«Этапы развитиястрахового дела в России»
Содержание
Введение
1. Первый этап
2. Второй этап
3. Третий этап
Заключение
Списоклитературы
Введение
Страхование –одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Еще впериод рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовалистрахование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связис грабежами и другими непредвиденными событиями. На этой почве закономерновозникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального(имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участникамиобъединения.
В то жевремя, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерныйхарактер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц илихозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба междузаинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствиястихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйствучаствует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждогоучастника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутойраскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.
Наиболеепримитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мереразвития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило местострахованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительнорасширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось вовсеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических июридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) засчет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(премий, платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в формированиистраховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей,предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховыхслучаев, оговоренных в договоре.
1. Первый этап
Процесс формирования института страхования был достаточно сложным,состоял из нескольких стадий.
В процессе эволюционного развития люди практически были заложникамилюбых опасных природных явлений и событий. Однако беспомощность одного человекаперед силами природы, стихийными бедствиями, войнами и прочими жизненнымиопасностями и в то же время желание бороться с последствиями этих опасностейпобуждают его объединять усилия и средства. Это обстоятельство, во-первых, объективнои, во-вторых, исторически свидетельствует о том, что одним из основных и существенныхпринципов организации борьбы с негативными последствиями природных и прочихопасностей является принцип объединения сил, средств и капиталов.
Идея коллективного взаимодействия путем объединения усилий икапиталов для выработки необходимой методики, способной в определенной степенизащитить человека от последствий воздействия разрушительных природных сил,зародилась во времена античности – в Древней Греции и Риме.
Наиболее яркий прообраз современного страхования можно обнаружитьв период Римской империи. Социально-экономические потребности Римаудовлетворялись за счет государственной казны через специально созданныеколлегии. Коллегии создавались по необходимости в зависимости от выполненияопределенных социально-политических функций государством.
Особо важными были военная, религиозная коллегии, а также коллегиядля вспоможения (помощи). Одной из основных функций названных коллегий былосбережение средств для борьбы со всякого рода опасностями. Сбереженияосуществлялись через специально созданные кассы, собиравшие взносы. Взносыносили как разовый, так и регулярный характер.
Основной принцип функционирования коллегий и союзов заключался ваккумуляции денежных средств (взносов в кассы) в единый фонд для последующегорасходования их по назначению, а именно на выплаты компенсаций вспомогательногои неотложного характера. Однако данный способ борьбы с опасностями и возмещениягражданам имущественных расходов и потерь носил нерегулярный и бессистемныйхарактер ввиду отсутствия для этого экономических и правовых предпосылок.
Применительно к экономическим предпосылкам необходимо отметить,что существовавшая в тот период методика аккумуляции денежных средств,основанная на кассовых взносах, не могла обеспечить сохранение постоянного истабильного денежного фонда, так как источниками пополнения данных касс быливзносы и пожертвования состоятельных горожан. При этом так называемые пожертвованиябыли нерегулярными, а сборы – нестабильными в силу отсутствия у малоимущихгорожан средств для пополнения касс. Подобного рода способ защиты граждан отсуществующих опасностей оказался экономически несостоятельным. Причиной этомупослужило отсутствие государственного правового регулирования данных отношений.
Существовавшие в то время такие источники римского права, каккодификации императора Юстиниана, эдикты магистров, произведенияреспубликанских юристов Марка Манилия, Юния Брута, Публия Муция Сцеволы,Помпония, Цицерона, Гая, Папиана, Павла, Ульпиана, Законы ХII таблиц несодержали четкой и определенной процедуры по объединению коллективных интересовграждан для борьбы с опасностями. Поэтому можно утверждать, что подлинное страхованиевозникает лишь в VIII-Х вв.
Применительно к данному историческому периоду можно говорить о первомэтапе развития страхования. Один из крупнейших исследователей страхования началаХХ в. профессор В.Р. Идельсон полагал, что именно на этом этапе возниклаидея распределения известных потерь отдельных людей среди целых групп. Новторой основной элемент страхования – нарочито созданная организация – помнению ученого, в этот период еще отсутствовала. Подобной точки зренияпридерживались А. Манес, французкие юристы Эренберг, Эмар и Гаген,бельгийский юрист Эк, известный российский правовед профессор Г.Ф. Шершеневич.Однако другие исследователи страхового дела занимали иную позицию. В частности,крупнейший французский знаток страхового дела Эмеригон считал существовавшее вдревности страхование подлинным. Придерживаясь взглядов Эмеригона, виднейшийисследователь страхового дела второй половины ХХ в. В.К. Райхер отмечал,что страхование существовало и в феодальном, и даже в рабовладельческом обществе– настоящее, подлинное страхование. Но, несмотря на данное рассуждение, В.К. Райхерсчитал несущественными противоречия между обоими мнениями, полагая, что их сближаетобщая методологическая основа.
