Формы и методыпривлечения денежных средств населения
Планконтрольной работы
Введение
1. Роль коммерческихбанков в организации сбережений населения РФ
2. Традиционные формы иметоды привлечения денежных средств физических лиц
3. Развитиеальтернативных инструментов привлечения средств частных клиентов
Заключение
Список использованнойлитературы
Практическое задание
Введение
Операции попривлечению денежных средств населения относятся к одной из групп пассивныхопераций коммерческих банков. Под пассивными операциями понимаются операциибанков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах. Пассивныеоперации играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банкиприобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Всегоразличают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1. взносы вуставный капитал;
2. отчисленияот прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитныеоперации (средства, которые получены от клиентов банка);
4. внедепозитныеоперации.
Такимобразом, операции, рассматриваемые в настоящей работе, принято относить кдепозитным операциям коммерческих банков.
Объектамидепозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которыесубъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующегопорядка осуществления банковских операций на определенное времясосредотачиваются на счетах в банках.
Все операциипо привлечению денежных средств у населения можно разделить на следующиеосновные направления:
• срочныевклады населения и вклады до востребования;
• вкладынаселения для расчетов с использованием пластиковых карт;
•сберегательные сертификаты.
В настоящеевремя в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечениякак можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которыхявляются источником пополнения ресурсной базы банка.
Проблемапривлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальныхсегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимальнозаинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банкамиза привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программпо увеличению ресурсной базы банков.
1. Ролькоммерческих банков в организации сбережений населения РФ
В настоящеевремя в экономической литературе нет единого мнения по поводу определенияэкономического понятия «сберегательный процесс». Некоторые учёные-экономисты всвоих работах описывают и анализируют российский сберегательный процесс приэтом чётко не очерчивая его теоретическую сущность и грани этого процесса.
Еслиобратится к структуре исследуемого понятия, то само понятие «сберегательныйпроцесс» представляет собой словосочетание, которое состоит из двух частей: перваячасть, связана с понятием сбережений, вторая — с процессом. То есть, исходя изэтого, сберегательный процесс можно определить как экономический процесс,напрямую связанный со сбережениями. Итак, первая составляющая — «сбережение».Существуют различные подходы к трактовке данного понятия.
В широкомсмысле слова в толковых словарях в настоящее время получила распространениеследующая трактовка сбережений: под сбережениями понимается «накопленная суммаденег». На первый взгляд, это достаточно простое определение и понятноепреимущественно любому обывателю, но для более глубокого исследования процессаорганизации сбережений оно очень примитивно и не может быть положено в основуисследований этого сложного по своей природе экономического явления.
Сберегательныйпроцесс — механизм осуществления потребности в сбережениях, развертывания вовремени экономического содержания сберегательного отношения. Теоретическиденьги в функции сбережения (сокровища), пребывая в покое, постоянно изменяютсвою массу, участвуя тем самым в процессе наращивания предыдущей массы денегпоследующей. Сберегательный процесс реализуется в механизме собственносбережения. Частным случаем выступает собирание, которое применительно кнаселению представляет собой присвоение денег, не опосредуемое нормальнымпроцессом образования и использования доходов (различные формы прямогоприсвоения денег, специфические формы нищенства и т.д.). В сберегательномпроцессе более осязаемо проявляются специфические черты сберегательногоотношения, собственно сбережений как части денежной массы, имеющейся унаселения. В отличие от образования резерва средств обращения и платежа приформировании сбережений сберегательный процесс соотносится с динамикой доходовнаселения лишь моментно — как со своей экономической основой. При этом междуначальным отложением денежных знаков и моментом полного накопления суммы лежитпромежуточный период, в течение которого, в отличие от остановившихся вдвижении денежных знаков как резерва средств обращения и платежа, деньги не готовык функционированию и в этом смысле для сберегателя не функционируют. Прианализе сберегательного процесса на посубъектном уровне (семья, отдельныйсберегатель) более четко проявляется тот факт, что за образованием сбереженийстоят реальные потребности, удовлетворяемые в ходе реализации противоречивогоединства интересов текущего и будущего потребления. При этом именно потребностьв сбережениях во многом определяет характер построения потребительскогобюджета, а не наоборот. Образование сбережений неотделимо от ограничениянаселением текущего удовлетворения потребностей. Другими особенностямисберегательного процесса являются его кредитный характер и особая рольорганизованных сбережений населения в системе денежного оборота. Привлечениесбережений во вклады — важная предпосылка внедрения в сферу личного потреблениябезналичных расчетов, системы электронно-денежных переводов, т.е. болеесовершенных форм организации денежного оборота. Организованные сбереженияснижают издержки эмиссионно-кассового хозяйства за счет повторногоиспользования денежных знаков, возвращающихся в банк в порядке поступлений вовклады и вложений в ценные бумаги, и тем самым способствуют осуществлениюрежима экономии в сфере обращения.
Важнейшимисточников банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения.Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве,английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения ксбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объемовпроизводства и рабочих мест. В действительности подавляющая часть сбереженийотносится к «отложенному спросу», обусловленному накапливанием денег дляпокупок товаров длительного пользования и других целевых нужд. С отложеннымспросом связана основная работа коммерческих банков по привлечению денежныхсредств населения во вклады.
Основныепричины привлечения банками денежных средств населения во вклады – следующие:
1) вкладынаселения – это относительно дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскимизаймами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;
2) коммерческиебанки могут привлечь достаточно много ресурсов;
3) денежныесредства населения – это относительно стабильный ресурс для банка. От характерадепозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходовбанков.
4) частныевклады выгодны для банков, т.е. даже по текущим вкладам населения наблюдаетсясущественно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий иорганизаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создаетпрактически идеальные условия для его деятельности.
Посложившейся в большинстве стран мира традиции работа коммерческого банкаопирается на три точки – ликвидность, платежеспособность и прибыльность. Поэтомудля банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно большеевремя с надежной гарантией их хранения. Под этим углом зрения все вкладыподразделяются на текущие (до востребования), срочные (на определенный период)и сберегательные (на длительное время хранения). Срочные вклады для банка, какправило, более привлекательны, так как в течение определенного срока позволяютбанку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам довостребования (некоторые могут изыматься в любое время). Таким образом, ростсрочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Вместе с темзначительный их прирост может уменьшить доходность операций банка, поэтомунеобходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депозитов.Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Основные условияхранения и начисления процентных денег предусматриваются в договорах на вкладмежду вкладчиком и банком в лице его руководителя. Привлечение средств вовклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один изкоторых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов исвоевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Услуги банковпо перечислению средств населения значительно дешевле услуг связи, чтоувеличило объем перечислений, в т.ч. переводов вкладов.
Поступившие вбанк денежные средства в виде пенсий, переводов и других сумм нередко остаютсяневостребованными, что позволяет банку использовать их в своей деятельности, врезультате чего банк получает прибыль от использования этих средств.
Клиентскиедепозиты (вклады) – это денежные средства, вносимые клиентами на хранение вкредитное учреждение и получение дохода, которые могут быть использованы длябезналичных расчетов или изъяты наличными. Доход по вкладу выплачивается вденежной форме в виде процентов.
Операциисовременных банков по хранению вкладов оформляются выдачей особого юридическогосвидетельства, называемого сберегательной книжкой. Книжка дает право клиентуобязать банк совершать все необходимые платежи по его лицевому счету. Этосоздает комфорт вкладчику, так как существенно облегчает использование егоденежных средств.
Современнаябанковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов),которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей ихиспользования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основныегруппы: а) вклады до востребования и б) срочные вклады.
Сберегательныевклады являются разновидностью срочных, особенностью которых являетсядлительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банковзначение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуютсянеиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты.
Сберегательныйсертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежныхсредств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получениеденежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.
Еще одной изформ привлечения денежных средств населения являются банковские векселя. Впрактике российских банков выпуск собственных векселей получил широкоераспространение, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а егоклиенты получают универсальное платежное средство.
По даннымНАФИ (Национального агентства финансовых исследований), количество россиян,доверяющих сбережения банкам, с 32% в октябре 2008-го сократилось до 26% вянваре 2009-го. На сегодняшний день 14% сограждан доверяют только Сбербанку РФ(в ноябре их было 11%), на открытие счёта в коммерческом банке готовы пойтиоколо 1% жителей страны. Зато число тех, кто не боится потерять вклады, с 12% вноябре выросло до 17% в начале 2009-го.
Примернотретья часть сограждан, хранящих деньги в банках, признаёт, что дополнительныхдействий для сохранения вкладов они не предпринимают. Около 20% вкладчиков,напротив, стараются контролировать свои денежные средства, переводя их в другиебанки, меняя виды вкладов, либо совершая крупные покупки. Половина вкладчиковзатрудняется ответить, что именно стоит предпринимать сегодня для сохраненияденежных средств.
Так, несмотряна то, что популярность инвестирования в недвижимость с октября 2008 года с 51%снизилась до 40%, подобные вложения всё так же считаются выгодными и надежнымисреди сограждан. На втором месте по популярности оказалась покупка золота идрагоценностей (19%). Хранить деньги в банках, открывать рублёвые или валютныесчета готовы около трети сограждан.
