Содержание
Введение
Глава I. Теоретические основыкредитования в коммерческом банке
1.1 Структура банковской системыРоссийской Федерации
1.2 Организация кредитного процесса вбанке
1.3 Общее понятие кредитной политикикоммерческого банка
Вывод
Глава II. Организационно-экономическаяхарактеристика в коммерческом банке «Ренессанс Капитал» (ООО)
2.1 Краткая характеристика банка
2.2 Уставной капитал и фонды банка.Вклады в имущества банка
2.3 Кредитная политика КБ «РенессансКапитал» (ООО)
Вывод
Глава III. Направление совершенствованиякредитной политики коммерческого банка
3.1 Развитие кредитной политики КБ«Ренессанс Капитал»(ООО)
3.2 Совершенствование анализакредитоспособности заемщика
Введение
Современное состояниебанковской системы России достаточно сложное. Причинами этого являются каккризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развитиябанковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия — получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли длябанка — предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылейкоммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в ихструктуре составляют прибыли от валютной деятельности а также доходы икомиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банкитерпят от непосредственно кредитной деятельности.
Цель работы — рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений еесовершенствования.
Исходя из цели основныезадачи дипломной работы следующие:
изучить теоретические иметодические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческогобанка и решения основной ее задачи — выбора эффективного метода оценкикредитоспособности заемщика;
провести комплексныйанализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросамкредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банкаи сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процессакредитования.
Объектом исследованияявляется коммерческий банк. Предметом исследования являются экономическиеотношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственнойдеятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципахплатности, срочности и возвратности. кредитование коммерческийбанк
Глава I. Теоретическиеосновы кредитования в коммерческом банке
1.1 Структура банковскойсистемы Российской Федерации
Современная банковскаясистема Российской Федерации создана в результате реформированиягосударственной кредитной системы, сложившейся в период централизованнойплановой экономики. Прежняя банковская система включала в себя Государственныйбанк СССР, Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР)и Банк для внешней торговли (Внешторгбанк).
В настоящее времязаконодательную основу банковской системы России формируют следующиеФедеральные законы:
— от 03.02.1996 № 17-ФЗ«О банках и банковской деятельности»;
- от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
— от 25.02.1999 № 40-ФЗ«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
— от 2:. 12.2003 № 177-ФЗ«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
В этих законах даныопределения банковской системы, кредитных организаций и банков, установленыцели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитныхорганизаций, перечислены виды банковских операций и сделок, определен порядоксоздания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, ихфинансового оздоровления и банкротства и т.п. В действующем законодательствезакреплены следующие основные принципы организации банковской системы России:
принцип двухуровневойструктуры;
принцип универсальностиделовых банков;
принцип коммерческойнаправленности деятельности банков.
Принцип двухуровневойструктуры реализуется путем законодательного разделения функций Банка России ивсех остальных банков. Центральный банк Российской Федерации как верхнийуровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования,банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводитьбанковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только сроссийскими и иностранными кредитными организациями, а также с ПравительствомРоссийской Федерации, представительными и исполнительными органамигосударственной власти, органами местного самоуправления, государственнымивнебюджетными фондами, воинскими частями. Центральный банк Российской Федерациине имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, неявляющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кромевоеннослужащих и служащих Банка России).
Коммерческие банки идругие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковскойсистемы. Они проводят операции, связанные с посредничеством в расчетах,кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке иреализации денежно-кредитной политики. Все банки второго уровня ориентируются всвоей работе на установленные Банком России параметры денежной массы,процентных ставок, темпов инфляции и т.п. Они должны выполнять нормативы итребования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.
Принцип универсальностиделовых банков означает, что все действующие на территории Российской Федерациибанки имеют универсальные функциональные возможности, т.е. имеют правоосуществлять все предусмотренные действующим законодательством и банковскимилицензиями операции, как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочныеинвестиционные. Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счетдиверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов имаксимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новыхбанковских продуктов. Вместе с тем универсальный статус банков таит в себе опасностьконсервации неэффективной структуры банковского продуктового ряда, компенсируянизкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других. Сочетаниев рамках одного банка коммерческих и инвестиционных услуг обостряет такназываемый конфликт интересов между банком и его клиентами, что повышаетзначение систем внутреннего контроля в банках универсального типа. Однако внастоящее время признано, что универсальный характер банков отвечает базовымпотребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия дляразвития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.
Принцип коммерческойнаправленности деятельности банков второго уровня выражается в том, чтосогласно действующему законодательству основной целью деятельности банков икредитных организаций в Российской Федерации является получение прибыли. Вомногих странах наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитныеорганизации, например кооперативные банки, которые не преследуют цели полученияприбыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников вфинансовых услугах. Посредничество в кредите и инвестировании могутосуществлять и государственные банки, также не ставящие своей главной цельюполучение прибыли. В Российской Федерации Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» допускает создание кредитныхорганизаций и банков только как коммерческих организаций, работающихисключительно ради получения прибыли.
Современная банковскаясистема России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы ипредставительства иностранных банков.
Банк России — главныйбанк в Российской Федерации. Его уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) ииное имущество являются федеральной собственностью. Банк России осуществляетполномочия по владению, пользованию и распоряжении имуществом Банка России. Онвыполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского регулирования инадзора и одновременно является расчетным центром банковской системы.
Кредитная организация —это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своейдеятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеетправо осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательствомРоссийской Федерации. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России,включаются в состав банковской системы. Согласно Федеральному закону от03.02.1996 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» в Российской Федерациивозможно создание кредитных организаций двух видов: небанковские кредитныеорганизации и банки.
Небанковские кредитныеорганизации, имеющие лицензию Банка России, подразделяются на три типа:
· расчетные;
· депозитно-кредитные;
· небанковскиекредитные организации инкассации.
Российскоезаконодательство узко трактует понятие кредитной организации, понимая под нейтолько такие организации, которые имеют лицензию Банка России. Фактически внастоящее время в Российской Федерации существует две группы кредитныхорганизаций:
кредитные организации,входящие в банковскую систему и имеющие лицензию Банка России, которые, исходяиз содержания их деятельности, можно назвать банками с ограниченным кругомопераций, кредитные организации, не входящие в банковскую систему (кредитныекооперативы, кредитные союзы, ломбарды, а также компании потребительскогокредитования, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.).
Вторую группу кредитныхорганизаций иногда называют парабанковскими (околобанковскими, похожими набанковские) кредитными организациями.
Банк — это кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции:
— привлечение во вкладыденежных средств физических и юридических лиц;
— размещение этих средствот своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
— открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
В соответствии спринципом универсальности все российские банки могут развиваться какуниверсальные. Универсальный статус не исключает возможности добровольнойспециализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности.
Филиалы иностранныхбанков в настоящее время в банковской системе Российской Федерации непредставлены, что связано с политикой Банка России, направленной на защитуинтересов национальных банков. Иностранные банки могут присутствовать нароссийском банковском рынке только путем создания дочерних банковских структур,которые регистрируются по правилам, установленным российским законодательством,и становятся резидентами Российской Федерации. Представительства иностранныхбанков представляют их интересы на территории Российской Федерации, но непроводят банковских операций.
По принадлежностикапитала все действующие в Российской Федерации банки можно разделить на тригруппы:
· банки, основанныена частной собственности (их собственниками являются негосударственныепредприятия и частные лица);
· банки сгосударственным участием;
· банки с участиеминостранного капитала.
В группе частных банковможно выделить банки, контролируемые одним собственником или группой связанныхсобственников, и банки с диверсифицированной структурой собственности.
Банки с государственнымучастием — это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющиегосударство.
Банки с иностраннымучастием — это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежитнерезидентам — юридическим и физическим лицам. В этой группе банков особовыделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т.е. банки, контрольныйпакет акций которых принадлежит нерезидентам. Основными направлениямидеятельности кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом,являются:
— кредитование внешнейторговли и обслуживание внешнеторгового оборота между страной — местонахождением иностранного банка и Российской Федерацией;
— банковское обслуживаниефирм страны происхождения банка и транснациональных корпораций, работающих нароссийское рынке;
— предоставлениекомплекса современных банковских услуг национальным предприятиям иорганизациям;
— финансовоепосредничество между иностранными и российскими финансовыми рынками.
В последние годыактивизировалась деятельность банков с участием иностранного капитала на рынкепотребительского кредитования. Расширилась их деятельность на рынке ценныхбумаг, доля вложений в ценные бумаги в активах этих банков составляет 15,7%-Почти 96% объема приобретенных ценных бумаг приходится на долговыеобязательства государства, российских банков и корпораций.
Банки с превалирующимучастием иностранного капитала, как правило, являются дочерними банкамиизвестных иностранных банков. Посредством учреждения дочерних банковиностранные банки сопровождают своих глобальных клиентов, приходящие нароссийский рынок. Дочерние банки наряду с остатками на расчетных и текущихсчетах клиентов широко используют для формирования своих ресурсов кредитыматеринских банков, в последнее время происходит увеличение доли депозитовфизических лиц в структуре их пассивов. Они могут прибегать и к заимствованиямна международных финансовых рынках.