Следует отметить, что в раннем периоде кроме отсутствия правовыхпредпосылок, без которых невозможно установить и определить форму страховыхотношений, отсутствовал также принцип разделения страхования по видам и рискам,который свойствен современному – новейшему страхованию. Дело в том, чтоденежные кассы для вспоможения в Древнем Риме, как правило, использовались ирасходовались городскими коллегиями, что называется «на все случаи жизни»,без учета тех опасностей, от которых страховался конкретный горожанин,вносивший взнос в кассу.
Это обстоятельство свидетельствует о том, что на раннем этаперазвития страхования практически не учитывались личные интересы граждан, неприменялись методы оценки страховых рисков, выявления и группировки определенныхопасностей по видам рисков. Практически не существовало и понятие принципаопределения тарифной ставки и многих других существенных признаков,свойственных современному страхованию. Наконец, раннее страхование нерассматривалось как источник получения дохода или прибыли от страховойдеятельности.
Первые признаки подлинного страхования стали проявляться в средниевека, когда начали создаваться специальные общества для формирования денежныхкасс, средства которых подлежали расходованию при наступлении заранееопределенных опасных событий. Так, например, А. Манес отмечал, что уже вXI в. известна английская гильдия, которая взимала взносы для погребениясвоих сочленов. В Дании члены одной гильдии составили соглашение на случай, есликто-либо из них потерпит кораблекрушение или попадет в плен. Именно в этотпериод появляются первые самостоятельные организации, которые по результатамсвоей деятельности на основе статистических данных классифицировали риски иразрабатывали методику подлинного страхования.
На этом заканчивается первый исторический этап – этап возникновенияи становления страхования, который во времени находится на стыке XIII–XIV вв.На данном этапе сформировались и определились основные принципы и признакиорганизации и ведения страхового дела, способствовавшие дальнейшему развитиюстрахования.
2. Второй этап
Поскольку общество нуждалось в возмещении вреда от опасных ивнезапных событий, возникла объективная необходимость выработки новых методоворганизации страхового дела, а именно осуществления страхования на профессиональномуровне, на основе определенного правового регламента. К этому времени еще несуществовало способа оформления страховых отношений, договор страхования заключалсякрайне редко, а стандартная форма страховых полисов не была введена в практику.
Именно с этих предпосылок начался второй исторический этапразвития страхования – этап правовой регламентации основ организации страховогодела. Здесь следует упомянуть о первых страховых уставах, регламентировавшихморское страхование в Барселоне (1435 г.) и Венеции (1468 г.). Чуть позже, в1549 г., появился страховой устав в Голландии, в 1601 г. – в Англии,в 1681 г. – во Франции, в 1727 г. – в Пруссии и в 1734 г. – вГамбурге. Все они предусматривали и определяли условия осуществлениястрахования, в основном морского, ибо в средние века самым распространеннымспособом торговли была морская торговля. Однако она относилась к наиболееопасному виду торговли в силу природных явлений (буря, шторм), несовершенства судостроения,постоянных нападений и грабежей со стороны пиратов.
Исторически морское страхование произошло от договора займа, покоторому займодавец передавал купцу или владельцу морского судна определеннуюсумму денег с условием, что если корабль потерпит крушение или подвергнетсяразбойному нападению, повлекшему утрату товара или судна, торговец заем невозвращает, а если товар вместе с судном благополучно прибудет в местоназначения, заемщик – торговец возвращает займодавцу всю сумму займа сопределенной частью свой прибыли.
В данной сделке можно обнаружить определенные признакистрахования. Во-первых, условия возврата денег обусловлены наступлением или не наступлениемопределенных опасностей. Во-вторых, при утрате судна или товара у купца иливладельца судна появляется реальная возможность покрыть свои убытки за счетзайма, причем безвозвратного. И наконец, в данном договоре содержатся элементыриска: для займодавца это гибель судна или товара, а для владельца товара илисудна – последующая и обязательная выплата дополнительного вознаграждениязаймодавцу. Оформлялись эти отношения определенным соглашением в видедополнения к основной сделке по морской перевозке товаров. Но посколькуторговцев не очень устраивало условие о последующем разделе прибыли с займодавцем,возникла необходимость в поиске третьих лиц, которые за денежное вознаграждениеприняли бы на себя обязательство по возмещению расходов на случай утраты илиповреждения товара. Такими третьими лицами стали специально созданные обществадля компенсации торговцам потерь от утраты товара во время мореплавания.