/>
Рисунок 1.Вложение средств россиянами в начале 2009 года
Согласноисследованию НАФИ, накопление и хранение денег в рублях сегодня представляетсянадёжным 13% россиян. Всего за месяц (с декабря 2008г. по январь текущего)вдвое увеличилось количество граждан, предпочитающих накапливать и хранитьсредства в иностранной валюте. Теперь их число составляет порядка 12%.
В целом,интерес россиян к колебаниям курса рубля в последние месяцы заметно вырос: 68%россиян следят за изменениями курса, 24% из них делает это регулярно. Месяцназад таковых было 54% и 17% соответственно.
Вдвое вырослочисло тех, кто прогнозирует дальнейший рост курса бивалютной корзины, однакооколо половины вкладчиков, имеющих рублёвые сбережения (а точнее 45%), ненамерены ничего предпринимать в случае дальнейшего повышения курса американскойи европейской валют.
В то жевремя, согласно отчёту TrendTracker COMCON, прирост рублёвых банковских счетовроссиян к осени 2008 приостановился, а затем их число начало уменьшаться.Продолжился рост валютных депозитов. К ноябрю их число достигало уже 17% отобщего числа вкладов физических лиц в РФ.
/>
Рисунок 2.Динамика вкладов россиян в рублях и иностранной валюте
Колебания нафинансовом рынке в IV квартале 2008 года привели к тому, что часть рублёвыхвкладов россиянами переводилось в валютные депозиты, порядка 6% вкладчиков ивовсе предпочли снять деньги. С наступлением 2009 года ситуация несколькостабилизировалась, жители страны перестали закрывать банковские счета.
2. Традиционныеформы и методы привлечения денежных средств физических лиц
Традиционными хорошо знакомым способом инвестирования личных денег являются банковскиедепозиты. По договору банковского вклада, депозита, одна сторона — Банк — принявшая от другой стороны — вкладчика — денежную сумму — вклад — обязуетсявозвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке,предусмотренных договором.
Всоответствии с экономическими и толковыми словарями терминов рыночнойэкономики, а также в соответствии с малым энциклопедическим словарем, депозитыимеют более широкое толкование, одним из видов которого и являются вклады.
Депозиты, этоденежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение вфинансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, справом возврата. Расширенное толкование этого понятия звучит приблизительнотак:
- депозит,это взнос в таможенный орган в обеспечение оплаты таможенных пошлин и сборов;
- депозит,это взнос в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки всуд, задатка для участия в аукционе.
- депозит,это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций инаселения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получениядоходов или получения гарантий.
Итак, вклады,это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенныхусловиях или перевод денег в менее ликвидную форму, (например акции илиоблигации предприятий, собственное дело и т.д.) с целью извлечения прибыли илиполучения гарантии.
Размещениевкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на договорной,возвратной основе. Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентови выигрышей оговариваются в договорах.
Всоответствии со статьей 5 Федерального Закона РФ «О банках и банковскойдеятельности» № 395-1 от 02.12.1990 года привлечение денежных средствфизических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенныйсрок) относится к банковским операциям, а в соответствии со статьей 13 этого жезакона, банковские операции подлежат лицензированию.
Содержаниедоговора банковского вклада, в первую очередь зависит от вида вклада, по поводукоторого заключается договор. Но общими для всех договоров является указаниесторон договора – банка и клиента: организации или физического лица с указаниемих идентификационных данных.
Предметдоговора банковского вклада определяет вид вклада, размер вклада, проценты повкладу, порядок операций по вкладу и т.д.
Содержаниедоговора банковского вклада как правило включает обязанности Банка:
· Принятьвклад и хранить денежные средства Вкладчика;
· Оформитьвклад, выдать подтверждение о получении денег от Вкладчика в сумме, которуювнес вкладчик;
· Выполнять впределах средств, находящихся на вкладе, письменные указания Вкладчика побезналичным расчетам с вклада;
· Возвратитьвклад с начисленными процентами по первому требованию Вкладчика.
Содержаниедоговора банковского вклада включает права Вкладчика:
·Распоряжаться вкладом как лично, так и через своего представителя понотариально заверенной доверенности.
· Получать повкладу доход в виде процентов или в иной форме.
· Совершатьбезналичные расчеты.
· Завещатьвесь вклад или его долю с начисленными процентами.
Содержаниедоговора банковского вклада включает обязанности Вкладчика:
· Передать вовклад Банку деньги в сумме определенной договором в срок, установленныйдоговором;
· УведомитьБанк о продлении срока, предусмотренного договором банковского вклада непозднее срока установленного договором;
· В случаедосрочного расторжения договора Вкладчик должен за определенный договором срокпредупредить письменно Банк.
В случаенесвоевременного возврата вклада и начисленных по нему процентов Банквыплачивает Вкладчику неустойку в размере определенным договором количествапроцентов за каждый день просрочки от всей удерживаемой суммы, начиная со дня,следующего за днем окончания срока размещения.
Сторонадоговора банковского вклада, права и интересы которой были нарушены другойстороной, вправе требовать возмещения причиненных ей убытков (реальный ущерб),упущенной выгоды и возмещения морального вреда.
Споры,которые могут возникнуть из исполнения условий договора банковского вклада,стороны будут разрешать в порядке, установленном законодательством РФ.
По всемвопросам, не нашедшим своего решения в условиях договора банковского вклада, новытекающим из отношений сторон по нему, стороны будут руководствоваться действующимзаконодательством РФ.
В периоддействия договора банковского вклада в него могут быть внесены изменения идополнения, которые будут иметь правовую силу, если они подписаны сторонаминастоящего договора и скреплены печатью Банка.
Договорбанковского вклада может быть расторгнут по соглашению сторон и по решению судав установленном законом порядке[1].
Учитываявозмездный характер договора банковского вклада, согласно ст. 838 ГК РФобязанность банка платить вкладчику проценты является его существеннымусловием. Однако отсутствие этого условия в конкретном договоре не приводит кего недействительности, а восполняется нормой п.1 статьи 838 ГК РФ. В указанномслучае банк обязан выплачивать проценты в размере существующей в местежительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента (ставкирефинансирования) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада (ст.809 ГКРФ).
По вкладам довостребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать илиувеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, еслииное не предусмотрено договором.
Решение банкаувеличить процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном, иможет не доводиться до сведения вкладчика.
Решениеуменьшить размер процентов, во-первых, подлежит сообщению вкладчику, во-вторых,может относиться лишь к вкладам, внесенным до получения вкладчиком этогосообщения банка, и, в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца смомента извещения вкладчика. Иной порядок может быть предусмотрен в договоре.Например, в нем может быть указано, что решение банка об одностороннемуменьшении процентной ставки вступает в силу немедленно, о чем вкладчикизвещается во время посещения банка.
Об уменьшениипроцентной ставки вкладчик уведомляется: под расписку, по почте заказнымписьмом с уведомлением о вручении и т.п. Способ уведомления вкладчика можетбыть согласован в договоре.
Типовая формадепозитного договора Приложение 1.
3. Развитиеальтернативных инструментов привлечения средств частных клиентов
Современныйуровень развития производительных сил требует от банковского секторапредоставления все большего числа услуг своим клиентам — промышленным, торговыми иным предприятиям и организациям, а также населению. В последниедесять-двадцать лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественноновый уровень. Этот уровень предполагает, в частности, охват большинстванаселения банковскими услугами.
Помимотрадиционных способов и инструментов привлечения денежных средств населения насегодняшний день коммерческие банки могут предложить большой перечень услуг,при этом привлечение денежных средств возможно как прямым путем (банковскиедепозиты, депозиты до востребования, карточные счета, сберегательныесертификаты и векселя), так и косвенным, через оказание комиссионных иклиентских услуг – достаточно нового понятия для современной банковскойсистемы. А теперь рассмотрим всё по порядку.
Характеристикаальтернативных инструментов привлечения средств частных клиентов.
— Сберегательный(депозитный) сертификат. В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданскогокодекса Российской Федерации его значение определено как: «Сберегательный(депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада,внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение поистечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификатепроцентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.»
Сберегательные(депозитные) сертификаты, как ценные бумаги, могут быть именные и напредъявителя. По своему названию сертификаты бывают сберегательные идепозитные.
А почему вГражданском кодексе РФ при описании сертификатов применено словосочетание двухслов — «сберегательный, депозитный»? Это связано с тем, что условия выпуска иобращения обоих видов сертификатов одинаковы. Но у них есть и одно различие,которое выражено в следующем: депозитные сертификаты применяются только дляобслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты — только дляобслуживания населения.
Сберегательныйсертификат — это документ, являющийся обязательством банка по выплатеразмещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которомумогут уступаться одним лицом другому. Cберегательный (депозитный) сертификат,это относительно молодой на Российском рынке многофункциональный банковскийпродукт. Популярность сберегательных сертификатов у населения из года в годвозрастает.
Владельцамисертификатов могут стать физические лица, как резиденты, так и нерезиденты.Приобретение сберегательного сертификата в банке можно осуществить путемвнесения наличных денежных средств в момент его покупки или за счет средств,хранящихся во вкладе. Так как сберегательный (депозитный) сертификат, являетсяценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты иизготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующиелицензии.