Присутствие на российскомбанковском рынке банков, контролируемых иностранным капиталом, способствуетпривлечению прямых иностранных инвестиций в экономику страны, расширение ихдеятельности служит косвенным подтверждением улучшения инвестиционного климата.Иностранные банки приносят в Россию новые финансовые технологии, современныебанковские продукты, новейшие информационные системы
Особенность современнойбанковской системы России заключается в преобладании в ней мелких и среднихбанков, в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнемугосподствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнегофинансирования. Одним из возможных путей преодоления противоречия междуструктурой банковской системы и структурой реального сектора является созданиебанковских групп и банковских холдингов, что предусмотрено действующимбанковским законодательством.
Банковская группа — этоне являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в которомодна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (черезтретье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управлениядругих кредитных организаций.
Банковский холдинг — этоне являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участиемкредитных организаций, в котором юридическое лицо — не кредитная организация(головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямоили косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемыеорганами управления кредитных организаций.
Кредитные организации,входящие в банковскую систему, могут создавать союзы и ассоциации, непредусматривающие цели извлечения прибыли. Цель их деятельности — защитаинтересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям.Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковскиеоперации. В Российской Федерации крупнейшей является Ассоциация российскихбанков (АРБ), которая объединяет 75% банков и филиалов банков России.
Второй крупнойассоциацией федерального уровня является Ассоциация региональных банков России(Ассоциация «Россия»), которая объединяет 350 членов.
Банки являются особымтипом финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщикамии потребителями. Они характеризуются следующими существенными признаками.
Осуществляяпосредничество между заемщиками и кредиторами, банки сводят незнакомых, ноимеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсамэкономических агентов — в этом заключается брокерская (посредническая) функциябанков. Особенность посреднической функции банков заключается в том, что онанеотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходитпостоянно, параллельно с выполнением этих функций.
Наряду с посредническойважнейшей функцией банков является качественная трансформация активов,содержание которой заключается в том, что банк изменяет параметры финансовыхтребований своих вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты,имеющие отличные от депозитов характеристики.
Трансформационная функцияявляется традиционной основой банковского бизнеса. Банки исторически возникликак определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом засчет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим агентам неликвидныекредиты.
Специфической функциейбанков, которая отражает исключительную роль банков в рыночной экономике,является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах. Банкиоткрывают своим клиентам текущие счета, на которые зачисляют поступившие в ихадрес денежные средства и с которых производят их перечисления по поручениюклиентов.
В условиях развитойрыночной экономики преимущественной формой организации банковскогопосредничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется паопределенных принципах, закрепленных в национальном банковскомзаконодательстве.
Первый принцип — работа впределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлятьбезналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредитыи получать деньги наличными в пределах остатка средств на своихкорреспондентских счетах.
Вторым важнейшимпринципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, являетсяполная экономическая самостоятельность, подразумевающая безраздельнуюэкономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Третий принцип — взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычныерыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всегоиз рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работыкоммерческого банка, органично вытекающий из всех предыдущих, заключается втом, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов ираспоряжений относительно направлений и условий размещения и привлеченияресурсов.
1.2 Организациякредитного процесса в банке
Документом, направляющими регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования,является меморандум (положение) о кредитной политике. Он опирается на основныенаправления кредитной политики банка, на стратегический план его развития.
Сущность кредитнойполитики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльностикредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Такимобразом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который можетвзять на себя банк, с целью достижения запланированного уровня рентабельности.
При формированиикредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
— наличие собственногокапитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты можетпредоставить банк);
— точность оценки степенирискованности и прибыльности различных видов кредитов;
— стабильность депозитов(ее учет важен при непредсказуемых колебаниях спроса, в случае если всевкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
— состояние экономикистраны в целом, так как экономические спады и подъемы способствуют более резкимколебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
— денежно-кредитная ифискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитныевозможности банков;
— квалификация и опытбанковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективностькредитной политики банка).
Меморандум о кредитнойполитике определяет:
цель кредитной политикина текущий год — предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов,стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенныхотраслей хозяйства или лиц;
главные принципыформирования кредитного портфеля банка — выбор приоритетных отраслей хозяйства,представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередногонаправления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансиибанка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по ихсрокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированныхи просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;
организацию кредитования— планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита,формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимитакредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений покредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами;разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методыработы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедуравзыскания просроченной задолженности;
обеспечение ликвидностикредитного портфеля и снижения кредитного риска — предпочтительные формыобеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд; новые иусовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальныхзаемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлениюпроблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной ко взысканиюссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровнейбанковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеляв кризисные периоды;
процентную политику поссудам — в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типазаемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитныхресурсов.
Разработанная иутвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика банка» являетсядокументом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются, расцениваютсякак нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должныприниматься Правлением банка или даже Наблюдательным советом.
Для реализации этогодокумента банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средствклиентам банка, а также отдельные Положения: по кредитованию юридических ифизических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядкеоценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентовпо ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный рискбанка.
Регламент предоставленияденежных средств клиентам банка должен содержать информацию:
— о перечне и содержаниинеобходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получениякредита, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;
— порядке рассмотрениякредитных заявок;
— порядке расчета иутверждения лимита кредитования на одного заемщика;
— порядке подготовки изаключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;
— порядке предоставлениякредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;
— об отражении в бухгалтерскомучете ссудных операций.
Документы,характеризующие финансовое состояние заемщика:
годовая бухгалтерскаяотчетность за последний финансовый год, заверенная Федеральной налоговойслужбой;
аудиторское заключение погодовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;
ежеквартальныебухгалтерские балансы (с приложениями), заверенные Государственной налоговойинспекцией (ГНИ);
расшифровкадебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу;
выписки оборотов порасчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3—6 месяцев;
справки о кредитах,полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первыхдолжностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения,числа пролонгации, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженностипо основному долгу и (или) процентам по ссудам);
документы, подтверждающиедобросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних трехмесяцев с даты настоящего обращения в банк за получением ссуды (т.е.подтверждающие исполнение им всех условий кредитных договоров).
Документы, обосновывающиеобъем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения):
технико-экономическоеобоснование потребности в кредите;
копии контрактов(договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которыеиспрашивается кредит; копии контрактов (договоров) на реализацию продукции,выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счетапредприятия в определенные сроки;
планы производства,реализации или товарооборота заемщика и т.п.;
план-прогноз потоковденежных средств заемщика на период пользования кредитом;
сведения о вложенияхсобственных средств заемщика в кредитную сделку;
выписка из протоколазаседания совета директоров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объемкредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);
выписка из протоколаобщего собрания акционеров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объемкредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика)Основным источникомпогашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ,услуг).
Документы, представляемыезаемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:
1)опись возможныхпредметов залога (по установленной форме);
2)документы,подтверждающие право собственности на предметы залога;
3)документы,подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;
4)договоры страхованиязакладываемого банку имущества;
5)выписка из протоколазаседания совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог поссуде (в случае если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протоколаобщего собрания акционеров (в случае если его объем превышает 50% валютыбаланса);
6) бухгалтерскаяотчетность поручителя для оценки его платежеспособности;
7) другие документы (потребованию банка).Результатом всей проведенной банком работы на втором итретьем этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитногоотдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая полнаяхарактеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличиеположительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения,плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самогообъекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников егопогашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, атакже оценка кредитного риска банка по данной ссуде.
В заключении специалистабанка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатампроведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а такжеспособ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и егопараметрах в зависимости от принятого в «Кредитной политике банка» порядкасанкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитныйкомитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка.
С принятием окончательныхрешений о выдаче кредита заемщику и его обеспечении начинается четвертый этапкредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизутекста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характераи визирует их.
Одно из условий, котороеследует предусматривать при заключении кредитного договора, — право банкарасторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщикомпредусмотренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочногопогашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:
— нецелевогоиспользования кредита;
— несвоевременногопредставления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе отих представления;
— выявления фактареализации заложенного имущества без согласия банка;
— выявления фактов,свидетельствующих о неудовлетворительном хранении заложенного имущества;
— несвоевременной уплатеосновного долга и процентов.
Обязательным приложениемк кредитным договорам являются обеспечительные обязательства (договоры залога,поручительства, банковской гарантии).
1.3 Общее понятиекредитной политики
Основу организации работыбанка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика.
Кредитная стратегияразрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссиибанка применительно к кредитному рынку и определяется советом директоровкоммерческого банка.