По поводу механизма создания данных обществ, в литературесуществует несколько мнений. По одному из них, высказанному А. Манесом,подобного рода общества создавались как государственные учреждения в портовыхгородах. В.К. Райхер, основываясь на сохранившейся документальной иисторической хронике о распространении старейших морских полисов, полагал, чтопервые морские страховые общества возникли на основе специально созданных для итальянскихбирж (главным образом генуэзских) страховщиков и фландрских купцов – подобныхвозникшей впоследствии в Лондоне страховой бирже Эдуарда Ллойда. К.Г. Воблыйотмечал, что сношения маклеров, страховых посредников с транспортерами концентрировалисьна бирже, куда стекались все сведения об опасностях отдельных морских путей, огодности кораблей, о качествах экипажа. Здесь же совершалась и оценка рисков,которой обусловливалась их цена и на основе которой создавался тариф страховойпремии. Именно в этот период появляются первые страховые полисы, которыеповсеместно стали применяться и в других отраслях страхования.
Понятие «страховой договор» впервые появилось именно в этовремя – время зарождения морского страхования. Профессор И. Степанов считал,что страховой договор не должен стимулировать пари, а страхователь долженпреследовать интерес в отдаваемой на страхование вещи. Таким образом, страховойдоговор стал способом обеспечения всякого интереса, подверженного риску. Именновозникновение страхового договора определяло формирование страхования и егодальнейшее развитие.
На создании первых страховых учреждений, первых уставов страховыхобществ и, наконец, страхового договора и страхового полиса завершается второйэтап развития страхования.
3. Третийэтап.
Третий исторический этап характеризуется развитием страхового делаи возникновением отличных от морского видов страхования. Данный этап охватываетXVIII–XIX вв. В XVII в. в Англии было образовано знаменитое обществоморского страхования Lloyd’s и первое страховое общество от огня FriendlySociety Fire Office. В это же время во Франции по указу Людовика XIVсоздается Генеральное общество страхования. В Германии (Гамбург) в 1765 г.было создано первое морское страховое акционерное общество. Но наибольшимстимулом для создания страховых обществ стал большой лондонский пожар 1666 г.,вызвавший появление многочисленных крупных страховых акционерных предприятий.Довольно скоро, в 1677 г., в Германии была открыта первая крупнаягенеральная касса страхования от огня. В дальнейшем страхование от огняприобрело публичный характер и фактически стало одним из самых значительныхвидов страхования, послуживших созданию в 1821 г. на базе Готскогострахового от огня банка первого общества взаимного страхования от огня.
В XVII в. в Голландии получил развитие и другой видстрахования – транспортное страхование, организованное на акционерных началах.Однако, как полагал Г.Ф. Шершеневич, здесь не обошлось без некоторойборьбы, так как существовавшие страховщики, почувствовав опасность конкуренции,решили противопоставить акционерным компаниям свои единичные объединения истарались дискредитировать акционеров.
Тем не менее, акционерная форма страхования взяла вверх надиндивидуальной, так как имела преимущество объединения капиталов.
Вначале акционерные общества страхования от огня формировались напринципах взаимного страхования. Позже стали появляться элементы коммерческогострахования как самостоятельного предпринимательского вида деятельности.
В.К. Райхер отмечал, что в этот период процесс централизациираспространялся не только на акционерные, но и на взаимные страховые общества,а также на всякого рода публично-правовые страховые организации, причем и те, идругие все более коммерциализировались. При этом акционерному страхованию в то времяпринадлежало бесспорное господство на страховом рынке, его методы действовалиопределяющим образом на страховую практику, его интересы – на страховую теорию,его влияние – на страховое законодательство.
В этот же исторический период наряду со страхованием от огняначинает развиваться страхование жизни. Предпосылками появления данного видастрахования послужили рост городов, скученность построек, вызванное этимувеличение заболеваемости городских жителей, частые пожары в густо населенныхкварталах. Необходимость в защите пострадавшего населения привела квозникновению страхования жизни, причем страхованию в данном случае придавалосьсоциально-экономическое значение, в том числе на государственном уровне.