Привлекательностьсберегательных (депозитных) сертификатов связана с широким диапазоном егоиспользования, а именно:
Это особыйвид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеетфиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценнойбумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификатапри его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачиваютпроценты, установленные по вкладам до востребования.
Банковскийсертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный напредъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передаетсяпростым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланкасертификата и на дополнительных листах (приложениях).
Сертификатыможно завещать своим наследникам. Они могут использоваться в качестве залогапри кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, какправило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Так, если вывложили свои свободные средства в длительный выгодный депозитный сертификат, ивам не хочется терять доходы по нему, а деньги все-таки нужны, то можнооформить кредит под залог этой ценной бумаги.
Сберегательныесертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок.Получить средства в счет оплаты сберегательного сертификата можно во всехподразделениях Банка, выдающих сертификаты и обслуживающих физические лица.Правда, в случае досрочного погашения ценной бумаги, проценты вы получите поставке «до востребования» и только за фактическое количество дней храненияценной бумаги. Есть в этой услуги и минусы – не все банки имеют разветвленнуюфилиальную сеть по всей стране, а сертификат (на предъявителя) возить такжеопасно, как и деньги.
Банковскимсертификатом можно пользоваться и как средством расчетов. Наибольший интересможет представлять для людей сберегательный сертификат Сбербанка России,который выпускается на предъявителя, что можно объяснить обширной географиейрасположения филиальной сети Сбербанка по всей территории России.
Сберегательныесертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификатыСбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц. Так,в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладовфизических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗи абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физическихлиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательногострахования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическимилицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательнымисертификатами. Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты напредъявителя, обанкротится, или у него будет отозвана лицензия на проведениебанковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательныхсертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которымАгентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение.Такие возможные финансовые потери следует учитывать и избегать.
Процентныедоходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаютсяналогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, надоходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в частипроцентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающихставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживаетсябанками.
Так,например, если процентная ставка на депозитный сертификат составляет 11 %, аставка рефинансирования 10,5%, то налогообложению в размере 35% подлежит доход,начисленный от ставки в 0,5% (11% – 10,5%). Сегодня банками, в основном,устанавливается доходность по сертификатам ниже ставки рефинансирования.Наивысшая процентная ставка по Сберегательному сертификату Сбербанка России,составляет только 10,25 %.
Налог поставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Онплотится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится непокупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата внаследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению доходадругим лицом. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет только, еслипредставит в налоговую службу платежный документ, подтверждающий егособственные расходы на приобретение этого сертификата. Сберегательныесертификаты (на предъявителя) налогами не облагаются. Поэтому они и пользуютсяу вкладчиков большей популярностью.
— Вексель.Время от времени банки предлагают своим частным клиентам вложить свободныесредства в векселя. Но вексельные инвестиции не всегда выгоднее традиционныхбанковских вкладов, а с точки зрения надежности вложений уступают депозитам.
По своей сутивексель — долговая ценная бумага, которая и служит для организации расчетовмежду юридическими и физическими лицами, а не для привлечения средств частныхлиц. Простой вексель — это безусловное письменное обязательство векселедателя(например, банка) уплатить определенную денежную сумму в установленное времяконкретному лицу. Поэтому все векселя именные и выпускаются в документарномвиде.
В принципе,вексель может быть выписан на любой срок и на любую сумму. Но банку, конечноже, интереснее заниматься выпуском векселей на более крупные суммы. По егословам, оформление и выдача векселя занимает заметно больше времени, чемоткрытие вклада.
Доход попредлагаемым населению векселям банки обычно выплачивают в форме процентов,которые начисляются на вексельную сумму. Но используется и дисконтный механизм:вы покупаете вексель со «скидкой», а в конце срока его действия банквыплачивает вам полную стоимость.
Плюсы.
Нужнопризнать, что и у векселей есть ряд преимуществ перед вкладами. В отличие отдепозитов их можно заложить. Физические лица иногда приобретают векселя дляиспользования в качестве залога при получении кредита. Вексель в любой моментможно реализовать на вторичном рынке. Также вексель можно просто передатьдругому юридическому или физическому лицу. Для этого на обратной сторонедокумента оформляется передаточная надпись — индоссамент. При этом старыйвладелец векселя должен не только указать, кому он передает права требования повекселю, но и обязательно поставить личную подпись. Без нее индоссамент будетнедействительным. В отличие от депозита вексель можно погасить в любомотделении и иногороднем филиале банка.
Минусы.
Однаконедостатков у вексельного способа вложений денег несравнимо больше.
Начнем стого, что обычный депозит в любой момент можно закрыть, пожертвовав процентами.А вот вексель досрочно оплачивать банк не обязан. Иногда банкиры соглашаютсяоплатить вексель досрочно, но при этом держатель бумаги чаще всего потеряетчасть вложенной суммы.
Кроме того,вексель можно просто потерять. По словам банкиров, восстановить права требованияпо утраченной бумаге можно только в судебном порядке, что, как правило,отнимает массу времени и сил.
И еще однанеприятность. Доходы от вложений в векселя в отличие от депозита облагаютсяналогом по ставке 13%. Таким образом, реальная доходность вложений в векселядля физического лица окажется ниже.
Счетаоткрываемые владельцами банковских карт (карточные счета).
электронного банковскогообслуживания являются операции с банковскими картами. Банковская пластиковаякарта – это одна из разновидностей финансовых карт, которая являетсяперсонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров,услуг, а в некоторых случаях и для совершения иных денежных операций, таких,как получение кредита, получение наличных денег в банках и их филиалах (в такназываемых пунктах выдачи наличных) и через банковские автоматы (банкоматы),внесение наличных денег в банки через банкоматы. Фактически они представляютсобой заменители денежных знаков одновременно во всех их функциях, а такжеинструмент получения наличных денег со счета в банке; являются одним изпрогрессивных средств организации безналичных платежей.
С цельюулучшения сервисного обслуживания клиентов, и естественно, с учетом своихинтересов банки используют различные варианты применения пластиковых карт.
Краткаяхарактеристика работы банковских пластиковых карт и карточных счетов:
— Текущийбанковский счет, к которому прикрепляются расчетные (дебетовые) карты. Текущиебанковские счета с прикрепленной расчетной (дебетовой) картой, относятся к разрядусчетов, работающих по принципу вкладов до востребования. За хранение средств натекущих карточных счетах банки устанавливают проценты с минимальнымипроцентными ставками, или вообще не устанавливают. Для обслуживания текущихсчетов (до востребования) используются дебетовые пластиковые карты разныхмеждународных платежных систем (VISA Classic, MasterCard, VISA ELECTRON, CurrusMaestro…) Проведение расходных операций с помощью дебетовых карт осуществляетсятолько в пределах остатка денежных средств на карточном счете.
Многимибанками предлагается и услуга, в виде выпуска нескольких карт, привязанных кодному карточному счету. То есть, кроме основной карты, выданной на имя хозяинасчета банковской карты, могут, по его ходатайству, выдаваться и дополнительныедебетовые карты, например, членам его семьи.
Расчетныекарты выдаются физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по предъявлениидокумента, удостоверяющего личность. Для оформления отдельных видов карт в банкнеобходимо предъявить, кроме паспорта и ИНН – пенсионное удостоверение илистуденческий билет.
Дебетоваярасчетная карта позволяет использовать средства только в пределах зачисленныхна этот счет (вклад) средств. Но для каждого вида банковской карты каждымбанком устанавливается свой суточный лимит выдачи наличных денежных средств.
Длительноехранение средств на таких счетах (вкладах) процентных доходов, как правило, неприносит из-за низких процентных ставок или отсутствия таковых вообще. Зато побольшинству карточных счетов взимается плата: за годовое обслуживание счета, заполучение наличных денежных средств через кассу или банкомат, за обслуживаниекарты и др.
— Срочныйвклад, параллельно с которым клиенту открывается текущий карточный счет, сприкрепленной к нему расчетной (дебетовой) карточкой.
Этот вид«карточной» услуги отдельные банки практикуют при оформлении срочных вкладов(депозитов). Такая услуга банка предлагается вкладчикам как одно из условий поотдельным видам срочных вкладов. В этом случае, вкладчику, параллельно сосчетом срочного вклада, оформляется текущий карточный счет с прикрепленной кнему банковской расчетной картой. Банковская карта, как правило, в этом случаевыдается клиенту банка бесплатно.
По такимсрочным вкладам снятие процентов или сбережений осуществляется только черезбанковскую карту.
В чем плюсытакой услуги банка для вкладчика? Ну, во-первых, по окончании срока вкладаможно не торопиться сразу в банк за вкладом и не проявлять излишнюю поспешностьпри выборе нового вложения средств, так как ваши сбережения хранятся в банке.Во-вторых, при появлении потребности в средствах, можно использоватьперечисляемые на этот счет проценты или средства самого вклада, зачисленныесюда при истечении срока вложения. Да банковская карта просто упроститпроцедуру снятие денег через любой банкомат. В-третьих, уже открытую расчетнуюкарту можно использовать и дальше для своих целей при поездках и покупках вмагазинах через терминалы, периодически пополняя ее средствами в дальнейшем.