Цель всех стратегическихрешений, принимаемых советом директоров, состоит в том, чтобы отобрать такиецелевые рынки, виды кредитных продуктов, группы клиентов, отраслипромышленности и регионы страны, которые обеспечивали бы равновесие между ужеосвоенными банком сферами деятельности и новыми, сулящими дополнительныедоходы, но связанными с рисками и необходимостью обеспечивать конкурентныепреимущества перед другими банками. Кредитная стратегия включает так жеформирование процедур, которыми банк будет пользоваться для организациикредитного процесса и управления кредитными рисками, методов внутреннегоконтроля и определения полномочий руководящих органов банка и кредитныхменеджеров. Эти процедуры и методы вырабатывает управленческий персонал банка,а затем они утверждаются советом директоров.
Кредитная политикавключает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитныйкомитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием.Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять на себябанк при запланированном уровне рентабельности.
При формированиикредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
— достаточностьсобственного капитала – чем больше капитал, тем более длительные и рискованныекредиты может предоставить банк;
— качество систем оценкирискованности и прибыльности различных видов кредитов;
— стабильность депозитов;
— состояние экономикистраны в целом, денежно-кредитную и фискальную политику правительства;
-квалификацию и опытбанковского персонала, от которого зависят разнообразие направлений иэффективность кредитной деятельности банка.
Кредитная политика банкабазируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется ввиде особого документа – меморандума о кредитной политике либо руководства покредитной политике, который может включать ряд документов.
Подходы российскихкоммерческих банков к разработке и оформлению кредитной политики отличаютсябольшим разнообразием как по содержанию, так и по форме. Во многих банкахруководство по кредитной политике осуществляется на базе целого рядадокументов, в которых подробно обосновываются цели кредитования, описываетсяорганизация кредитного процесса, и устанавливаются виды кредитов, формыобеспечения и т.п.
Меморандум о кредитнойполитике определяет:
— цели кредитнойдеятельности банка на текущий год по объемам кредитования, рентабельности инадежности кредитного портфеля, освоению новых рынков и совершенствованиюкредитных продуктов.
— принципы формированиякредитного портфеля банка — выбор приоритетных отраслей хозяйства,представляющих зону интересов банка для первоочередного направления кредитныхвложений; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, ихсрокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных ипросроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования.Принципы формирования кредитного портфеля конкретизируется путем установлениялимитов кредитования. Они представляют собой ограничения, принимаемые советомдиректоров, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими припредоставлении кредита, и соблюдения принятой на год структуры кредитногопортфеля. Лимиты кредитования устанавливаются по регионам; отраслям экономики;срокам и обеспечению кредитов; валюте кредитования. Особое внимание банкиуделяют расчетам лимитов кредитования одного заемщика, лимитов на выдачукрупных и долгосрочных кредитов, что продиктовано закрепленными Банком Россиинормативами, ограничивающими замер риска на одного заемщика или группусвязанных между собой заемщиков, на заемщика-акционера и одного инсайдера,лимитов на совокупную величину крупных кредитных рисков, а также на размеркредитов со сроками погашения свыше одного года;
— организациюкредитования и управления кредитными операциями – устанавливается специализацияподразделений, участвующих в кредитовании с учетом принятой сегментациикредитного рынка (кредитования малого бизнеса, организаций финансового сектора,крупный корпоративный клиентуры и т.п.); определяются объемы полномочий,делегируемых структурным подразделениям банка, и их контрольные функции,порядок установления филиалам банка лимита кредитования; процедуры утвержденияпредоставляемого кредита кредитными менеджерами разных уровней управления и егоруководящими органами. Структура управления кредитными операциями зависит отразмеров банка и принятого руководством принципа организации кредитнойдеятельности; централизация либо децентрализация;
— организацию и методикуоценки кредитных заявок – проведение работниками кредитного отдела анализазаемщиков в целях определения их кредитоспособности и вероятности выполнениявзятых на себя обязательств. Анализ кредитоспособности включает оценкупредпринимательского (условия внешней рабочей среды, качество управления,конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективностькредитуемого проекта и т.п.) и финансового рисков (рентабельность, движениеденежных потоков, соотношение собственных и заемных средств и т.п.)предприятия-заемщика.
— обеспечение ликвидностикредитного портфеля и снижения кредитного риска – предпочтительные формыобеспечения банковских ссуд, методики оценки кредитного риска, формирования ииспользования резервоа на возможные потери по ссудам.
В рамках кредитнойполитики банк должен определить не только основные виды обеспечения, которыеони считают приемлемыми, но и подходы к определению суммы задолженности подоговору, которая должна быть покрыта обеспечением. В качестве суммы дляпокрытия может приниматься максимальная величина фактической или планируемойзадолженности от рассматриваемого момента до окончания договора, а также сумманачисленных, но не уплаченных процентов за весь период его действия. Привыработке такого подхода банк должен учитывать, что недостаток обеспеченияповышает его собственный риск, а чрезмерно высокие требования могут привести кневозможности для клиента предоставить запрашиваемое обеспечение. В связи сэтим при решении данного вопроса необходимо учитывать специфику банковскойклиентуры, а также выбранный метод кредитования. Должны быть разработаны иприняты подходы к оценке стоимости и ликвидности обеспечения. По каждому видупоследнего определяются своего рода «процент доверия» (маржа безопасности) ирыночная стоимость с учетом степени риска, связанного с невозможностьюреализовать обеспечение по цене оценки.
Для формированияобоснованного профессионально суждения о качестве выданных кредитов, размерекредитного риска и создания на этой основе резерва на возможные потери поссудам в процессе разработки кредитной политики банк должен определить изакрепить во внутренних документах систему оценки кредитного риска, позволяющуюклассифицировать ссуды по категориям качества, и процедуры списания нереальнойко взысканию задолженности за счет созданных резервов;
— процентную политику поссудам – подходы к установлению процентных ставок по видам кредита и его ценыдля конкретного заемщика. Последняя зависит от многих факторов (стоимостибанковских ресурсов, усиления конкуренции, требований центрального банка, рискакредитной сделки и др.) и может определяться различными методами. Один извозможных подходов основан на установлении базовой ставки по кредитам. Базовуюставку определяет кредитный комитет, исходя из реальной стоимости ресурсов длякредитования в данном банке, его накладных расходов и необходимой нормы прибылис учетом конкурентных позиций банка на рынке кредитных услуг. Размер базовойставки периодически корректируется. В дополнение к базовой ставкеразрабатываются системы надбавок в зависимости от фактической степени рискаконкретного продукта и уровня кредитоспособности заемщика. Величина надбавки покаждой ссуде зависит от ее срока, размера, характера обеспечения, а также отцели кредита (наибольшие размеры надбавок устанавливаются по ссудам, выдаваемымдля устранения финансовых затруднений, на осуществление высокорисковыхинвестиционных проектов и др.).
Для реализации утвержденнойкредитной политики банки должны разрабатывать регламент предоставления денежныхсредств своим клиентам, а также отдельные положения: по кредитованию разныхгрупп клиентов (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядкеоценки финансового состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентовпо ссудам, порядке формирования и использования резерва на возможные потери поссудам.
Внутрибанковскиеположения по оценке финансового состояния заемщиков должны содержать описаниеметодов, правил и процедур, применяемых при его изучении, перечень основныхиспользуемых источников информации по данному вопросу, круг сведений,необходимых для этого, а также полномочия работников банка, участвующих впроведении оценки. Перечень показателей, используемых для анализа финансовогоположения заемщика, и порядок их расчета определяются банком самостоятельно взависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также сучетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные)даты.
Положение о порядкеформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам должновключать:
— порядок оценки ссуд, втом числе его критерии, порядок документального оформления и подтвержденияоценки ссуд;
— процедуры принятия иисполнения решений по формированию резерва;
— процедуры принятия иисполнения решений по списанию с баланса банка нереальных для взыскания ссуд;
— порядок и периодичностьопределения справедливой стоимости залога;
— порядок и переодичностьоценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетомобеспечения по ссуде;
— порядок оценкикредитного риска по портфелю однородных ссуд;
— порядок и периодичностьформирования (регулирования) резерва и иные существенные положения.
Глава II.Организационно-экономическая характеристика в коммерческом банке «РенессансКапитал» (ООО)
2.1. Краткаяхарактеристика коммерческого банка «Ренессанс Капитал» (ООО)
КБ «Ренессанс Капитал»(ООО) имеет лицензии Банка России №3354 от 30.03.2004года на осуществлениебанковских операций, которые позволяют оказывать банковские услуги как врублях, так и в иностранной валюте, юридическим и физическим лицам.
Банк являетсяПринципиальным членом платежных систем Eurocard MasterCard (с февраля 2004года) и VISA (с февраля 2006 года)
Банк является участникомсистемы обязательного страхования вкладов: с 23 декабря 2004 года за номером355 Банк включен в реестр банков – участников системы обязательного страхованиявкладов.
Банк имеет лицензии профессиональногоучастника рынка ценных бумаг на:
— осуществлениеброкерской деятельности № 077-10969-100000 от 29 января 2008года;
— осуществление дилерскойдеятельности № 077-10971-010000 от 29 января 2008года;
— осуществлениедепозитарной деятельности № 077-10978-000100 от 29 января 2008 года;
— осуществлениедеятельности по управлению ценными бумагами 3 077-10123-001000 от 24апреля 2007года.
