1. Страхованиекоммерческих рисков
Сейчасв России только идет становление экономическихотношений субъектов рынка. В этой связи особое значение для предпринимателейприобретает страхование коммерческих рисков.
Объектомстрахования в данном случае выступает коммерческая деятельность страхователя, воснове которой лежит инвестирование в бизнес проекты,с целью получить прибыль.
Незря считается, что страхование коммерческих рисков – это один из наиболеесложных видов страхования. Дело в том, что данный вид страхования призванвозместить страхователю коммерческие риски в случае, если оговоренные в договоре страхования операции за четкоустановленный период не дадут той окупаемости, которая определена заранее вдоговоре.
Договор страхованиякоммерческих рисков включает в себя страхование убытков (рисков) в коммерческойдеятельности. Такие договоры могут покрывать следующие виды страхования:имущественное страхование; от потери прибыли из-за остановки производства;ответственности производителя продукции; недопоставки и недопродажи товара;невозврата кредитов; неисполнение финансовых обязательств; технических рисков;от хищений и растрат.
Обычнодоговор страхования коммерческих рисков учитывает следующие риски:
-неблагоприятныеизменения конъюнктуры рынка;
- невыполнение контрактов деловыми партнерами, заказчиками,клиентами страховщика;
-различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор).
Страховаясумма – это существенная сторона сделки страхования коммерческих рисков. Онаопределяется страхователем при участии и согласии страховой компании. При этомвозможно определение страховой суммы исходя из:
— капитальных вложений страхователя в инвестируемые проекты. В этом случаестраховая сумма будет равна сумме капитальных вложений;
— капитальных вложений и заложенной нормы прибыли. В этом случае страховая суммабудет равна сумме затрат на инвестируемый проект плюсприбыль от его реализации. Поэтому в данном случае такое страхование называютстрахованием прибыли.
Назначениестрахования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователювозможные потери, если через определенный период застрахованныеоперации не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяюткак разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами отзастрахованной коммерческой деятельности.
Взависимости от подхода к установлению страховой суммыменяется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеетместо страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативнойприбыли налицо страхование дохода (прибыли).
Вкачестве срока страхования сторонами договорапредусматривается срок окупаемости капитальных вложений предпринимателя вопределенный бизнес проект.
Посколькуцелью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений,срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные срокиокупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размерапредприятия, срока его существования, способа организации его деятельности,месторасположения и других факторов. Поэтому срокидоговоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта.Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизацияподобных договоров.
Следуетподчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в другихвидах имущественного страхования.
Страхователь,стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересованв сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплатывозмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, аследовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков,хотя могут действовать и иные факторы.
Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплатасуммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когдавыявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. Подругим же видам страхования необходимость компенсациипотерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования.Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисковпозволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия длясоздания резервов к этому сроку.
Поэтомупри согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научнообоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практикиокупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственнойдеятельности.
Впринципе страховое возмещение может выплачиваться и доокончания договора страхования, когда в результате каких-либо событийглобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенныесредства, а тем более получить прибыль. О всех такихсобытиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однаковлияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддаетсяопределенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными.Поэтому только при окончании срока страхования можноопределить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений,подлежащих выплате.
Характерстрахования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований кстрахователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты,другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страхованиистрахователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящейкоммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах,о заключенных контрактах, о всех обстоятельствах,позволяющих судить о степени риска [5].
Конечно,страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные орезультатах деятельности аналогичных предприятий.
Сособой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.
Призаключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанностьстрахователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страховогориска и не допускать действий, увеличивающих этотриск.
Каки в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения приприеме на страхование и в определении страховой ответственности.
Так,представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническуюдеятельность, вложения в азартные игры, тотализаторыи т. п. Как правило, исключают из страховой ответственности убытки,обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов,политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.
Невозмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя,его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованнойдеятельности, нарушение законодательства, изменение профилякоммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управленияим.
Впрочем,каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые насвою ответственность риски.
Страхованиеследует проводить с установлением определеннойфраншизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ееразмер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до80% ущерба).
Ставкивзносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степенистабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия рискиндивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать срокиплатежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительноймере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятсяпод сильным воздействием рыночного механизма.
Страхованиекоммерческих рисков в России это достаточно новый страховой продукт. Однакоэтот вид страхования очень перспективен, посколькуотечественные предприниматели, вслед за зарубежными коллегами, начинают ценитьсвое спокойствие и стабильное финансовое положение.
2. Расчет тарифныхставок в имущественных видах страхования
Вариант 15
Методика 1
1) рассчитаем основнуючасть
To/>
Sb/>
q=/>
То=/>
2) рассчитаемрисковую надбавку
Тр/>
/>
/>
/>
3) нетто-ставка
/>
4) Брутто-ставка
/>
Методика 2
Таблица — Оценкастрахового возмещения и страховых сумм за 5 летГоды Общая страховая сумма Страховое возмещение Фактическая убыточность 1 100000000 580000 0,58 2 100000000 614000 0,62 3 100000000 394000 0,39 4 100000000 476000 0,48 5 100000000 240000 0,24 500000000 2304000 2,31
Таблица — Расчетныепоказатели для нахождения уравнений трендаГоды i Фактическая убыточность,Yi Расчетные показатели Yi*I i² 1 1 0,58 0,58 1 2 2 0,62 1,24 4 3 3 0,39 1,17 9 4 4 0,48 1,92 16 5 5 0,24 1,2 25 15 2,31 6,11 55
/>
/>
/>
/>
/>
Таблица – Данные длярасчета среднеквадратического отклонения убыточностиГоды i Фактическая убыточность Выравненная убыточность отклонение Квадраты отклонений 1 1 0,58 0,626 0,046 0,002 2 2 0,62 0,544 0,076 0,006 3 3 0,39 0,462 0,072 0,005 4 4 0,48 0,38 0,1 0,001 5 5 0,24 0,298 0,058 0,003 15 2,31 2,31 0,017
/>
Нетто-ставка />
Брутто-ставка
/>
3. Расчет тарифной ставкипри смешанном страховании жизни
Вариант 15
/>
Нетто-ставка на дожитие
/>
Нетто-ставка на случайсмерти
/>
Нетто-ставка />
Брутто-ставка />
Брутто-премия />
Список использованныхисточников
1. Коммерческоестрахование. Справочник./ Под ред. Александрова – М.: 2007. — 254 с.
2. Основыстрахования. Учебник./ Под ред. Гвозденко – М.: 2005.- 304 с.
3. Страхование.Учебник./ под ред. Шахова В.В. – М.: 2005. — 311с.
4.Основыстраховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А. Федорова–М.: ИздательствоБЕК, 2007.–768 с.
5. СербиновскийБ.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия “Учебники,учебные пособия” Ростов н/Д: “Феникс”, 2007 384 с.