А что даеттакая услуга банкам? Банк получает на некоторое время дополнительные и ужепочти бесплатные ресурсы. А так как снятие средств через банкомат ограниченосуммой дневного лимита, то и снятие всей суммы вклада, если она значительная ипревышает дневной лимит, происходит в течение нескольких дней. Клиент«возможно» заплатит и комиссию за получение наличных средств через банкомат. Носамая главная стратегия банка, связанная с выдачей дебитовой карты, этоудержать клиента в банке. И большая часть клиентов, как правило, оставит своисбережения на карточных счетах на более длительный срок или вновь разместит ихна срочные вклады в этом же банке.
— Срочныйвклад, параллельно с которым клиенту открывается ссудный счет, к которомуприкрепляется кредитная карта. Это весьма удобное сочетание двух услуг банкадля вкладчиков, и особенно для тех, кто имеет средние и большие вклады.Особенность такого сочетания в том, что одновременно с открытием срочноговклада, вкладчику открывается и ссудный счет, т.е. открывается кредитная карта,по которой можно получить кредит.
— Текущийбанковский счет, к которому прикрепляется пластиковая карта с разрешеннымовердрафтом.
Это наиболееинтересная и удобная форма использования пластиковой карты, прикрепленной ктекущему счету. Пластиковая карта в данном случае имеет два применения: онаиспользуется и как расчетная и как кредитная. Называется она картой сразрешенным овердрафтом или дебетовой (расчетной) картой с наличием лимитакредитования (овердрафта). Сегодня банки открывают физическим лицам текущиесчета и выдают карты с разрешенным овердрафтом в основном в рамках «зарплатных»проектов корпоративных клиентов. Отдельные банки уже идут дальше и начинаютрассматривать вопрос открытия счета и выпуска дебетовой карты с разрешеннымовердрафтом для лиц, не являющихся работниками корпоративных клиентов банка.
Предлагаяфизическим лицам, владельцам пластиковых карт, такую услугу, как овердрафт,банки внедряют новую форму кредитования физических лиц – «до зарплаты».Особенность данного кредитного продукта банков заключается в том, что клиентурасчетной карты открывается кредитная линия с определенным лимитомкредитования.
Что же такоеовердрафт, оформленный к счету пластиковой карты? Овердрафт, это многократновозобновляемый кредит (кредитная линия), который выдается для пополненияличного банковского счета физического лица, в ситуации, когда средства клиентауже закончились.
Принедостаточности средств на текущем счете для решения отдельных срочных задач имелких проблем, получение кредита овердрафт — идеальный выход из ситуации. Это,как правило, небольшой и легко погашаемый кредит. По овердрафтной картеоформляется возобновляемый кредит в размере 60-70 % от Вашего среднемесячногодохода. Погашение овердрафта производится в течении 30 дней с моментаочередного начала использования кредита по карточке. Ну а более подробно опринципах оформления этого кредита рассказывается в моей статье «Кредит –овердрафт. Особый вид кредитования физических лиц».
Ссудный счетс прикрепленной к нему кредитной картой — это банковский ссудный счет, накотором банк учитывает предоставление и возврат кредита конкретногоссудополучателя. С помощью кредитной карты, ее держатель осуществляет операциипо ссудному счету в пределах установленного ему банком лимита кредитования,другими словами — расходует заемные средства.
Оформлениекредитной карты – это уникальный и самый простой способ получения нецелевогокредита, который позволяет ссудополучателю рассчитываться за товары, оплачиватьразличные услуги и снимать наличные в банкоматах.
Сроккредитования по различным кредитным картам составляет, как правило, 2 – 3 года.Это возобновляемое кредитование в пределах доступного (установленного банком)Вам лимита кредитования. И если вы при первом получении кредита по кредитнойкарте не исчерпали Ваш лимит кредитования, то вы в любой момент можете вновьвоспользоваться доступным остатком лимита для своих нужд (получить наличныечерез банкомат или оплатить покупки и услуги).
Денежныепереводы физических лиц. Денежные переводы – в основном это словосочетание применяетсяв отношении безналичных переводов денег физическими лицами, не связанных сосуществлением предпринимательской деятельности. Денежные переводыосуществляются физическими лицами как внутри одного государства (внутренниепереводы), так и с пересылкой в другие государства (внешние переводы). Переводыденег осуществляются как в адрес физических лиц, так и в адрес юридических лиц.Все денежные переводы физических лиц условно можно разделить на дверазновидности:
— Банковскиепереводы – это безналичные расчеты, которые осуществляются через банки, имеющиелицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетовфизических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручениюфизических лиц без открытия банковских счетов.
— Почтовыепереводы – это безналичные расчеты, которые осуществляются Почтой России спомощью своей почтовой сети.
Банковскиепереводы, это денежные переводы физических лиц, осуществляемые через банковскуюсистему. Денежные переводы физических лиц относятся к безналичным расчетамграждан, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности иосуществляются банками и небанковскими структурами только при наличии лицензииЦентрального Банка России на данный вид деятельности.
Безналичныерасчеты физических лиц осуществляются на основании Положения Центрального БанкаРФ от 01.04.2003 г. N 222-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1965-У) — «Опорядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РоссийскойФедерации».
Всоответствии с этим Положением Центрального Банка РФ банковские переводы денегфизических лиц подразделяются на два вида:
1. Переводыпо текущему счету. В этом случае, физическому лицу, на основании договорабанковского счета, открывается банковский текущий счет, на который зачисляютсявсе переводимые с других счетов или сдаваемые наличными средства. Осуществлятьденежные переводы с текущего счета можно с применением установленныхзаконодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями,аккредитивами, чеками, по инкассо).
2. Переводыбез открытия банковского счета. Денежные переводы осуществляются на основаниизаполняемого физическим лицом документа. Форма документа устанавливаетсябанками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которыхнаправляются переводы и платежи. В документе, составленном банком или вдоговоре банка с получателем средств, предусмотрены все необходимые дляперечисления денежных средств реквизиты, а также идентификационный номерналогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо иная информацияо плательщике, установленная законодательством. На основании этого документабанк заполняет платежное поручение на бланке ф. 0401060.
ЦентральнымБанком России установлены и отдельные ограничения по сумме перевода. Так,максимально допустимая сумма денежного перевода, осуществляемого за пределыРоссийской Федерации, установлена Указанием ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 1412-У«Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из РФ безоткрытия банковских счетов». В нем Банк России устанавливает следующиеограничения по международным переводам:
· приосуществлении валютных операций физическое лицо — резидент имеет правоперевести из Российской Федерации без открытия банковского счета вуполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации всумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой сиспользованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленныхБанком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществлениеуказанного перевода.
· общаясумма переводов физического лица — резидента из Российской Федерации безоткрытия банковского счета, осуществляемых через банк в течение одногооперационного дня, не должна превышать сумму в эквиваленте 5000 долларов США.
Трастовыеоперации.Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовыхинститутов, направленные на управление имуществом и осуществление других услугпо поручению клиента и в его интересах. В трастовых операциях фигурируютразличные виды имущества клиентов.
В зависимостиот вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовыхопераций, а также функции коммерческого банка в них.
Привыполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:
— являтьсяполным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно впределах договора;
— выполнятьстрого конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
В условияхрыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность длябанков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач поупрочнению своих позиций на рынке.
Всоответствии в Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 21июля 1995 г. коммерческие банки имеют право заниматься трастовыми операциями. Встатье 4 Закона к банковским операциям относится и «доверительное управлениеденежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическимилицами».
В ходеосуществления трастовых операций между их участниками складывается системафинансово-экономических отношений, характер которых зависит от условийтрастового договора, типа имущества, передаваемого по трасту, содержания самойоперации, а также от роли отдельных участников.
Впрактической деятельности понятия траст, трастовая операция сталииспользоваться после появления Указа Президента РФ от 1 июля 1992 г. № 721 «Оборганизационных мерах по преобразованию государственных предприятий,добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». Всоответствии с указом трудовой коллектив имел право передать пакеты акций,превышающие 50% уставного капитала, в трастовое управление.
В УказеПрезидента РФ от 25 декабря 1993 г. № 2296 «О доверительной собственности(трасте)» конкретизировались правовые отношения сторон, в частности, траст мограспространяться только на пакеты акций приватизированных государственныхпредприятий, находившихся ранее в федеральной собственности. В качествебенефициара рассматривался при этом государственный бюджет.
Гражданскийкодекс РФ, вступивший в действие с 1 января 1995 г., в статье № 209 (п. 4)предусматривает возможность передачи собственником имущества «в доверительноеуправление другому лицу (доверительному управляющему)». При этомподчеркивается, что «передача имущества в доверительное управление не влечетперехода права собственности доверительному управляющему, который обязаносуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного имтретьего лица».
Однако данныеправовые документы оставили нерешенными многие вопросы, задерживающиепрактическое осуществление трастовых операций (система бухгалтерского учета,покупка ценных бумаг от лица доверительного управляющего (трастового фонда),налогообложение трастовой деятельности и т.д.). Некоторые из этих вопросовосвещены в инструкции ЦБ РФ «О порядке осуществления операций доверительногоуправления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациямиРоссийской Федерации» от 2 июля 1997 г. № 02 — 287. В инструкции определеныосновные участники трастовых операций, их права и обязанности, условия созданиятрастовых компаний в банках, порядок отчетности и бухгалтерского учета операцийпо доверительному управлению и другие вопросы.
Видытрастовых операций.
