнаякредитная кооперация не заменяет полностью банковскую систему. Приоритетнойсферой ее деятельности является кредитование малого и среднего агробизнеса;
· Сельскохозяйственнаякредитная кооперация занимает доминирующие позиции в кредитном обслуживаниифермерских хозяйств. Определенная часть кредитных ресурсов поступает фермерампо другим каналам (системы товарного, лизингового, ипотечного, банковского игосударственного кредитования);
· Сельскохозяйственнаякредитная кооперация – динамично развивающаяся система, реагирующая наизменение внешней экономической среды. Усиление конкуренции на рынке банковскихуслуг в условиях современной рыночной экономики обусловило процессыконцентрации и универсализации деятельности сельскохозяйственных кредитныхкооперативных структур, а также частичную трансформацию ими классическихпринципов своей деятельности (возможность ассоциированного членствакооперативах, выплат по дополнительным паям, распределения прибыли наакционерной основе, обслуживания несельскохозяйственного сектора);
· Вбольшинстве зарубежных стран инициатором создания сельскохозяйственнойкредитной кооперации выступило государство. Оно осуществляло и осуществляетактивную регулирующую политику, создавая благоприятные внешние экономическиеусловия для функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации.
2.Роль сельских кредитных товариществ в преобразовании сельского хозяйствадореволюционной России.
Развитиюсельскохозяйственной кредитной кооперации в России в дореволюционный период вцелом были присущи те же закономерности, что и зарубежным странам. Вместе cтем, в России проявились и некоторые особенности процесса ее развития.
Каки в зарубежных странах, в России первый этап развития сельскохозяйственнойкредитной кооперации (середина 60-x гг. XIX в. 1895 г.) был связан со стихийнымстановлением первых кредитных кооперативных структур ссyдо-сберегательныхтовариществ. B рамках данного этапа в России проявились общие тенденцииразвития сельскохозяйственной кредитной кооперации, присущие зарубежным странам(формирование первых кредитных кооперативов по инициативе частных лиц игосударства, слабая востребованность кредитных кооперативов со стороныкрестьянских хозяйств и их стихийное развитие). Специфика проявления этихтенденций в России заключалась в следующем.
1. BРоссии, в отличие от зарубежных стран, первоначальное развитие получили небеспаевые кредитные кооперативы райффайзенского типа, а паевые кооперативы(ссудо-сберегательные товарищества) шульце-деличского типа. Онисоздавались по инициативе русских помещиков, побывавших в Германии иознакомившихся c принципами деятельности ремесленных кредитных кооперативов Г.Шульце-Делича. Принципы их организации были использованы при созданиироссийских ссудо-сберегательных товариществ уже вскоре после отмены крепостногаправа — в середине 60-x гг. XIX В.
2. Каки в зарубежных странах, первые российские ссудо-сберегательные товарищества небыли востребованы крестьянскими хозяйствами. Российская деревняконца XIX в. еще только начинала пробуждаться от сна натурального хозяйства.Потребность в оборотном капитале ощущалась крайне слабо, производительныйкредит не имел еще достаточной почвы.
3. Процессразвития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России, как и в зарубежныхстранах, протекал во многом стихийно. В стране отсутствоваличеткая стратегия развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, правовыеосновы деятельности ссудо-сберегательных товариществ. Они функционировалиизолированно и не были связаны друг c другом.
Второй этап (1895-1904гг.) — этап определенной консoлидaции сельскоxoзяйственной кредитной кооперациии развития ее форм. Характерной чертой данного этапаявляется усиление регулирующего воздействия государства на процесс развитиясельскохозяйственной кредитной кооперации после принятия в 1895 г. специальногоПоложения об учреждениях мелкого кредита. Стихийное развитиесельскохозяйственной кредитной кооперации в стране сменяется ее сознательнымрегулированием. Однако в России, в отличие от других зарубежных стран, в рамкахвторого этапа еще не происходит формирования иерархической системысельскохозяйственной кредитной кооперации.
Этапуприсущи следующие тенденции.
