система кредитования

Введение. Кредит в переводе с латинского kreditum имеет два значения верую, доверяю и долг, ссуда. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками хозяйствующими субъектами по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного производства на макроуровне и на

уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения,он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах производства, распределения, обмена, потребления Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указания К. Маркса, что данное отношение хотя и составляет естественную

основу кредитной системы, но вполне может развиваться и до существования последней. Маркс К. К критике политической экономии Маркс К Энгельс Ф Соч. Т.13 С.125 Кредитное отношение предполагает субъектов кредитор и заемщик, а также объект ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме. В ходе исторического развития изменялся социально-классовый облик субъектов кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь,

монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводительный характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих могущественных должников феодалов, монархов. В эпоху капитализма субъектами кредитных отношений становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство. В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков выступали государство, государственные сельскохозяйственные,

торговые, промышленные, строительные и другие предприятия, а также коллективные хозяйства. Кредиторами являлись учреждение государственных банков и население вкладчики Сбербанка. В современных условиях многоукладной рыночной экономики РФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора-вкладчика банка, а предприятия

в качестве кредитора при коммерческом кредите. Кругооборот средств, определяя уровень необходимой потребности хозяйствующего субъекта в оборотных средствах, периодичность их авансирования и высвобождения, является причиной необходимости кредита. В процессе исторического развития изменялись характер передаваемого во времени пользование объекта, социально-классовый облик собственников хозяйствующих объектов кредитора и должника, а также социально-классовый характер кредитных отношений.

Однако коренные основные причины необходимости кредита оставались неизменными. Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов предприятий, государства, населения. ФУНКЦИИ КРЕДИТА. Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита.

Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей. 1. С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материалов и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности другим. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в

функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах в денежной и товарной. 2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности производства. Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта товаропроизводителя как такового в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для

общества условия производства товаров качество, себестоимость, цена. 3. Функция замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем во-первых, действительные деньги золото замещаются денежными знаками банкнотами, являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота население, получившее их в виде национальной валюты, кредитор, а государство, отдавшее их за товары, должник во-вторых, в процессе обращения наличные

денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения векселями, чеками, безналичными расчетами предприятий в банке если счет предприятия в банке, то предприятие кредитор, а банк его должник. 4. Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов. Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность так, чтобы улучшить

свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредит, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором. На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию,

либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы. Система кредитования. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте в том числе и в функциях средств платежа и обращения

ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий. Кредитор это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками

выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора-вкладчика и кредитором должника-заемщика. Кредит тесно связан с отношениями собственности, положением собственников как хозяйствующих субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного потребления. Отношения собственности обуславливают распределение объектов собственности средств производства и предметов потребления между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный,

фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственника ресурсов. Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существуют объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой

потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов в том числе случайных, в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объекта собственности. Основой кредитной системы исторически являются банки.

БАНК коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции. Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Функция коммерческих банков состоит прежде всего а в аккумулировании бессрочных депозитов ведение текущих счетов и оплате чеков, выписанных на эти банки б в предоставлении кредитов предпринимателям. Однако коммерческие банки часто называются универмагами или супермаркетами кредита. Ведь эти кредитные учреждения осуществляют также расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги чеки, банковские векселя.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собствености получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору. Сберегательные банки как правило, государственные кредитные учреждения.

Они производят прием вкладов на небольшие суммы, осуществляют кредитование граждан, проводят покупку и продажу СКВ, организуют работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляют операции с ценными бумагами и др. Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями, и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом реализацией всего выпуска ценных бумаг

клиентуре. Особенности банковского кредитования. Банковский кредит это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата на коммерческой основе. Формы банковского кредита 1. Срочный кредит это кредит, который предоставляется полностью в начале срока. Поэтому процент по такому кредиту начисляется из расчета всей суммы, а основная сумма погашается периодическими взносми или единовременным платежом в конце срока.

Краткосрочые кредиты, как правило, предоставляются по фиксированной процентной ставке, а долгосрочные под плавающий прцент в любой валюте. 2. Кредит по овердрафту это бессрочный кредит, при котором компания может получить заем по первому требованию под процент, в соответствии с условиями доовора превышающий базовую ставку и рассчитываемый ежеденвно. Кредит по овердрафту может быть аннулирован банком без предварительного уведомления заемщика. 3. Кредитная линия обязательство банка предоставить оговоренную в договоре сумму

по требованию заемщика. Кредитная линия на определенный срок и не может быть аннулирована в течение этого срока. В случае необходимости кредитная линия может быть использована компаниями как дополнительный источник финансирования. 4. И кредитные линии, и овердрафты могут иметь вид револьверного кредита, при котором заемщик может постоянно использовать и погашать суммы в пределах оговоренной суммы кредита. Например, если банк открыл для компании кредитную линию с револьверным кредитом на три года на сумму 300

тыс.руб то компания может получить все 300 тыс.руб. на три месяца. Револьверный кредит заемщик использует более короткий срок. Когда по истечени трех месяцев сумма погашается, то заемщик может автоматически возобновить кредит на сумму до 300 тыс.руб. 5. Синдицированный кредит. Соглашение о традиционном срочном банковском кредите заключается между банком и компанией, то есть

в нем участвуют две стороны Между компанией А и банками А, В, С заключены отдельные кредитные соглашения. Однако если компании необходима более крупная сумма или банк не желает брать на себя повышенные кредитные риски, или компания не может полагаться только на один банк при финансировании, то требуются синдицированные кредиты кредиты, предоставляемые компании группой банков Синдицированный кредит организуется через банк-гарант, который создает группу банков,

и каждый банк дает определенную часть суммы кредита. Выдача ссуды банком представляет сложную, многоступенчатую процедуру. Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, грфик погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах производственной и финансовой деятельности в случае потребительской ссуды о состоянии личных финансов, доходах, месте

работы и т. д Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из 2-3 директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает

окончательное решение о выдаче или отказе в кредите. ЗАКОНЫ КРЕДИТА. Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно используемых стоимостей. Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному

пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке. К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют

не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном поступлении в оборот.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве. Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банковскому банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательской способности денежной единицы. Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству. Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании

экономики страны. Кредитно-финансовая система России. В России как и в других странах существует система государственного регулирования денежно-кредитной сферы, позволяющая защищать интересы населения и банковских структур. Банки могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям

антимонопольного законодательства РФ и другим законодательным актам. Банки России не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков. Банки в РФ независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решении, связанных с проведением банковских операции. Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие совмешение должностей в органах управления банков.

Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые Банком России. Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков - нормативы достаточности капитала

коммерческого банка - нормативы ликвидности - минимальный размер уставного капитала банка - максимальный размер риска на одного заемщика - предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска - ограничение размеров валютного и курсового рисков - ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц. В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов

их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех коммерческих банков. Указанная система состоит из фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках 1 от дохода ком.банка, фонда страхования коммерческих банков от банкротств 1 от дохода. Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в

Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20, по срочным обязательствам - 10-15, по валютным депозитам - 2, Коммерческие банки являются юридическими лицами, которым на основании лицензии, выдаваемой центральным банком, предоставляется право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условии возвратности и платности, а так же осуществлять иные виды банковских операции.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 1. Абрамова, Александрова. Финансы, денежное обращение и кредит. 2. В.А. Челноков. Роль кредита в круговороте капитала. 3. Л. Скамай. Источники внешнего финансирования. 4. О.Г. Семенюта. Деньги, кредит, банки РФ. 5. О.И. Лавруша под редакцией.

Деньги, кредит, финансы.