Классификациятрастовых операций может быть разработана с учетом различных признаков. Впредлагаемой классификации учитывается вид трастовой операции и тип клиента(рис 3).
Первый видтрастовых операций — это доверительное управление, т.е. система отношений междусобственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое всилу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение егособственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридическихдействий при получении соответствующего поручения от собственника или безпредварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая заэто комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действияхвыступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента —собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несетматериальную ответственность за результаты действий.
Второй видтрастовых операций — агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:
— принципал(доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия ипередающее ему свои полномочия;
— агент —лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.
В агентскихуслугах право собственности на имущество (имущественные права) остается упринципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. Всоответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнениясамого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения.Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды, выписыватьчеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховыеполисы и пр. Агент действует за счет средств принципала и получает от неговознаграждение.
/>
Рис. 3. Видытрастовых операций.
За выполнениедоверительных операций и агентских услуг трастовое подразделение получает доходв виде комиссионных. Таким образом, по мере развития трастовых операций банкимогут существенно увеличить свою доходность и расширить клиентскую базу, кругпредлагаемых услуг.
«Home banking»(электронный банкинг)- банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочемместе.
Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов иплатежей ведение банковских операций на дому («home banking») представляетсобой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанныхиспользовании электронной техники.
Пользователи систем электронных банковских услуг на домусамостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультируетклиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретениянеобходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиентубанка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер,подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) кбанковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могутосуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операциивладелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения ксистеме. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом,вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.
Среди операций, выполняемых при помощи подключения персональногокомпьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие:
- получение балансасчета на текущий день;
- ознакомление сдеталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситьсяизменения, исправления и т.д.;
- возможность заказатьчековую книжку и отчет о движение средств на счете за определенный периодвремени; осуществление перечислений по счетам клиентов;
- оплата услуг различныхкомпаний (например, выпускающих кредитные и другие пластиковые карточки, причемпри помощи компьютера на дому можно оплатить счета вперед);
- выполнение операций сценными бумагами и др. Кассовое обслуживание клиентов на дому в ряде случаев неограничивается их счетами в национальной валюте.
С точки зрения обслуживания клиентов — юридических лиц, банки стараются придерживаться установленных правил введениябезналичных расчетов. Правила расчетно-кассового обслуживания клиентов, права иобязанности сторон, оговоренные в договоре банковского счета, в основномсовпадают с нормами и отношениями между банком и клиентом при использованиисистем типа «Клиент-Банк».
Система «Клиент банк» позволяет (вклассическом варианте):
- передавать в банкплатежные поручения;
- получать выписки сосчетов клиентов;
- получать электронныекопии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов;
- обмениваться с банкомэлектронными текстовыми сообщениями;
- получать справочнуюинформацию (перечень выполняемых банковских операций, курсы валют и т.д.)
- осуществлять импорт(экспорт) информации с системой автоматизации предприятия клиента.
Система «Клиент – Банк» обладает многоуровневой системой защиты иобеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемойинформации.
Предлагая клиентам воспользоваться услугами системы «Клиент –Банк», банк консультирует клиентов по вопросам приобретения необходимогооборудования. Кроме того, банк гарантирует техническую поддержку: при установкесистемы и начальном обучении персонала; обновлении программного обеспечения припоявлениях новых версий системы; консультации и рекомендации при работе системыпо телефону.
Для клиента банка, физического или юридического лица, важнейшимсдерживающим моментом для вступления в число пользователей подобных системостается плата за пользование услугами системы. С позиций бизнесмена важнейшимпреимуществом этого вида электронных банковских услуг является возможностьполучения любой информации в любое время суток наряду с использованием другихвозможностей. Для банков относительно сложно оценить эффективность этих систем:во-первых, с точки зрения сокращения расходов на содержание зданий, сооружений,штата служащих, бумажного документооборота и т.д.; во вторых, из-за возможныхпотерь в результате быстрого перевода клиентами своих денежных средств сосчетов, не приносящих процентов, на доходные счета. Серьезного анализа такжетребует конкуренция со стороны зарубежных банков и других финансово-кредитныхинститутов, предоставляющих аналогичные услуги по выполнению банковскихопераций на дому и в офисе.
Обслуживание клиентов банка на дому сиспользованием возможностей всемирной компьютерной сети интернет уже получилосвое устоявшееся название «Интернет-банкинг».
Классический вариант системыинтернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг,предоставляемых клиентам — физическим лицам в офисах банка, естественно, заисключением наличных операций. Как правило, с помощью систем интернет-банкингаможно открывать и закрывать депозиты, покупать и продавать безналичную валюту,оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счетаоператоров сотовой и пейджинговой связи, проводить внутри- и межбанковскиеплатежи (по стране), переводить средства по своим счетам, включая картсчета,оплачивать покупки, учебу, счета медицинских, страховых, юридических фирм илюбые другие счета и, конечно, отслеживать все банковские операции по своимсчетам за любой промежуток времени.
В отличие от традиционного, виртуальныйинтернет-банк работает круглосуточно. 24 часа в сутки можно контролироватьсобственные счета и в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовыхранках мгновенно реагировать на эти изменения (закрыв вклады в банке, купив илипродав валюту и т.д.).
Удаленное обслуживание клиентов можеттакже производится с помощью использования телефона и специальных программ, спомощью которых компьютер самостоятельно отвечает на вопросы клиента. Такой видобслуживания клиентов называют телефонный банкинг или кратко телебанк.
Телебанк предоставляет возможность клиентуполучать различную справочную информацию в речевом и факсимильном виде, а такжепроизводить активные операции по своим счетам.
Действия, которые может производитьклиент, используя телебанк:
- Получить информацию обостатках за любой операционный день по рублевым и валютным счетам в речевомвиде.
- Получить факсимильнуюкопию выписки по любому счету за любой операционный день. Выписки формируютсядинамически на основании клиентских документов, хранящихся в базах телебанка.Клиент имеет возможность получения выписки за произвольный период, в том числе,за весь период обслуживания в банке.
- Получить информацию осуммах поступлений по счетам клиента за любой операционный день в речевом виде.
- Производить движенияпо счетам (рублевым и валютным). Каждому платежу, который клиент можетпроизвести, используя телебанк, присваивается определенный код, телебанк храниттакие платежи в виде «макетов» платежных поручений с фиксированнымиреквизитами и пустыми полями, подлежащими заполнению клиентом. При проведенииплатежа телебанк запрашивает у клиента код платежа и предлагает ввестинезаполненные поля.
- Производить отзывплатежей, переданных в банк, до их передачи в ЦБ. Система телебанк по заявкеклиента формирует документ, отменяющий предыдущий платеж.
- Производить плановыеплатежи. Например, автоматический перевод средств в оплату транспортногоналога, в пенсионный фонд или обязательного медицинского страхования. Если насчете у клиента неотрицательное и ненулевое сальдо, то телебанк в заданноевремя автоматически формирует платежное поручение и проводит его прежнимобразом.
- Производить заказналичности в любой валюте в кассе и обменном пункте банка. В этом случае клиентзаполняет по телефону заявку на приобретение валюты в любом ПОВ. Телебанквыводит первичный документ со своей отметкой, который пересылается с прочимиплатежными документами.
- Передавать в банкзаявку на предоставление овердрафта (технического овердрафта). В случаенехватки средств на счетах клиента на проведение ответственного платежа, спомощью телебанка клиент может подать заявку на предоставление овердрафта наопределенную сумму и срок. При акцептовании договора у клиента прогнозируемыйостаток на счете, определенном в заявке на овердрафт, увеличивается назапрашиваемую сумму, вследствие чего, клиент получает возможность проведенияплатежей.
- Ввести распоряжение опередаче факсимильной копии платежного поручения, переданного через телебанклибо стандартным способом, своему корреспонденту. Документ, введенный черезтелебанк, передается с отметкой банка. При использовании данного режима клиентимеет возможность получить оплачиваемый им товар (услуги), находясь в офисепоставщика!!!
Телебанк может предоставлять клиентувозможность использования удобных подсистем «Голосовая почта» и«Факсимильная почта» для передачи или получения экстренных сообщений,справочной информации либо документов, не определенных в структуре телебанк(нормативно-правовых актов, бухгалтерских инструкций и т.п.).
Платеж, проведенный через телебанк,обрабатывается в автоматическом режиме. а информацию об изменении остатка насчете на банковский сервер передает администратор-операционист. Операционистбанка, обслуживающий того же клиента, имеет возможность определить остаток насчете клиента.
Остатки по счетам клиентов рассчитываютсяна основании проводок и могут быть получены за любые операционные дни (закрытыеи незакрытые). Выписки (реестры) по счетам клиентов телебанк формируетдинамически по запросу клиента. что исключает рутинный процесс их подготовки ихранения. Клиент имеет возможность заказать выписку за любой день (период), втом числе и за весь период своей деятельности. Стандартным образом производитсярепликация баз данных операционного дня в устанавливаемый период. Возможно ипроизведение телебанком модификации баз данных операционного дня.
Многие банки распространяют применениетелекоммуникаций не только для обработки операций со счетами клиентов, но и надругие области. Такие как залоги, коммерческие и потребительские займы икредиты. Сейчас стало нормой, когда система передачи данных обрабатывает всебанковские операции. Вместо наличных, чеков и других платежных документов вомногих случаях целесообразно использовать электронные переводы средств (EFT — electronic funds transfer). Например, корпорация Форд оплачивает счетапоставщиков и переводит заработную плату на счета своих служащих именно такимспособом.