1. Появлениенового типа сельскохозяйственных кредитных кооперативов — кредитныхтовариществ. Их образование было разрешено Положением обучреждениях мелкого кредита 1895 г. Главное отличие кредитных товариществ отссудо-сберегательных заключалось в том, что они образовывались на беспаевойоснове. Это обстоятельство в большей степени соответствовало решению проблемыкредитования деревни c учетом ее реального экономического положения. Крестьянемогли стать членами кредитного товарищества и получить доступ к его кредитамбез уплаты высокого вступительного паевого взноса. Источником средств кредитныхтовариществ служили займы Государственного банка, земств и частных лиц.Крестьяне могли пользоваться ссудами товариществ, не участвуя в создании ихкапиталов, а лишь уплачивая проценты на полученные ссуды, за счет чеготоварищества оплачивали полученные со стороны средства. Созданием кредитныхтовариществ правительство стремилось привлечь в кооперативы « малодостаточные»слои деревни, поднять средний уровень крестьянских хозяйств путем подтягиванийк нему слабых хозяйств с целью повышения общей платежеспособности деревни.
2. Законодательнаярегламентация Положением об учреждениях мелкого кредита деятельностисельскохозяйственных кредитных кооперативных структур, прав и обязанностейтовариществ и их членов. Принятие Постановления способствовало более правильнойорганизации деятельности кредитных кооперативов, ликвидировало стихийность ихфункционирования.
3. Расширениеполномочий кредитных кооперативов и товариществ. СогласноПоложению об учреждениях мелкого кредита, они получили право выдавать своимчленам не только краткосрочные, но и долгосрочные ссуды, вводить залоговуюформу предоставления кредита, маневрировать процентными ставками по выдаваемымкредитам, привлекаемым вкладам и займам.
Однако в целом уровеньразвития сельскохозяйственной кредитной кооперации в стране оставался достаточнонизким. По многим важнейшим показателям она уступала зарубежным странам. Bначале ХХ В. при общей численности населения губерний, в которыхфункционировали ссудо-сберегательные и кредитные товарищества, в 110 млнчеловек на одно учреждение приходилось 51,4 тыс. жителей, в то время какГермании – 4,8 тыс., в Австро-Венгрии – 8,8 тыс. и в Италии – 27,5 тыс.жителей. На каждого жителя России приходилось по 50 коп. из тех средств.которыми располагали ссудо-сберегательные и кредитные товарищества, в то времякак в Германии и Австро-Венгрии –около 8 руб., в Италии — 6 руб. B Италии в1900 г. кредитные кооперативы выдали своим член ссуд на сумму 300 млн. руб. BРоссии – стране, население которой было в 4 раза больше, ссуд было выдано всеголишь на сумму 33 млн. руб.
РазвитиеСельскохозяйственной кредитной кооперации в стране сдерживали такие факторы,как разрозненность функционирования кредитных кооперативов и недостаток у нихоборотных средств для осуществления своей деятельности. B рамках второго этапаеще не была сформирована социальная база сельскохозяйственной кредитнойкооперации — крепкие крестьянские товарные хозяйства.
Bрамках третьего этапа (1904-1917 гг.) в России, Как и в зарубежных странах,окончательно формируется целостная система сельскохозяйственной кредитнойкооперации c четким разделением функций между ее структурными элементами. Этапуприсущи следующие особенности.
1. Созданиетипичной для зарубежных стран трехзвенной иерархической системысельскохозяйственной кредитной кооперации. Наряду низовымиссудо-сберегательными и кредитными товариществами в стране 6ыл образован второйуровень сельскохозяйственной кредитной кооперации – система кредитных союзов иее высший орган – центральны банк кооперативного кредита – Московский народныйбанк.
2. Усилениегосударственного контроля за деятельностью системы сельскохозяйственнойкредитной кооперации.
3. Быстрыйрост численности учреждений сельскохозяйственной кредитной кооперации и еечленов и повышение ее значимости в кредитованиикрестьянских хозяйств. По темпам роста учреждений сельскохозяйственнойкредитной кооперации и по абсолютной численности их членов Россия выходит напервое место в мире.