Другой предпосылкой стало развитие промышленности. Тяжелыйфизический труд и полное отсутствие необходимых условий его безопасностиприводили к массовым увечьям рабочих. Именно это обстоятельство потребовало отфабрикантов и промышленников включиться в процесс всеобщего страхования жизни издоровья персонала от несчастных случаев на производстве.
В 1762 г. в Англии было учреждено первое страховое обществожизни, основанное на научных принципах. Уже к 1830 г. Англия насчитывала30 крупных страховых учреждений по страхованию жизни. В Германии в этот периоднаибольшее развитие получило промышленное страхование жизни. По справедливомуутверждению А. Манеса, это было вызвано тремя причинами: усиленнымраспадом мелких похоронных касс, влиянием английского примера и урегулированиемстрахования посредством прусского закона (Landrecht), вступившего в силув 1794 г.
Во Франции первое подобное страховое общество было учреждено в1787 г. в форме акционерного общества. В Италии первое общество пострахованию жизни создано чуть позже – в 1826 г.
В России страховое дело берет начало в XII в., когданекоторые государственные мероприятия в области внешней торговли сопровождалисьдействиями сродни страхованию. В частности, в 1260 г. был заключен ряддоговоров между Новгородом и германскими городами об ответственности за путевойриск. Весьма интересным является соглашение о посредничестве, заключенное в1667 г. между царской Россией и армянским торговым обществом, по условиямкоторого Россия гарантировала Армении возмещения убытков в торговле с Персией.
Заслуживает внимания и такая форма государственных пенсионныхвыплат, как «пожалования» за долголетнюю службу, которая была введенав XVI–XVII вв. Кроме того, существовали монастырские общины, члены которыхдля вступления должны были уплачивать определенные взносы, что позволяло им подстарость приобретать монастырские кельи с правом дарения и пожизненногосодержания.
В России, как и в других развитых государствах Европы конца XVIII в.,бурно развивалось торговое мореплавание. Для обеспечения безопасной торговли в1800 г. была создана первая Торговая страховая контора. Приятие норм оморском страховании повлекло за собой открытие других страховых контор.
Наличие в России значительного числа мореходных путей сообщения, атакже водоемов, рек и озер, по которым также проходили торговые суда в процессеосуществления внутригосударственной торговли, привело к возникновениютранспортного страхования.
Так, в частности, в 1844 г. было учреждено Обществопароходства и страхования по рекам Волге и Каме.
Но по-настоящему страховое дело в России сформировалось лишь вначале XIX в. при активном участии известного экономиста барона А.Л. Штиглица.В 1827 г. он совместно с другими учредителями открыл на акционерныхначалах Первое Российское страховое от огня общество. Чуть позже, в 1835 г.,было создано Второе Российское страховое от огня общество. Одновременно с этимв 1844 г. было введено страхование от огня для государственных крестьян.
С 1864 г., после издания положения об обязательном взаимномземском страховании от огня получило на государственном уровне развитиевзаимное страхование, которое просуществовало недолго, так как позже сталисоздаваться акционерные страховые общества, например, «Саламандра»(создано в 1855 г.), «Надежда» (1856 г.), «Якорь»(1872 г.), «Россия» (1881 г.) и «Волга»(1881 г.). Эти общества доминировали в страховании, охватывая постепенновесь страховой рынок в центральных областях России.
Личное страхование в России берет начало в 1834 г., когда поинициативе прусского поданного Ф.Д. Шведерского было создано Русскоеобщество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежныхкапиталов. Чуть позже появилось страхование от несчастных случаев.
Для распространения страхового дела в России и получениягосударственной поддержки отечественные страховые общества избирали в составправления лиц, занимавших видное общественное положение. Так, например, в ролидиректоров выступали граф Н.С. Мордвинов, граф А.Х. Бенкендорф, граф А.Г. Строганов,граф М.Н. Муравьев, князь А.Ф. Орлов и мн. др. Дальнейшее развитиестрахового дела характеризуется появлением крупных отраслевых страховыхкомпаний, возникновением государственных видов страхования, накоплениемкрупного страхового капитала и созданием специальных страховых фондов. Переходот индивидуально-частного к крупному предпринимательству происходит в серединеXIX в. При этом акционерная форма сохраняется, а также совершенствуютсяцентрализованные страховые объединения, такие как союзы, картели и концерны.