Однако обмен такой важной иконфиденциальной информацией, как банковская, требует особых средств защиты отнесанкционированного доступа, ошибочной передачи по неправильному адресу,гарантии достоверности. Возникающие здесь задачи решаются с помощью специальныхспособов соединения, передачи данных и шифрования, которые призваны исключитьнежелательные последствия.
Заключение
Благодаря внедрению новых«безбумажных» технологий все операции постепенно автоматизируются.Банкам остается только купить соответствующее техническое оборудование,программное обеспечение, арендовать современные каналы связи, вступить вдействующие платежные системы, создать инфраструктуру собственной платежнойсистемы, нанять квалифицированный персонал и тогда бы электронные системырасчетов практически бы были внедрены в абсолютном большинстве розничныхбанковских услуг. Каждый банк может в любой последовательности внедрять новыетехнологии расчетов с любого направления рынка розничных банковских услуг.Каждое новое технологическое решение предъявляет банкам определенные новыетребования к технологии банковской работы. Возникают различные проблемытехнического, психологического, правового, финансового характера, проблемыбезопасности расчетов. Для того, что бы успешно решать их, необходимопроанализировать системы электронных банковских не только с теоретической, но ипрактической стороны, с позиции поиска возможных решений возникающих проблем.Анализу работы систем электронных расчетов в банках посвящен второй разделнастоящей работы.
Списокиспользованной литературы
1. Договорное право России /Завидов Б.Д., Анохин В.С… — М.; Лига Разум, 1998;
2. Банковское дело /Жарковская Е.П 2006;
3. Банковское дело: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и.статистика, 2005;
4. Деньги-Кредит-Банки –Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина – 2000;
5. Какой нтернет-банкингнам нужен? Бурдинский А. // Мир Интернет. –2000. -№11.- www.iworld.ru.
6. С Интернетом побанкам. Каширская Е. // интернет публикация.- www.internetfinance.ru/publications/read/126.stm
Практическоезадание
1. Какоценить риски при кредитовании инсайдеров банка? Кто такие инсайдеры банка?
2. Используяматериалы, опубликованные в «Бюллетене банковской статистики – региональноеприложение», проанализируйте средства, размещённые кредитными организациямиДальневосточного региона на начало текущего года. Рассчитайте структуруразмещённых средств. Сделайте выводы.
1. В связи споступающими от территориальных учреждений Банка России и банков вопросами БанкРоссии разъясняет, что к инсайдерам банка, то есть к физическим лицам,способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредитов банком, расчетнорматива совокупной величины риска по которым (Н10.1) установлен главой 7Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И «Об обязательныхнормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции РоссийскойФедерации 6 февраля 2004 года N 5529 («Вестник Банка России» от 11февраля 2004 года N 11), могут быть отнесены:
члены советадиректоров (наблюдательного совета) банка;
единоличныйисполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительногооргана, члены кредитного совета (комитета);
главныйбухгалтер банка (филиала), руководитель филиала банка, лица, их замещающие;
единоличныйисполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительногооргана, члены совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компаниибанковского холдинга, а также организаций банковского холдинга, банковскойгруппы, консолидированной группы, в которые входит банк, а также зависимых отбанка организаций и дочерних организаций банка, либо лица, их замещающие;
члены советовдиректоров (наблюдательных советов) участников финансово-промышленной группы;члены коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленнойгруппы; физические лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительногооргана участников финансово-промышленной группы, если банк является участникомфинансово-промышленной группы, зарегистрированной в соответствии с Федеральнымзаконом «О финансово-промышленных группах» (Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 1995, N 49, ст. 4697);
супруг,супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родныесестры, неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дедушка,бабушка, внуки лиц, перечисленных в абзацах втором — пятом настоящего пункта;
лица, которыев момент получения кредита относились к лицам, перечисленным в абзацах втором — шестом настоящего пункта, и не исполнившие обязательства по кредитнымтребованиям на день, когда они перестали к ним относиться;
сотрудникибанка, а также иные физические лица, которые обладают возможностямивоздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита банком (в том числесотрудники кредитной организации, имеющие в силу своего служебного положениядоступ к конфиденциальной информации, позволяющей воздействовать на принятиерешения о выдаче кредита банком).
Всоответствии с требованиями Инструкции 110-И норматив совокупной величины рискапо инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается только в отношении заемщиков,являющихся инсайдерами банка, к которым относятся физические лица, способныевоздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Конкретныйперечень сотрудников, обладающих возможностями воздействовать на принятиерешения о выдаче кредита банком, кредитная организация определяетсамостоятельно с учетом рекомендаций Письма 31-ОР.
Такимобразом, если перечисленные в запросе сотрудники банка имеют в силу своегослужебного положения возможность воздействовать на принятие решения о выдачекредита банком, то таких сотрудников следует относить к категории инсайдеров ивключать в расчет норматива Н10.1. Например, к категории инсайдеров банкаследует помимо руководителей банка, его подразделений, участвующих в процедурахпринятия решений о выдаче ссуд, относить сотрудников банка, в функциональныеобязанности которых входит подготовка заключений о финансовом состояниизаемщика — юридического лица.
Норматив Н10устанавливает ограничения в области кредитных рисков в отношении инсайдеров.Экономические нормативы Н7, Н9.1, Н10.1 позволяют регулировать крупныекредитные риски в отношении заемщиков, акционеров, инсайдеров. Решение о выдачекрупных кредитов обязательно должно приниматься Правлением банка (коллегиальныйисполнительный орган) либо его кредитным советом (комитетом) с учетомзаключения кредитного отдела и оформляться соответствующими документами.
Контроль засоблюдением банком обязательных экономических нормативов возлагается натерриториальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентскогосчета банка и осуществляется на начало каждого месяца на основании оборотнойведомости за месяц, к которой прилагаются справки с расчетами фактическихзначений нормативов и расшифровки отдельных балансовых счетов, подписанныеруководителем банка и главным бухгалтером.
На основаниип. 1.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательныхнормативах банков» (далее — Инструкция № 110-И) обязательные нормативырассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методикамиих расчета на основании принципов достоверности и объективности,осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и другихмеждународно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции иотразить их в отчетности.
Всоответствии с требованиями п. 7.1 Инструкции № 110-И банки обязанырассчитывать норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1),который регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношениивсех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействоватьна принятие решения банком о выдаче кредита. При этом в Инструкции № 110-И несодержится указаний на то, что в качестве критериев для отнесения заемщика ккатегории инсайдеров имеют значение условия конкретного кредитного договора.Решающим моментом для отнесения к категории инсайдеров в рассматриваемойситуации и, следовательно, основанием для расчета Н10.1 является возникновениеу заемщика возможности воздействовать на принятие решения банком обоотпествлении сделок, несущих кредитный риск.
В случаеналичия информации относительно появления оснований для отнесения заемщика втечение срока действия кредитного договора к категории инсайдеров, кредитнаяорганизация обязана осуществлять расчет Н10.1 с момента наступления события(или получения информации), в результате которого заемщик может быть отнесен ккатегории инсайдеров.
Самымэффективным средством минимизации рисков, связанных с инсайдерами, являетсяспециальное программное обеспечение, осуществляющее динамическое управлениевсеми устройствами и портами компьютера, которые могут использоваться длякопирования информации. Принцип их работы таков. Для каждой группыпользователей или для каждого пользователя в отдельности задаются разрешения наиспользование различных портов и устройств. Самое большое преимущество такогоПО — гибкость. Вводить ограничения можно для конкретных типов устройств, ихмоделей и отдельных экземпляров. Это позволяет реализовывать очень сложныеполитики распределения прав доступа.
Например,некоторым сотрудникам можно разрешить использовать любые принтеры и сканеры,подключенные к USB-портам. Все же остальные устройства, вставленные в этотпорт, останутся недоступными. Если же в банке применяется системааутентификации пользователей, основанная на токенах, то в настройках можноуказать используемую модель ключей. Тогда пользователям будет разрешеноиспользовать только приобретенные компанией устройства, а все остальныеокажутся бесполезными.
Исходя изописанного выше принципа работы систем защиты, можно понять, какие моментыважны при выборе программ, реализующих динамическое блокирование устройствзаписи и портов компьютера. Во-первых, это универсальность. Система защитыдолжна охватывать весь спектр возможных портов и устройств ввода-выводаинформации. Иначе риск кражи коммерческой информации остается недопустимовысоким. Во-вторых, рассматриваемое ПО должно быть гибким и позволять создаватьправила с использованием большого количество разнообразной информации обустройствах: их типов, производителей моделей, уникальных номеров, которые естьу каждого экземпляра и т.п. Ну и, в-третьих, система защиты от инсайдеровдолжна иметь возможность интеграции с информационной системой банка, вчастности с Active Directory. В противном случае администратору или офицерубезопасности придется вести по две базы пользователей и компьютеров, что нетолько неудобно, но и увеличивает риски возникновения ошибок.
2. Согласно«Бюллетеню банковской статистики – региональное приложение» №1 (33) за 2009 годвсе средства размещенные кредитными организациями Дальневосточного регионаможно представить в виде следующих таблиц.