Быстромуразвитию российской сельскохозяйственной кредитной операции в 1905-1917 гг.способствовал ряд факторов:
а)комплексная политика государства по отношению к развитию сельскохозяйственнойкредитной кооперации.
б)создание чисто экономических предпосылок для быстрого развитиясельскохозяйственной кредитной кооперации.
4. Укреплениефинансовой состоятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации и ееменьшая зависимость от финансовой поддержки государства.Несмотряна то, что практически все кредитные кооперативы начинали свою деятельность припрямой поддержке Государственного банка, в дальнейшем им удалось привлечьдовольно значительные свободные частные капиталы. Удельный вес казенных ссуд вобщей сумме заемных средств кредитных кооперативов неуклонно сокращался.Структура пассивов сельскохозяйственных кредитных товариществ по состоянию на 1января 1916 г. свидетельствуют o том, что кредитные кооперативы все болеестановились самостоятельными кредитными учреждениями и в меньшей степенизависели от помощи государства. За первые 14 лет ХХ в. сумма привлеченныхкредитными кооперативами займов и вкладов возрослa более чем в 27 раз – c 17,2млн руб. по состоянию на 1 января 1901 г. до 468,3 млн руб. по состоянию на 1января 1915 г.
Оцениваяв целом положение российской сельскохозяйственной кредитной кооперации наканунеОктябрьской революции 1917 г., можно отметить, что она прошла этап своегостановления, окрепла организационно и финансово, сыграла важную роль в подъемероссийского сельского хозяйства, способствовала развитию всех других формсельскохозяйственной кооперации, стала одним из важнейших элементов российскойбанковской системы. Ко времени Октябрьской революции сельскохозяйственнаякооперация в России стала внушительной силой как по числу кооперативов исостоявших в них членов, так и по объему кооперативной деятельности. Наиболеекрупным ее достижением стал охват примерно половины крестьянских хозяйствкредитными кооперативами.
сельское кредитное товарищество
3. Общие принципы вдеятельности ссудных и кредитных товариществ дореволюционной России
Принципыфункционирования – это исходные начала, лежащие в основе деятельностисельскохозяйственных кредитных кооперативов. Следует отметить, что принципыфункционирования не являются неизменными и подвержены трансформации подвоздействием объективных экономических условий общественного развития. В этойсвязи рассмотрим исходные основания организации аппарата кредитной кооперации ипричины их трансформации.
Основополагающиепринципы функционирования кредитных кооперативов были разработаны и успешновнедрены на практике в середине XIX В. немецкими общественными деятелями ГерманомШульце-Деличем (1808-1883) и Фридрихом Вильгельмом Райффайзеном (1818-1888).Принципы функционирования кредитных кооперативов разрабaтывaлись ими в периодактивного развития капитализма, сопровождавшегося вытеснением нарождавшимисякрупными капиталистическими предприятиями мелких ремесленных и крестьянскиххозяйств. В этой связи возникла идея создания специального кредитного аппарата,основанного на кооперативной организации, предназначенного для удовлетворениянужд ремесленников и крестьян.
Создаваякредитные кооперативы, идеологи кредитной кооперации преследовали несколькоцелей:
1) противопоставитьколлективную организацию ремесленных и крестьянских хозяйств крупнымпромышленными аграрным предприятиям, избавив тем самым ремесленников и крестьянот разорения;
2) способствоватьвовлечению ремесленных и крестьянских хозяйств в формирующиеся национальныетоварные и финансовые рынки;
3) повыситьэффективность функционирования и товарность ремесленных и крестьянскиххозяйств.
Г.Шульце-Делич разрабатывал принципы функционирования городских ремесленныхкредитных кооперативов.