2003 год
Основан КБ «РенессансКапитал» (ООО). Сформировалась команда, началась выработка стратегии.
2004 год
Получена лицензия БанкаРоссии на осуществление банковских операций №3354. Выдан первый кредит вРоссии. Получена полноправная лицензия Mastercard. Линейка продуктоврасширяется и включает целевые займы и кредитные карты.
2005 год
Банк расширил продуктовуюлинейку и начал выдавать нецелевые и авто кредиты. Банк начал продажустраховки. КБ «Ренессанс Капитал» входит в топ-30 потребительских банковРоссии.
2006 год
Банк заключаетпартнерское соглашение с ИКЕА и начинает выдавать кредиты в этой сетисупермаркетов. Группа компаний выходит на Украинский рынок и оказывает тамуслуги под торговой маркой «Банк Ренессанс Капитал». В России выдан миллионныйпотребительский кредит. К концу года темпы развития группы значительноопережают рост российского и украинского рынков потребительского кредитования.
2007 год
В КБ «Ренессанс Капитал»пришла новая управляющая команда профессионалов, обладающих международнымопытом развития бизнеса. Банк вышел на устойчивый уровень прибыльности. КБ«Ренессанс Капитал» уверенно входит в топ-10 финансовых организаций России вобласти потребительского кредитования. Дальнейшее расширение филиальной сети,более 10500 точек продаж. Рейтинги S&P и Fitch: И-/Стабильный. Группакомпаний в России начинает работать под торговой маркой «РенессансКредит». «Ренессанс Кредит» впервые за всю историю показал положительнуюприбыль по международным стандартам отчетности. Банк увеличил долю на рынкепотребительского кредитования с 0,8% до 1,8%. Эксперты рынка включили«Ренессанс Кредит» в тройку наиболее динамично растущих банков России. Пообъему кредитов, предоставленных физическим лицам, удалось подняться с 23-го на14-е место, при этом доля проблемных кредитов в совокупном портфеле банка наконец года составила 3.24%.
2008 год
28 августа былпредставлен общественности новый визуальный образ «Ренессанс Кредит»
«Ренессанс Кредит»существенно расширил партнерскую сеть и начал сотрудничество с крупнейшимисетями салонов связи «Евросеть» и «Связной», а также с одной из крупнейшихсетей бытовой техники и электроники в России DOMO. Общее количество регионов вРоссии и Украине, где представлена Группа «Ренессанс Капитал ПотребительскоеКредитование», достигло 93. Чистая прибыль банка по итогам первого полугодия(по МСФО) составила 592 млн. рублей или 24.7 млн. долларов США. Врейтинге самых потребительских банков России «Ренессанс Капитал» занял 14место.Запущен просветительский проект «Азбука Кредита». В его рамках «РенессансКредит» выпустил книгу с одноименным названием и организовал в городах Россиисерию круглых столов на тему финансовой грамотности населения. Участникамидискуссий были представители Министерства финансов РФ, Государственной Думы,Ассоциаций российских и региональных банков, Национального бюро кредитныхисторий, а также топ-менеджеры крупнейших банков, работающих в сферепотребительского кредитования.
В настоящее время Банквыступает под новым брендом – Ренессанс Кредит. Новый бренд Ренессанс Кредитболее точно отражает продукты и стратегию компании в целом: быть ближе ипонятнее клиентам, предоставлять лучший сервис на рынке, сделав процедуруполучения кредита, более простой, быстрой и доступной.
Ключевые факты о банке:
— Уставной капитал Банка– 501 млн. рублей
— В настоящее время, Банкпредоставляет услуги кредитования более чем в 63 регионах России
— Банк предоставляеткредиты в режиме реального времени в 11 часовых поясах
— Банк сотрудничает сбольшинством ведущих розничных сетей в стране, такими, как: ИКЕА, М.Видео,Эльдорадо, Техносила, Касторама, Реал, Метро, Медиа Маркт, Диксис, Связной,Евросеть и многими другими.
Только с начала 2007 годаБанк открыл более 1500 точек по обработке и сбору информации по кредитам вмагазинах своих партнеров. Всего же, на территории России находится более 11000 точек, где можно получить помощь в оформлении и передать в Банк документыдля получения кредита.
В настоящее время открыто16 офисов и представительств Банка на Территории РФ: 7 — в Москве, 1 — вСанкт-Петербурге, 1 – в Ростове-на-Дону, 1 – в Краснодаре, 1 – в Перми, 1 – вСамаре, 1 – в Саратове, 1 – в Казани, 1 – в Рязани, 1 – в Уфе.
На сегодняшний день Банкобслуживает более 2 000 000 клиентов.
В настоящее время в банкеработает более 9000 сотрудников.
2.2 Уставной капитал ифонды банка. Вклады в имущества банка
Уставной капитал Банкасформирован в сумме 501 000 000 (пятьсот один миллион) рублей исостоит из номинальной стоимости долей его участников. Номинальная стоимостьдоли, дающая право участнику на один голос, составляет 5 010 (пять тысячдесять) рублей.
Сто процентов долей вуставном капитале Банка принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью«Казначей – Финансинвест» (зарегистрировано 16.11.1993г. с наименованиемОбщество с ограниченной ответственностью «АВТО-2»; наименование изменено на ООО«Казначей – Финансинвест» решением Общего собрания участников ООО «АВТО-2» от15.06.2002г.). Номинальная стоимость принадлежащих ООО «Казначей-Финансинвест»долей составляет 501 000 000 рублей.
Увеличение уставногокапитала Банка.
Увеличение уставногокапитала Банка допускается только после его полной оплаты.
Увеличение уставногокапитала Банка может осуществляться за счет:
— имущества Банка, и/или
— дополнительных вкладовучастников Банка, и/или
— вклад третьих лиц,принимаемых в число участников Банка
Вкладом в уставныйкапитал Банка могут быть денежные средства и иное имущество и случаях ипорядке, установленных законодательством РФ и нормативными актами Банка России.Предельный размер уставного капитала Банка, сформированный неденежнымисредствами, не может превышать лимит, установленный законодательством РФ и нормативнымиактами Банка России. Денежная оценка неденежных вкладов в уставной капиталБанка, вносимых участниками и принимаемыми в Банк третьими лицами, утверждаетсярешением Общего собрания участников Банка, принимаемым всеми участникамиединогласно, либо в случае, предусмотренным законодательством РФ – независимымоценщиком.
Каждый участник Банкадолжен полностью внести свой вклад в уставный капитал Банка в течении срока,который определен настоящим уставом и решением Общего собрания участниковБанка. Не допускается освобождение участников Банка от обязанностей внесениевклада в уставный капитал Банка, в том числе путем зачета его требований кБанку.
Юридическое и (или)физическое лицо, либо группа юридических и (или) физических лиц, обязано(ы)согласовать (уведомить) приобретение и/или получение доверительное управлениедолей в уставном капитале Банка и установленных законодательством РФ случаях.
Порядок и форма принятияОбщим собранием участников Банка решением об увеличением уставного капиталаБанка и внесение в устав Банка соответствующих изменений определяютсязаконодательными и нормативными актами РФ и настоящим уставом.
Изменение вносимое вустав Банка в связи с увеличением уставного капитала Банка, подлежатгосударственной регистрации Банка в порядке, установленном законодательными инормативными актами РФ.
Банк формирует резервныйфонд в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим уставоми внутренним документом Банка. Размер резервного фонда Банка составляет 15процентов от размера уставного капитала Банка. Для этого Банк не реже одногораза в год отчисляет не менее 5 процентов от чистой прибыли до достиженияустановленного размера резервного фонда.
Резервный фонд Банкапредназначен для покрытия убытков Банка, для погашения облигаций Банка иприобретения долей в уставном капитале Банка в случае отсутствия иных средств.Резервный фонд Банка может быть использован также для иных целей. Банкформирует иные фонды, размер каждого из которых не может превышать 15 процентовот размера уставного капитала Банка. Для формирования таких фондов Банк не режеодного раза в два года отчисляет в каждый фонд часть чистой прибыли додостижения размера фонда.
Порядок формирования ииспользования резервного фонда и иных фондов определяется внутренними документамиБанка, утверждаемыми Общим собранием участников Банка.
Вклады в имущество Банка.
Участники Банка обязаныпо решению Общего собрания участников вносить вклады в имущество Банка. Решениео внесении вкладов в имущество Банка принимается большинством не менее двухтретей голосов от общего числа голосов участников Банка.
Решением должны бытьопределены размер вкладов и срок их внесения. Вклады в имущество Банка вносятсявсеми участниками пропорционально их долям в уставном капитале Банка.Максимальный размер вклада в имущество Банка не ограничен. Вклады в имуществоБанка вносятся деньгами, если иное не будет предусмотрено решением Общегособрания участников Банка.
Вклады в имущество Банкане изменяют размеры и номинальную стоимость долей участников Банка в уставномкапитале Банка.