Предпосылкой для интеграции капиталов в крупные финансово-промышленныеобъединения послужила необходимость в согласовании процессов одновременногоразвития страхового дела и промышленности. А. Манес утверждал, что как впромышленности, так и в страховом деле предприниматели соединяются длязаключения союза с целью общего определения условий договора и установления ценв страховых операциях. Подобного рода объединение предприятий, по мнениюМанеса, вызывает, в свою очередь, образование союзов страхователей.
В.К. Райхер отмечал, что один из первых крупных страховыхкартелей был создан в Берлине в 1874 г. и состоял из 16 страховых обществ(германских, австрийских, русских и шведских). Наиболее активно образованиекартелей страховых предприятий велось в начале ХХ в. в европейскихгосударствах.
Создание страховых союзов преследовало цель разработки единыхвидов страхования, изучения вопросов страховой убыточности, выработки типовыхусловий страхования, тарифной политики, единообразного применения терминов ит.п.
Образование картелей в страховом деле было процессом объективным,так как в этот период происходило бурное развитие промышленности, повышениесоциального уровня и благосостояния определенных слоев населения(ремесленников, служащих и прочих горожан), образовывались рабочие союзы и,наконец, происходило формирование отдельных отраслей промышленности и сельскогохозяйства.
За картелями последовали концерны, среди которых можно выделитьсозданное в 1880 г. Мюнхенское общество перестрахования, превратившееся современем в один из крупнейших страховых концернов Европы.
Концерны, как формы страховых объединений, постепенно занялилидирующее место, так как, в отличие от картелей, в них допускалось «совместительство»– одна страховая компания могла входить сразу в несколько концернов, чтоспособствовало объединению интересов. Более того, одни концерны входили всостав других. Существовало два основных вида концернов: концерны, в составкоторых входили только страховые общества, и концерны, в состав которых входилистраховые и перестраховочные общества с преобладанием последних.
Столь прогрессивные процессы, происходившие в страховом деле, неоставили безучастными государственные органы и учреждения. Государственноеучастие в страховании заключалась в принятии законодательной базы дляединообразного регулирования страховых отношений. Кроме того, страхованиепостепенно становилось государственным делом, охватывающим все население.
Государственное страхование, в отличие от коммерческого, не преследуетцель извлечения прибыли, и поэтому взимает со страхователей минимальные суммы,необходимые для покрытия убытков страхователей и расходов на организациюстрахового дела. К государственным видам страхования России конца XIX-начала XХв. следует отнести в основном два вида: страхование лиц и страхование имуществаот пожара.
Первый вид страхования – страхование лиц, регулировался законами «Остраховании рабочих» (1912 г.), «Об обязательном страхованиирабочих, служащих» (1914 г.), «О страховании доходов и капиталовв государственных сберегательных кассах» (1916 г.), «О надзореза деятельностью страховых учреждений и обществ» (1894 г.), «Опорядке помещения и хранения средств акционерных обществ и о покрытии ихобязательств» (1898 г.).
Следует отметить также, что указанный исторический период изобилуетпринятием специальных законов, регулирующих страховые отношения. Так, вчастности, во Франции в 1868 г. был принят специальный закон о страховыхобществах, в Германии в 1908 г. – закон о страховом договоре. Морскоестрахование в Германии регулировалось Торговым кодексом 1897 г. иобщегерманскими правилами морского страхования 1867 г. В Австрии в 1917 г.принят специальный закон, регулирующий все виды страховых операций, кроме морскогострахования и перестрахования. В Швейцарии в 1908 г. был принят закон остраховом договоре. В Англии морское страхование получило регламентацию законом1906 г.
Данный исторический этап развития страхового дела по праву можноназвать переходным к современному этапу: в то время зарождалась страховаянаука, появилось международное страхование, страхование приобрело свою истинноэкономическую сущность, выразившуюся в организации страхового фонда, причем какчастнопредпринимательского, так и государственного.
Заключение
Совершенствование организации страхового дела в России
Организация государственного страхования перестраивалась и совершенствоваласьв соответствии с теми экономическими и социальными задачами, которые решаластрана на каждом этапе развития. В 1921 г. при Народном комиссариатефинансов было создано главное управление Госстраха, на которое было возложеноосуществление государственного страхования не только в РСФСР, но и в другихреспубликах. На местах операции проводились страховыми подотделами финансовыхотделов. В 1922 г. система государственного страхования перешла напринципы хозяйственного расчета, получила имущественную иоперативно-организационную самостоятельность.