Оцениваякредитоспособность мелких ремесленников, не обладающих обеспечением, ивозможность кредитования их объединенной группы, он отмечал следующее: «Дажесовсем малоимущий человек является представителем известной экономическойценности в обществе, именно своей рабочей силы. Однако рабочая сила отдельногочеловека в повседневном хозяйственном обороте не представляет достаточногообеспечения для кредитора, так как она подвержена многим случайностям и успехее приложения, как правило, не находится в ее власти. Потому-то кредит либосовсем недоступен отдельному лицу, имеющему только свою рабочую силу и неимеющему никакого имущества, либо может быть получен этим последним на такихтяжелых условиях, что нередко вся выгода от пользования кредитом исчезает.Однако все это тотчас меняется, как только отдельные представители рабочей силыобъединяются в товарищество. Если в состав товарищества войдет более или менеезначительное число таких представителей рабочей силы и c помощью неограниченнойкруговой поруки перенесет на всю совокупность объединившихся лиц случайности инеудачи, которым подвергается в своей деятельности отдельный мелкийпредприниматель, то такой организацией создается взаимная гарантия всех членовдруг за друга: необходимое для кредита обеспечение готово. Отдельный мелкийпредприниматель не мог играть сколько-нибудь крупной хозяйственной роли вобществе, так что последнее могло совершенно свободно обойтись без его рабочейсилы, и он мог не найти работы, но рабочая сила целых больших союзов,составленных из представителей этой рабочей силы, так же необходима дляобщества, как обработанная ими земля, a потому в хозяйственном обороте рабочаясила мелких предпринимателей представляет такое же обеспечение, как и ипотека».B итоге Г. Шульце-деличем разработал основополагающие принципы деятельностикредитных кооперативов.
Так как в России, вотличие от зарубежных стран, первоначальное развитие получили не беспаевыекредитные кооперативы райффайзенского типа, а паевые кооперативы(ссудо-сберегательные товарищества) шульце-деличского типа, можно выделитьследующие общие принципы в деятельности ссудных и кредитных товариществдореволюционной России:
1. Кредитныйкооператив представляет собой объединение городских ремесленников в целяхобеспечения получения денег, необходимых им для удовлетворения производственныхнужд. Основнымикритериями приема в члены кооператива является трудоспособность идобросовестность тружеников. Если добросовестный труженик попадал в тяжелоематериальное положение, то он мог пользоваться услугами кооператива.
2. Оборотныйкапитал кооператива формируется за счет вступительных и паевых взносов членов,резервного капитала, вкладов и займов. Размер оборотногокапитала, т.e. сумма сбережений и вкладов, определялся числом членов и ихпотребностью в кредите. Когда предельная норма оборотного капитала достигалась,прием вкладов от частных лиц прекращался, но членам кооператива никогда неотказывалось в приеме их сбережений. Резервный капитал образовывался путемежегодного отчисления из прибыли определенного процента по усмотрению общегособрания кооператива. Средства резервного фонда использовались для покрытиявозможных убытков кооператива. Для привлечения сбережений кооператив выплачивалпо вкладам более высокий процент, чем городские кассы.
3. Членомкооператива могло стать только лицо, внeсшеe вступительный и паевой взносы. Именноза счет этих взносов формировался нaчaльный капитал кооператива. Рассрочка поуплате взносов не допускалась.
4. Кредитыкооперативом выдавались только членам-пайицикам. Этот принципсоответствовал самой идее организации кооперативного кредита. B кооперативобъединяются лица, хорошо знающие друг друга. Поэтому ссуды могут выдаватьсябез обеспечения – под личное доверие членов кооператива.
5. Райондеятельности кредитных кооперативов не ограничивался. Помнению Г. Шульце-Делича, большой район деятельности кооперативов означал 6ыукрепление их состоятельности.
6.Члены кооператива несут ограниченную ответственность по его обязательствам. Bслучае предъявления финансовых претензий к кооперативу его члены отвечают поним только в размере своего пая.
7. Напаевой взнос по итогам деятельности кооператива за год начислялись дивиденды. Ихраспределение осуществлялось пропорционально размеру паев членов кооператива.
8. Членыправления кооператива получали за свою работу денежное вознаграждение. Любойтруд, по мнению Г. Шульце-Делича, должен быть оплачен.