Информация, созданная,приобретенная и накопленная в процессе деятельности Банка, а также другаяинформация, находящаяся в Банке на бумажных, магнитных и других видах ееносителей и отнесённая к коммерческой тайне Банка, не подлежит копированию,размножению, передаче, продаже, обмену и другому распространению в печатной,письменной и любой другой форме без согласия Банка.
Увеличение уставногокапитала Банка за счет его имущества осуществляется по решению Общего собранияучастников Банка, принятому большинством не менее двух третей голосов от общегочисла голосов участников Банка.
Решение об увеличенииуставного капитала Банка за счет имущества Банка может быть принято только наосновании данных бухгалтерской отчетности Банка за год, предшествующий году, втечение которого принято такое решение.
Сумма на которуюувеличивается уставный капитал Банка за счет имущества Банка, не можетпревышать разницу между стоимостью чистых активов Банка и суммой уставногокапитала и резервного фонда Банка.
При увеличении уставногокапитала Банка за счет его имущества пропорционально увеличивается номинальнаястоимость долей всех участников Банка без изменения размеров их долей.Увеличение уставного капитала Банка за счет дополнительных вкладов всех егоучастников.
Решение об увеличенииуставного капитала Банка за счет внесения дополнительных вкладов участникамиБанка принимает Общее собрание участников Банка большинством не менее двухтретей голосов от общего числа голосов участников Банка.
Решение должно содержатьобщую стоимость дополнительных вкладов и единое для всех участников Банкасоотношение между стоимостью дополнительного вклада участника Банка и суммой,на которую увеличивается номинальная стоимость его доли.
Дополнительные вкладыдолжны быть внесены участниками Банка в течение двух месяцев со дня принятияОбщим собранием участников Банка соответствующего решения, если решением неустановлен иной срок.
Не позднее месяца со дняокончания срока внесения дополнительных вкладов Общее собрание участников Банкапринимает решение об утверждении итогов внесения дополнительных вкладовучастниками Банка и о внесении в учредительные документы Банка изменений,связанных с увеличением размера уставного капитала Банка и увеличениемноминальной стоимости долей участников Банка, внесших дополнительные вклады, ав случае необходимости также изменений, связанных с изменением размеров долейучастников Банка.
Изменения, внесенные вустав Банка в связи с увеличением уставного капитала, должны быть вустановленные законодательством сроки представлены на государственнуюрегистрацию. Такие изменения приобретают силу для участников Банка и третьихлиц со дня их государственной регистрации органом, осуществляющимгосударственную регистрацию юридических лиц.
В случае несоблюдениясроков, предусмотренных в уставе, увеличение уставного капитала Банкапризнается несостоявшимся.
Вклады, внесенныеучастниками Банка, возвращаются Банком участникам в течение:
— 3 месяцев с датыпроведения Общего собрания участников об утверждении итогов, а если такое Общеесобрание не состоялось, то
— 4 месяцев с даты,установленной в порядке, предусмотренном настоящим уставом.
Увеличение уставногокапитала Банка за счет дополнительных вкладов его отдельных участников ивкладов третьих лиц, принимаемых в число участников Банка.
Увеличение уставногокапитала Банка за счет дополнительных вкладов его отдельных участников ивкладов третьих лиц, принимаемых в число участников Банка, осуществляется наосновании заявления участника или третьего лица и решения Общего собранияучастников Банка.
В заявлении участникБанка или третье лицо должны указать размер и состав вклада, порядок и срок еговнесения, а также размер доли, которую участник Банка или третье лицо хотели быиметь в уставном капитале Банка. В заявлении могут быть указаны и иные условиявнесения вкладов и вступления в Банк.
Решение об увеличенииуставного капитала Банка на основании заявления участника Банка (заявленийучастников Банка) о внесении дополнительного вклада и (или) заявления третьеголица (заявлений третьих лиц) о принятии его (их) в Банк и внесении вкладапринимается всеми участниками Банка единогласно.
Решение Общего собраниядолжно содержать срок для внесения дополнительных вкладов, решение о внесении вучредительные документы Банка изменений, связанных с увеличением уставногокапитала Банка, а также:
— в случае внесениядополнительного вклада участником (участниками) — решение о внесении вучредительные документы Банка изменений, связанных с увеличением номинальнойстоимости доли такого участника Банка (участников Банка), а в случаенеобходимости также изменений, связанных с изменением размеров долей участниковБанка.
— в случае увеличенияуставного капитала на основании заявления третьего лица (заявлений третьих лиц)о принятии его (их) в Банк и внесении вклада — решение о внесении вучредительные документы Банка изменений, связанных с принятием третьего лица(третьих лиц) в Банк, определением номинальной стоимости и размера его доли (ихдолей) и изменением размеров долей участников Банка.
Документы длягосударственной регистрации соответствующих изменений в учредительныхдокументах Банка должны быть представлены органу, осуществляющемугосударственную регистрацию юридических лиц, в течение месяца со дня внесения вполном размере дополнительных вкладов всеми участниками Банка и вкладовтретьими лицами, подавшими заявления, но не позднее шести месяцев со дняпринятия решений Общего собрания участников Банка.
Указанные изменения вучредительных документах приобретают силу для участников Банка и третьих лиц содня их государственной регистрации органом, осуществляющим государственнуюрегистрацию юридических лиц.
В случае несоблюдениясроков, увеличение уставного капитала Банка признается несостоявшимся.
Вклады, внесенныеучастниками Банка, возвращаются Банком участникам не позднее 3 месяцев со дня,когда соответствующие изменения в устав Банка должны были быть представлены нагосударственную регистрацию.
Основными статьямипассивов Банка по состоянию на 31.12.2008 года являются собственный капитал(25%), средства клиентов (20% валюты баланса) и выпущенные долговые ценныебумаги (38%).
Средства клиентовпредставлены срочными депозитами (65%) и текущими счетами (34%). 3 млрд.рублейили 29% приходится на средства клиентов – частных лиц. Порядка 30% всех средствклиентов по состоянию на конец 2008 года (2,9 млрд. рублей в абсолютномвыражении) было
обеспечено компаниями,являющимися связанными сторонами Банка.
Заемные средства,привлеченные Банком на рынке долгового капитала, составляли по состоянию на31.12.2008 года 18,2 млрд. рублей. На тот момент в обращении находились 3выпуска рублевых облигаций номинальным объемом 8,5 млрд. рублей, выпускеврооблигаций объемом
204 млн. долл., тривыпуска кредитных нот LPN, один — номинированный в рублях объемом 1 млрд. руб.и два — в долларах США, каждый объемом 10 млн. долл.
/>
Присутствие на рынкахдолгового капитала
В первом полугодии 2008года Банк являлся активным заемщиком как на внутреннем, так и на внешнемдолговых рынках:
Март, 2008 года — кредитная линия на сумму 30 млн. долл. по ставке 12% годовых.
Апрель, 2008 года — кредит на сумму 58 млн. долл. со ставкой 12% годовых и погашением в 2009 году иразмещение рублевых облигаций серии 02 объемом 3 млрд. рублей со ставкой купона11,66% годовых, с полуторагодовой офертой.
Май, 2008 года – Банкполучил синдицированный кредит, организованный Стандарт Банк, Альфа-банк иРайффайзенбанк в размере 25 млн. долл. и 1127 млн. рублей с датой погашения в2009году.
Июнь, 2008 года — размещение рублевых облигаций серии 03 общим объемом 4 млрд. рублей со ставкойкупона 13,75% годовых, с полуторагодовой офертой.
Июль, 2008 года — Банкполучил кредит в размере 1 млрд. рублей, который был рефинансирован за счетвыпуска нот участия в кредите (LPN), номинированных в рублях, со ставкой 14,5%годовых и погашением в октябре 2009 года. Кроме того, были размещены двавыпуска обеспеченных
капиталом облигаций,привязанных к индексу ММВБ общим объемом 95 млн. рублей и 57 млн. рублей составкой 14,763% годовых и сроком погашения в 2010 году.
Средства, полученные отразмещений, направлены на финансирование основной деятельности Банка,рефинансирование существующей задолженности. Существенный объем заимствованийпозволил Банку проводить политику обширной региональной экспансии и быстронаращивать кредитный портфель.
Во втором полугодии 2008года мировой финансовый кризис внес свои коррективы в деятельность Банка — объем заимствований снизился.
Бухгалтерский учет вБанке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральнымбанком Российской Федерации.
Банк ведет статистическуюи иную отчетность в порядке, установленном законодательством РоссийскойФедерации.
Ответственность заорганизацию бухгалтерского учета в Банке, своевременное представлениеежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, атакже сведений о деятельности Банка, представляемых участникам, кредиторам и всредства массовой информации, несет единоличный исполнительный орган Банка всоответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим уставом.Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовыхбухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете,представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные имсроки, а также в иных отчетах Банка. Достоверность данных, содержащихся вгодовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности, должна бытьподтверждена ревизионной комиссией (ревизором) Банка. Годовой бухгалтерскийбаланс и отчет о прибылях и убытках Банка подлежат публикации в печати.