Сведения обобъемах кредитования в рублях юридических лиц и индивидуальных предпринимателейпо видам экономической деятельности (млн.руб).
Таблица 1. 101.2009 всего в том числе: добыча полезных ископаемых в том числе: добыча топливно-энергетических полезных ископаемых обрабатывающие производства производство и распределение электроэнергии, газа и воды сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 587 577,8 112 605,0 9 904,8 34 441,6 35 617,2 10 489,7
Сведения обобъемах кредитования в иностранной валюте юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей по видам экономической деятельности (млн.руб).
Таблица 2. 101.2009 всего в том числе: добыча полезных ископаемых в том числе: добыча топливно-энергетических полезных ископаемых обрабатывающие производства производство и распределение электроэнергии, газа и воды сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 130 538,2 86 318,9 8 734,7 4 046,9 2 820,3 5 374,2
Также посостоянию на начало 2009 года:
— задолженностьпо кредитам в рублях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видамэкономической деятельности составила в общем
291 486,6млн.руб.;
— виностранной валюте 61 035,3 млн.руб.;
— просроченнаязадолженность по кредитам в рублях юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей по видам экономической деятельности составила 7 268,8млн.руб.;
— виностранной валюте 7 287,6 млн.руб.;
— объемпредоставленных кредитов в рублях юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей составил 576731,4 млн.руб.;
— виностранной валюте 121 803,2 млн.руб.;
— задолженность кредитов в рублях юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей составила 284 715 млн.руб;
— виностранной валюте 60 194,6 млн.руб;
— объемпредоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства 175 752,8млн.руб;
— задолженностьи просроченная задолжность 96 441,8 млн. руб;
— задолженность по потребительским кредитам, предоставленным физическим лицам 150393 млн.руб.
Объемкредитов предоставленных физическим лицам составил 140 371,7 млн.руб. в рубляхи 3 765,5 млн.руб в иностранной валюте.
Объемразмещения средств в ценные бумаги составил 4 578 млн. руб.
Особообращает на себя внимание незначительное количество региональных коммерческихбанков на территории огромного Дальневосточного Федерального округа, которое ктому же существенно снизилось за период с 2007 по 2009 годы. На территории округарасположены около 3,5% от общего количества российских банков и 6% филиалов.Филиальная сеть развита слабо.
Наиболее развита банковская инфраструктура вАмурской области, Республике Саха (Якутия), Приморском и Хабаровском краях. Вокруге преобладают небольшие банки с уставным капиталом до 30 млн.руб., долякоторых составляет 45,65%. При этом 80% активов сосредоточено в 15 банках. Ихдоля составляет 32,6% от общего количества, что является одним из минимальныхпоказателей среди федеральных округов.
Однимиз самых острых признаков финансового кризиса стал начавшийся в октябре 2008 г.отток средств клиентов со счетов вкредитных организациях приодновременной конверсии рублевых вкладов в валютные (табл. 3).
Измененияв динамике и структуре банковских вкладов (депозитов) юридических и физическихлиц
Таблица 3Территориальные сегменты банковского сектора Приток (+), отток (-) вкладов и депозитов в IV квартале 2008 г., % Соотношение долей рублевых и валютных счетов на 1.10.2008 на 1.01.2009 Российская Федерация, в целом -2,5 84: 16 70: 30 По округам Центральный — 3,6 79: 21 61 39 Северо-Западный + 2,6 88: 12 74 26 Южный + 0,8 91: 9 85 15 Приволжский — 2,8 94: 6 86 14 Уральский — 3,2 94: 6 83 17 Сибирский — 3,0 95: 5 88 12 Дальневосточный + 3,7 92: 8 86 14
Рассчитано по: Бюллетень банковскойстатистики. Региональное приложение. 2008. № 4 (32); 2009. № 1 (33).
За IV квартал 2008 г.депозиты и вклады юридических и физических лиц уменьшились в российскомбанковском секторе на 2,5%, но в трех федеральных округах ресурсная база кредитныхорганизаций по этим источникам не сократилась, а увеличилась: в Южном,Северо-Западном и Дальневосточном. Кризис доверия клиентов к банкам в этихрегионах оказался самым краткосрочным и к концу года был практически преодолен.В этот же период существенно трансформировалась структура вкладов и депозитов:от соотношения 84% в рублях и 16% в иностранной валюте на начало IVквартала к соотношению 70% и 30% на конец 2008 г. В ряде же российских регионов(в Южном, Приволжском, Сибирском, Уральском и Дальневосточном округах) долясредств, размещенных на рублевых счетах, не опускалась в этот кризисный периодниже 85%. Максимальное же «бегство» в иностранную валюту (до 40% вкладов идепозитов) было отмечено в банках Центрального федерального округа.
Другимпроявлением кризиса стало сокращениеобъемов банковского кредитования реального сектора экономики и нарастаниепросроченной задолженности (табл.4).
Измененияссудной задолженности сектора нефинансовых предприятий перед кредитнымиорганизациями
Таблица 4.Территориальные сегменты банковского сектора Прирост задолженности в рублях, % Прирост задолженности в иностранной валюте, % За 2008 г. За IV квартал 2008 г. За 2008 г. За IV квартал 2008 г. Российская Федерация, в целом 32,5 4,8 55,9 16,4 По округам: Центральный 24,5 4,6 50,1 15,1 Северо-Западный 32,5 -2,1 89,3 37,8 Южный 54,8 8,3 45,2 12,3 Приволжский 36,9 3,4 53,3 15,4 Уральский 43,3 4,5 86,5 20,1 Сибирский 32,1 4,4 53,4 9,3 Дальневосточный 80,5 38,7 16,4 -18,5
Рассчитано по: Бюллетень банковскойстатистики. Региональное приложение. 2008. № 4 (32); 2009. № 1 (33).
Рублеваяссудная задолженность сектора нефинансовых предприятий перед банковскимсектором страны за IV квартал 2008 г. выросла лишь на 4,8%, в то время как вдокризисный период среднеквартальный рост был почти в два раза выше — 8,1%. Вразрезе же регионов наблюдался заметный разброс значений этого показателя: вСеверо-Западном округе кредитные вложения в экономику за этот периодсократились на 2,1%, а, например, в Дальневосточном — выросли сразу на 38,7%,благодаря кредитованию проектов по добыче полезных ископаемых в Якутии. Ноодновременно с этим ссудная задолженность нефинансовых предприятийСеверо-Западного округа в иностранной валюте увеличилась за IV квартал 2008 г. на37,8%, а на Дальнем Востоке снизилась на 18,5%, что характеризует существенныеразличия в структурах спроса и предложения на региональных кредитных рынках.
Вусловиях острого дефицита ликвидности на межбанковском рынке, характерного дляпервых месяцев кризиса, весомая часть привлеченных банками средств вынужденнозамораживалась в неработающих активах. А при резко выросших рисках кредитованиябанкам пришлось значительно и в ускоренном порядке увеличивать резервы навозможные потери по ссудам. Эти факторы в совокупности определили общее падениерентабельности операционного капитала банков (табл. 5).
Прибыль, рентабельность иактивы банков в 2008
Таблица5.Территориальные сегменты банковского сектора Средняя величина активов одного банка, млрд руб. Рентабельность активов,% Прибыль в % к 2007 г. Российская Федерация, в целом 25,3 1,5 80,5 По округам: Центральный 39,6 1,4 81,5 Северо-Западный 14,5 1,3 52,7 Южный 1,8 2,7 95,7 Приволжский 7,0 1,5 82,0 Уральский 10,2 1,3 74,8 Сибирский 5,8 1,8 101,4 115,5
Рассчитано по: Бюллетень банковскойстатистики. Региональное приложение. 2008. № 4 (32); 2009. № 1 (33).
Объемприбыли кредитных организаций России в IV квартале 2008 г. настолько снизился,что вместо ожидавшегося (по динамике 9 месяцев) годового роста прибыли какминимум на 3-5% произошло падение суммы годовой прибыли банковского секторастраны на 20% по сравнению с 2007 г. Но и здесь проявилась региональнаяспецифика. В двух федеральных округах (в Сибирском и Дальневосточном)совокупный объем прибыли региональных банков оказался больше уровня 2007 года.
Поконцентрации капитала в одном банке Дальневосточный регион занимает в настоящеевремя предпоследнее место среди федеральных округов Российской Федерации.Средний действующий региональный банк Дальневосточного федерального округаимеет активы в размере 4,7 млрд руб., что в 5,5 раза меньше соответствующегопоказателя среднероссийского банка. Но по эффективности банковского бизнесакредитные организации, расположенные на Дальнем Востоке, занимают лидирующиепозиции: рентабельность их активов по итогам 2008 г. была выше, чем в среднем постране. Заметно выше средней была рентабельность активов и у банков Южногофедерального округа, в котором, как и на Дальнем Востоке, активы рассредоточеныпо небольшим банкам.
Размербанка, безусловно, повышает доверие клиентов к нему, создает лучшие конкурентныеусловия, но, как видим, вовсе не является гарантом его высокой эффективности ифинансовой надежности.