В начале 1931 г. была резко ограничена сфера страхованиягосударственного имущества, сохранилось лишь страхование имущества предприятийи организаций местного подчинения, но на явно абсурдных условиях – без взиманиястраховых платежей. Было ликвидировано взаимное кооперативное страхование,добровольное (сверхокладное) страхование крестьянского имущества, а позднее – запрещенозаключение договоров долгосрочного страхования жизни. Подвергся буквальному разгромуи страховой аппарат: страховые органы на местах подлежали ликвидации,страхование было возложено на финорганы. По существу это был второй разгромстрахового дела в стране. Первый разгром страхового дела произошел в 1918–1920 гг.,как уже упоминалось выше.
В отечественной литературе данный период в истории страхованияхарактеризуется как период извращения в страховой работе на селе. Долгое времяэто объяснялось штампами сталинской пропаганды, кознями кулацких элементов,деятельностью классового врага, массовым вредительством, далекими от истины.Главными виновниками запущенности страхового дела в начале 30-х годов быливластные структуры, которые, игнорируя сопротивление специалистов страховогодела, проводили явно некомпетентную страховую политику. В начале 1933 г.даже властям стало ясно, что упадок страхового дела наносит большой ущербнародному хозяйству. Было принято Постановление ЦК ВКП(б) от 8 марта 1933 г.об извращениях в работе по страхованию в деревне. После этого произошла резкаяпереоценка отношения властей к страхованию. Были восстановлены системастраховых органов, институт страховых агентов, страховых ревизоров.
В 1933 г. система органов государственного страхования былавновь восстановлена. Большое внимание уделялось укреплению организационныхоснов государственного страхования в послевоенный период. Значительно измененыбыли организационные основы органов государственного страхования в 1958 г.:страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик.Оперативная самостоятельность Госстраха в каждой союзной республике не нарушалаединства страхового дела, так как во всех республиках оно проводилось на основеединого законодательства, по единым правилам и инструкциям Министерствафинансов СССР. К числу организационных недостатков этого времени следуетотнести дробление ранее единого страхового фонда на 15 неравных частей (почислу союзных республик) без налаживания системы перестрахования.
В этой связи период в течение ряда лет после 1958 г. следуетсчитать третьим разгромом страхового дела в стране. Демонополизация страховогодела началась в нашей стране только в 1988 г., с принятием Закона «Окооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам разрешалосьпроводить взаимное страхование. Однако узкое взаимное кооперативное страхованиебыстро стало перерастать в акционерное страхование. В настоящее время в Россиидействует более двух тысяч акционерных страховых обществ, создана ассоциациястраховых организаций, которая охватывает и государственные страховые фирмы.
Четвертый разгром страхового дела связан с распадом СССР в 1991 г.,с явной недооценкой места и роли государственного страхования во всех странахСНГ, в том числе в России, с неуправляемым процессом демонополизации страховогодела. Распад СССР в 19991 г. поставил на грань банкротства государственныестраховые организации большинства бывших союзных республик. Государственнымстраховым органам России в целом пока не угрожает банкротство, однако отношениек ним властей и средств массовой информации негативное или равнодушное. Привсех присущих ему недостатках, связанных с его косностью и бюрократизмом, лишьГосстрах способен был проводить сельскохозяйственное страхование.
В новых экономических условиях государственное страхование должноиграть более значительную роль. Государственное страхование – это не толькочасть финансового механизма, но и часть социальной сферы, непосредственнозатрагивающая самые насущные интересы людей. Оно должно способствоватьукреплению материального благосостояния трудящихся, сбалансированности денежныхдоходов и расходов населения, устранению негативных тенденций враспределительных отношениях. В начале 90-х годов в Российской Федерацииначалось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается внастоящее время. Законодательную базу правового регулирования национальногострахового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.,вступивший в силу 12 января 1993 года. В это же время был создан Росстрахнадзор– Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой былиприданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерствафинансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принятоПостановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования вРоссийской Федерации», которым предусмотрен ряд мер, направленных насовершенствование налогового законодательства, связанного со страховойдеятельностью, а также участие международных финансовых организаций вфинансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 годуразрабатывается специальная целевая программа развития страхования иперестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийныхбедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
Список литературы
1. Архипов А.П., Гомелля В.Б.,Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. – М.: Финансы и статистика",2006.
2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И.Страхование. Учебник для вузов – СПб.: Питер, 2001.
3. Галаганов В.П. Страховоедело. – М.: «Академия», 2006.
4. Грищенко Н.Б. Основыстраховой деятельности: Учеб. пособие. – М.: «Финансы и статистика, 2006.