Перед опубликованиемБанком указанных в настоящем пункте документов, Банк обязан привлечь дляежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, несвязанного имущественными интересами с Банком или его участниками.
Годовой отчет Банкаподлежит предварительному рассмотрению Советом директоров Банка до проведениягодового Общего собрания участников.
Банк предоставляет государственныморганам информацию, необходимую для налогообложения и веденияобщегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.
Банк публикуетинформацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и впорядке, определенные действующим законодательством и соответствующимиуказаниями Банка России.
Банк ведет учет своихаффилированных лиц и представляет отчетность о них в соответствии стребованиями законодательства Российской Федерации.
Финансовый год Банканачинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
Банк в целях реализациигосударственной социальной, экономической и налоговой политики обеспечиваетсохранность, приведение в надлежащий порядок, длительное хранение ииспользование (выдачу справок по запросам юридических и физических лиц)документов по личному составу, а также иных документов по деятельности Банка. Впорядке, предусмотренном Государственной архивной службой Российской Федерации,такие документы Банка передаются на государственное хранение.
Состав документов и срокиих хранения определяются в соответствии с согласованным с Росархивом вустановленном им порядке перечнем (номенклатурой дел).
Уничтожение документовдопускается только после проведения проверки истечения нормативных сроков иххранения и на основании надлежащим образом составленных и согласованных актовсписания.
Кредитная политика КБ«Ренессанс Капитал» (ООО).
Основными принципамикредитной политики Банка являются:
Предоставление Кредитныхпродуктов Клиенту осуществляется только на основании письменного решенияКредитного комитета с указанием условий предоставления. Исключение из этогоправила составляют только типовые кредитные продукты, по схеме установлениякоторых принято решение Кредитного комитета.
Банк предоставляеткредиты на условиях возвратности, срочности, платности.
Система установлениякредитных рисков на Клиента предусматривается тщательный анализкредитоспособности на базе всех показателей бизнеса Клиента: финансовойотчетности, целевого использования, документарной, финансовой и товарной схемывзаимоотношений, конкурентной позиции на рынке. Положительное решение обустановлении лимита должно быть обусловлено наличием комплекса факторов,положительно характеризующих Клиента, при одновременном отсутствии значительныхнегативных моментов.
Банк стремится кмаксимальной доле обеспеченных кредитов в кредитном портфеле.
Заемщики банка уплачиваютпроценты в размере и сроки, установленные в Кредитных соглашениях.
Целью Банка являетсясоздание стабильного кредитного портфеля на базе достаточного количестваустоявшихся Клиентов. Банк стремится не допускать концентрации значительнойдоли кредитного портфеля (более 50%) на небольшом количестве Заемщиков (менеепяти).
Банк стремится, чтобыЗаемщиками были Клиенты, использующие другие банковские продукты, помимокредитных. Кредитование Заемщиков, еще не являющихся Клиентами Банка, считаетсяисключительным фактом и требует взвешенного принятия решения.
Банк обязуется ненарушать принципов конфидициальности информации Клиентов и банковской тайны,если соблюдение этих принципов не идет в разрез с существующимзаконодательством.
Банк не предоставляеткредиты Клиентам, если у него есть основания подозревать, что выделениекредитных ресурсов будет способствовать незаконной деятельности Клиента.
Банк стремитсясодействовать государственным правоохранительным и контролирующим органам ввыявлении и пересечении деятельности, которая признана незаконной.
С целью формированияединообразного похода при оценке кредитного риска Банк руководствуетсяметодологической нормативной базой по оценке кредитных рисков, принятой вБанке.
Кредитные продукты
Сегодня Банк предлагаетчетыре основных кредитных продукта: нецелевые кредиты, целевые кредиты,автокредиты, и кредитные карты.
/>
Нецелевые кредиты
Банк начал выдаватьнецелевые кредиты в конце 2004 года. Принятие решений о предоставлении нецелевогокредита автоматизировано, и заемщику не обязательно быть уже существующимклиентом банка. Однако большинство продаж нецелевых кредитов осуществляется сиспользованием технологии перекрестных продаж, когда существующему заемщику,как правило, предварительно получившему и выплатившему целевой кредит,предлагается еще и нецелевой кредит с предустановленным лимитом.
В 2008 году Банкпредлагал шесть основных кредитных продуктов. Это четыре кредитных продукта подмарками «Стандарт», «Премиум», «Кредит безкомиссий» и «Простое решение» – для тех, кто уже являетсяклиентами Банка, и два кредитных продукта под марками «Кредит на все»и
«Прайм» – длятех, кто ранее не являлся клиентом Банка. Кредиты отличаются ставками, сроками,размером и формой выдачи.
По итогам 2008 годанецелевые кредиты стали самым значимым продуктом в портфеле Банка, их доля вкредитном портфеле на конец 2008 г. составила 41%. Средняя сумма нецелевогокредита в 2008 г. составила 92,8 тыс. рублей, средний срок – 32 месяца.
/>
Целевые кредиты
Целевые кредиты былипервыми кредитными продуктами Банка (Банк начал предоставлять их в марте 2004года) и до сегодняшнего дня остаются одним из наиболее значимых продуктов: ихдоля в кредитном портфеле Банка по состоянию на конец 2008 года составляет 25%,то есть на сегодняшний день они являются вторым по значимости кредитнымпродуктом Банка.
Целевые кредиты выдаютсяв розничных магазинах бытовой техники и электроники и в мебельных магазинах.Принятие решение о предоставлении кредита, как и в случае с целевыми кредитами,автоматизировано и принимается Банком непосредственно в магазине в течение15-20 минут на основании заявления и паспорта заемщика. Целевые кредитывыдаются на срок от 3-х до 48-х месяцев в объеме от 3 000 до 150 000 рублей.
Основными партнерамиБанка по выдаче целевых кредитов являются крупные розничные сети. В 2008 году«Ренессанс Кредит» существенно расширил партнерскую сеть и начал сотрудничествос крупнейшими сетями салонов связи «Евросеть»и «Связной», а также с одной изкрупнейших сетей бытовой техники и электроники в России DOMO.
/>
Автокредиты
Банк начал предоставлятьавтокредиты в конце 2004 года. На конец 2008 года их доля в портфеле Банкасоставляет 22%. Средняя сумма выданного в 2008 г. автокредита равна 266 тыс.рублей, средний срок – 46 месяцев, средний первоначальный взнос – 15%. Всекредиты обеспечиваются залогом приобретаемого автомобиля.
/>
Банк предлагает два видакредитов на покупку автомобиля (как новых, так и подержанных): экспресс-кредити стандартный кредит, которые оформляются непосредственно в салонах –партнерахБанка.
Автокредиты выдаютсяфизическим лицам старше 21 года, являющимися резидентами региона, вкоторомвыдается кредит.
Для полученияэкспресс-кредита необходимы паспорт и водительское удостоверение. Решение овыдаче кредита принимается в течение часа, максимальная сумма кредита – 750тыс. рублей.
Для оформлениястандартного кредита помимо паспорта и водительского удостоверения требуютсякопия трудовой книжки и справка о доходах. Решение о выдаче кредита принимаетсяв течение одного дня с момента предоставления полного пакета документов,максимальная сумма кредита – 1,5 млн. рублей.
Приобретаемый автомобильоформляется в залог в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по кредитуи страхуется в страховой компании. Договор страхования заключается на 1 год собязательством дальнейшей пролонгации до момента погашения кредита.
Выгодоприобретателем порискам «Угон/хищение» и «Полная гибель» транспортного средства является Банк.
Максимальный срок, накоторый предоставляется кредит, составляет 60 месяцев как для стандартного, таки для экспресс-кредита. Данное направление деятельности представлено во всехрегионах присутствия, а в число основных партнеров Банка в предоставленииавтокредитов входят крупнейшие автодилеры.
Кредитные карты
С ноября 2005 года Банкпредлагает своим клиентам кредитные карты Master Card и Visa.
Банк активно практикуетдва основных подхода к массовой эмиссии:
— продажа картмоментального выпуска, а так же классических и золотых карт в отделениях банкановым клиентам;
— перекрестная продажакредитных карт всех типов существующим клиентам, у которых уже есть частичновыплаченные потребительские кредиты банка. Перекрестные продажи предполагаютиспользование двух подходов: повышение уровня продукта (предоставление карты случшими
условиями) и массовыеперекрестные продажи (кредитные карт предлагаются получателям потребительскихкредитов, соблюдающим условия погашения этих кредитов).
На конец 2008 годасредний кредитный лимит по эмитированным кредитным картам составляет 31,5 тыс.рублей. Средний размер задолженности составляет 18,7 тыс. рублей.
По состоянию на конец2008 года, Банком эмитировано около 2,893 тысяч кредитных карт.
/>
/>
По кредитной карте Банкомпредоставляется револьверный (возобновляемый) кредит. Максимальный размеркредитной линии составляет 175,000 — 200,000 рублей по картам моментальноговыпуска, 300,000 рублей по стандартным и классическим картам, а так же 500,000рублей по золотым картам.