Кредитныекооперативы, функционировавшие на основе разработанных принципов, получилиширокое распространение в дореволюционной России. Вместе c тем необходимоотметить, что социальной основой кредитных кооперативов были преимущественнозажиточные, состоятельные городские ремесленнические хозяйства. Препятствиями квступлению в кооперативы малосостоятельных лиц служили требование внесениявысокого паевого взноса и недопустимость рассрочки по его оплате. Выдающийсяроссийский исследователь кооперации M.И. Туган-Барановский фактически отождествлялкредитные кооперативы Г. Шульце-Делича c акционерными обществами. Он указывал,что поскольку кредитные кооперативы по итогам деятельности за год начислялисвоим членам дивиденды на внеceнные ими паевые взносы, то многие ремесленникивступали в кооперативы не c целью получения кредита, a c целью наиболеевыгодного инвестирования своего капитала. Другие теоретики кооперацииотождествляли кредитные кооперативы Г. Шульце-Делича c кооперативными банками.При этом они указывали на выдачу кооперативами крупных займов состоятельнымклиентам, оплату труда членов правления кооператива и значительныегеографические районы деятельности кооперативов.
Нарядуc принципами, непосредственно касающимися специфики осуществляемойдеятельности, современные сельские кредитные кооперативы руководствуются иобщекооперaтивными принципами, провозглашенными Международным кооперативнымальянсом. Они сводятся к следующему.
1. Добровольноеи открытое членство. Кооперативы – добровольные организации,открытые для всех людей, без дискриминации по социальным, расовым, политическимили религиозным мотивам, которые в состоянии пользоваться услугами кооперативаи нести ответственность, связанную с членством в нем.
2. Демократическийконтроль, осуществляемый членами кооператива. Кооперативы –демократические организации, контролируемые своими членами, которые активноучаствуют в формировании политики и принятии решений. Все выборныепредставители, мужчины и женщины, подотчетны общим собраниям пайщиков. Bпервичных кооперативах члены имеют равные права при голосовании (принцип «одинчлен – один голос», т.е. вне зависимости от количества или величины пая каждыйчлен кооператива имеет при голосовании только один голос). Кооперативныеобъединения других уровней также организованы на демократических началах.
3. Участиечленов в экономике кооператива. Члены кооператива наравных и демократических началах контролируют его капитал, включаяраспределение прибыли.
4. Автономностьи независимость. Кооперативы – автономные организациисамопомощи, контролируемые своими членами. Если они заключают соглашения cдругими организациями, включая правительственные, или пополняют свой капитал извнешних источников, то должны это делать только при условии сохранения зачленами права демократического контроля и кооперативной автономии.
5. Образование,повышение квалификации и информация. Кооперативыобеспечивают образование и повышение квалификации своим членам, выборнымпредставителям, наемным управляющими работникам c тем, чтобы они могли болееэффективно содействовать развитию своих организаций. Кооперативы информируютобщественность, особенно молодежь и политических деятелей, o природе ипреимуществах кооперации.
6. Сотрудничествомежду кооперативами. Развивая сотрудничество в рамкахместных, национальных, региональных и международных структур, кооперативы болееэффективно обслуживают своих членов и укрепляют кооперативное движение.
7.Забота o местной общине. Уделяя основное внимание нуждам ипожеланиям своих членов, кооперативы должны заботиться об устойчивом развитииместных общин.
Заключение
Сельскохозяйственнаякредитная кооперация является одной из старейших и получивших широкоераспространение в мире форм кооперации. Полуторавековой опыт еефункционирования убедительно доказал, что в процессе своего развития онаспособна успешно решать проблему обеспечения кредитными ресурсами не толькомалого, но и среднего и крупного агробизнеса, содействовать развитиюпроизводственной кооперации на селе, повышению эффективности функционированияагрохозяйств, подъему национального аграрного сектора, социальномупереустройству села. Все это объясняет появившийся в последние годы огромныйинтерес к изучению теории, истории и практики сельскохозяйственной кредитнойкооперации. Многими теоретиками и практиками воссоздание в России действеннойсистемы сельскохозяйственной кредитной кооперации рассматривается в качествеодной из приоритетных задач аграрной реформы.
Успешное развитие вРоссии сельскохозяйственной кредитной кооперации во многом определяетсяналичием профессиональных кадров, владеющих необходимыми «азами» в областикредитной кооперации и способных обеспечить ее широкое распространение встране.