Анализситуации на Дальнем Востоке в кризисный период свидетельствует о том, чторегиональные банки осуществляют более ответственную и консервативную политикууправления кредитными рисками, нежели присутствующие на территории филиалыинорегиональных банков. У последних размеры резервов на возможные потери поссудам в процентах от суммы основного долга, как правило, в 1,5-2 раза ниже. Дляведущих банков Дальневосточного региона граница критически допустимой долиневозвращенных кредитов, при которой убытки банков начнут «съедать» их капитал,находится у отметки 20%. Как нам представляется, с этой сторонысистемообразующие банки региона пока защищены от кризиса так называемой «второйволны». Но существует другая, возможно, менее очевидная угроза региональнымбанкам, в частности, тем, которые входят в банковские группы в качестведочерних или зависимых структур. Есть вероятность того, что при нарастанииобъемов невозврата кредитов в российском банковском секторе ресурсы и прибыльрегиональных банков будут изыматься на нейтрализацию убытков материнских банкови банков — мажоритарных акционеров.
Хотяв общем случае не вызывает сомнения, что бизнес банковской группы на финансовомрынке является более устойчивым по сравнению с независимыми банками. И терегиональные банки, которые входят в консолидированные банковские структуры илиимеют в составе акционеров крупные финансовые институты, чувствуют большую защищенностьв условиях дестабилизации финансовых рынков.
Внастоящее время субъекты регионального банковского сектора имеют возможностьактивно пользоваться значительно более широким кругом инструментоврефинансирования, чем в докризисный период.
Вкачестве инструмента обеспечения финансовой устойчивости и поддержанияликвидности кредитные организации активно применяют механизм усредненияобязательных резервов, который был усилен в период кризиса посредством переходак использованию более весомого коэффициента усреднения (с 0,5 до 0,6). Этопозволяет банкам уменьшать суммы средств в обязательных резервах на объемынеснижаемого остатка на своем корреспондентском счете. В результате кредитныеорганизации региона поддерживают на корреспондентских счетах от 55 до 60% суммыобязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России. Ощутимый вкладв укрепление «ликвидной подушки» региональных банков внесли меры посущественному снижению и унификации нормативов обязательного резервирования — на корсчета кредитных организаций региона было возращено 65% депонированных вБанке России средств.
Всамый острой фазе банковского кризиса — в IV квартале 2008 г. — двасистемообразующих региональных банка получили 5,7 млрд руб. кредитов безобеспечения.
Втекущем году наибольшим спросом пользуются внутридневные и ломбардные кредиты ивместе с тем крайне слабо востребованы кредиты, обеспеченные нерыночнымиактивами, т. е. векселями и правами требования по кредитным договорам. При этомпочти все ведущие банки Дальнего Востока подписали генеральные кредитныедоговоры с территориальным учреждением Банка России, однако формированиезалоговых пулов идет с большими сложностями. Несмотря на удлинение сроковкредитования до 1 года и некоторое смягчение критериев при оценке заемщиков, банкамнепросто найти ссудозаемщиков и векселедателей, удовлетворяющих необходимымкритериям оценки финансового положения.
Основнымпрепятствием, мешающим банкам расширять кредитование экономики и населения,становятся именно повышенные риски, а не дефицит средств. Хотя, безусловно,сказывается и дороговизна привлекаемых ресурсов.
Ведьв отличие от российских банков первой «тридцатки» в региональных кредитныхорганизациях не размещаются на депозитах средства федерального бюджета, они неполучали кредиты (займы) от Внешэкономбанка, в том числе субординированные, и сэтих позиций им сложнее формировать свою ресурсную базу и расширятькредитование реального сектора. На наш взгляд, заслуживают вниманияподготовленные и обсужденные в регионах предложения Ассоциации региональныхбанков «Россия», направленные на существенное расширение инструментариярефинансирования, создание механизмов капитализации и консолидации кредитныхорганизаций.
Подчеркнем,что для восстановления процессовкредитования банкам требуются не только ресурсы, но и надежная бизнес-среда.
Таблица 6.
Концентрация кредитныхрисков в отраслях Дальнего Востока
(на 1 января 2009) Вид экономической деятельности Уровень долговой нагрузки на собственный капитал Удельный вес отрасли в общей сумме просроченной задолженности, % Сельское и лесное хозяйство 0,9 4,9 Добыча полезных ископаемых 0,6 2,0 Обрабатывающие производства 3,2 68,7 Строительство 1,1 1,2 Транспорт и связь 0,5 4,9 Торговля 1,8 12,9
Сложностьтекущей ситуации состоит в том, что в экономике региона есть отрасли иотдельные структурообразующие предприятия, для которых заемные ресурсывыступают основным источником финансирования как текущих потребностейпроизводственного цикла, так и завершения начатых инвестиционных проектов. Поданным мониторинга предприятий Банка России (табл. 5), наиболее высокий уровеньдолговой нагрузки среди отраслей Дальнего Востока характерен для обрабатывающихпроизводств (металлургии, машиностроения, пищевой индустрии), а такжелесозаготовок и торговли. В их балансах на единицу собственного капиталаприходится в среднем от 2 единиц кредитов и займов в торговле до более чем 10единиц на предприятиях судоремонта и судостроения. И это критически высокиезначения. Обслуживание и тем более погашение столь крупных долгов в условияхрецессии — чрезвычайно сложная и болезненная проблема. Обрабатывающаяпромышленность Дальнего Востока в настоящее время генерирует основные рискиневозврата банковских кредитов и наступления долговых дефолтов. На ее долю вначале текущего года приходилось почти 70% всей просроченной задолженности покредитам, еще 13% — относилось к торговле.
Сырьевойсектор и сектор услуг дальневосточной экономики пока справляются с прямымифинансовыми угрозами. Однако экономическая конъюнктура на их рынках в первойполовине текущего года остается неблагоприятной, и сокращение производстваприводит к ухудшению экономического положения предприятий и, как следствие,ухудшению качества обслуживания кредитов, ограничению доступа к новым кредитнымресурсам.
Актуальной задачей для государственных структур всехуровней, на наш взгляд, остается запуск механизмов стимулирования внутреннегоспроса сцелью оживления производства,восстановления кредитоспособности предприятий.
Ксожалению, ряд предпринятых на рубеже 2008-2009 гг. мер, похоже, несоответствует этой ключевой задаче, с позиций интересов жителей ибизнес-сообщества Дальнего Востока. Так, введение заградительных таможенныхпошлин на иностранные автомобили наиболее ходового возрастного ряда привело ксвертыванию нескольких десятков тысяч рабочих мест на Дальнем Востоке (с учетомсмежных услуг), к постановке на прикол десятков судов-перевозчиков, ксокращению на сотни миллионов долларов таможенных поступлений, и главное — кпадению денежных доходов населения и, соответственно, потребительского спроса.
Негативныепоследствия вызвало и решение об ужесточении правил и норм ввоза физическимилицами импортных товаров широкого потребления. В приграничных с Китаемтерриториях сотни людей потеряли работу, туристические агентства — клиентов, аторговые сети дальневосточных городов — относительно дешевую номенклатурутоваров.
Врядли хорошо просчитанным было решение Федеральной таможенной службы России озапрете таможенного оформления экспорта металлолома в крупнейших морских портахюга Дальнего Востока. Такое право было оставлено лишь одному порту нароссийском тихоокеанском побережье — Петропавловску-Камчатскому, с которым, какизвестно, отсутствует железнодорожное сообщение для доставки грузов с материка.Естественно, что этот грузопоток просто «пересох», и едва ли от этой таможеннойновации выиграл один из металлургических комбинатов Дальнего Востока,работающий на данном сырье.
Этипримеры свидетельствуют о том, что некоторые меры «по поддержке отечественногопроизводителя» не только не решают задачу оживления экономики в проблемныхотраслях, но и угнетают деловую активность на конкретных территориях и вконкретных видах деятельности.
Обращает на себя вниманиеи такая особенность. Под предлогом принятия мер по выводу отраслей из кризисапросматриваются усилия ряда ведомств по огосударствлению некоторых секторовэкономики без широкой общественной экспертизы. Государственный комитет порыболовству, например, активно продвигает проект создания несколькихгосударственных корпораций (холдингов) по добыче рыбы и морепродуктов, поперевозке, хранению и реализации этой продукции.
Сомнительно,что осуществление этих преобразований будет способствовать повышениюпрозрачности и эффективности рыболовного бизнеса, вместе с тем весьма вероятно,что они подорвут конкуренцию на этом рынке со всеми вытекающими последствиями.
Какнам представляется, государство обязано присутствовать во всех сферахэкономики, однако не в качестве игрока на рынке, а главным образом в качестверегулятора. Причем государственное вмешательство в частный сектор возможно лишьна основе закона, в котором была бы четко прописана процедура государственнойподдержки.
Низкаяэффективность государственных предприятий, на наш взгляд, в определеннойстепени обусловлена сложившейся в последние годы практикой, при которойинтересы государства в акционерных и иных компаниях представляют исключительноработники федеральных министерств и ведомств. Во многом утрачена практикаделегирования функций государственного управления региональным органам власти,которые ближе к предприятиям, лучше знают специфику местного рынка, способныболее оперативно и предметно влиять на ситуацию.
В заключение позвольтевыразить надежду на то, что в нашей стране будут сделаны практические шаги посозданию эффективного механизма взаимодействия банковского и реального секторовэкономики.