Моментальная кредитнаякарта (MasterCard Standard Unembossed или VISA Classic Unembossed) выдается вточках продаж Банка, в присутствии клиента, в течение 15-20 минут; данная картане является именной; средний первоначальный лимит по карте в среднем составляет25,000 рублей, который впоследствии может быть увеличен до 175,000 — 200,000рублей.
Стандартные (MasterCardStandard Unembossed) и классические кредитные карты (MasterCard Standard)выдаются, в основном, существующим клиентам Банка, которые имеют ранее выданныйпотребительский кредит, и зарекомендовали себя добросовестными заемщиками.
Премиальная кредитнаякарта (MasterCard Gold) предоставляется клиентам с уровнем дохода вышесреднего. В последнее время Банк значительно увеличил долю этих карт в своемпортфеле.
У подавляющегобольшинства всех типов выдаваемых кредитных карт льготный период кредитованиясоставляет 50 дней, отсутствуют ежемесячная комиссия за обслуживание счета икомиссия за годовое обслуживание, комиссия за снятие наличных составляет 3,9%от суммы операции, но не менее 200 рублей. Некоторые карты, преимущественноэмитированные Банком до августа 2007 года, имеют ежемесячную комиссию заобслуживание счета в размере 1,99%.
Карты, распространяемые вотделениях Банка, могут иметь комиссию за годовое обслуживание, которая дляразных типов карт составляет от 300 до 3 600 рублей. Наиболее широкоприменяемыми процентными ставками по кредиту, на сегодняшний день являются:ставка в 26% годовых на операции в предприятиях торговли и сервиса и ставка в39% годовых на снятие наличных.
Страховые продукты
Помимо кредитныхпродуктов Банк предлагает своим клиентам различные виды страховых продуктов,разработанных страховыми компаниями – партнерами Банка. Клиенты Банка могутподключиться к программе страхования жизни и здоровья при оформлении целевых,нецелевых, автокредитов и кредитных карт. Страховые полисы КАСКО предлагаютсяклиентам совместно с автокредитами. Вместе с кредитными картами клиентампредлагается подключиться к программе защиты от мошеннических операций, которыемогут быть вызваны утратой карты в случае ее утери или кражи.
Совокупный комиссионныйдоход от предложения клиентам страховых продуктов партнеров Банка составил в2008 году 2 788 млн.руб.
Чистая прибыль банка в Iквартале 2008г. составила 14,3 млн.долл. против убытка в 3,6 млн. долл. в Iквартале 2007г.
Была существенно повышенаэффективность, что стало возможным благодаря внедрению системы контроля затрат(отдел снабжения, тендерные комитет и т.д.). Это позволило снизить за годотношение затрат к доходам с 57% до 47%.
Несмотря на уверенныйрост, качество кредитного портфеля остается стабильным. Доля проблемныхкредитов не превышает 3,9%.
Ключевые показатели:
— Совокупный портфельсвыше 1.9 млрд.долл.;
— Свыше 5 млн. кредитоввыдано с начала;
— Свыше 1.6 млн. активныхклиентов;
— 63 региона, 72отделения и 12,600 точек.
Объем выданных кредитов вI кв. 2008 вырос за год на 152% до 603 млн. долл. Кредиты выданные в I кв. 2008включали:
• целевые кредиты 49%
• нецелевые кредиты 24%
• кредитные карты 15%
• автокредиты 12%
Банк присутствует вбольшинстве регионов России и продолжает развивать сеть точек продаж впокрываемых регионах. На конец первого квартала сеть насчитывала 12,602 точки.
/>
Активы.
В I кв. 2008 активывыросли на 13% до 2.1 млрд. долл.
В I кв. 2008 кредитныйпортфель вырос на 20%. Предложение новых кредитных продуктов (например, кредитына покупку мобильных телефонов) привело к ожидаемому увеличению отношениярезервов под возможные потери к совокупному портфелю — с 4.3% до 4.6%.
В I кв. 2008 структуракредитного портфеля практически не изменилась:
• целевые кредиты 43%
• нецелевые кредиты 30%
• автокредиты 18%
• кредитные карты 9%Млн. долл. США 2007г. I кв. 2008г. Изм. Всего активов 1855 2090 +13% Денежные средства и активы 200 104 -48% Обязательные резервы в ЦБ 20 39 +96% Портфель за вычетом резервов 1.565 1.877 +20% Совокупный портфель 1.639 1.968 +20% Целевые кредиты 716 839 +17% Нецелевые кредиты 498 592 +19% Кредитные карты 123 183 +49% автокредиты 294 346 +18% Резервы под обесценение 70 91 +23% Основные и нематер. активы 52 55 +6% Резервы/совокупный портфель 4,3% 4,6% Совокупный портфель/активы 88,4% 94,2%
Прибыльность.
В конце 2007 года Банквпервые достиг прибыльности и продолжил наращивать ее по всем основнымпоказателям в I кв. 2008 .
Операционный доходувеличился более чем вчетверо по сравнению с I кв. 2007, достигнув 75.6 млн.долл. Это стало возможным в основном благодаря росту чистого процентного доходаи чистого комиссионного дохода, каждый из которых увеличился более чем на 20млн. долл. по сравнению с I кв. 2007.
Внедрение системыконтроля затрат, отдела снабжения и тендерного комитета значительно улучшилоэффективность деятельности, что, в свою очередь, позволило снизить отношениезатрат к доходам с 57% в I кв. 2007 до 47% в I кв. 2008. Планируемый уровень наконец 2008 — 40%.
/>
Показатели поквартально
/>
Проблемные кредиты
Фондирование
Рост кредитного портфеляотразился и на обязательствах, которые в I кв. 2008 увеличились на 13%,достигнув 1,751 млн. долл.
В I кв. 2008 Банкиспользовал альтернативные источники фондирования, включая привлечение средствна счета и депозиты корпоративных клиентов.
В I кв. 2008 показательдостаточности капитала снизился с 17.2% до 15.8%. Принимая во вниманиеприбыльность Банка и поддержку акционеров, значение этого показателя до конца2008 года будет оставаться в пределах 14-16%.
Структура обязательств икапитала
/>
/>
Глава III. Направлениесовершенствования кредитной политики коммерческого банка
3.1 Развитие кредитнойполитики коммерческого банка «Ренессанс Капитал» (ООО)
Стратегия развития Банканацелена на сохранение команды и технологий в условиях финансового кризиса вРоссии:
— Поддержание одной излучших систем управления рисками в отрасли, основанной на постоянноммониторинге портфеля и позволяющей динамично изменять процедуры управлениярисками;
— Поддержание одной излучших на рынке IT-платформ с легко масштабируемой инфраструктурой;
— Эффективное управлениеликвидностью и своевременное погашение обязательств перед инвесторами;
— Развитие услуг,основанных на получении непроцентного дохода, в условиях затрудненного доступак рынкам капитала;
— Поддержание качествапортфеля на высоком уровне за счет инициатив по реструктуризации кредитов и засчет совершенствования системы риск-менеджмента;
— Сохранение собственногокапитала и дальнейшая диверсификация источников финансирования;
— Поддержание на высокомуровне и дальнейшее улучшение системы финансового контроля, аудита икорпоративного управления;
— Увеличение прозрачностии открытости для клиентов и инвесторов.
Ренессанс Капитал,несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, егосотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме,предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим июридическим лицам, работающим во всех отраслях экономики.
Сложные экономическиеусловия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условияхарактеризуются следующими факторами:
— недостаток ликвидностив экономике, как у банков, так и у предприятий;
— кризис доверия вэкономических отношениях (компании, банки, физические лица);
— низкая доступностькредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
— снижениеплатежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороныюридических лиц;
— значительное падениецен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценныебумаги, предприятия);
По оценкам экспертовРенессанс Капитал, этот период будет длиться до полутора-двух лет.
Исходя из этого,Ренессанс Капитал особо рекомендует клиентам использовать консервативный подходк прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Банк также призываетклиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их сбанком как можно раньше. Если же критическая ситуация все же возникнет,Ренессанс Капитал сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее снаименьшими потерями.
Кредитование юридическихлиц.
В этих условиях РенессансКапитал будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридическихлиц:
поддержка следующихотраслей и секторов экономики:
— отрасли, гарантирующиеудовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения(розничные сети, аптеки и т. д.);
— отрасли, выполняющиежизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);
— оборонно-промышленныйкомплекс;
— малый бизнес;
— сельское хозяйство;
— поддержка существующихклиентов Ренессанс Капитал и выполнение Банком уже взятых на себя юридическихобязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержказаемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной длядругих заемщиков Ренессанс Капитал;
— кредитование оборотныхсредств и текущих потребностей бизнеса клиентов.
Кредитование физическихлиц.
В отношении физическихлиц Ренессанс Капитал будет следовать следующим приоритетам:
— повышать доступностькредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными(аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснениемклиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
— помогать клиентамизбежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание киндивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
— сохранять всю линейкурозничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитываянеобходимость сохранения качества кредитного портфеля;
— обеспечивать повышениефинансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктами услугам Банка;
— усиливать работу посохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оцениваяфинансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
Гарантии Банка.