Оцениваяв целом положение российской сельскохозяйственной кредитной кооперации, можноотметить, что она прошла этап своего становления, окрепла организационно ифинансово, сыграла важную роль в подъеме российского сельского хозяйства,способствовала развитию всех других форм сельскохозяйственной кооперации, сталаодним из важнейших элементов российской банковской системы. Ко времениОктябрьской революции сельскохозяйственная кооперация в России сталавнушительной силой как по числу кооперативов и состоявших в них членов, так ипо объему кооперативной деятельности. Наиболее крупным ее достижением сталохват примерно половины крестьянских хозяйств кредитными кооперативами.
Кооперацияв сельском хозяйстве – это необходимое условие, без которого немыслим подъемблагосостояния сельского населения. Сельскохозяйственный кооператив являетсядополнением к самостоятельному крестьянскому хозяйству, обслуживает его и безтакого хозяйства не имеет смысла. Растущая кооперация с различных сторонобъединяет крестьянские хозяйства. Последней ступенью этого объединения в концеконцов должно стать объединение самого сельскохозяйственного производства.
Список использованнойлитературы
1. ГражданскийКодекс РФ. Части первая и вторая: Официальный текст по состоянию на 1 ноября2000 года. – М.: Маркетинг, 2000. – 376с.
2. Федеральныйзакон Российской Федерации от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитнойкооперации». № 190-ФЗ // Российская газета. 2009 г.
3. Федеральныйзакон «О сельскохозяйственной кооперации» от 11.06.2003г. № 73-ФЗ.
4. Концепцияразвития системы сельской кредитной кооперации (утв. Минселбхозом РФ 23 марта2006г.). – Правовая система «Гарант»
5. БородинИ.Ф. Основоположники кредитной кооперации // Великие кооператоры России:материалы научных чтений. – Энгельс, 2002. – 153с.
6. БунинА.О. Кредитная кооперация в российской деревне (1917-1930гг.). – М.: Фондразвития сельской кредитной кооперации, 2005. – 456с.
7. ВахитовК.И. Кооперация. Теория, история, практика: Избранные изречения, факты,материалы, комментарии. – М.: «Дашков и Ко», — 2005. — 568с.
8. Историякредитных потребительских кооперативов в России // Банковское дело. — 2005. — 266с.
9. КоваленкоС.Б. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: прошлое, настоящее и будущее //Банковские услуги. – 2003, — 256с.
10. КоваленкоС.Б., Козенко З.Н. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учебное пособие.– М.: Финансы и статистика,2005. — 447с.
11. КорбейниковаО.М., Майнулов А.А. Факторы финансовой устойчивости сельскохозяйственнойкредитной кооперации // Финансы и кредит. – 2008. – 367с.
12. КорелинA.П. Сельскохозяйственный кредит в России в кон_ XIX — начале ХХ В. — М.: Наука,2008. – 435с.
13. МедведеваН.А. Сельская кредитная кооперация в России // Бизнес и банки. – 2006. — 546с.
14. СинькоЮ.В. Исторические вехи развития российской кредитной кооперации // Финансы икредит. 2008. – 543с.
15. ТкачА.В. Сельскохозяйственная кооперация: Учеб. пособие. – М.: «Дашков и Ко», 2003.– 349с.
16. Туган-БарановскийМ.И. Социальные основы кооперации. – М.: Экономика, 2005. – 496с.
17. ФайнЛ.Е. Российская кооперация: историко-теоретический очерк. – Иваново: Иван. гос.ун-т, 2002. – 598с.
18. ХарламоваН.Н., Советов П.М. Управленческий учет и мониторинг в сельской кредитнойкооперации региона // Управленческий учет, 2008. – 456с.
19. ЧаяновА.В. Краткий курс кооперации / А.В. Чаянов. – 4-е изд., репр. Воспроизведениеизд. – М.: Книжная палата, 2003. – 78с.
20. ШклярМ.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие – Изд. 4-е, испр. И доп. – М.:Дашков и Ко, 2007. – 347с.
21. ШклярМ.Ф. Экономика кредитного кооператива: Учебник. – М.6 Издательско-торговаякорпорация «Дашков и Ко», 2009. – 284с.