Ренессанс Капиталработает исключительно в соответствии с действующим законодательством. Банкусиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на своихсотрудников и непримиримы к недобросовестности в своих рядах. Для этого Банкоткрывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, котораяпоможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правилпредоставления кредитов клиентам Ренессанс Капитал.
3.2 Совершенствованиеанализа кредитоспособности заемщика
Процесс кредитованиясвязан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собойнесвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банкуделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков,сопровождающих данный кредит. Основной целью изучения кредитоспособностиявляется определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду всоответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособностьклиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость наперспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источниковпогашения кредита.
С развитием рыночныхотношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определениюкредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежногоопыта, чему способствует, в частности, введение новых форм бухгалтерскогобаланса. Принятая группировка статей позволяет осуществить достаточно глубокийанализ кредитоспособности.
Анализ информационнойбазы о клиенте должен включать комплексную оценку сведений о клиенте полученнуюот деловых партнеров, данные отчетов специализированных агентств, анализ финансовойотчетности, личные впечатления банкира, сложившиеся при беседе с клиентом. Этакомплексная оценка данных составляется в экспертное заключение. На основаниифинансовой отчетности вычисляются финансовые показатели, характеризующиепрошлое и текущее финансовое положение заемщика и тенденцию развития. Впрактике кредитного анализа применяются следующие показатели:
-коэффициент абсолютнойликвидности;
-коэффициент срочнойликвидности;
-коэффициент текущейликвидности;
-коэффициент покрытия;
-оборачиваемость всехактивов;
-оборачиваемостьосновного капитала;
-оборачиваемостьдебиторской задолженности;
-оборачиваемостькредиторской задолженности;
-норма прибыли;
-оборачиваемость товарныхзапасов.
Кроме финансовогоанализа, в экспертное заключение вносятся данные о руководителях предприятия,маркетинговые исследования (сведения о конкурентах, конъюнктура рынка и другие)и в итоге делается вывод о финансовом положении заемщика.
Кредитоспособностьзаемщика определяется одинаково, как при внутреннем кредитовании, так и привнешнем кредитовании.
Целью анализаиндивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованиемчастных лиц, то есть может ли данное физическое лицо своевременно вноситьпроценты и другие платежи. В разных странах и даже у разных банков имеютсязначительные различия в методике анализа, многообразны были факторы, из которыхскладывается репутация отдельной личности, их можно условно сгруппировать попринципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека:
-социальной: возраст,семейное положение, число иждевенцев;
-профессиональной:образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы наодном месте;
-имущественной: какое вналичие имеется имущество;
-специальной: отражаетотношения заемщика с обслуживающим банком.
Банк также осуществляетпостоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимаетоперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременновыявляя появление проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).
В подразделениях Банка,ответственных за выдачу кредитов, ведется кредитное досье на каждого заемщика.
Ведение и хранениекредитных досье должно быть поручено ответственному работнику банка, накоторого возлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитныхдосье банка и их сохранности.
В каждом кредитном досьедолжен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье,должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.
По бланковым кредитам вкредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой припредоставлении любого кредита. Основная документация соответствует следующемуперечню:
а) заявление, подписанноезаемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества,которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, суказанием балансовой стоимости:
1) решениеуполномоченного органа заемщика – юридического лица на получение кредита;
2) решениеуполномоченного органа залогодателя – юридического лица на предоставлениепредмета залога в обеспечение исполнения обязательств заемщика;
б) заверенные вустановленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он являетсяюридическим лицом;
в) нотариальнозасвидетельствованные карточка с образцами подписей и оттиска печатиюридического лица, и доверенность от имени заемщика лицу, уполномоченномуподписывать договор банковского займа от имени заемщика;
г) оригинал заключенногодоговора банковского займа:
1) бизнес-план заемщикаили технико-экономическое обоснование займа;
2) финансовая отчетностьна последнюю отчетную дату, предшествующую дате подачи заявления, подписаннаязаемщиком — юридическим лицом, и финансовая отчетность заемщика — юридическоголица за последний отчетный год с приложением копии налоговой декларации, атакже заключение банка, содержащее оценку кредитоспособности заемщика — юридического лица;
д) заключение банка,содержащее оценку о возможности реализации заемщиком целей и задач,определенных в его бизнес-плане;
е) решениесоответствующего органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другимусловиям;
ж) документы,подтверждающие цель использования кредита;
з) сведения об открытыхбанковских счетах в других банках и о наличии задолженности заемщика побанковским займам;
и) копию документаустановленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего фактпрохождения государственной регистрации или перерегистрации для индивидуальныхпредпринимателей;
к) документ установленнойформы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановкиклиента на налоговый учет.
Если заемщик являетсяагентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме или какой-тоего части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющегополномочия заемщика как агента, в котором указана сумма кредита и цельиспользования его действительным получателем.
При предоставлениикредитов субъектам малого предпринимательства на сумму не более десятимиллионов тенге требуется следующий перечень документации:
-заявление, подписанноезаемщиком, содержащее указание цели использования кредита;
-копии учредительныхдокументов заемщика (для юридического лица) или документа, удостоверяющеголичность (для физического лица);
-карточка с образцамиподписей, оттиск печати (для юридических лиц);
-оригинал заключенногодоговора банковского займа;
-технико-экономическоеобоснование займа;
-финансовая отчетность посостоянию на день подачи заявления, подписанная заемщиком — юридическим лицом;
-копия документаустановленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего фактпрохождения государственной регистрации или перерегистрации для индивидуальныхпредпринимателей;
-документ установленнойформы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановкиклиента на налоговый учет.
По кредитам,предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в формезалога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документацииприлагается договор о залоге, информация о предмете залога и методахопределения его стоимости.
В случаях,предусмотренных законодательством Республики Казахстан, на договоре о залогедолжна иметься отметка о его регистрации в соответствующих уполномоченныхгосударственных органах.
В досье по кредитам,выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии сдоговором о залоге после перехода в собственность заемщика стало предметомзалога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данногоимущества и сумму, на которую оно застраховано.
Если кредит выдан дляиспользования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции илидругих строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досьеприлагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты опроверке, подготовленные банком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающиевыполнение работ, на которые выделен кредит.
По кредиту, исполнениеобязательства по которому обеспечено только гарантией или поручительством, ккредитному досье приобщаются следующие дополнительные документы:
а) договор гарантии илипоручительства;
1) решениеуполномоченного органа гаранта или поручителя юридического лица о выдачебанку-кредитору гарантии или поручительства в обеспечение исполненияобязательств заемщика;
б) нотариальнозасвидетельствованные документы, подтверждающие полномочия лица на подписаниегарантийного договора от имени гаранта или договора поручительства от именипоручителя;
в) финансовая отчетностьгаранта или поручителя, являющегося юридическим лицом, на последнюю отчетнуюдату, предшествующую выдаче кредита или справка, подтверждающая доходы гарантаили поручителя, являющегося физическим лицом.
Информация, находящаяся вкредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющейрегистрацией всех взаимоотношений между банком и клиентом. Содержаниекредитного досье выходит за рамки чисто кредитных взаимоотношений и затрагиваетрегистрацию всех видов деятельности между контрагентами. Всеобъемлющая природатакой информации необходима для определения рентабельности или рискованностисостояния всего комплекса взаимоотношений. Принимая во вниманиеконфиденциальность информации, доступ банковских служащих к кредитным досьеограничен.
Для пополнения досьеответственный за проект работник использует информацию, поступающую от заемщикав качестве отчетов, в ходе личных бесед с руководителями предприятия, контактовс его поставщиками, от других банков и финансовых организаций, средств массовойинформации.
Подразделения, ведущиемониторинг выданных кредитов, обязаны предъявлять ответственному за проектработнику полную информацию о ходе реализации выданного кредита и несут равнуюс ним ответственность за своевременное принятие мер по преодолению возникающихкритических ситуаций по выданным ссудам.
В случае возникновенияпризнаков снижения класса заемщика и повышения риска по кредиту, работник,отвечающий за мониторинг ссуды, обязан поставить в известность руководствоБанка и организовать работу по преодолению возникших проблем. Рекомендуемыемеры, которые могут быть предприняты кредитным подразделением Банка заключаютсяв следующем:
-проводится встреча сзаемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;
-проводится проверкафинансового состояния заемщика при необходимости – с выездом на место;
-анализируются проблемыклиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации(проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеряконкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния илифинансовый крах и так далее);
-проводится оценкастепени остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправитьситуацию);
-в процессе реабилитациикредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежногопотока. Подробно проверяются активы и устанавливается, какие должны бытьликвидированы или, по меньшей мере, сокращены в размере;
-разработка мер поспасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженностизаемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационныеуслуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращениеочередных выплат по ссуде и так далее).